RIVIERA DELLE PALME S.C.R.L. Sede in San Benedetto del Tronto Viale delle Tamerici 5 Capitale Sociale versato Euro 120.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di ASCOLI PICENO Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 01601010448 Partita IVA: 01601010448 - N. Rea: 158856 Bilancio al 31.12.2013 Relazione di revisione legale e giudizio sul bilancio ai sensi dell art. 14 del D. Lgs n. 39 del 27 gennaio 2010. Relazione del Revisore Unico ai sensi dell articolo 2429, comma 2 codice civile. Alla Assemblea dei Soci della Società RIVIERA DELLE PALME S.C.R.L. PARTE PRIMA REVISIONE LEGALE ARTICOLO 14 D. LGS 39/2010 a) Introduzione: Signori soci, in ottemperanza al disposto cui all art. 14 del D. Lgs 39 del 27 gennaio 2010, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 68 del 23 marzo 2010 Supplemento Ordinario n. 58, comunico che ho sottoposto a revisione legale il bilancio dell esercizio chiuso al 31.12.2013 che gli Amministratori mi hanno trasmesso nei termini di legge. La responsabilità della redazione del bilancio compete agli Amministratori. E responsabilità del sottoscritto il giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sui principi di revisione legale. Dai controlli effettuati risulta che il bilancio è stato redatto nel pieno rispetto dei principi di redazione statuiti dall art. 2424/bis e 2425/bis del Codice Civile ed applicando correttamente i criteri di valutazione di cui all art. 2426 del Codice medesimo. b) Portata e principi 1
A norma dell art. 11, comma 3, del D. Lgs 39/2010, l esame è stato svolto secondo i principi di revisione elaborati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, dei principi contabili così come modificati dall Organismo Italiano di Contabilità in relazione alla riforma del diritto societario e, in conformità a tali principi, ho fatto riferimento alle disposizioni di legge che disciplinano il bilancio d esercizio, nonché alle norme ed alle prescrizioni statutarie al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Ho proceduto al controllo sulla tenuta della contabilità sociale verificandone la regolarità e la correttezza. Dai controlli è emersa la corrispondenza dei dati esposti nel bilancio di esercizio alle risultanze delle scritture contabili e la conformità dello stesso alla normativa vigente. Il lavoro di revisione legale ha incluso l esame degli elementi probatori a sostegno dei saldi e delle informazioni del bilancio, nonché la valutazione dell adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili impiegati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli Amministratori. Ritengo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per esprimere un giudizio professionale. c) Giudizio d) Ritengo di poter esprimere un giudizio senza rilievi in quanto reputo che il bilancio al 31 dicembre 2013, nel suo complesso, è, con ragionevolezza, privo di errori significativi ed è stato redatto con chiarezza ed in conformità alle norme che ne disciplinano la redazione. Le varie voci di bilancio, esposte in forma sintetica nell attivo e nel passivo dello Stato Patrimoniale e nei componenti positivi e negativi di reddito, rappresentano in maniera veritiera e corretta la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. Nella Nota Integrativa sono specificati altri e più puntuali dettagli ed i criteri di valutazione adottati. Questi ultimi, come già detto, risultano conformi alle disposizioni di cui all art. 2426 del Codice Civile, non sono variati rispetto a quelli adottati nei precedenti esercizi e sono stati da me pienamente condivisi. Il bilancio presenta sinteticamente i seguenti valori: 2
STATO PATRIMONIALE IMPORTO Immobilizzazioni 38.465 Attivo circolante 459.116 Ratei e risconti 1.741 Totale attività 499.322 Patrimonio netto 27.701 Fondi per rischi e oneri 15.570 Trattamento di fine rapporto subordinato 19.865 Debiti 436.186 Totale passività 499.322 Il Conto Economico presenta, in sintesi, i seguenti valori: CONTO ECONOMICO IMPORTO Valore della produzione 215.416 Costi della produzione 187.906 Differenza 27.510 Proventi e oneri finanziari -9.051 Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 Proventi e oneri straordinari 14.400 Imposte sul reddito -3.887 Utile dell'esercizio 172 e) Richiami di informativa f) Non ritengo formulare alcun richiamo di informativa in quanto il Consiglio di Amministrazione, nella Nota Integrativa, ha descritto con sufficiente dettaglio le poste di bilancio ed i fatti di rilievo verificatisi nel corso dell esercizio e dopo la chiusura. PARTE SECONDA - RELAZIONE AI SENSI DELL ARTICOLO 2429, SECONDO COMMA, CODICE CIVILE Come anzi detto il Bilancio al 31.12.2013 chiude con un utile di esercizio di esercizio di euro 172,11. 3
Il progetto di bilancio è correttamente strutturato secondo lo schema della forma abbreviata previsto dalle disposizioni del Codice Civile. Ho provveduto ad effettuare nel corso dell anno 2013, avendo anche incarico della revisione legale, i controlli periodici ai sensi dell articolo 2403 del codice civile. Ho vigilato sull osservanza della legge e dell atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione. Ho acquisito conoscenza e vigilato sull adeguatezza dell assetto organizzativo della Società che risulta appropriato alle dimensioni aziendali. Ho valutato e vigilato sull adeguatezza del sistema amministrativo e contabile e ritengo che lo stesso risulti affidabile ed idoneo a fornire una rappresentazione corretta dei fatti gestionali. Ho effettuato, i periodici controlli e partecipato alle adunanze del Consiglio di Amministrazione e dell Assemblea cui sono sempre stato invitato. Nel corso dell esercizio 2013, non sono pervenute denunce ex art. 2408 del Codice Civile. Nell espletamento dell attività di vigilanza non sono emersi fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente relazione. Ho esaminato il bilancio al 31 dicembre 2013 in merito al quale, oltre a quanto già riferito nella prima parte di questa relazione dedicata al controllo legale, riferisco quanto segue: ho vigilato sull impostazione generale data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo posso assicurare che gli schemi di stato patrimoniale e conto economico sono conformi alle disposizioni degli articoli 2424, 2424/bis, 2425 e 2425/bis del codice civile; ho riscontrato che la Nota Integrativa riporta con chiarezza e completezza tutte le informazioni espressamente richieste dall articolo 2427 e 2427/bis del Codice Civile; ho verificato quanto indicato nella Nota Integrativa circa i criteri di valutazione seguiti riscontrandone la conformità ai principi di redazione statuiti dall art. 2423/bis, primo comma, del Codice Civile; per quanto a mia conoscenza, gli Amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno fatto ricorso all esercizio delle deroghe di cui all art. 2423/bis, comma 2 e all art. 2423, comma 4, del Codice Civile; 4
ho verificato la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui sono a conoscenza a seguito dell espletamento dei miei doveri di vigilanza e dei miei poteri di ispezione e controllo nonché della partecipazione alle riunioni degli organi sociali anche del Collegio Sindacale uscente, e non ci sono osservazioni al riguardo. Ciò stante considerando anche le risultanze dell attività svolta nell ambito della funzione di controllo legale, ampiamente citate nella parte apposita della presente relazione, esprimo parere favorevole all approvazione del bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 così come redatto dal Consiglio di Amministrazione. San Benedetto del Tronto lì, IL REVISORE 5