V" tll ~ Città di Tortona Relazione di inizio mandato Sindaco Gianluca Bardone Città di Tortona SINDACO GIANLUCA BARDONE Proclamazione 9 giugno 2014 (~ là "' 1..ao11)
ili ~ Città di Tortona Relazione di inizio mandato Sindaco Gianluca Bardane INTRODUZIONE L'art. 4 bis del D.Lgs. n. 149 del 6 settembre 2011 dispone che il Comune è tenuto a redigere una Relazione di Inizio Mandato, predisposta dal responsabile del Servizio Finanziario o dal Segretario Generale, volta a verificare la situazione finanziaria e patrimoniale e la misura dell'indebitamente dell'ente. Tale Relazione si ricollega, necessariamente, alla precedente Relazione di Fine Mandato, predisposta ai sensi dell'art. 4 del D.Lgs. n. 149/2011, relativa all'amministrazione 2009 2014 del sindaco Berutti, debitamente pubblicata sul sito istituzionale dell'ente e trasmessa alla Corte dei Conti Sezione Regionale di Controllo per il Piemonte, a norma di legge. La suddetta Relazione di Fine Mandato, a cui espressamente si rimanda, illustra le attività normativa ed amministrative svolte durante il mandato del sindaco Berutti per l'amministrazione 20092014, comprende anche i risultati da preconsuntivo della gestione 2013, in quanto alla data di sottoscrizione della relazione non erano ancora stati approvati gli schemi del Rendiconto 2013. Questa situazione trova riscontro nella successiva deliberazione del Consiglio Comunale n. 26 del 28 aprile 2014 di approvazione del Rendiconto della gestione 2013, di cui si riportano sinteticamente di seguito alcuni dati.
r '0>«1..,. Città di Tortona Relazione di inizio mandato Sindaco Gianluca Bardane SITUAZIONE PATRIMONIALE AL 31.12.2013 (di cui alla delibera c.c. n. 26 del28.04.2014) CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO CONSISTENZA AL 31/12/2013 A) IMMOBILIZZAZIONI l) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi pluriennale capitalizzati (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 91.714 Il) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Totale 91.714 l) Beni demaniali (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 38.577.352 2) Terreni (patrimonio indlsponibile) 3) Terreni (patrimonio disponibile) 3.607.293 4) Fabbricati (patrimonio indisponiblle) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 50.639.504 S) Fabbricati (patrimonio disponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 3.795.132 6) Macchinari, attrezzature e impianti (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 303.534 7) Attrezzature e sistemi informatici (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 49.181 8) Automezzi e motometzi (relativo fondo di ammortamento In detrazione) 75.884 9) Mobili e macchine d'ufficio (relativo fondo di ammortamento in detrazione} 286.013 10} Universalità di beni (patrimonio indisponibile) (relativo fondo di amm. in detrazione) 11) Universalità di beni (patrimonio disponibile) (relativo fondo di amm. in detrazione} 12) Diritti reali su beni di terzi 13) Immobilizzazioni in corso 17.788.550 111) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Partecipazioni in: Totale 115.122.443 a) Imprese controllate 9.049.806 b) Imprese collegate c} Altre imprese 62.786 2} Crediti verso: a} Imprese controllate b) Imprese collegate c} Altre imprese 3) Titoli (investimenti a medio e lungo termine) ~ 4) Crediti di dubbia esigibilità (detratto il fondo di svalutazione crediti} 93.040 S) Crediti per depositi cauzionali Totale 9.205.632 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 124.419.789 B) ATTIVO CIRCOLANTE l} RIMANENZE Totale
Il) CREDITI Città di Tortona Relazione di inizio mandato Sindaco Gianluca Bardane 1) Verso contribuenti 11.777.867 2) Verso enti del settore pubblico allargato a) Stato correnti 624.475 capitale 1.079.998 b) Regione correnti 363.041 capitale 1.621.870 c) Altri correnti 139.855 capitale 542.370 3) Verso debitori diversi a) verso utenti di servizi pubblici 3.008.285 b) Verso utenti di beni patrimoniali 186.912 c) Verso altri correnti 1.018.146 capitale 901.343 d) da alienazioni patrimoniali 132.601 e) per somme corrisposte e/terzi 265.281 4) Crediti per IVA 459.533 5) Per depositi a) Banche b) Cassa Depositi e Prestiti 111) ATIIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI Totale 22.121.577 l) Titoli 56.235 IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE Totale 56.235 l) Fondo di cassa 9.903 2) Depositi bancari 18.500 Totale 28.403 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 22.206.215 C) RATEI E RISCONTI l) Ratei attivi 151.618 Il) Risconti attivi 73.276 TOTALE RATEI E RISCONTI 224.894 TOTALE DELL'ATTIVO 146.850.898 CONTI D'ORDINE D) OPERE DA REALIZZARE 6.090.732 E) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI F) BENI DI TERZI TOTALE CONTI D'ORDINE 6.090.732
Città di Tortona Relazione di inizio mandato Sindaco Gianluca Bardane CONTO DEL PATRIMONIO PASSIVO CONSISTENZA AL 31/12/2013 A) PATRIMONIO NETTO l) Netto patrimoniale 62.275.916 Il) Netto da beni demaniali TOTALE PATRIMONIO NETTO 62.275.916 B) CONFERIMENTI l) Conferimenti da trasferimenti in e/capitale 15.853.481 Il) Conferimenti da concessioni di edificare 4.518.635 TOTALE CONFERIMENTI 20.372.116 C) DEBITI l) Debiti di finanziamento 1) Per finanziamenti a breve termine 2) Per mutui e prestiti 47.994.762 3) Per prestiti obbligazionari 4) Per debiti pluriennali Il) Debiti di funzionamento 13.455.459 111) Debiti periva IV) Debiti per anticipazioni di cassa V) Debiti per somme anticipate da terzi 686.406 VI) Debiti verso 1) Imprese controllate 2) Imprese collegate 3) Altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni) VII) Altri debiti 2.066.239 TOTALE DEBITI 64.202.866 D) RATEI E RISCONTI l) Ratei passivi Il) Risconti passivi TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE DEL PASSIVO 146.850.898 CONTI D'ORDINE E) IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE 6.090.732 F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI G) BENI DI TERZI TOTALE CONTI D'ORDINE. 6.090.732
~ tll ~ Città di Tortona Relazione di inizio mandato Sindaco Gianluca Bardane SITUAZIONE FINANZIARIA AL 31.12.2013 (di cui alla delibera c.c. n. 26 del28.04.2014) Il fondo di cassa al 31/12/2013, risultante dal rendiconto approvato, ammontava ad Euro 9.902,95. Il Rendiconto dell'esercizio 2013 si è chiuso con un Disavanzo di Amministrazione di Euro 626.893,34. Di seguito la tabella in cui è riportato il quadro riassuntivo della gestione finanziaria. QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA GESTIONE RESIDUI COMPETENZA TOTALE FONDO DI CASSA INIZIALE 3.369.808,71 RISCOSSIONI 13.730.049,60 48.381.886,56 62.111.936,16 PAGAMENTI 22.850.145,99 42.621.695,93 65.471.841,92 FONDO DI CASSA FINALE 9.902,95 RES IDUI ATTIVI 9. 705.552,56 11.956.488,73 21.662.041,29 RESIDUI PASSIVI 5.156.543,39 17.142.294,19 22.298.837,58 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 626.893,34 INDEBITAMENTO Al 31.12.2013 (di cui alla delibera c.c. n. 26 del28.04.2014) L'indebitamente del Comune rispetta i limiti di legge ex art. 204 del D.Lgs. 267/2000 con una percentuale del 7,27%, al di sotto del limite dell'bo/o fissato dal legislatore per l'anno 2013. In valore assoluto l'indebitamente dell'ente risultante dal Rendiconto 2013 ammonta ad Euro 47.994.762,65.
ti} ~ Città di Tortona Relazione di inizio mandato Sindaco Gianluca Bardane PATTO DI STABILITA' INTERNO 2013 Gli obiettivi del patto di stabilità interno per l'anno 2013, di cui alla Legge 183/2011 e del D.L. 16/2012, sono stati conseguiti nell'ambito degli obiettivi programmatici di competenza mista, così come risulta dalla tabella sotto riportata. COMPETENZA MISTA Accertamenti Titoli l Il Ili 33.615.304,96 A detrarre entrate correnti relative al corrispettivo gettito IMU (art. 1 O quater, c. 3, D.L. 35/2013) (rif. par. 8.1.14) ed entrate correnti relative al contributo disposto dall'art. 2, c. 1, D.L. 120/2013 ad integrazione Fondo di solidarietà (art 2, c_ 2, D.L. 120/2013) A detrarre entrate correnti provenienti direttamente o indirettamente dai'unione Europea (art. 31, c. 1 O, L. 183/2011) (rif_ par. 8.1.3) 198.128,18 54.967,00 TOTALE ENTRATE CORRENTI NETTE 33.362.209,78 Impegni Tit. l 31.271.058,20 A detrarre spese correnti relative a utilizzo di entrate correnti provenienti direttamente o indirettamente dal' Unione Europea (art. 31, c. 1 O, L. 54.967,00 183/2011) (rif. par. 8.1.5) TOTALE SPESE CORRENTI NETTE 31.216.091,20 SALDO FINANZIARIO 2013 DI PARTE CORRENTE 2.146.118,58 Riscossioni Tit. IV 8.114.495,17 TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE NETTE 8.114.495,17 Pagamenti Tit. Il 5.104.950,37 A detrarre pagamenti dei debiti di cui all'art. 1, c. 1, D.L. 35/2013 effettuati successivamente alla data dell'8 aprile 2013 (rif. par. 8.1.11) 1.955.066, 75 TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE NETTE 3.149.883,62 SALDO FINANZIARIO 2013 DI PARTE CAPITALE 4.964.611,55 SALDO FINANZIARIO 2013 DI COMPETENZA MISTA 7.110.730,13 Obiettivo programmatico annuale saldo finanziario 2013 (determinato ai sensi dei commi da 2 a 6, art. 31, L 183/2011 e del c. 3, art. 20, D.L. 98/2011) DIFFERENZA TRA IL. RISULTATO NETTO E L'OBIETTIVO ANNUALE SALDO FINANZIARIO 2.213.006,1 o 4.897. 724,03
ti l ~ Città di Tortona Relazione di inizio mandato Sindaco Gianluca Bardane CONCLUSIONI Sulla base delle risultanze della presente relazione, predisposta dal Dirigente del Settore Finanziario, Dott.ssa Sabrina Mancini, e dal Segretario Generale, Dott. Alessandro Parodi, la situazione finanziaria dell'ente presenta criticità in termini di equilibrio di parte corrente e di liquidità. Tali criticità sono evidenziate anche nella relazione pervenuta in data 3 luglio 2014 dal Ministero dell'economia e delle Finanze a seguito della verifica amministrativocontabile effettuata nei primi mesi dell'anno 2014 dall'ispettore Roberto Forneris. Si prende atto che è necessario recepire nella predisposizione dei bilanci di previsione futuri le raccomandazioni espresse nella relazione pervenuta dal MEF, al fine di creare e mantenere un effettivo equilibrio della parte corrente del bilancio. Tortona, lì 2 settembre 2014 Prot. n. 18056 IL SINDACO Dott. Gianluca Bardon