CONSORZIO UNI.VER. Sede legale in Vercelli, via S. Eusebio n. 5 Fondo consortile: ,36 Euro interamente versato Iscritta al Registro delle

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1 CONSORZIO UNI.VER. Sede legale in Vercelli, via S. Eusebio n. 5 Fondo consortile: ,36 Euro interamente versato Iscritta al Registro delle Imprese di Vercelli al n Rea di Vercelli n * * * NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2016 Signori consorziati, a norma dell art e 2435-bis del Codice Civile si segnalano analiticamente i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2016 nonché tutte le informazioni utili, complementari ed obbligatorie, ai sensi degli articoli dal 2423 al 2426 del Codice Civile. Nel seguito vengono riportate le informazioni richieste dalla presente nota integrativa e le informazioni richieste ai sensi dell art del Codice Civile così come previsto dall art bis del Codice Civile. CRITERI DI VALUTAZIONE La Nota Integrativa, come lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico, è stata redatta in unità di Euro, senza cifre decimali, come previsto dall articolo 16, comma 8, del D. lgs. 213/98 e dall articolo 2423, comma 5, del Codice Civile. La riconciliazione tra i saldi contabili, espressi in centesimi di Euro, ed i valori di bilancio, espressi in unità di Euro, è stata effettuata mediante il metodo dell'arrotondamento. Precisiamo che i criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2016, sono stati determinati nell osservanza dell'art Codice Civile e rispondono all obiettivo della rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché del suo risultato economico di esercizio, così come richiesto dall art del Codice Civile. Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo rappresentato dall'originario onere sostenuto, comprensivo degli eventuali oneri accessori, diminuito, nel corso degli esercizi, dall'ammortamento diretto calcolato secondo un piano sistematico in relazione alla natura delle voci ed alla loro residua possibilità di utilizzazione. 1

2 In particolare, per quanto riguarda le spese considerate ad utilità pluriennale sostenute per lavori di manutenzione straordinaria su fabbricati di terzi utilizzati e detenuti in base ad un contratto di comodato, esse vengono sistematicamente ammortizzate in funzione della durata contrattuale del comodato mentre, per quanto riguarda i costi di impianto e di ampliamento, essi vengono ammortizzati in cinque anni. Immobilizzazioni materiali Sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori. Gli ammortamenti sono calcolati in maniera sistematica sulla base della residua possibilità di utilizzazione e più precisamente: Macchine per ufficio elettroniche 20% Mobili e arredi 12% Gli acquisti dell'esercizio vengono ammortizzati con aliquote ridotte del 50% mentre i beni di costo non superiore a 516,46 Euro vengono interamente spesati nell esercizio. Crediti I crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo, che corrisponde al valore nominale, rettificato da apposito fondo di svalutazione, per tener conto del rischio di mancato incasso, prudenzialmente stimato considerando le singole posizioni. Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il fondo trattamento di fine rapporto viene stanziato per coprire l'intera passività maturata al 31 dicembre 2016 nei confronti dei dipendenti in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro. Debiti Sono iscritti al loro valore nominale. Ratei e Risconti Attivi e passivi, risultano calcolati ed iscritti in bilancio secondo il principio della competenza temporale. Imposte dell esercizio Le imposte sul reddito e l Imposta Regionale sulle Attività Produttive, se dovute, sono stanziate sulla base di una previsione dell onere fiscale dell esercizio con riferimento alla normativa in vigore. 2

3 VARIAZIONI DELLE VOCI DELL ATTIVO E DEL PASSIVO ATTIVO Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali consistono in costi di impianto e di ampliamento (spese di costituzione della società e successive spese notarili), per Euro, in spese di manutenzione straordinaria su fabbricati di terzi utilizzati e detenuti in base ad un contratto di comodato, per Euro ed in software per Euro a fronte dei relativi fondi di ammortamento per complessivi Euro. La movimentazione nel corso dell esercizio si riferisce al sostenimento di spese di manutenzione straordinaria su fabbricati di terzi per Euro ed all imputazione dell ammortamento di competenza (1.859 Euro). Immobilizzazioni materiali (205) Le immobilizzazioni materiali ammontano complessivamente a Euro al lordo dei rispettivi fondi ammortamento, pari a Euro Si fa presente che la movimentazione nel corso dell esercizio si riferisce all acquisto di beni inferiori a 516 Euro (250 Euro) ed all imputazione dell ammortamento di competenza (455 Euro). Crediti La voce in oggetto è costituita dai seguenti crediti, tutti esigibili entro l'esercizio successivo: Crediti v/clienti Euro Crediti diversi Euro Crediti v/erario per D.L. n. 70/2011 Euro Crediti v/erario per ritenute Euro 826 3

4 Crediti v/erario per acconti IRAP Euro Credito IRAP Euro Altri crediti Euro 317 Erario c/iva Euro Totale Euro Si fa presente che l importo dei crediti verso clienti è al netto del fondo svalutazione crediti ex art. 106 T.U.I.R., che è pari a Euro; il fondo nel corso dell esercizio non ha subito variazioni. Disponibilità liquide (14.650) L importo in bilancio al 31 dicembre 2016 si riferisce al saldo contabile del c/c bancario, pari a Euro 199 nonché alla giacenza di cassa, pari a Euro 3. Ratei e risconti attivi Si riferiscono esclusivamente a risconti attivi su assicurazioni. PASSIVO Patrimonio netto La voce è così composta: Fondo consortile Euro Riserva legale Euro Utili (perdite) portati a nuovo Euro Utile (perdita) dell esercizio Euro 964 Totale Euro Il Patrimonio Netto alla chiusura dell esercizio risulta pari a Euro con un incremento, rispetto all esercizio precedente, di 964 Euro per effetto dell utile dell esercizio. 4

5 Ai sensi dell art. 2427, punto 7-bis) del codice civile, si precisa la composizione, l origine e la possibilità di utilizzazione delle voci di patrimonio netto analiticamente indicate sopra: Fondo consortile formato con versamenti volontari dei soci in sede di costituzione del Consorzio non utilizzabile e non distribuibile se non in caso di scioglimento del Consorzio stesso: Fondo consortile Riserve e altri fondi formati con utili o proventi di esercizio liberamente utilizzabili: Riserva legale (B) Utili esercizi precedenti (A,B,C) Legenda: (A) per aumento di capitale, (B) per copertura perdite, (C) per distribuzione ai soci Fondo Trattamento di Fine Rapporto L'ammontare complessivo è stato determinato sulla base della legislazione vigente nonché dalle norme contrattuali; la movimentazione del fondo evidenzia i seguenti valori: Saldo iniziale Euro Utilizzi Euro --- Accantonamento dell esercizio Euro Saldo al Euro Debiti La voce è composta, nel seguente modo, da debiti tutti esigibili entro il prossimo esercizio: Debiti v/fornitori Euro Debiti verso banche Euro Debiti v/erario per ritenute Euro Debiti v/enti previdenziali Euro Debiti v/erario per IRES Euro 551 Debiti v/erario per IRAP Euro Totale Euro

6 Ratei e risconti passivi (6.893) PARTECIPAZIONI IN IMPRESE CONTROLLATE E COLLEGATE Il consorzio non possiede direttamente o per tramite di società fiduciaria o per interposta persona partecipazioni in imprese controllate o collegate. DEBITI E CREDITI CON DURATA RESIDUA SUPERIORE AI 5 ANNI Non esistono né crediti né debiti con durata residua superiore a cinque anni e il consorzio non ha contratto debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali. Nel corso dell esercizio non sono stati imputati a valori iscritti nell attivo di Stato Patrimoniale interessi passivi od oneri finanziari di alcun genere. AMMONTARE DEI PROVENTI DA PARTECIPAZIONE Non risultano conseguiti nel corso dell esercizio in commento né dividendi né proventi da partecipazione diversi dai dividendi. * * * DETTAGLIO DELLE VOCI DI CONTO ECONOMICO Ricavi delle vendite e delle prestazioni L importo, pari a Euro si riferisce interamente a prestazioni di servizi. Altri ricavi e proventi L importo, pari a Euro , si riferisce a: Contributi Polo Innovazione Energie Euro Contributi vari Euro Contributi "Progetto Incubatore" Euro Quote consortili 2016 Euro Sopravvenienze attive Euro Plusvalenza Euro 150 Costi per servizi Essi, pari a Euro , risultano così composti: Prestazioni di lavoro autonomo Euro Servizi per la produzione Euro Buoni pasto, spese relative servizi dipendenti Euro

7 Utenze Euro Assistenza software Euro Servizi pulizie Euro Assicurazioni Euro Spese bancarie Euro Costi per godimento di beni di terzi Essi, pari a 593 Euro, risultano interamente composti da noleggi. Costi per il personale Si riferiscono ai costi sostenuti per i dipendenti del Consorzio, per i premi di produzione e per le borse di studio; essi sono complessivamente pari a Euro così formati: Euro per stipendi lordi, Euro per oneri riflessi ed Euro per accantonamento TFR. Ammortamenti immobilizzazioni immateriali Si riferiscono alla quota di ammortamento dell esercizio. Ammortamenti immobilizzazioni materiali Si riferiscono alla quota di ammortamento dell esercizio. Oneri diversi di gestione Essi, pari a Euro, risultano così composti: Spese rappresentanza ed omaggi Euro Spese postali Euro 130 Valori bollati Euro 70 Cancelleria e stampati Euro 290 Abbonamenti Euro 452 Quote associative Euro Sopravvenienze passive Euro Arrotondamenti passivi Euro 5 Imposta di bollo e pratiche e diritti camerali Euro 636 Costi diversi Euro 643 Oneri finanziari Si riferiscono agli interessi passivi su c/c bancario. Imposte dell esercizio Si riferiscono all accantonamento dell IRAP e dell IRES di competenza dell esercizio per complessivi Euro

8 * * * Signori consorziati, il presente bilancio rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Alla luce di quanto esposto Vi invitiamo ad approvare il bilancio al 31 dicembre 2016 così come presentato; circa l utile dell esercizio, pari a Euro 964, Vi proponiamo di destinarlo nel seguente modo: Euro 50, quale 5%, a riserva legale; Euro 914, quale residuo utili, a nuovo. Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Ing. Carlo Piazza 8