VERSILIA AMBIENTE SRL Sede in VIAREGGIO - VIETTA DEI COMPARINI, 186 Codice Fiscale 02286460460 - Numero Rea LUCCA LU-212120 P.I.: 02286460460 Capitale Sociale Euro 10.000 Forma giuridica: SRL Società in liquidazione: no Società con socio unico: no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: no Appartenenza a un gruppo: no Bilancio al 31-12-2014 Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al 31-12-2014 Pag. 1 di 15
Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 31-12-2014 31-12-2013 Parte richiamata Parte da richiamare Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento 914 1.371 2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5) avviamento 6) immobilizzazioni in corso e acconti 7) altre 1.400 2.100 Totale immobilizzazioni immateriali 2.314 3.471 II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati 2) impianti e macchinario 3) attrezzature industriali e commerciali 4) altri beni 2.052 2.376 5) immobilizzazioni in corso e acconti. 9.659 - Totale immobilizzazioni materiali 11.711 2.376 III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in a) imprese controllate b) imprese collegate c) imprese controllanti d) altre imprese Totale partecipazioni 2) crediti a) verso imprese controllate Totale crediti verso imprese controllate b) verso imprese collegate Totale crediti verso imprese collegate c) verso controllanti Totale crediti verso controllanti d) verso altri Totale crediti verso altri Totale crediti 3) altri titoli 4) azioni proprie 4) azioni proprie azioni proprie, valore nominale complessivo Bilancio al 31-12-2014 Pag. 2 di 15
Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) 14.025 5.847 C) Attivo circolante I - Rimanenze 1) materie prime, sussidiarie e di consumo 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3) lavori in corso su ordinazione 4) prodotti finiti e merci 5) acconti Totale rimanenze II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo 7.278.556 7.356.554 Totale crediti verso clienti 7.278.556 7.356.554 2) verso imprese controllate Totale crediti verso imprese controllate 3) verso imprese collegate Totale crediti verso imprese collegate 4) verso controllanti Totale crediti verso controllanti 4-bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo 93.927 423.985 Totale crediti tributari 93.927 423.985 4-ter) imposte anticipate esigibili entro l'esercizio successivo 63.403 103.768 Totale imposte anticipate 63.403 103.768 5) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo 234 501 Totale crediti verso altri 234 501 Totale crediti 7.436.120 7.884.808 III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate 2) partecipazioni in imprese collegate 3) partecipazioni in imprese controllanti 4) altre partecipazioni 5) azioni proprie 5) azioni proprie azioni proprie, valore nominale complessivo 6) altri titoli. Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali 979.007 746.670 2) assegni 3) danaro e valori in cassa 534 917 Totale disponibilità liquide 979.541 747.587 Totale attivo circolante (C) 8.415.661 8.632.395 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 3 di 15
D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi 267.600 33.716 Disaggio su prestiti Totale ratei e risconti (D) 267.600 33.716 Totale attivo 8.697.286 8.671.958 Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale 10.000 10.000 II - Riserva da soprapprezzo delle azioni III - Riserve di rivalutazione IV - Riserva legale 18.787 7.257 V - Riserve statutarie VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa 219.081 0 Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ Riserva azioni (quote) della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Varie altre riserve 2 1 Totale altre riserve 219.083 1 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio 556.758 230.611 Copertura parziale perdita d'esercizio Utile (perdita) residua 556.758 230.611 Totale patrimonio netto 804.628 247.869 B) Fondi per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili 2) per imposte, anche differite 21.956 5.793 3) altri 28.320 219.837 Totale fondi per rischi ed oneri 50.276 225.630 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 18.948 2.681 D) Debiti 1) obbligazioni Totale obbligazioni 2) obbligazioni convertibili Totale obbligazioni convertibili 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo 129.103 387.310 Totale debiti verso soci per finanziamenti 129.103 387.310 4) debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo 249.825 283.035 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 4 di 15
Totale debiti verso banche 249.825 283.035 5) debiti verso altri finanziatori Totale debiti verso altri finanziatori 6) acconti Totale acconti 7) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo 6.452.175 6.339.043 Totale debiti verso fornitori 6.452.175 6.339.043 8) debiti rappresentati da titoli di credito Totale debiti rappresentati da titoli di credito 9) debiti verso imprese controllate Totale debiti verso imprese controllate 10) debiti verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - 187.427 Totale debiti verso imprese collegate 0 187.427 11) debiti verso controllanti Totale debiti verso controllanti 12) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo 639.685 789.428 Totale debiti tributari 639.685 789.428 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo 26.869 34.551 Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 26.869 34.551 14) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo 178.865 141.758 Totale altri debiti 178.865 141.758 Totale debiti 7.818.369 8.162.552 E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi 5.065 33.226 Aggio su prestiti Totale ratei e risconti 5.065 33.226 Totale passivo 8.697.286 8.671.958 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 5 di 15
Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: 31-12-2014 31-12-2013 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 13.831.871 12.128.070 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri 246.526 3.500 Totale altri ricavi e proventi 246.526 3.500 Totale valore della produzione 14.078.397 12.131.570 B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 535.229 331.678 7) per servizi 11.353.594 10.247.655 8) per godimento di beni di terzi 22.826 9.134 9) per il personale: a) salari e stipendi 659.501 469.065 b) oneri sociali 107.672 166.752 c) trattamento di fine rapporto 41.054 26.083 d) trattamento di quiescenza e simili - 3.276 e) altri costi 25.536 20.941 Totale costi per il personale 833.763 686.117 10) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 1.157 1.157 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 324 324 c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 325.687 57.764 Totale ammortamenti e svalutazioni 327.168 59.245 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi - 219.837 13) altri accantonamenti 14) oneri diversi di gestione 28.623 11.407 Totale costi della produzione 13.101.263 11.565.073 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 977.134 566.467 C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate da imprese collegate altri Totale proventi da partecipazioni 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti Bilancio al 31-12-2014 Pag. 6 di 15
da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri 79.916 21.091 Totale proventi diversi dai precedenti 79.916 21.091 Totale altri proventi finanziari 79.916 21.091 17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti altri 136.817 166.761 Totale interessi e altri oneri finanziari 136.817 166.761 17-bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16-17 + - 17-bis) (56.901) (145.670) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale rivalutazioni 19) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale svalutazioni Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 altri 192.667 258 Totale proventi 192.667 258 21) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 imposte relative ad esercizi precedenti 14.734 - altri 81.750 11.279 Totale oneri 96.484 11.279 Totale delle partite straordinarie (20-21) 96.184 (11.021) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 1.016.417 409.806 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti 403.131 277.170 imposte differite 21.956 5.793 imposte anticipate 34.572 (103.768) proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 459.659 179.195 23) Utile (perdita) dell'esercizio 556.758 230.611 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 7 di 15
Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31-12-2014 Nota Integrativa parte iniziale Signori Soci, il bilancio chiuso al 31 dicembre 2014, è stato redatto in conformità alla normativa prevista dal Codice Civile agli articoli 2423 e seguenti. Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale (predisposto in conformità allo schema previsto dagli articoli 2424 e 2424 bis del Codice Civile, integrati dall art. 2423 ter del Codice Civile), dal conto economico (predisposto in conformità allo schema di cui agli articoli 2425 e 2425 bis del Codice Civile, integrati dall art. 2423 ter del Codice Civile), e dalla presente nota integrativa, che fornisce le informazioni richieste dall articolo 2427 del Codice Civile, nonché dalle altre norme che richiamano informazioni e notizie che devono essere inserite nella nota integrativa stessa. Vengono inoltre fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge. I dati patrimoniali ed economici sono comparati con quelli di chiusura del precedente esercizio. Secondo l articolo 2423 ter del Codice Civile, le voci dello stato patrimoniale e del conto economico del precedente esercizio sono state riclassificate per renderle comparabili con quelle dell esercizio in oggetto. La nota integrativa, come lo stato patrimoniale ed il conto economico, è stata redatta in unità di euro, senza cifre decimali, come previsto dall art 2423, comma 5 del Codice Civile. Il bilancio sottopostovi è redatto in forma ordinaria. Il bilancio sottopostovi è redatto in forma integrale nonostante ricorressero i presupposti di cui all art.2435 bis del Codice Civile, per la predisposizione del bilancio in forma abbreviata. Ai sensi dell'ultimo comma dell'art. 2435-bis del Codice Civile precisiamo che la società non possiede azioni o quote di società controllanti e che nell'esercizio non ha comprato né venduto tali tipi di azioni o quote. Inoltre, al fine di fornire un informativa più ampia e approfondita sull argomento gestionale della Società, si è ritenuto opportuno corredare il bilancio anche con la relazione sulla gestione. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 8 di 15
Nota Integrativa Attivo Criteri di redazione Conformemente al disposto dell art. 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del bilancio si è provveduto a: - valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato; - includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell esercizio; - determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria; - comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell esercizio; - considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall art. 2426 del Codice Civile. In particolare la valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione effettuata tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. I costi di ricerca, sviluppo e pubblicità vengono iscritti nell'attivo, qualora sussistano e sono ammortizzati in un periodo di 5 esercizi. Le altre immobilizzazioni immateriali vengono iscritte nell'attivo, qualora sussistano e sono ammortizzate in un periodo di 5 esercizi. Movimenti delle immobilizzazioni immateriali I costi iscritti sono ragionevolmente correlati a una utilità protratta in più esercizi, e sono ammortizzati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. L incremento di tale posta è stato dettato da manutenzioni straordinarie svolte nel corso del 2014. Costi di impianto e di ampliamento Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio Costo 2.285 3.500 5.785 Ammortamenti (Fondo ammortamento) (914) (1.400) (2.314) Valore di bilancio 1.371 2.100 3.471 Variazioni nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio (457) (700) - Totale variazioni (457) (700) - Valore di fine esercizio Costo 2.285 3.500 5.785 Rivalutazioni 0 Ammortamenti (Fondo ammortamento) (1.371) (2.100) (3.471) Svalutazioni 0 Valore di bilancio 914 1.400 2.314 Immobilizzazioni materiali Bilancio al 31-12-2014 Pag. 9 di 15
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l utilizzo dell immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all esercizio precedente e ridotte alla metà nell esercizio di entrata in funzione del bene: - terreni e fabbricati: 10% - impianti e macchinari: 10% - attrezzature: 10% - macchine elettroniche da ufficio: 20% - automezzi: 20% - autovetture: 25% - mobili ed arredi da ufficio: 12% Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d uso, oggettivamente determinato, dell immobilizzazione stessa. Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza. In una apposita sezione della nota integrativa sono fornite le informazioni complementari previste dalla legge relative alla rappresentazione dei contratti di locazione finanziaria secondo il metodo finanziario. Movimenti delle immobilizzazioni materiali Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni materiali in corso e acconti Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo 2.700-2.700 Rivalutazioni 0 Ammortamenti (Fondo ammortamento) (324) - (324) Svalutazioni 0 Valore di bilancio 2.376-2.376 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni - 9.659 9.659 Ammortamento dell'esercizio (324) - (324) Totale variazioni (324) 9.659 9.335 Valore di fine esercizio Costo 2.700 9.659 12.359 Ammortamenti (Fondo ammortamento) (648) 0 (648) Valore di bilancio 2.052 9.659 11.711 Attivo circolante I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese. L articolo 2424 del Codice Civile, come modificato dal D.Lgs. 6/2003 prevede la separata indicazione in bilancio dei crediti tributari. In tale voce sono indicati tutti i crediti che la Società vanta nei confronti dell Erario. In ossequio a quanto disposto dall articolo 2424 del Codice Civile, così come modificato dal D.Lgs. 6/2003, viene data separata indicazione in bilancio delle imposte anticipate (al netto delle imposte differite compensabili). Le imposte sul reddito anticipate e differite, sono calcolate sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle passività determinati secondo criteri civilistici e i corrispondenti valori riconosciuti ai fini fiscali. L iscrizione delle imposte anticipate è subordinata alla ragionevole certezza della loro recuperabilità anche in funzione dell esistenza, negli esercizi futuri in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili che hanno portato all iscrizione delle imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono compensate se riferite ad imposte legalmente compensabili. Attivo circolante: crediti L importo dei crediti tributari al 31 dicembre 2014, è rappresentato dal residuo credito IVA relativo al 2014 da utilizzarsi in compensazione. Le imposte anticipate per euro 63.403 di cui alla voce C II 4-ter sono relative a differenze temporanee deducibili; per la cui descrizione si rinvia al relativo paragrafo nell ultima parte della presente nota integrativa. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni: Bilancio al 31-12-2014 Pag. 10 di 15
Descrizione F.do svalutazione crediti fiscale F.do svalutazione crediti civile Saldo al 31.12.2013 54.022 21.067 Utilizzo nell'esercizio 2014 -- Accantonamento esercizio 2014 36.734 289.017 Saldo al 31.12.2014 90.756 310.084 Gli amministratori hanno ritenuto che il fondo svalutazione crediti non fosse congruo rispetto alla reale possibilità di incasso dei crediti verso clienti pertanto hanno deciso di accantonare la quota dello 0,5% dei crediti verso clienti per Euro 36.734. Inoltre, hanno incrementato, ulteriormente, il fondo svalutazione crediti per Euro 289.017: - Euro 73.002 pari alla svalutazione per intero degli interessi di mora attivi applicati sui mancati incassi dei comune di Viareggio, Camaiore, Massarosa e Stazzema; - Euro 216.015 in relazione alla perdita sui crediti derivanti dai conferimenti del Comune di Viareggio relativi alle fatture ante 31/12/2013 per un ammontare di Euro 432.030. Si è ritenuto di svalutarne il 50% nell esercizio 2014, anno in cui l ente ha dichiarato lo stato di dissesto con Delibera di giunta n. 59 del 02/10/2014. La delibera costituisce quindi un elemento certo riguardante la possibile irrecuperabilità di una percentuale di crediti e la deducibilità della riduzione nel presente anno di competenza. L irrecuperabilità è determinata dall effetto di possibili azioni dell Organismo Stragiudiziale di Liquidazione, nominato con DPR del 17/11/2014, sulla riduzione della massa debitoria a carico dell Ente e quindi si può configurare come un assoggettamento a procedure concorsuali. Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio 7.356.554 (77.998) 7.278.556 423.985 (330.058) 93.927 103.768 (40.365) 63.403 501 (267) 234 Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 7.884.808 (448.688) 7.436.120 Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Il saldo rappresenta le disponibilità liquide alla data di redazione del bilancio, come si evince dalla tabella l importo rilevate è rappresentato da depositi bancari. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali 746.670 232.337 979.007 Denaro e altri valori in cassa 917 (383) 534 Totale disponibilità liquide 747.587 231.954 979.541 Ratei e risconti attivi Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Al 31/12/2014 non sussistono ratei e risconti attivi aventi durata superiore a cinque anni. La composizione della voce è totalmente rappresentata da risconti attivi per assicurazioni Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Altri risconti attivi 33.716 233.884 267.600 Totale ratei e risconti attivi 33.716 233.884 267.600 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 11 di 15
Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Altre variazioni Incrementi Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale 10.000-10.000 Riserva legale 7.257 11.530 18.787 Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa 0 219.081 219.081 Varie altre riserve 1 1 2 Totale altre riserve 1 219.082 219.083 Utile (perdita) dell'esercizio 230.611 326.147 556.758 556.758 Totale patrimonio netto 247.869 556.759 556.758 804.628 Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Capitale 10.000 VERSAMENTO SOCI B - Riserva legale 18.787 RISERVA DI UTILI B - Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa 219.081 RISERVA DI UTILI A-B-C 219.084 Varie altre riserve 2 - Totale altre riserve 219.083 RISERVA DI UTILI A-B-C 219.084 Totale 247.871 219.084 Quota non distribuibile 28.787 Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi e oneri Gli amministratori hanno ritenuto opportuno iscrivere in bilancio accantonamenti per rischi e oneri futuri relativi a contenziosi per una causa di lavoro che in parte si è risolta con una transazione. L importo è composto per Euro 21.956 da Fondi per Imposte Differite calcolate sull accantonamento degli interessi attivi non incassati e per Euro 28.320 da Fondo Rischi stanziato per chiusura causa lavoro. Fondo per imposte anche differite Altri fondi Totale fondi per rischi e oneri Valore di inizio esercizio 5.793 219.837 225.630 Variazioni nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio - (191.517) (191.517) Altre variazioni 16.163-16.163 Valore di fine esercizio 21.956 28.320 50.276 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Bilancio al 31-12-2014 Pag. 12 di 15
fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31.12.2014 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti e delle liquidazioni effettuate nel corso dell esercizio. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio 2.681 Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio 41.054 Utilizzo nell'esercizio (24.787) Totale variazioni 16.267 Valore di fine esercizio 18.948 Debiti I debiti verso soci per finanziamenti sono rappresentati dagli importi erogati da Sea Ambiente Spa e da Sea Risorse Spa a titolo di finanziamento infruttifero nel corso del periodo 2012. Il saldo del debito verso banche al 31 dicembre 2014, pari a euro 249.825, esprime l'effettivo debito relativo all anticipo fatture verso la Cassa di Risparmio di San Miniato. I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. La voce "Debiti tributari" accoglie le passività per imposte certe e determinate dell esercizio, il maggior importo è rappresentato dal debito per Iva in sospensione pari a euro 604.617, che si è venuto a creare a causa della discrasia tra l emissione delle fatture e l incasso delle stesse da parte dei Comuni. I debito verso altri sono formati sostanzialmente dai Ratei del Personale. Variazioni e scadenza dei debiti Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Debiti verso soci per finanziamenti 387.310 (258.207) 129.103 Debiti verso banche 283.035 33.210 249.825 Debiti verso fornitori 6.339.043 113.132 6.452.175 Debiti verso imprese collegate 187.427 (187.427) 0 Debiti tributari 789.428 (149.743) 639.685 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 34.551 (7.682) 26.869 Altri debiti 141.758 37.107 178.865 Totale debiti 8.162.552 (344.183) 7.818.369 Ratei e risconti passivi Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi 33.226 (28.161) 5.065 Totale ratei e risconti passivi 33.226 (28.161) 5.065 Nota Integrativa Conto economico Valore della produzione Bilancio al 31-12-2014 Pag. 13 di 15
I ricavi sono stati fatturati ai comuni della Versilia consorziati nel CAV a seguito del contratto sottoscritto in data 9 Luglio 2012. Gli altri ricavi contengono i ricavi derivanti dal riaddebito al CAV dell investimento per impianto antincendio. Costi della produzione Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione riguardo all andamento dei costi della produzione del Conto economico. Costi per il personale Si riferisce al costo di una unità amministrativa e del personale addetto all impianto. Nel corso dell esercizio la società ha provveduto ad inserire unità a tempo determinato. Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali Per quanto concerne gli ammortamenti relativi alle immobilizzazioni immateriali, questi sono ragionevolmente correlati a una utilità protratta in più esercizi, e sono calcolati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Proventi e oneri finanziari Tale importo è relativo agli interessi attivi e passivi relativi a rapporti di conto corrente e/o finanziamento con gli istituti bancari nel corso dell'esercizio e agli interessi attivi di mora calcolati per il 2014 sul credito dei Comuni della Versilia che sono maggiormente in ritardo con i pagamenti e agli interessi passivi di mora applicati alla società dai fornitori per tardivi o mancati pagamenti. L importo degli oneri finanziari imputati a conto economico è generato dalle linee di credito accordate alla Società e dagli interessi di mora che i fornitori hanno applicato per tardivi pagamenti Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti Interessi e altri oneri finanziari Debiti verso banche 28.479 Altri 108.338 Totale 136.817 Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: - gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; - l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio; - le rettifiche ai saldi delle imposte differite per tenere conto delle variazioni delle aliquote intervenute nel corso dell'esercizio. Nota Integrativa Altre Informazioni Accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, c.c.) In ossequio a quanto previsto dall articolo 2427, primo comma, numero 22 ter del Codice Civile, si precisa che non si segnalano accordi presi dalla Società e non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società (Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, c.c.) La società non ha emesso alcuno strumento finanziario. Informazioni con parti correlate (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, c.c.) La Società intrattiene rapporti con le due Società socie al 50%. Nei commenti alle voci di bilancio della presente nota integrativa sono specificate, laddove significative, la tipologia delle operazioni con le parti correlate con indicazione degli importi e la natura dei rapporti. In merito all evidenza delle operazioni intrattenute dalla Società con parti correlate, per le quali valga il duplice requisito della rilevanza e dell esecuzione a "non normali condizioni di mercato", si evidenzia che la società ha ricevuto dalle socie finanziamenti infruttiferi per un importo complessivo di euro 387.310. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 14 di 15
Operazioni di locazione finanziaria (leasing) La Società non ha in essere contratti di locazione finanziaria attivi alla data del 31 dicembre 2014. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 15 di 15