VERIFICA DEGLI EQUILIBRI A. BILANCIO DI PREVISIONE 2005 1.Verifica pareggio finanziario ed equivalenza dei servizi per c/terzi Il bilancio rispetta, come risulta dal seguente quadro generale riassuntivo delle previsioni di competenza 2005, il principio del pareggio finanziario (art. 162, comma 5, del Tuel) e dell equivalenza fra entrate e spese per servizi per conto terzi (art. 168 del Tuel): Entrate Quadro generale riassuntivo Spese Titolo I: Entrate tributarie 31.047.465,00 Titolo I: Spese correnti 51.822.716,00 Titolo II: Entrate da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici 18.748.825,00 Titolo II: Spese in conto capitale 68.229.274,00 Titolo III: Entrate extratributarie 3.627.535,00 Titolo IV: Entrate da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti 53.196.198,00 Titolo V: Entrate derivanti da accensioni di prestiti 14.203.576,00 Titolo III Spese per rimborso di prestiti 1.596.109,00 Titolo VI: Entrate da servizi per conto di terzi 7.424.500,00 Titolo IV: Spese per servizi per conto di terzi 7.424.500,00 Totale 128.248.099,00 Totale 129.072.599,00 Avanzo di amministrazione 824.500,00 Disavanzo di amministrazione Totale complessivo entrate 129.072.599,00 Totale complessivo spese 129.072.599,00 2. Verifica equilibrio corrente L equilibrio corrente di cui all art. 162, comma 6, del Tuel è assicurato come segue:
Entrate titoli I, II e III 53.423.825,00 Spese correnti titolo I 51.822.716,00 1.601.109,00 Quota capitale amm.to mutui 1.596.109,00 Quota capitale amm.to prestiti obbligazionari - Quota capitale amm.to altri prestiti - 1.596.109,00 5.000,00 Tale differenza positiva è destinata al finanziamento della pista ciclabile compresa nelle spese del titolo II 3. Verifica dell equilibrio di parte straordinaria (Le risorse destinate a spese in conto capitale possono derivare dall applicazione dell avanzo presunto dell esercizio precedente, dall avanzo corrente, e da entrate iscritte nei titoli IV e V del bilancio) Il titolo II della spesa è finanziato con la seguente previsione di risorse distinta in mezzi propri e mezzi di terzi: Mezzi propri - avanzo di amministrazione presunto 824.500,00 - avanzo economico 5.000,00 - alienazione di beni 10.400.002,00 - altre risorse 50.000,00 Totale mezzi propri 11.279.502,00 Mezzi di terzi - mutui 5.495.939,00 - prestiti obbligazionari 8.707.637,00 - aperture di credito - - contributi comunitari - - contributi statali - - contributi regionali 21.105.772,00 - contributi da altri enti - - altri mezzi di terzi 21.640.424,00 Totale mezzi di terzi TOTALE RISORSE TOTALE IMPIEGHI AL TITOLO II DELLA SPESA 56.949.772,00 68.229.274,00 68.229.274,00 È stato iscritto in bilancio il presunto avanzo d amministrazione dell esercizio 2004, così distinto : - vincolato. zero
- per investimenti. 824.500,00 - per fondo ammortamento. zero - non vincolato. zero L avanzo presunto come da prospetto predisposto dal responsabile del servizio finanziario deriva da: - variazioni positive nella gestione dei residui zero - da avanzo presunto della gestione di competenza 2004 824.500,00 - da avanzo di esercizi precedenti non utilizzato zero 4. Verifica dell equilibrio della gestione dell esercizio 2004 L organo di revisione rileva che la gestione finanziaria complessiva dell ente del 2004 risulta in equilibrio. L organo consiliare ha adottato entro il 30 settembre 2004 la delibera n.51 del 27/09/2004 di verifica dello stato di attuazione dei programmi e di verifica degli equilibri di bilancio. Nel corso del 2004 è stato applicato al bilancio l avanzo risultante dal rendiconto per l esercizio 2003 per 8.384.637,00. Tale avanzo è stato applicato ai sensi dell art. 187 del Tuel per: - 7.872.287,00 il finanziamento di spese di investimento; - zero il finanziamento di spese correnti; - 512.350,00 spese correnti non ripetitive; - zero debiti fuori bilancio; B) BILANCIO PLURIENNALE 5. Verifica dell equilibrio corrente nel bilancio pluriennale ANNO 2006 L equilibrio corrente di cui all art.162, comma 6 del Tuel nell anno 2006 è assicurato come segue:
Entrate titoli I, II e III 53.731.252,00 Spese correnti titolo I 51.695.345,00 2.035.907,00 Quota capitale amm.to mutui 1.482.772,00 Quota capitale amm.to prestiti obbligazionari 553.135,00 Quota capitale amm.to altri prestiti 2.035.907,00 - ANNO 2007 L equilibrio corrente di cui all art.162, comma 6 del Tuel nell anno 2007 è assicurato come segue: Entrate titoli I, II e III 53.907.652,00 Spese correnti titolo I 51.951.737,00 1.955.915,00 Quota capitale amm.to mutui 1.402.780,00 Quota capitale amm.to prestiti obbligazionari 553.135,00 Quota capitale amm.to altri prestiti 1.955.915,00 - VERIFICA COERENZA DELLE PREVISIONI 6. Verifica della coerenza interna L organo di revisione ritiene che gli obiettivi indicati nella relazione previsionale e programmatica e le previsioni annuali e pluriennali siano coerenti con gli atti di programmazione di settore (piano triennale dei lavori pubblici, programmazione fabbisogno del personale ecc.) 6.1. Verifica adozione strumenti obbligatori di programmazione di settore e loro coerenza con le previsioni 6.1.1. PROGRAMMA TRIENNALE LAVORI PUBBLICI Il programma triennale ed elenco annuale dei lavori pubblici di cui all art. 14 della legge n. 109/1994, come modificato dall art. 7 della legge 1/8/2002 n. 166, è stato redatto
conformemente alle indicazioni e agli schemi di cui al decreto ministeriale 22 giugno 2004, pubblicato sulla G.U. n. 151 del 30/6/2004, ed adottato dall organo esecutivo nei termini di legge (entro il 15 ottobre dell anno 2004) con deliberazione G.M. n.216 del 14 ottobre 2004. Lo schema di programma è stato pubblicato per 60 giorni consecutivi dal 21 ottobre 2004. Nello stesso sono indicati: a) i lavori d importo superiore a 100.000 euro; b) le priorità e le azioni da intraprendere come richiesto dall art. 14, comma 3, della legge n. 109/1994, considerando comunque prioritari i lavori di manutenzione, recupero patrimonio, completamento lavori, progetti esecutivi approvati, interventi con possibilità di finanziamento privato maggioritario; c) la stima dei tempi di esecuzione (trimestre/anno di inizio e fine lavori); d) gli accantonamenti per: - accordi bonari (art. 12, DPR n. 554/1999); - esecuzione lavori urgenti (artt. 146 e 147, DPR n. 554/1999), - esecuzioni indagini, studi e aggiornamento programma. Gli importi inclusi nello schema trovano riferimento nel bilancio di previsione annuale e pluriennale. Il programma, dopo la sua approvazione consiliare, dovrà essere trasmesso all Osservatorio dei lavori pubblici. 6.1.2. PROGRAMMAZIONE DEL FABBISOGNO DEL PERSONALE La programmazione del fabbisogno di personale è stata approvata con specifico atto ed è allegata alla relazione previsionale e programmatica. La previsione annuale e pluriennale è coerente con le esigenze finanziarie espresse nell atto di programmazione del fabbisogno. 6.2. Verifica contenuto informatico ed illustrativo della relazione previsionale e programmatica e della coerenza con le previsioni La relazione previsionale e programmatica predisposta dall organo esecutivo e redatta sullo schema approvato con DPR 3 agosto 1998, n. 326, contiene l'illustrazione della previsione delle risorse e degli impieghi contenute nel bilancio annuale e pluriennale conformemente a quanto contenuto nell'art. 170 del Tuel, nello statuto e nel regolamento di contabilità dell'ente.