ROMA SOLIDALE ONLUS. Nota integrativa abbreviata ex Art bis C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2010

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1 ROMA SOLIDALE ONLUS Codice fiscale Partita iva BORGO PIO ROMA RM Nota integrativa abbreviata ex Art bis C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2010 Gli importi sono espressi in euro PREMESSA Il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si compone dei seguenti documenti: 1) Stato patrimoniale; 2) Conto economico; 3) Nota integrativa. Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art e seguenti del codice civile. Il bilancio di esercizio presenta gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi dell art. 2423, comma 5, c.c.: - lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE. - i dati della nota integrativa sono espressi in unità di euro. PRINCIPI DI REDAZIONE Sono state rispettati: la clausola generale di formazione del bilancio (art c.c.), i suoi principi di redazione (art bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art c.c.). In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell attivo e del passivo; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso o del pagamento; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 1 di 11

2 l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell art ter, c.c.; Si precisa inoltre che: - ai sensi dell art bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata; - ai sensi del disposto dell art ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall art del codice civile per lo Stato patrimoniale e dall art del codice civile per il Conto economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Fondazione, nonché del risultato economico; - la Fondazione ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento. La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell articolo 2423, comma 1, del codice civile. Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall art del codice civile. B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell art del codice civile. In dettaglio: I costi di impianto e ampliamento sono stati iscritti nell attivo del bilancio in considerazione della loro utilità pluriennale. L ammortamento è calcolato in cinque anni a quote costanti. B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi. Le immobilizzazioni materiali sono ammortizzate a quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell usura fisica del bene e coincidono con le aliquote ordinarie previste dalla legislazione fiscale Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Impianti da 7,5% a 20% Attrezzature industriali e commerciali da 10% a 33% Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 2 di 11

3 Altri beni: Mobili e macchine d ufficio e sistemi di elaborazione dati da 12% a 30%. Nel caso in cui, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario. I beni strumentali di modesto costo unitario, inferiore a Euro 516,46 e di ridotta vita utile sono completamente ammortizzati nell esercizio di acquisizione. C) ATTIVO CIRCOLANTE C) II Crediti (art. 2427, nn. 1, 4 e 6; art. 2426, n. 8) I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo. C) III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni TITOLI I titoli iscritti nell'attivo circolante, destinati a rimanere nel portafoglio della Fondazione fino alla loro naturale scadenza, sono iscritti al costo di acquisto. C) IV Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il debito per TFR è calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all effettivo impegno della fondazione nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. Imposte Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell onere di competenza Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 3 di 11

4 dell esercizio e ammontano per l Irap a euro Sez.4 - ALTRE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE. Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO. B I 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Immobilizzazioni immateriali Consistenza iniziale Incrementi Consistenza finale L incremento delle immobilizzazioni immateriali corrisponde agli oneri sostenuti nel corso dell anno per i lavori di ristrutturazione inerenti l attivazione del Centro per l autismo Una breccia nel muro presso l Istituto Don Calabria in via G. Soria, 9. B I 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI -Fondo ammortamento immob. immateriali Consistenza iniziale Incrementi Consistenza finale Il fondo ammortamento delle immobilizzazioni immateriali risulta incrementato di euro per la quota di oneri imputabile all esercizio in corso, pari ad un quinto del totale. B II 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Immobilizzazioni materiali Consistenza iniziale Incrementi Arrotondamenti (+/-) 1 Consistenza finale Le immobilizzazioni materiali hanno subito un incremento pari ad euro rispetto al valore dell esercizio precedente. Il valore dell incremento è legato Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 4 di 11

5 essenzialmente all avvio del Centro per l autismo, ed in particolare si riferisce per euro all installazione di impianti di condizionamento e telefonici, per euro all acquisto di arredi, per euro all acquisto di attrezzature, computer e altri beni. B II 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI -Fondo ammortamento immob. materiali Consistenza iniziale Incrementi Consistenza finale Il fondo ammortamento delle immobilizzazioni materiali risulta incrementato di euro per le quote di ammortamento imputate all esercizio in corso. C II 01 ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale L incremento dei crediti esigibili entro l esercizio successivo si riferisce sostanzialmente per euro al contributo in conto esercizio deliberato a favore della Fondazione da Roma Capitale nel 2010 e non ancora incassato al 31 dicembre 2010; la parte rimanente si riferisce a crediti verso istituti previdenziali ed assistenziali per acconti versati nel corso dell anno. C III ATTIVO CIRCOLANTE ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.) Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale Il decremento delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni si riferisce allo smobilizzo di titoli di stato (bot, cct, ctz) a fronte dell esigenza di maggiore liquidità per fronteggiare lo start up e la gestione del Centro per l autismo. Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 5 di 11

6 C IV ATTIVO CIRCOLANTE DISPONIBILITA' LIQUIDE Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale L importo delle disponibilità liquide pari ad euro è costituito dai saldi attivi dei conti correnti bancari e postali e dal saldo della cassa alla fine dell anno. In particolare la situazione al 31/12 è la seguente: Banca Carim Banco Posta Cassa RATEI E RISCONTI Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale I ratei e i risconti misurano proventi ed oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi ed oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Nel caso specifico l importo si riferisce a risconti attivi per spese che hanno un periodo di copertura a cavallo degli anni 2010/2011. D Sez.4 - FONDI E T.F.R. - TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO Consistenza iniziale Aumenti di cui formatisi nell esercizio 0 Diminuzioni di cui utilizzati 0 Consistenza finale L incremento dei debiti per TFR è dovuto all accantonamento delle quote di competenza dell esercizio, riferite alle retribuzioni dei lavoratori in servizio alla fine C Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 6 di 11

7 dell anno. Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO. A I PATRIMONIO NETTO Capitale Consistenza iniziale Incrementi 0 Consistenza finale Il fondo di dotazione è costituito dalla somma versata in fase di costituzione della Fondazione dal socio fondatore promotore Comune di Roma pari ad euro e da quella versata successivamente dal socio fondatore BNL pari ad euro A II PATRIMONIO NETTO Riserva da soprapprezzo delle azioni Consistenza iniziale Incrementi Consistenza finale L incremento del fondo di gestione è dato dall avanzo del periodo precedente pari ad euro A III PATRIMONIO NETTO Riserve di rivalutazione Consistenza iniziale Incrementi 0 Consistenza finale L importo dei beni vincolati destinati da terzi non è variato rispetto al periodo precedente; il fondo è costituito dal valore di acquisizione dei beni ricevuti in donazione dalla Fondazione. Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 7 di 11

8 A VII PATRIMONIO NETTO Altre riserve Consistenza iniziale 1 Incrementi 0 Decrementi 1 Consistenza finale 0 A IX PATRIMONIO NETTO Utile (perdita) dell' esercizio Consistenza iniziale Incrementi 0 Decrementi Consistenza finale D 01 DEBITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) 1 Consistenza finale I debiti esigibili entro l esercizio successivo si riferiscono in particolare a: debiti v/fornitori debiti v/erario debiti v/ist.prev Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 8 di 11

9 Sez.4 - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO. Capitale Sociale Riserva di Capitale Riserva di Utili A I A III A II Capitale Riserva da Riserve di soprapprezzo delle rivalutazione azioni All inizio dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) Altre destinazioni Altre variazioni Risultato dell esercizio precedente Alla chiusura dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) Altre destinazioni Altre variazioni Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente Risultato d'esercizio A IX TOTALI Utile (perdita) dell' esercizio All inizio dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) 0 0 Altre destinazioni Altre variazioni 0 0 Risultato dell esercizio precedente Alla chiusura dell esercizio precedente Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) 0 0 Altre destinazioni Altre variazioni 0 0 Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 9 di 11

10 Sez.7Bis - VOCI DEL PATRIMONIO NETTO. Capitale Sociale Riserva di Capitale Riserva di Utili A I A III A II Riserva da soprapprezzo Capitale Riserve di rivalutazione delle azioni Valore da bilancio Possibilità di utilizzazione ¹ A A A, B Quota disponibile Di cui quota non distribuibile Di cui quota distribuibile Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi Per copertura perdite Per distribuzione ai soci Per altre ragioni ¹ LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci TOTALI Valore da bilancio Possibilità di utilizzazione ¹ Quota disponibile 0 Di cui quota non distribuibile 0 Di cui quota distribuibile 0 Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi Per copertura perdite 0 Per distribuzione ai soci 0 Per altre ragioni 0 ¹ LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci PRIVACY Privacy avvenuta redazione del Documento Programmatico sulla sicurezza (punto 26, Allegato B), D.Lgs , n. 196) La Fondazione ha adempiuto agli obblighi imposti dalla normativa nazionale in materia di privacy (D.Lgs n. 196/2003) redigendo apposita autocertificazione e adottando le misure necessarie per la tutela dei dati. Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 10 di 11

11 CONCLUSIONI. CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica e le risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti. La presente nota integrativa, così come l intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della Fondazione e il risultato economico dell esercizio. Relativamente al disavanzo di esercizio, il Consiglio di amministrazione propone di coprirlo utilizzando le riserve accantonate al fondo di gestione negli anni precedenti. Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al e la proposta di copertura del disavanzo sopra indicata. Si rimane a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessari. Roma, 22 marzo 2010 Il Presidente Alberto Zuliani Bilancio di esercizio al 31/12/2010 Pagina 11 di 11