COMUNE di FORMIA Provincia di Latina Settore: ECONOMICO FINANZIARIO Servizio: Ragionerìa N. 93 lì, 27.04.2015 DETERMINAZIONE OGGETTO: DETERMINAZIONE CASSA VINCOLATA ALLA DATA DEL 01/01/2015 RACCOLTA GENERALE PRESSO LA SEGRETERIA GENERALE - UFFICIO DELIBERE
Il DIRIGENTE SETTORE ECONOMICO-FINANZIARIO Visti: il Testo Unico delle Leggi Sull'Ordinamento degli Enti Locali (T.U.E.L.)/ approvato con D.Lgs.18 agosto 2000, n. 267, ed in particolare l'articolo 50, comma 10, e l'articolo 89, in materia di organizzazione degli uffici e dei servizi e nomina dei relativi responsabili, gli articoli 42, 48 e 177, in materia di competenze degli organi, e gli articoli 151, 183 e seguenti, in materia di spesa; il D.Lgs. 23 giugno 2011, n. 118, recante disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi; il vigente Regolamento di contabilità; il regolamento comunale per la disciplina dei controlli interni dell'azione amministrativa, approvato con deliberazione del Consiglio Comunale; Nell'esercizio delle funzioni di cui all'art. 109, comma 2, del T.U.E.L; Visti in particolare: l'articolo 180, comma 3, lettera d), del T.U.E.L., che prevede l'obbligo dell'indicazione al tesoriere, negli ordinativi di incasso, dell'eventuale natura vincolata delle entrate; l'articolo 185, comma 2, lettera i), del T.U.E.L, che prevede l'obbligo dell'indicazione al tesoriere, negli ordinativi di pagamento, del rispetto dell'eventuale vincolo di destinazione; l'articolo 195, che disciplina l'utilizzo delle entrate vincolate, in termini di cassa, per il finanziamento di spese correnti generiche, nei limiti den'anticipazione di tesoreria; l'articolo 209, comma 3-bis, del TU.E.L. che prevede l'obbligo per il tesoriere di tenere contabilmente distinti gli incassi di entrate vincolate ed i prelievi ditali risorse; il punto 10 del principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria, allegato n. 4/2 al D. Lgs. 118/2011, che disciplina la contabilizzazione dell'utilizzo degli incassi vincolati; Rilevato che l'articolo 195, comma 1, ultimo periodo, del TU.E.L. dispone che i movimenti di utilizzo e di reintegro delle somme vincolate debbano essere oggetto di registrazione contabile secondo le modalità indicate nel principio contabile applicato; Considerato che il punto 10.6 del principio contabile applicato, nel disporre che l'importo della cassa vincolata al 1 gennaio 2015 sia definito con determinazione del responsabile finanziario e comunicato formalmente al proprio tesoriere, individua una modalità per la quantificazione di dette somme, in un importo non inferiore (per gli enti che non hanno partecipato alla sperimentazione nel 2014) a quello risultante al Tesoriere pari alla differenza fra la sommatoria dei residui passivi (relativi a capitoli vincolati al 31/12/2014) e i correlativi residui attivi riguardanti le entrate vincolate al 31/12/2014, con riserva di verifica e revisione in sede di rendiconto; Ritenuto : - che occorre rilevare nel saldo al 1 gennaio 2015 solo le entrate aventi specifica destinazione con solo vincolo di cassa; - che non tutte le entrate aventi specifica destinazione che hanno vincoli a livello di bilancio competenza hanno anche vincoli a livello di cassa; - che, alla luce delle disposizioni di cui al punto 10.6 allegato n.4/2 DLgs.118/2011 e delle indicazioni fornite in materia dalla corte di Conti, secondo cui sono vincolate in termini di cassa le entrate derivanti da prestiti, da trasferimenti pubblici e da legge; - che sono escluse le entrate dove i vincoli sono formalmente imposti dall'ente (contributo da privati, alienazioni, monetizzazioni, permessi di costruire ecc...)
Rilevato che la situazione dell'ente al 31.12.2014 è la seguente: GIACENZE A DESTINAZIONE VINCOLATA DERIVANTE DA LEGGE Gestione vincolata spesa Pagamenti da effettuare R P Somme da riscuotere entrata Sanzioni Cds (art. 208, 1.285/92) 964 12.474,74 424 31.436,70 978 62.679,80 426 53.839,55 982 251.043,65 428/1 423.955,43 990 1.001.541,18 428/2 0,00 441/1 60.000,00 429 2.848.297,46 441/3 32.191,52 442/7 46.166,68 450 4.115,87 524/3 4.552,32 526 5.454,99 440/3 606,66 440/4 1.611,20 468/7 30.245,96 469 12.447,49 470 26.955,48 471 16.580,19 478 290.340,83 484 16.415,56 Pareheggi-proventi destinati ai sensi art.7, comma 7 3106 251.639,99 482/1 111.076,93 TOTALE 2.1 2 7.0 6 4,1 1 TOTALE 3.4 6 8.6 0 6,0 7 Pagamenti da effettuare minori delle somme da riscuotere: non si rilevano giacenze vincolate RA GIACENZE A DESTINAZIONE VINCOLATA DERIVANTE DA PRESTITI Gestione vincolata Mutui per finanziamento programmi vari Pagamenti da effettuare Somme da riscuotere spesa R P entrata R A Non si rilevano giacenze vincolate data la corrispondenza tra residui attivi e passivi legati al finanziamento con prestiti GIACENZE A DESTINAZIONE VINCOLATA DERIVANTE DA TRASFERIMENTI Gestione vincolata Pagamenti da effettuare spesa R P Somme da riscuotere entrata contributo regionale servizio di trasporto gestito in economia 142/00 1.354.144,14 158 1.224.154,76 1043/00 0,00 1046/00 5.000,48 RA
contributo regionale progetti formativi in ambito scolastico e culturale 670/00 14.700,00 133 0,00 contributo e trasferimenti da altri enti del settore(dir.allo studio l.r. 29/92) 670/01 48.498,12 340/1 239.536,80 contributo Protezione Civile LR 37/85 1167/00 18.414,60 1167 0,00 contributo regionale progetti comprensoriali L.R.38/96 1436/00 8.575.647,05 174 5.158.440,59 1439/00 271.832,90 contr. Reg. progetti formativi in ambito scolastico, parascolastico e culturale contr. Reg. comodato d'uso libri scolastici contributo reg. per libri scuola dell'obbligo contributo reg. per teatri -attività e servizi culturali contributo reg. per manifestaz. Turistiche contr. reg. per strutture residenziali di ricovero contr.reg. per gestione dei beni demaniali marittimi contr. Reg per iniziative di innovazione PA 670/00 0,00 133 14.700,00 682/02 14.928,47 135/2 0,00 684/00 48.631,17 139 48.338,17 764/00 0,00 142 73.755,00 922/05 7.000,00 152 6.000,00 1441/00 93.537,07 176 93.537,07 1130/00 27.631,61 216 0,00 127/00 175.001,00 217 150.282,00 contr.reg. per biblioteche, musei e pinacoteche 722/00 5.125,00 222 4.172,00 contr.reg servizi di protezionne civile 1167/00 18.414,60 240 0,00 trasferimenti per progetti presentati alla regione 131/00 2.041,18 246/3 0,00 contr.reg comunità alloggio disabili 1445/00 8.771,93 242 0,00 contr.reg. per attività riabilitative 1414/00 45.046,92 242/5 43.646,92
contr.reg per gestione asili nido 1340/7 104.483,97 243 253.787,01 contr.reg per disagiati psichici 1443/00 73.183,83 245 45.856,83 interventi a favore di immigrati extracomunitari d.lgs286/98 1456/00 2.000,00 246/2 0,00 contributi per servizi portuali 1608/00 18.319,24 246/3 0,00 contr.provincia archivio storico 716/4 10.000,00 341/1 0,00 contr. Provincia-premio per raccolta differenziata 1263/00 235.166,53 342 198.046,10 contributo provincia per attività produttive 1646/00 36.220,27 344 0,00 contributo provincia assistenza specialistica alunni disabili 1415/3 66.499,23 346/1 0,00 contr. Provincia-premio per sostegno occupazione 1400/00 0,00 348 201.708,85 TOTALE 11.280.239,31 TOTALE 6.531.807,34 Pagamenti da effettuare maggiori delle somme da riscuotere: giacenze vincolate 4.748.431,97 Preso atto pertanto che, sulla base della ricognizione sopra descritta, esistono al 1 gennaio 2015 somme giacenti presso la tesoreria comunale aventi destinazione vincolata pari ad EURO 4.748.431,97 e che di conseguenza dev'essere costituito il vincolo sull'eventuale ricorso ah'anticipazione di tesoreria 2015; DETERMINA 1. di quantificare l importo della cassa vincolata alla data del 1 gennaio 2015 in EURO 4.748.431,97; 2. di dare atto che il fondo ca ssa al 1 gennaio 2015 (pari ad 3.979.330,25) non è capiente rispetto a ll am m ontare dei fondi vincolati com e sopra individuati; 3. di trasmettere la presente determinazione al tesoriere comunale per i successivi adempimenti di competenza.; 4. di attestare, ai sensi dell'articolo 147-bis del T.U.E.L., la regolarità e la correttezza dell'azione amministrativa esercitata con l'adozione del presente provvedimento; 5. di ottemperare all'obbligo imposto dal Decreto Legislativo 18 agosto 200, n.267 e successive modifiche ed integrazioni. [ DirigeBre-del Settore dott.ssa Tfeiana Livornese
DETERMINAZIONE N del (data esecutività) / PARERE PREVENTIVO CONTABILE E ATTESTAZIONE FINANZIARIA (A RT.49,151 E 147 BIS d.lgs. 18/08/2000 n.267) Si esprime parere preventivo FAVOREVOLE in ordjrie alla regolarità contabile ai sensi del Regolamento del sistema dei controlli interni; A norma dell art. 147 BIS del D.lgs n. 267/2000, introdotto con D.L. n. 174/2012 APPONE IL PARERE DI REG O LA R ITÀ C O N T A R L E attestante la copertura finanziaria della spesa di imputata al cap. Im pegno n.. Il Dirigente del Servizio Finanziario oppure se non dovuto a presente determ inazione non necessita del visto di regolarità contabile in q i^ n to non com porta riflessi diretti o indiretti sulla situazione econom ico- finanziaria o sul patrim onio d e ll en Il Dirigente del Salvizio Finanziario r n«se REFERTO DI PUBBLICAZIONE N La presente determinazione, ai fini della pubblicità degli atti e della trasparenza dell azione amministrativa è stata pubblicata all Albo on line dell Ente per quindici giorni consecutivi dal a l La presente determinazione viene altresì pubblicata nella sezione Amministrazione Trasparente in ottemperanza a quanto stabilito dal D.Lgs. 33/2013 Formia lì, II Responsabile alle Pubblicazioni