ORDINE DEGLI ARCHITETTI PIANIFICATORI PAESAGGISTI E CONSERVATORI DELLA PROVINCIA DI FORLÌ-CESENA RELAZIONE DI BILANCIO

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1 ORDINE DEGLI ARCHITETTI PIANIFICATORI PAESAGGISTI E CONSERVATORI DELLA PROVINCIA DI FORLÌ-CESENA RELAZIONE DI BILANCIO BILANCIO DI PREVISIONE 2017

2 RELAZIONE AL BILANCIO PREVISIONALE 2017 Premessa Il Bilancio di previsione 2017, che risulta essere l ultimo bilancio previsionale di questo Consiglio, riporta in pareggio la gestione, senza la necessità di utilizzo dell avanzo di amministrazione disponibile, anche in previsione di una potenziale riduzione degli iscritti. Aver riportato la quota annuale a 230, pari a quella del 2012, ci consente di affrontare tutti i nuovi impegni sorti in questi ultimi anni (formazione obbligatoria, Consigli di Disciplina), con il conseguente e necessario incremento di risorse necessarie, in modo più sereno, lasciando quindi al futuro consiglio che si insedierà una situazione di stabilità dei conti. In questi anni si è svolta una politica di riduzione dei costi di gestione legate sia per quanto riguarda la componente delle spese ordinarie di funzionamento che la componente dei rimborsi. Si è intrapreso inoltre un azione di recupero crediti arretrati al fine di rendere più trasparente il bilancio. La gestione della formazione obbligatoria ha incrementato notevolmente gli adempimenti in capo alla Segreteria dell Ordine. La costituzione dell associazione App.A ha permesso di sgravare la Segreteria dell Ordine di tali adempimenti e attraverso la gestione dei corsi e degli eventi l associazione stessa ha intrapreso un percorso di riduzione dei suoi costi, attraverso i diritti di segreteria e i corsi a pagamento, con l obbiettivo finale di riuscire a garantirsi una sempre maggiore autonomia gestionale rispetto alle risorse dell Ordine fino ad auto sostenersi. Già nel 2016 si prevede una riduzione dei trasferimenti di risorse da parte dell Ordine verso App.A e che si evidenzia appena sufficienti per coprire gli oneri del personale. 2

3 BILANCIO DI PREVISIONE 2017 Il bilancio di previsione per l anno 2017 è composto dal quadro generale riassuntivo della gestione finanziaria e dalla presente relazione, in cui sono descritti brevemente i criteri adottati per la formulazione delle valutazioni finanziarie ed economiche. Le entrate e le uscite del preventivo di competenza sono state stimate con i criteri che di seguito evidenziamo: ENTRATE CONTRIBUTIVE Il numero delle quote è stato calcolato sulla base del numero degli iscritti all inizio dell anno e da quelle che si prevede saranno le cancellazioni e i nuovi iscritti. La quota risulta corretta per l anno 2017 ( 230 ad iscritto), vengono confermate le quote ridotte per i nuovi e i giovani iscritti. Queste sono fondamentalmente le principali entrate dell ordine ENTRATE DIVERSE Le entrate diverse sono state stimate sulla base delle entrate storicamente conseguite nella gestione dell attività dell Ordine. ENTRATE PER PARTITE DI GIRO Le entrate per partite di giro (alle quali corrispondono uscite per eguali importi) sono costituite principalmente dalle ritenute erariali e previdenziali del personale e dalle parcelle dei professionisti (commercialista, revisore, avvocato, etc ). USCITE SPESE CORRENTI Le spese per rimborsi sono state calcolate in base alle spese dell anno 2015 di Presidente, Consiglieri e Commissioni/Gruppi di Lavoro presso la sede. Si vuole ricordare che le spese dei rimborsi risultano ridotte del 33% rispetto al consuntivo del 2013 e rispetto alle previsioni nel tempo indicate nei bilanci 2014 e Essendo attivo da settembre 2014 il Consiglio di Disciplina, sono state confermate le spese di rimborso per tale gruppo. 3

4 Gli oneri del personale sono pressoché invariati, la voce contiene l onorario spettante alla Segreteria per il supporto fornito al CUP (nelle entrate è presente il trasferimento effettuato dallo stesso CUP). Le spese ordinarie di funzionamento, aumentate di circa 800, sono state stimate sulla base delle spese storicamente sostenute nella gestione dell attività dell Ordine. La voce è stata incrementata per poter sostenere i canoni di aggiornamento e manutenzione dei software che consentirà anche la gestione delle entrate e l emissione diretta dei MAV oltre che l armonizzazione rispetto a nuove ipotesi di organizzazione dei flussi di cassa e di incasso. Le uscite per funzioni istituzionali all apparenza risultano maggiori, rispetto allo storico di questo Consiglio, in quanto si deve porre a bilancio i costi per le nuove elezioni del consiglio. La voce vede confermati i servizi forniti agli iscritti, quali: abbonamento Europaconcorsi e PEC gratuita. Viene confermato il percorso di promozione della figura dell architetto intrapreso nel 2014/2015 con la conferma di eventi e mostre (tipo la Festa dell Architettura), che verranno sviluppati con gli impegni di spesa della voce Le spese per la Formazione sono state ridotte poiché questa verrà gestita principalmente attraverso l associazione App.A., rimarranno in capo all Ordine l organizzazione degli eventi formativi obbligatori per gli iscritti. Inoltre si prevedono implementazioni ed integrazioni al nuovo sito dell ordine che è stato pubblicato all inizio del 2016, allineandosi agli standard comunicativi attuali, incrementandone le funzioni anche al fine di illustrare meglio l attività dell Ordine e agli obblighi normativi (trasparenza, ecc.) e pertanto si lascia invariato l importo di previsione per l anno 2017 su quanto già stabilizzato in occasione del Bilancio Le quote dovute al C.N.A. ed alla Federazione Regionale dell Emilia-Romagna sono state indicate sulla base del numero degli iscritti all inizio dell anno e da quelli che si prevede saranno i nuovi iscritti. USCITE PER SPESE IN CONTO CAPITALE All interno delle spese in conto capitale, viene stanziato l importo di come fondo di dotazione dell Associazione App.A (che è operativa dal 2014 e dal 2015 si avvale di personale dedicato), strumento indispensabile a supporto dell Ordine per la costruzione e la gestione 4

5 degli eventi Formativi Obbligatori e per la promozione della figura dell Architetto, con una riduzione rispetto all anno precedente e di rispetto al consuntivo USCITE PER PARTITE DI GIRO Come già descritto, alle entrate per partite di giro corrispondono le uscite riportate in questa voce. IL PRESIDENTE Arch. Paolo Marcelli IL TESORIERE Arch. Federico Tomasini 5

6 Ordine degli Architetti, Pianificatori, Paesaggisti e Conservatori Forlì-Cesena ENTRATE CODICE DESCRIZIONE PREVENTIVO QUOTE ASSOCIATIVE , ENTRATE CONTRIBUTIVE , SPONSORIZZAZIONI ENTRATE FUNZIONI ISTITUZIONALI DIRITTI DI SEGRETERIA 2.400, DIRITTI OPINAMENTO NOTE 800, ENTRATE FUNZIONI ISTITUZIONALI 3.200, INTERESSI ATTIVI BANCHE 20, INTERESSI SU DEPOSITO CAUZIONALE 20, ENTRATE FINANZIARIE 40, RIMBORSO SPESE DA ISCRITTI ENTRATE FUNZIONI ISTITUZIONALI PROVENTI DIVERSI ENTRATE VARIE - TOTALE ENTRATE CORRENTI , TRASFERIMENTI DA ENTI PUBBLICI 1.350,00 TOTALE ENTRATE CONTO CAPITALE , RITENUTE ERARIALI 8.000, RITENUTE PREV. E ASSISTENZIALI 5.000,00 Assemblea degli iscritti

7 Ordine degli Architetti, Pianificatori, Paesaggisti e Conservatori Forlì-Cesena RITENUTE DIVERSE 200, SOMME INCASSATE PER CONTO TERZI SISMA CENTRO ITALIA 1.500,00 TOTALE PARTITE DI GIRO ,00 TOTALE ENTRATE ,00 UTILIZZO D'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE - TOTALE GENERALE ,00 RISULTATO DI AMM.NE AL 31/12/ ,16 Assemblea degli iscritti

8 Ordine degli Architetti, Pianificatori, Paesaggisti e Conservatori Forlì-Cesena USCITE CODICE DESCRIZIONE PREVENTIVO SPESE PER ATTIVITA' ISTITUZIONALI 9.000, SPESE ORDINARIE CONSIGLIO/ASSEMBLEE 3.500, SPESE COMMISSIONI/GRUPPI DI LAVORO/FEDER , SPESE PER ATTIVITA' ISTITUZIONALI - CNAPPC 2.500, SPESE PER ATTIVITA' ISTITUZIONALI - CUP 500, SPESE CONSIGLI DI DISCIPLINA 2.500, SPESE PER RIMBORSI , RETRIBUZIONE E ONERI SOCIALI , ACCANTONAMENTO PREMIO CONTRATTO DI CAPITAL 2.800, ALTRI ONERI 1.300, FONDO INCENTIV. E INDEN. ENTE 2.300, ONERI DEL PERSONALE , FITTO SEDE , ENERGIA ELETTRICA 1.400, ASSISTENZA MACCHINE UFFICIO 2.000, SPESE TELEFONICHE 2.400, CANCELLERIA E STAMPATI 2.400, SPESE POSTALI 200, ACQUA E GAS 3.000, SPESE VALORI BOLLATI 200, ASSICURAZIONI 9.000, SPESE DI SPEDIZIONE 300,00 Assemblea degli iscritti

9 Ordine degli Architetti, Pianificatori, Paesaggisti e Conservatori Forlì-Cesena PULIZIA LOCALI 1.600, AGGIORNAMENTO SOFTWARE 5.500, FITTI PASSIVI ALTRI LOCALI SPESE DI MANUTENZIONE 500, MATERIALE DI CONSUMO 200, PRESTAZIONE DI SERVIZIO 1.000, SPESE ORDINARIE DI FUNZIONAMENTO , ABB.TI, PUBBLICAZIONI, SERV ON-LINE 3.500, CORSI, CONCORSI, CONVEGNI E MANIFESTAZIONI 5.000, STAMPA TESSERE PERSONALIZZATE 250, FORMAZIONE 2.000, SPESE DI RAPPRESENTANZA 1.500, SPESE PROMOZIONE IMMAGINE SPESE LEGALI E CONSULENZE 4.000, COMPENSO ORGANO REVISIONE 2.600, SITO INTERNET 3.000, ELEZIONI PER RINNOVO ORDINE 5.000, SPESE PER FUNZIONI ISTITUZIONALI , INTERESSI PASSIVI 50, SPESE E COMMISSIONI BANCARIE 800, SPESE RISCOSSIONE QUOTE 1.700, ONERI FINANZIARI 2.550, IMPOSTE, TASSE E TRIBUTI VARI 1.300, IRAP 4.500, IMPOSTE E TASSE 5.800,00 Assemblea degli iscritti

10 Ordine degli Architetti, Pianificatori, Paesaggisti e Conservatori Forlì-Cesena CONTRIBUTI CNAPPC , CONTRIBUTI FEDERAZIONE - CUP 3.600, CONTRIBUTI CNAPPC - FEDERAZIONE - CUP ,00 TOTALE SPESE CORRENTI , ACQUISTO MACCHINE UFF/SOFTWARE 1.000, ACQUISTO MOBILI ED ATTREZZATURE 500, FONDO DI DOTAZIONE "Associazione A.ppA" ,00 TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE , RITENUTE ERARIALI 8.000, RITENUTE PREV. E ASSISTENZIALI 5.000, RITENUTE DIVERSE 200, SOMME INCASSATE PER CONTO TERZI SISMA CENTRO ITALIA 1.500,00 USCITE PER PARTITE DI GIRO ,00 TOTALE USCITE ,00 Assemblea degli iscritti

11 ORDINE DEGLI ARCHITETTI, PIANIFICATORI, PAESAGGISTI E CONSERVATORI DELLA PROVINCIA DI FORLI-CESENA C.F Relazione del Revisore Unico al Bilancio di previsione per l anno 2017 La sottoscritta Marcella Manuzzi, in qualità di Revisore Unico provvede a redigere la relazione al bilancio di previsione per l esercizio 2017, quale documento che costituisce allegato e parte integrante del fascicolo di bilancio da sottoporre all approvazione dell assemblea degli iscritti. Il bilancio di previsione per l anno 2017 è ben rappresentato dal prospetto contabile finanziario gestionale, le somme iscritte tra le entrate che si prevede di accertare e le uscite che si prevede di impegnare risultano opportunamente imputate ai capitoli corrispondenti, fornendo la dimostrazione del pareggio finanziario nel rispetto degli equilibri di bilancio. Il bilancio sottoposto all esame del Revisore appare, quindi, correttamente predisposto e corredato dei documenti previsti dall attuale previsione regolamentare. Il Revisore, esaminato lo schema di bilancio di previsione per l esercizio 2017 redatto dal Consigliere Tesoriere, rileva e verifica quanto segue. Verifica del Pareggio finanziario Il bilancio rispetta, come risulta dal seguente quadro generale riassuntivo delle previsioni di competenza 2017, il principio del pareggio finanziario: ENTRATE USCITE Titolo I: Entrate correnti ,00 Titolo I: Uscite Correnti ,00 Titolo II: Entrate Titolo II: Uscite c/ c/capitale capitale ,00 Titolo III: Entrate per Titolo III: Uscite per ,00 partite di giro partite di giro ,00 Applicazione avanzo di amministrazione Totale Entrate Totale Uscite ,00 Complessive complessive ,00

12 ORDINE DEGLI ARCHITETTI, PIANIFICATORI, PAESAGGISTI E CONSERVATORI DELLA PROVINCIA DI FORLI-CESENA C.F Equilibri di bilancio L equilibrio di bilancio risulta verificato come illustrato nel seguente prospetto di sintesi. Entrate titolo I ,00 Entrate titolo II - Entrate titolo III - Totale Entrate correnti ,00 Spese correnti titolo I ,00 Differenza parte corrente (A) ,00 Quota capitale amm. Mutui - Quota capitale amm. P.O. - Quota capitale amm. Altri prestiti - Totale quota capitale (B) ,00 Differenza (A) - (B) - Dalla lettura del prospetto risultano rispettati gli equilibri di bilancio di parte corrente, in quanto le Entrate correnti coprono gli interventi di spesa corrente. Il pareggio finanziario viene raggiunto in quanto la differenza di parte corrente sopra esposta garantisce la copertura delle uscite al Titolo II in c/capitale. Pertanto gli interventi di spesa iscritti al Titolo II della spesa, ovvero investimenti in c/capitale sono sostenuti senza prevedere alcuna applicazione dell avanzo di amministrazione. ENTRATE TITOLO I Le entrate correnti per complessivi euro ,00, rappresentano le previsioni effettuate in base ad elementi attendibili, che di seguito si illustrano in sintesi. Entrate contributive euro ,00 Le voce accoglie le quote versate dagli iscritti all Albo. La quota annuale di iscrizione, risulta così calcolata: quota ordinaria di euro 230,00 per n. 827 iscritti con anzianità antecedente il 2015, quota ridotta ad euro 100,00 per n. 36 iscritti nel 2015, n. 20 nuovi iscritti con quota ad euro 90,00. Entrate per funzioni istituzionali euro 3.200,00 Sono in essa ricomprese le entrate previste a titolo di diritti di segreteria e opinamento parcelle in linea con gli esercizi precedenti. Entrate Finanziarie euro 40,00 Sono rappresentate dalla previsione degli interessi attivi sui conti correnti e i depositi cauzionali in essere. Entrate per trasferimenti attivi euro 1.350,00 La voce in questione accoglie i trasferimenti per rimborsi previsti dall attività svolta dal CUP provinciale che si avvale del ns. personale amministrativo.

13 ORDINE DEGLI ARCHITETTI, PIANIFICATORI, PAESAGGISTI E CONSERVATORI DELLA PROVINCIA DI FORLI-CESENA C.F USCITE TITOLO I Le uscite correnti per complessivi euro ,00 sono state classificate per interventi e previste secondo congruità e coerenza e risultano così suddivise: Uscite per organi istituzionali euro ,00: Sono previste spese per rimborsi, seppur presenti un lieve contenimento rispetto alle previsione per l anno precedente, si può considerare allineato alle previsioni di consuntivo sul 2016, dette spese sono dettagliate in base alle diverse attività istituzionali che impegnano i consiglieri e i delegati. Rappresentano principalmente rimborsi di spese vive che in previsione non avranno natura di compenso per l esercizio della carica. Uscite per il personale euro ,00: relativa alla spesa, invariata rispetto all esercizio precedente, prevista per retribuzioni, oneri previdenziali e assistenziali, Tfr e fondo incentivante per la dipendente in forza con contratto part-time. Uscite per spese ordinarie di funzionamento euro ,00: accoglie le previsioni relative alle spese per affitto, utenze, cancelleria e stampati, assicurazioni, spese per servizi di pulizia, aggiornamenti software, manutenzioni, acquisto materiali di consumo ed infine i servizi di RSPP, medicina del lavoro e smaltimento rifiuti. Uscite per spese per funzioni istituzionali euro ,00: sono qui ricomprese le spese per abbonamenti a banche dati, canoni annuali servizio pec per gli iscritti, convegni e manifestazioni, formazioni professionale, spese di rappresentanza, legali e consulenze, compenso all organo di revisione, spese per la gestione del sito internet, ed infine per il 2017 una previsione di spese relativa alle elezioni per il rinnovo del Consiglio. Uscite per oneri finanziari euro 2.550,00: accoglie le spese per interessi passivi e di gestione dei conti correnti bancari e postale, le spese per l emissione dei MAV per la riscossione delle quote degli iscritti. Uscite per imposte e tasse euro 5.800,00: sono ricomprese le imposte locali Tares, Tari e l Imposta Regionale sulle Attività Produttive IRAP calcolata sulle retribuzione stanziate in previsione da corrispondere al personale dipendente e sulle spese per rimborsi previste. Uscite per Contributi CNAPPC Federazione Cup euro ,00: ricomprende le quote da corrispondere al Consiglio Nazionale, alla Federazione per ogni iscritto, e la quota di partecipazione al Cup provinciale. TITOLO II Le uscite in conto capitale iscritte per complessivi euro ,00, accolgono le previsioni di spesa per interventi a carattere straordinario e non ricorrente. Esse sono costituite dalla previsione di acquisto del software per la gestione del protocollo digitale; l attribuzione di un contributo, ridotto rispetto agli anni precedenti, all Associazione A.ppA ancora - in fase di start-up la quale principalmente della formazione professionale per gli iscritti. Sono state previste infine uscite per l acquisto di attrezzature e arredi. ***

14 ORDINE DEGLI ARCHITETTI, PIANIFICATORI, PAESAGGISTI E CONSERVATORI DELLA PROVINCIA DI FORLI-CESENA C.F TITOLO III ENTRATE ED USCITE PER PARTITE DI GIRO Le Entrate ed Uscite per partite di giro, iscritte per uguali importi sia fra le entrate che fra le uscite, sono costituite principalmente da ritenute erariali e previdenziali derivante dalle registrazioni delle retribuzioni del personale dipendente nonché delle parcelle/note dei professionisti. CONCLUSIONI Il Revisore ritiene che il bilancio di previsione sia redatto nel rispetto dei principi di veridicità e correttezza nel rispetto delle norme, di coerenza e congruità nelle rispettive quantificazioni finanziarie. Per quanto sopra esposto, verificata l attendibilità delle entrate, la congruità e la coerenza delle uscite rispetto ai programmi e agli indirizzi previsionali, il Revisore esprime parere favorevole all approvazione del bilancio di previsione per l anno 2017 sottoposto all approvazione dell Assemblea. Forlì, 13 dicembre 2016