BILANCIO AL 31/12/2011

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1 BILANCIO AL 31/12/2011 Indice Stato patrimoniale pag. 2-5 Rendiconto di gestione pag. 6-7 Nota integrativa pag ALLEGATO: Relazione collegio revisori 1

2 BILANCIO AL 31/12/2011 STATO PATRIMONIALE ATTIVO PARZ. TOT. PARZ. TOT. A) QUOTE ASSOCIATIVE ANCORA DA VERSARE - - IMMOBILIZZAZIONI I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) costi di ricerca, sviluppo e pubblicità - - 2) dir.brevetto e utilizzo opere ingegno - - 3) spese manutenzione da ammortizzare - - 4) oneri pluriennali Costo storico (-) f.do di ammortamento ) altre immobiliz. Immateriali - - TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) terreni e fabbricati - - 2) impianti e attrezzature - - 3) altri beni - - 4) immobilizzazioni in corso e acconti - - TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) partecipazioni - - 2) crediti - - a) esigibili entro l'esercizio successivo - - 3) altri titoli - - TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - B) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI ATTIVO CIRCOLANTE 2

3 I - RIMANENZE 1) materie prime, sussidiarie e di consumo - - 2) prodotti in corso di lavor. e semilavorati - - 3) lavori in corso su ordinazione - - 4) prodotti finiti e merci - - 5) acconti - - TOTALE RIMANENZE - - II - CREDITI 1) verso clienti - - a) esigibili entro l'esercizio successivo - - 2) verso altri - - a) esigibili entro l'esercizio successivo - - TOTALE CREDITI - - III - Attività finanziarie non immobilizzate 1) partecipazioni - - 2) altri titoli - - TOT. ATTIVITA' FIN. NON IMMOB.TE - - IV - DISPONIBILITA' LIQUIDE 1) depositi bancari e postali ) assegni - - 3) denaro e valori in cassa - - TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE C) TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE RATEI E RISCONTI ATTIVI 1) ratei attivi - - 2) risconti attivi - - D) TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI - - TOTALE ATTIVO

4 PASSIVO PARZ. TOT. PARZ. TOT. PATRIMONIO NETTO I Fondo di dotazione II Patrimonio vincolato - - 1) riserve statutarie - - 2) fondi vincolati per decisione interna - - 2) fondi vincolati destinati da terzi - - III - Patrimonio libero ) risultato gestionale esercizio in corso ) riserve accantonate da esercizi preced ) perdite portate a nuovo ) riserve da arrotondamento A) TOTALE PATRIMONIO NETTO FONDI PER RISCHI E ONERI 1) per trattamento di quiescenza e simili - - 2) altri - - B) TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI - - C) TRATTAM. FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO - - DEBITI 1) Debiti verso banche - - a) esigibili entro l'esercizio successivo - - 2) Debiti verso altri finanziatori; - - a) esigibili entro l'esercizio successivo - - 3) Acconti - - a) esigibili entro l'esercizio successivo - - 4) debiti verso fornitori; a) esigibili entro l'esercizio successivo ) debiti tributari; a) esigibili entro l'esercizio successivo ) debiti verso istituti previd. e assistenza - - a) esigibili entro l'esercizio successivo - - 7) altri debiti a) esigibili entro l'esercizio successivo D) TOTALE DEBITI RATEI E RISCONTI PASSIVI 4

5 1) ratei passivi - - 2) risconti passivi - - E) TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI - - TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO CONTI D'ORDINE a) relativi agli impegni - - b) relativi a garanzie e altri rischi in corso - - c) relativi ai beni di terzi presso l'ente - - d) relativi a beni propri presso terzi - - totale conti d'ordine - - 5

6 RENDICONTO GESTIONALE PROVENTI PARZ. TOT. PARZ. TOT. 1) Proventi da attività istituzionali ) da contributi su progetti - - a) da enti pubblici - - b) da altri ) da attività istituzionale a pagamento - - a) da convenzioni con enti pubblici - - b) altri proventi da enti pubblici - - b) da privati ) da erogazioni liberali - - a) erogazioni liberali enti pubblici - - b) erogazioni liberali di privati ) da contributi 5xmille ) altri proventi - 1 2) Proventi da raccolta pubblica fondi ) proventi da raccolta pubblica fondi ) proventi da raccolta pubblica fondi ) proventi da raccolta pubblica fondi ) Proventi finanziari e patrimoniali ) da rapporti bancari e postali ) da altri investim. finanziari ) altri interessi attivi ) da beni patrimoniali - - 4) Proventi straordinari ) proventi straordinari ) arrotondamenti - - TOTALE PROVENTI ONERI PARZ. TOT. PARZ. TOT. 1) Oneri istituzionali generali ) Acquisto materie prime, merci, prodotti ) Servizi generali ) Godimento di beni di terzi ) Personale dipendente e collaboratori ) Rimborsi spesa e trasferte ) Ammortamenti a) ammortamenti imm. immateriali b) ammortamenti imm. materiali ) Oneri diversi di gestione ) Oneri istituzionali per attività tipiche (ricerca scentifica - - e attività di beneficenza) 2.1) Acquisto materie prime ) Servizi per attività di ricerca convenzionata - - 6

7 2.3) Godim beni terzi per atticità di ricerca ) Oneri personale e collaboratori per att.ricerca ) Rimborsi spesa ) Erogazioni per attività di beneficenza ) Oneri diversi di gestione - - 3) Oneri da raccolta pubblica fondi ) oneri da raccolta pubblica fondi ) oneri da raccolta pubblica fondi ) oneri da raccolta pubblica fondi ) Oneri finanziari e patrimoniali ) da conti bancari o postali ) da prestiti e finanziamenti ) da titoli e investim. Finanziari ) altri oneri finanziari ) da beni patrimoniali - - 5) Oneri straordinari ) oneri straordinari ) arrotondamenti - 1 6) Imposte d'esercizio - - TOTALE ONERI Avanzo di gestione (o disavanzo)

8 BILANCIO 2011 NOTA INTEGRATIVA PREMESSA Si premette che la Fondazione Italiana Dislessia - onlus, dal punto di vista civilistico, si qualifica quale ente senza finalità di lucro, e persegue esclusivamente finalità di preminente rilievo sociale e solidaristiche. In particolare la Fondazione, come previsto dal proprio statuto, persegue esclusivamente finalità di solidarietà sociale, in particolare nei settori della beneficenza e della ricerca scientifica, con peculiare riferimento alle implicazioni in campo sanitario, scolastico e sociale dei Disturbi Specifici dell Apprendimento (in breve DSA). La Fondazione persegue e realizza il proprio scopo di ricerca direttamente o indirettamente ovvero attraverso Enti di ricerca, Istituti o Università che abbiano tale finalità, nel rispetto del regolamento governativo approvato con D.P.R. 20 marzo 2003 n.135. La Fondazione nel corso del precedente esercizio 2010, ha ottenuto l iscrizione nell Anagrafe delle ONLUS, con comunicazione Direzione Regionale Emilia Romagna, prot. 825 del 11/01/2011, e decorrenza dal 15 aprile La Fondazione Italiana Dislessia, ha inoltre ottenuto il riconoscimento della personalità giuridica, con decreto di iscrizione nel Registro Persone Giuridiche, decreto N. 195 del 15/04/2010, emesso dalla Prefettura di Rimini, ai sensi del d.p.r. n. 361/2000. Si premette inoltre che la Fondazione non è soggetta a vincoli particolari circa le modalità di redazione del bilancio, non sussistendo allo stato attuale una specifica normativa in materia. Si è peraltro redatto il presente bilancio d esercizio, composto di stato patrimoniale, rendiconto di gestione e della presente nota integrativa, al fine di dare compiuta e veritiera rappresentazione dei fatti di gestione e della situazione economica, patrimoniale e finanziaria della Fondazione alla data di chiusura dell esercizio. La Fondazione, per l attività complessivamente posta in essere, adotta il sistema contabile ordinario, secondo il metodo della partita doppia ed utilizzando il libro giornale, nel quale vengono annotate cronologicamente tutte le operazioni effettuate, secondo regole cronologiche di ordinata contabilità, in ossequio al principio della competenza economica. 8

9 CRITERI DI REDAZIONE DEL BILANCIO Il presente bilancio, come esposto in premessa, è stato redatto in ossequio al principio della competenza economica, tenendo conto dei proventi ed oneri di competenza dell'esercizio indipendentemente dalla data del relativo incasso o pagamento. Si è seguito scrupolosamente il principio della prudenza e nel presente bilancio sono compresi solo gli utili realizzati alla data di chiusura dell esercizio, mentre si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza anche se conosciuti successivamente alla chiusura del medesimo. Il presente bilancio, al fine di offrire una corretta rappresentazione della situazione patrimoniale, economica e finanziaria della Fondazione, è stato redatto utilizzando un modello sostanzialmente conforme al modello di rendicontazione proposto dall Agenzia per le ONLUS e tenendo conto dei suggerimenti e dei principi contabili adottati dalla Commissione Aziende Non Profit istituita in seno al Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti; tale modello è stato adattato, ove necessario, alle peculiari esigenze di rendicontazione della Fondazione. In ossequio al principio di confrontabilità intertemporale dei bilanci, la terza e quarta colonna espongono i dati relativi al precedente esercizio. I criteri di classificazione utilizzati sono invariati rispetto a quelli utilizzati nella redazione del bilancio dell esercizio precedente e le voci sono pertanto comparabili, in ossequio al principio di continuità. PRINCIPI GENERALI DI VALUTAZIONE DEI VALORI DI BILANCIO Il bilancio, di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto nel rispetto del principio della chiarezza e con l'obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della Fondazione ed il risultato economico dell'esercizio. Nella redazione del bilancio d'esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali: - la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività; - si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; - si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci. 9

10 - i valori di bilancio dell'esercizio in corso sono comparabili con quelli delle voci del bilancio dell'esercizio precedente. Ove si sia proceduto a variazioni, se né è data motivazione della presente nota integrativa, illustrandone gli effetti. I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2011 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei principi. CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DEI VALORI DI BILANCIO I criteri di valutazione sono conformi alle disposizioni dell'art C.C. e sono non difformi da quelli osservati nella redazione del bilancio del precedente esercizio. Più in dettaglio si precisa quanto segue. Immobilizzazioni Le immobilizzazioni sono iscritte al costo complessivo di acquisto ed ammortizzate in funzione della residua vita economica utile. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte al valore nominale Debiti I debiti sono iscritti per il loro valore nominale Proventi ed oneri I proventi e gli oneri di gestione, sono rilevati secondo i principi della competenza economica e della prudenza. Il Bilancio, comprensivo della presente Nota integrativa, viene redatto in unità di Euro, utilizzando il metodo dell arrotondamento. Le differenze per arrotondamenti e di conversione in unità di Euro, di natura extracontabile, sono affluite nella voce Altre riserve e nella voce Proventi ed oneri straordinari per le differenze che scaturiscono, rispettivamente, dallo Stato patrimoniale e dal Rendiconto di gestione. CONSISTENZA DELLE VOCI DI BILANCIO In ordine ai documenti che compongono il bilancio si evidenzia: STATO PATRIMONIALE - ATTIVO Immobilizzazioni Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ differenza

11 Le Immobilizzazioni immateriali ammontano a complessivi euro 618 e sono costituite dagli oneri pluriennali (oneri notarili). - Oneri pluriennali Costo dell esercizio Ammortamenti esercizi precedenti Ammortamenti dell esercizio Valore contabile netto. 618 Attivo circolante Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ differenza L attivo circolante è costituito esclusivamente da disponibilità liquide: Disponibilità liquide Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ differenza Le disponibilità liquide al 31/12/2011 ammontano a complessivi euro e sono costituite dal saldo attivo del conto corrente bancario. STATO PATRIMONIALE - PASSIVO Patrimonio netto Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ differenza Il Patrimonio netto al 31/12/2011 ammonta a complessivi euro ed è costituito da: Fondo di dotazione Perdite rinviate a nuovo Avanzo (disavanzo) di gestione corrente arrotondamento. -1 Totale

12 Si precisa che il Fondo di dotazione è costituito dal patrimonio di dotazione iniziale della Fondazione, che si intende permanentemente vincolato al perseguimento dei fini istituzionali. Il Patrimonio libero è costituito dalle altre riserve a disposizione della Fondazione e dal risultato di periodo. Debiti Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ differenza I Debiti al 31/12/2011 ammontano a complessivi euro e sono costituiti da: Debiti verso fornitori Debiti vs erario (ritenute da versare). 125 Debiti vs AID Totale Per quanto attiene ai debiti verso Associazione Italiana Dislessia si precisa che tali debiti si riferiscono alle spese anticipate dall associazione sostenute in nome e per conto della Fondazione. RENDICONTO SULLA GESTIONE Lo schema di redazione del rendiconto economico di gestione è stato mutuato dal modello proposto dall Agenzia per le ONLUS, e tenendo conto e adattandolo alle specifiche esigenze della Fondazione. In particolare si espone che lo schema proposto si compone delle seguenti sezioni: Attività istituzionale Proventi ed oneri da raccolta fondi Proventi ed oneri da attività accessorie Proventi ed oneri finanziari Proventi ed oneri straordinari Passando all esame delle singole sezioni si espone quanto segue: PROVENTI ATTIVITÀ ISTITUZIONALE Nel corso dell esercizio 2011 non sono stati conseguiti proventi dall attività istituzionale. 12

13 ONERI Gli oneri istituzionali si articolano in Oneri istituzionali di supporto generale e Oneri istituzionali per attività di ricerca scientifica e di beneficenza. Gli Oneri istituzionali di supporto generale sono costituiti da: Descrizione Anno corrente Anno precedente Servizi Rimborsi spesa e trasferte Ammortamenti (immateriali) Oneri diversi Totale In specie si precisa quanto segue: Gli oneri per servizi includono i servizi generali inerenti l attività di tenuta della contabilità ed adempimenti fiscali, oltre ai servizi bancari correlati alla tenuta del conto. Gli ammortamenti afferiscono all ammortamento delle immobilizzazioni immateriali. Gli oneri diversi includono le imposte di bollo sui conti correnti bancari. Nel corso dell esercizio non era stata a tutti gli effetti avviata l attività di ricerca scientifica, e pertanto non si registrano costi specifici in merito. Si segnala peraltro che durante l anno la Fondazione ha di fatto avviato tutta un serie di lavori, rapporti e contatti istituzionali a vari livelli, in specie con istituzioni ed enti di ricerca, per concretizzare e finalizzare convenzioni di ricerca che troveranno effettiva esecuzione a decorrere dal successivo esercizio GESTIONE FINANZIARIA I proventi e oneri finanziari derivano esclusivamente da interessi attivi e passivi bancari. Categoria Anno corrente Anno precedente Interessi attivi Interessi passivi 0 0 Saldo gestione finanziaria GESTIONE STRAORDINARIA La gestione straordinaria evidenzia quanto segue: Categoria Anno corrente Anno precedente Sopravvenienze attive

14 Sopravvenienze passive Saldo gestione straordinaria Gli oneri straordinari sono pari a complessivi Euro 22 e derivano da sopravvenienze passive. IMPOSTE Per l esercizio 2011 non sono dovute imposte a titolo di IRES e IRAP. Il presente bilancio è vero e reale e conforme alle scritture contabili. Il presidente del Consiglio di amministrazione Rosa Bianca Claudia Leo 14