TIRRENO BRENNERO S.R.L. Codice fiscale 03092730153 Partita iva 03092730153 VIA VENETO 28-19124 LA SPEZIA SP Numero R.E.A. 110108 Registro Imprese di LA SPEZIA n. 03092730153 Capitale Sociale 386.782,00 i.v. Nota integrativa abbreviata ex Art. 2435 bis C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2011 Gli importi presenti sono espressi in unità di euro PREMESSA Attività svolte La vostra società intende promuovere la realizzazione di un sistema a rete fra l insieme delle infrastrutture ferroviarie e autostradali, delle strutture portuali e delle piattaforme logistiche interportuali che legano il Tirreno all Europa centro orientale attraverso lo snodo di Verona, denominato Corridoio Tirreno Brennero, con particolare attenzione al completamento degli anelli mancanti del sistema che riguardano, tra gli altri, la tratta autostradale Livorno Civitavecchia, il tunnel bimodale sul tratto ferroviario e autostradale La Spezia Parma, il collegamento autostradale di Parma con l autostrada del Brennero. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio Nel corso dell esercizio è proseguita, con la collaborazione della Scuola Nazionale dei Trasporti, l opera di aggiornamento del portale internet www.tirrenobrennero.it per fornire un continuo aggiornamento ed una informativa puntuale sulla realizzazione delle opere fondamentali per il completamento del corridoio plurimodale Tirreno Brennero. Il portale dovrebbe anche fornire alla società le risorse finanziarie necessarie a coprire i costi di gestione e a sviluppare quelle iniziative necessarie per sostenere e promuovere il completamento delle opere quali convegni, comunicati stampa ecc. Si dovrà necessariamente sviluppare una attività commerciale per reperire sponsorizzazioni. Signori Soci, il bilancio chiuso al 31.12.2011 è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui agli artt. 2423 e seguenti del codice civile così come modificati dal D.Lgs 17.1.2003 n. 6, in linea con quelli predisposti dai Principi Contabili Nazionali Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 1 di 9
aggiornati dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e con l accordo del Collegio Sindacale, nei casi previsti dalla legge. In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell attivo e del passivo; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente. Si precisa inoltre che: - ai sensi dell art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi; - ai sensi del disposto dell art. 2423 ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico; - la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento; - non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge; - la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi; - non vi sono elementi dell attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale - la relazione sulla gestione è stata omessa in quanto ci si è avvalsi della facoltà prevista dall art. 2435-bis, comma 7, del codice civile: 1) non si possiedono quote proprie, né quote o azioni di società controllanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria; 2) non si sono né acquistate, né alienate quote proprie, né azioni o quote di società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria. La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell articolo 2423, comma 1, del codice civile. Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall art. 2426 del codice civile. B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 2 di 9
Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell art. 2426 del codice civile. In dettaglio: I costi di impianto e ampliamento sono stati iscritti nell attivo del bilancio, con il consenso del collegio sindacale, in considerazione della loro utilità pluriennale. L ammortamento è calcolato in 5 anni a quote costanti. I costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità sono stati iscritti nell attivo con il consenso del Collegio Sindacale e sono ammortizzati in un periodo di 5 esercizi. L immobilizzazione che alla data di chiusura dell esercizio sia durevolmente di valore inferiore è corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario. C) ATTIVO CIRCOLANTE C) II Crediti (art. 2427, nn. 1, 4 e 6; art. 2426, n. 8) I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo. C) IV Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. Sez.4 - VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE. Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell attivo. Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 3 di 9
Sez.4 - VOCI DELL'ATTIVO. Codice Bilancio B I 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Immobilizzazioni immateriali Consistenza iniziale 10.260 Incrementi 0 Decrementi 5.260 Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale 5.000 Il decremento delle immobilizzazioni immateriali si riferisce agli ammortamenti eseguiti nell esercizio. Codice Bilancio C II 01 ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale 79.005 Incrementi 82.703 Decrementi 81.656 Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale 80.052 Tra i crediti esigibili entro l esercizio successivo sono stati indicati il credito Iva ed il credito Ires derivante dalle ritenute d acconto subite sugli interessi attivi di conto corrente. Saldo anno Dare Avere Saldo precedente ERARIO C/IVA C/COMPENSAZ.F24 79.002,81 82.702,83 81.654,12 80.051,52 ERARIO C/IRES C/COMPENSAZ. F24 2,00 2,00 Arrotondamento 0,19 0,17-0,12 0,48 Codice Bilancio C IV ATTIVO CIRCOLANTE DISPONIBILITA' LIQUIDE Consistenza iniziale 250.392 Incrementi 103.217 Decrementi 131.415 Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale 222.194 Si tratta di somme disponibili su conti correnti bancari. Sez.4 - FONDI E T.F.R. - Variazioni intervenute nella consistenza delle seguenti voci del passivo: B) FONDI PER RISCHI E ONERI C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Non sono iscritti fondi rischi e oneri. Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 4 di 9
La società non ha personale dipendente e pertanto non vi sono valori per il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato. Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO. Codice Bilancio D 01 DEBITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale 22.428 Incrementi 39.465 Decrementi 49.074 Arrotondamenti (+/-) 0 Consistenza finale 12.819 I debiti esigibili entro l esercizio successivo si riferiscono a: Saldo anno Dare Avere Saldo precedente FATTURE DA RICEVERE 10.329,70 10.329,70 10.329,70 10.329,70 DEBITI V/FORNITORI 6.000,00 23.342,90 29.342,90 ERARIO C/RIT. LAVORO AUTONOMO 2.586,25 2.121,44 464,81 SINDACI C/COMPENSI 5.639,73 3.206,47 7.279,19 1.567,01 DEBITI DIVERSI 459,00 459,00 ERARIO C/RIT.INTERESSI ATT.BANC. 1,05-1,05 CASSA DI RISPARMIO SPEZIA C/C 0,05 0,05 Arrotondamento -0,43-0,37-0,33-0,47 Sez.4 - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO. Si riporta il prospetto riassuntivo delle variazioni intervenute nelle voci componenti il patrimonio netto, nel corso dell esercizio, così come previsto dall art. 2427, comma 1, punto 4, codice civile. Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 5 di 9
Capitale Sociale Riserva di Capitale Riserva di Utili Codice Bilancio A I A IV A VII m Capitale Riserva legale Riserva per arrotondamento unità di euro All inizio dell esercizio precedente 386.782 6.135 1 Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) Altre destinazioni Altre variazioni Risultato dell esercizio precedente Alla chiusura dell esercizio precedente 386.782 6.135 1 Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) Altre destinazioni Altre variazioni Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente 386.782 6.135 1 Risultato d'esercizio Risultato d'esercizio Codice Bilancio A VIII A IX a TOTALI Utili (perdite) portati Utile (perdita) a nuovo dell'esercizio All inizio dell esercizio precedente -65.183 4.304 332.039 Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) Altre destinazioni 4.304-4.304 0 Altre variazioni Risultato dell esercizio precedente 0-14.810-14.810 Alla chiusura dell esercizio precedente -60.879-14.810 317.229 Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) Altre destinazioni -14.810 14.810 0 Altre variazioni Risultato dell esercizio corrente 0-22.802-22.802 Alla chiusura dell esercizio corrente -75.689-22.802 294.427 Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 6 di 9
Il capitale sociale, pari ad Euro 386.782, è composto da n. 386.782 quote del valore nominale di Euro 1,00. In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari: a) classificazione delle riserve secondo la disponibilità per la distribuzione: Riserve Libere Vincolate per legge Vincolate per statuto Vincolate dall assemblea Riserva legale 6.135 Ris. statutarie Totale 6.135 b) composizione della voce Riserve di rivalutazione : Riserve Rivalutazioni monetarie Rivalutazioni non monetarie Totale c) composizione della voce Riserve statutarie (qualora lo statuto preveda la costituzione di diverse tipologie di tali riserve) Riserve Importo Totale Sez.6 - DEBITI CON DURATA RESIDUA SUP. 5 ANNI. Non vi sono debiti con scadenza superiore a cinque anni. Sez.6 - DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI. Non vi sono debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali. Sez.6 - DEBITI PER AREA GEOGRAFICA. AREA GEOGRAFICA DEBITI ITALIA 12.819 TOTALE 12.819 La ripartizione dei debiti per area geografica non è significativa. Sez.7Bis - VOCI DEL PATRIMONIO NETTO. Nel seguente prospetto, a norma del punto 7-bis dell art. 2427 c.c., si riportano le Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 7 di 9
voci del patrimonio netto, specificando, per ciascuna, la natura e le possibilità di utilizzazione/distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi: Capitale Sociale Riserva di Capitale Riserva di Utili Codice Bilancio A I A IV A VII m Riserva per Capitale Riserva legale arrotondamento unità di euro Valore da bilancio 386.782 6.135 1 Possibilità di utilizzazione ¹ B B Quota disponibile 386.782 6.135 1 Di cui quota non distribuibile 386.782 6.135 1 Di cui quota distribuibile Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi Per copertura perdite Per distribuzione ai soci Per altre ragioni ¹ LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci Risultato d'esercizio Risultato d'esercizio Codice Bilancio A VIII A IX a TOTALI Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Valore da bilancio -75.689-22.802 294.427 Possibilità di utilizzazione ¹ B Quota disponibile -75.689-22.802 294.427 Di cui quota non distribuibile -75.689-22.802 294.427 Di cui quota distribuibile Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi Per copertura perdite Per distribuzione ai soci Per altre ragioni ¹ LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci Sez.8 - ONERI FINANZIARI IMPUTATI AI VALORI ISCRITTI NELL'ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE. Non sono stati imputati oneri finanziari ai valori iscritti nell attivo dello stato patrimoniale. ARTICOLO 2497 BIS c.c. Informativa ai sensi del 2497 - bis C.C. In ottemperanza all art. 2497-bis, comma 4, si segnala che l attività della società non è sottoposta alla direzione ed al coordinamento di società ed enti. Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 8 di 9
CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE CONCLUSIONI. Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. L esposizione dei valori richiesti dall art. 2435 bis del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Relativamente alla perdita di esercizio, il C.d.A. propone di riportare a nuovo la perdita. Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al 31.12.2011 e la proposta di riportare a nuovo la perdita sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie. La Spezia, lì 31/03/2012 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione (Avv. Piergino Scardigli) Dichiarazione di conformità dell atto: Il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale e il conto economico è conforme ai corrispondenti documenti originali depositati presso la società. Il sottoscritto Avv. Piergino Scardigli amministratore dichiara che il presente documento informatico è conforme a quello trascritto e sottoscritto sui libri sociali tenuti della società ai sensi di legge. Dichiarazione inerente l imposta di bollo: Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la Camera di Commercio della Spezia - Autorizzazione n. 780848 del 23/04/2003. Bilancio di esercizio al 31/12/2011 Pagina 9 di 9