Assiteca S.r.l. Società a socio unico

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1 Assiteca S.r.l. Società a socio unico Soggetta ad attività di direzione e coordinamento di Assiteca S.p.A Pordenone Capitale sociale euro i.v. C.F R.E.A Situazione patrimoniale ex articolo 2501-quater C.C Bilancio in forma abbreviata al 30 novembre 2015 STATO PATRIMONIALE euro euro ATTIVO CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA A) DOVUTI B) IMMOBILIZZAZIONI I Immobilizzazioni immateriali Valore lordo globale (Meno fondi di ammortamento) ( ) ( ) Totale immobilizzazioni immateriali II Immobilizzazioni materiali Valore lordo globale (Meno fondi di ammortamento) ( ) ( ) Totale immobilizzazioni materiali III Immobilizzazioni finanziarie TOTALE IMMOBILIZZAZIONI C) ATTIVO CIRCOLANTE I Rimanenze II Crediti 1) Correnti Totale crediti III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV Disponibilità liquide TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI TOTALE ATTIVO PASSIVO E PATRIMONIO NETTO A) PATRIMONIO NETTO I Capitale II Riserva da soprapprezzo delle azioni III Riserve di rivalutazione IV Riserva legale V Riserve statutarie VI Riserva per azioni proprie in portafoglio VII Altre riserve Riserva per arrotondamento unità di euro VIII Utili (perdite) portati a nuovo (29.042) IX Utile (perdita) dell'esercizio ( ) TOTALE PATRIMONIO NETTO ( ) 1/11

2 B) FONDI PER RISCHI E ONERI C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) DEBITI Correnti TOTALE DEBITI E) RATEI E RISCONTI PASSIVI TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO CONTI D'ORDINE Altri rischi CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Altri ricavi e proventi TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) Per servizi ) Per godimento beni di terzi ) Per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto e) altri costi ) Ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento immobilizzazioni immateriali b) ammortamento immobilizzazioni materiali ) Variazioni delle rimanenze materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) Accantonamenti per rischi 14) Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE ( ) C) PROVENTI E (ONERI) FINANZIARI 16) Altri proventi finanziari: d) proventi diversi dai precedenti ) Interessi e altri oneri finanziari d) altri (823) (4.562) TOTALE PROVENTI E (ONERI) FINANZIARI D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE E) PROVENTI E (ONERI) STRAORDINARI 2/11

3 Proventi straordinari 20) Proventi (Oneri straordinari) 21) (Oneri) (6.738) TOTALE PROVENTI E (ONERI) STRAORDINARI (6.738) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE ( ) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO ( ) Situazione patrimoniale ex articolo 2501-quater C.C. NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 30 NOVEMBRE 2015 CRITERI DI FORMAZIONE Si segnala che la presente nota integrativa è stata redatta ai sensi dell articolo 2501-quater del codice civile in relazione alla situazione patrimoniale redatta al 30 novembre La situazione patrimoniale al 30 novembre 2015, evidenzia un utile di euro Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata nel rispetto dell art bis, 7 comma del codice civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art punti 3) e 4) del codice civile non esistono azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. Si precisa inoltre che, ai sensi dell art n. 22 ter del codice civile, nell esercizio chiuso al 30 novembre 2015 la Società non ha definito accordi che non risultino da tale situazione patrimoniale al 30 novembre La nota integrativa contiene tutte le informazioni richieste dalle norme di legge in tema di redazione del bilancio d'esercizio, utilizzando, ove applicabili, i Principi Contabili predisposti dall Organismo Italiano di Contabilità. Si è inoltre tenuto conto della necessità di fornire informazioni complementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta nel contesto della chiarezza. Il presente bilancio è stato redatto in conformità alle disposizioni del codice civile senza alcuna deroga alle stesse. Non vi sono state modifiche nei criteri di valutazione e nei principi seguiti nello scorso esercizio e pertanto i due bilanci sono comparabili. 3/11

4 CRITERI DI VALUTAZIONE La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della funzione economica degli elementi dell attivo e del passivo considerati, come richiesto dall art bis n. 1 del codice civile. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). In particolare: - non si sono verificati casi eccezionali tali da rendere necessario il ricorso a deroghe ai principi di redazione e di valutazione; - per i fondi sono evidenziati gli accantonamenti e gli utilizzi dell esercizio; - si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza anche se conosciute dopo il 30 novembre I più significativi criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio in osservanza dell art del codice civile sono i seguenti: Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono costituite da costi di software e da migliorie su beni di terzi, sono iscritte al netto delle quote di ammortamento calcolate con coefficiente annuo del 20% per il software e con coefficiente parametrato sulla durata del contratto di affitto per le migliorie su beni di terzi. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni comprendono solo quegli elementi patrimoniali che danno un utilità pluriennale e che consistono in beni necessari per lo svolgimento dell attività della Società. Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto. Nel costo di acquisto sono compresi i costi accessori di diretta imputazione. I beni venduti o distrutti sono eliminati dalle corrispondenti voci patrimoniali ed il risultato conseguito è portato a conto economico. Sono contabilizzate in aumento del valore del bene solo le manutenzioni e le riparazioni che comportano una miglioria o modifica strutturale dei beni stessi. Non risultano immobilizzazioni di valore durevolmente inferiore a quello iscritto in bilancio. Ammortamento Le immobilizzazioni, la cui utilizzazione è limitata nel tempo, sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Le aliquote di ammortamento utilizzate sono le seguenti: 4/11

5 Tipologia di investimento Aliquote di ammortamento Impianti interni 30% Automezzi 25% Mobili e macchine d ufficio 12% Arredamento 15% Sistema impianto videoconferenza 30% Sistema impianto di condizionamento 15% Macchine ufficio elettroniche 20% Immobilizzazioni finanziarie I crediti verso altri immobilizzati sono rappresentativi di depositi cauzionali valutati al valore nominale. Crediti Sono contabilizzati al valore nominale coincidente con il valore di presumibile realizzo. Ratei e risconti Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale e costituiscono l applicazione del generale principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di esercizio. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il fondo rappresenta l onere certo maturato a favore dei lavoratori subordinati alla data del bilancio e viene adeguato annualmente in conformità alla legislazione ed ai contratti di lavoro vigenti. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. Ricavi e costi Sono iscritti in bilancio in base al principio della competenza economica. Imposte Sono iscritte in base alla stima del reddito imponibile in conformità alle disposizioni vigenti, tenendo conto delle esenzioni applicabili. Non sono presenti imposte differite e/o anticipate. 5/11

6 VARIAZIONI E COMMENTI ALLE VOCI DI BILANCIO STATO PATRIMONIALE Si evidenzia che per effetto del troncamento delle tabelle della Nota Integrativa all unità di euro, alcuni importi potrebbero differire dai totali indicati negli schemi di bilancio. Immobilizzazioni immateriali La composizione e i movimenti delle immobilizzazioni immateriali sono i seguenti: Voce Saldo al 31 (Incrementi) (Ammortamento Saldo al 30 dicembre 2014 Decrementi dell'esercizio) novembre 2015 Altre immobilizzazioni immateriali Software (F. di a. Software) ( ) ( ) Migliorie su beni di terzi (F. di a. Migliorie su beni di terzi) ( ) ( ) Totale altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali L incremento della voce software è dovuta all acquisto di una nuova licenza software. Immobilizzazioni materiali La composizione e i movimenti delle immobilizzazioni materiali lorde sono i seguenti: Voce Saldo al 31 dicembre 2014 Incrementi (Decrementi) Saldo al 30 novembre 2015 Impianti e macchinario Altri beni materiali (14.158) Totale immobilizzazioni materiali (14.158) Fondi d'ammortamento La composizione ed i movimenti dei fondi di ammortamento delle immobilizzazioni materiali sono i seguenti: Voce Saldo al 31 (Incrementi) (Ammortamento Saldo al 30 dicembre 2014 Decrementi dell'esercizio) novembre 2015 (F. di a. Impianti e macchinari) (42.648) (42.648) ( F. di a. Altri beni materiali) ( ) (756) ( ) Totale fondi d'ammortamento ( ) (756) ( ) Immobilizzazioni finanziarie Saldo al Saldo al Variazione Crediti verso altri immobilizzati (171) Totale immobilizzazioni finanziarie (171) 6/11

7 Crediti verso altri immobilizzati Saldo al Saldo al Variazione Depositi di garanzia e cauzione (171) Totale Crediti verso altri immobilizzati (171) Crediti Saldo al Saldo al Variazione Crediti tributari Crediti verso altri ( ) Totale crediti ( ) I crediti tributari sono in massima parte rappresentati dai crediti IRES per ritenute subite al netto del debito IRES di competenza del periodo e dagli acconti IRAP versati al netto del debito IRAP di competenza del periodo. Disponibilità liquide Saldo al Saldo al Variazione Depositi bancari e postali ( ) Danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide ( ) Ratei e risconti attivi Saldo al Saldo al Variazione Ratei attivi Risconti attivi (18.202) Totale Risconti attivi I risconti attivi sono composti in massima parte da provvigioni attive di competenza del periodo PATRIMONIO NETTO La composizione e i movimenti del patrimonio netto sono i seguenti: Voce Saldo al 31 dicembre 2014 Destinazione risultato d'esercizio Altri movimenti Saldo al 30 novembre 2015 Capitale ( ) Riserva legale Altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo (29.042) ( ) Utile (perdita) dell'esercizio ( ) Totale patrimonio netto ( ) Nel corso dell esercizio 2015 è stata ridotto il capitale sociale da euro a euro e sono state 7/11

8 coperte integralmente le perdite degli esercizi precedenti. Patrimonio netto Disponibilità Distribuibilità Saldo al 30/11/2015 I - Capitale sociale Natura / Importo Possibilità utilizzo (*) Quota disponibile Utilizzazioni eff. nei 3 es. prec. per copertura perdite Capitale Riserva sovrapprezzo azioni Riserve di rivalutazione Riserva legale Riserva statutaria Azioni proprie in portafoglio Altre riserve: - riserva straordinaria Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell esercizio A,B,C Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C: per distribuzione ai soci Utilizzazioni eff. nei 3 es. prec. per altre ragioni Il socio unico Assiteca S.p.A esercita attività di direzione e coordinamento ai sensi dell art del codice civile. Il bilancio d esercizio di Assiteca S.p.A, chiuso al 30 giugno 2015, si compendia e riassume nelle seguenti risultanze contabili sintetiche espresse in unità di euro: SITUAZIONE PATRIMONIALE E FINANZIARIA ATTIVITA Attività non correnti Attività correnti Totale Attività PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA Patrimonio Netto: Capitale sociale Altre Riserve Utile dell'esercizio Totale patrimonio netto Passività non correnti /11

9 Passività correnti E) Ratei e risconti Totale patrimonio netto e passività CONTO ECONOMICO Ricavi operativi Costi operativi ( ) Risultato operativo Proventi (oneri) finanziari ( ) Proventi (oneri) straordinari Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito ( ) Utile (perdita) dell esercizio TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO La composizione e i movimenti del debito per Trattamento di fine rapporto sono i seguenti: Voce Saldo al 31 dicembre 2014 Incrementi (Decrementi) Saldo al 30 novembre 2015 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (16.229) Totale trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (16.229) DEBITI Saldo al 30 Saldo al Variazione novembre Debiti verso banche Debiti verso fornitori (61.730) Debiti tributari (2.228) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (46.513) Altri debiti ( ) Totale debiti ( ) I debiti tributari sono rappresentati in massima parte da ritenute verso dipendenti per euro , gli altri debiti sono in massima parte rappresentati da debiti verso le compagnie per euro e da debiti verso dipendenti per euro Non vi sono crediti o debiti di durata residua superiore a cinque anni. Ratei e risconti passivi Saldo al 30 Saldo al Variazione novembre Ratei passivi (836) Risconti passivi (17.666) Totale Ratei passivi (18.502) 9/11

10 CONTI D ORDINE tra i conti d ordine sono esposti gli impegni relativi a canoni di scadenza futura per contratti di locazione finanziaria. CONTO ECONOMICO Il Conto economico è stato redatto in conformità a quanto disposto dall articolo 2425 del codice civile. Si forniscono alcuni dettagli relativi al conto economico. VALORE DELLA PRODUZIONE Esercizio al Esercizio al Variazione Ricavi delle vendite e delle prestazioni ( ) Altri ricavi e proventi (3.703) Totale valore della produzione ( ) La voce ricavi delle vendite e delle prestazioni è rappresentata in massima parte da ricavi per provvigioni assicurative, pari a euro , l importo residuo pari a euro è rappresentato da consulenze assicurative. La voce altri ricavi e proventi è rappresentata in massima parte da liquidazioni sinistri per euro 5.240, da sopravvenienze attive per euro 3.413, da plusvalenze per cessioni cespiti per euro 21 e da altri ricavi diversi per euro 333. PROVENTI FINANZIARI Esercizio al Esercizio al Variazione Proventi diversi dai precedenti (3.065) Proventi diversi da altri 0 44 (44) Proventi diversi dai precedenti da collegate Totale proventi finanziari (3.022) INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI Esercizio al Esercizio al Variazione Interessi passivi bancari (4.446) Interessi passivi verso controllanti Totale proventi finanziari (3.739) 10/11

11 IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO Esercizio al Esercizio al Variazione Imposte sul reddito dell'esercizio correnti (27.376) Totale imposte sul reddito dell'esercizio Imposte sul reddito dell'esercizio - correnti Esercizio al Esercizio al Variazione Imposte sul reddito dell'esercizio: correnti IRES Imposte sul reddito dell'esercizio: correnti IRAP (30.214) Totale Imposte sul reddito dell'esercizio correnti (27.376) ALTRE INFORMAZIONI Nel corso del periodo 1 gennaio novembre 2015 sono stati corrisposti emolumenti al consiglio di amministrazione per euro Il compenso del Collegio sindacale per il periodo 1 gennaio novembre 2015 ammonta a euro Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Luciano Lucca 11/11