Benefit Guida Informativa e Regolamento

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1 Flexible Benefit Guida Informativa e Regolamento Maggio 2018

2 Versione 4 Il presente documento illustra le regole di funzionamento dei seguenti importi Flexible Benefits a disposizione dei dipendenti: Euro 200 da destinare a servizi di Welfare Euro 90 da destinare a Voucher (buoni benzina / buoni alimentari / buoni shopping / ricariche telefoniche) Gli importi sono stati definiti nell accordo di secondo livello del 13 Dicembre 2016

3 Euro 200 COME FUNZIONA Il piano di Welfare erogato in Flexible Benefits consente ai dipendenti di spendere il proprio ammontare a disposizione in servizi personalizzabili, ed è stato progettato in modo tale da utilizzare le agevolazioni fiscali a favore del dipendente, ove previsto dalla legislazione vigente in materia fiscale. La normativa fiscale (artt. 51 e 100 del T.U.I.R.) identifica le aree di defiscalizzazione e le modalità di erogazione del Flexible Benefit: per alcuni benefit è ammessa una modalità rimborsuale (il dipendente sostiene la spesa e richiede il rimborso) per altri benefit è previsto l acquisto direttamente dalla piattaforma web dedicata OneFlex La richiesta dei servizi è da effettuare sempre sulla piattaforma dedicata. Con riferimento alla modalità rimborsuale si precisa che: - potranno essere richieste a rimborso le spese, se rientranti nelle fattispecie previste dalle varie sezioni a disposizione del dipendente, effettuate a partire dal 1 Gennaio 2018 e fino al 30 Novembre 2018; - tali richieste non implicano l automatica liquidazione delle spese sostenute, che devono essere sempre prima soggette a validazione. Qualora il valore delle spese richieste a rimborso fosse superiore all importo a disposizione, si procederà ad erogare rimborsi per un importo pari al limite massimo consentito dal Piano. Con riferimento agli acquisti diretti sulla piattaforma web si precisa che: - potranno essere effettuati acquisti fino al 30 Novembre 2018; - tali acquisti dovranno avere un importo pari o inferiore al limite massimo consentito dal Piano.

4 Euro 200 L azienda declina ogni responsabilità in merito alla veridicità delle informazioni fornite dal dipendente al Gestore o dell autenticità dei giustificativi forniti dallo stesso, nonché del loro eventuale utilizzo fraudolento. L azienda non garantisce per gli anni successivi il mantenimento dei benefits contenuti nel presente documento, in particolare nel caso in cui venissero apportate modifiche alla normativa fiscale. L azienda declina ogni responsabilità in merito alla scelta che ciascun dipendente vorrà effettuare in merito alle spese da portare a rimborso, rimanendo quest ultima totalmente in capo al dipendente. Si ricorda che le spese di cui si è percepito il rimborso tramite Flexible Benefit non possono essere portate in detrazione nella dichiarazione dei redditi.. Il dipendente potrà portare in detrazione solo la parte non rimborsata tramite Flexible Benefit, laddove sia previsto dalla normativa vigente. La fruizione dei servizi disponibili in piattaforma sarà consentito sino al 30 novembre di ogni anno. Ogni richiesta effettuata dopo tale data, pertanto, non potrà essere evasa. BENEFICIARI DEL PIANO Sono destinatari del Piano di Welfare per servizi di welfare, tutti i dipendenti con contratto a tempo indeterminato in forza alla data del 1 Gennaio L importo per il personale full time è pari a 200 per il corrente anno (2018).

5 Euro 200 LA PIATTAFORMA WEB OneFlex Il portale dedicato all erogazione dei Flexible Benefit è attivo fino al 30 Novembre La gestione dei Benefit per l anno 2018 è da operare, quindi, sul portale entro il 30 Novembre La scelta dei Benefit nel limite dell importo stabilito avverrà tramite il portale online dedicato, attraverso il quale il dipendente gestirà le richieste e le pratiche di inoltro dei giustificativi di spesa da rimborsare. Per accedere al portale OneFlex il dipendente potrà utilizzare come nome utente il proprio codice fiscale e come password quella già in suo possesso e utilizzata nel Se si è dimenticata la propria password è necessario contattare il Numero Verde Chi non ha mai effettuato alcun accesso oppure i nuovi assunti dovranno usare le seguenti credenziali: nome utente: CODICE FISCALE password: i primi 7 caratteri del Codice Fiscale +? + matricola aziendale. Il primo carattere dovrà essere in maiuscolo, gli altri in minuscolo. Es: Prtlsn6? Al primo accesso sarà necessario modificare la password utilizzata per il primo accesso. all indirizzo foryou@aon.it. E attivo il Numero Verde e l account dedicato foryou@aon.it a cui rivolgere richieste relative all utilizzo del portale, alle categorie di spese rimborsabili e idoneità dei giustificativi, nonché circa lo stato delle pratiche in validazione. Intranet aziendale, saranno oggetto di apposita comunicazione. Segnaliamo l indirizzo mail aziendale welfare-flexible@autostrademeridionali.it come ulteriore canale informativo

6 Euro 200 Nota bene Di seguito viene presentata la tabella riassuntiva dell offerta di Welfare presente sul Portale: TABELLA DEI SERVIZI OFFERTI BENEFIT BENEFICIARIO TIPOLOGIA DI SERVIZIO TEMPISTICHE 1 2 Spese Scolastiche e Istruzione (Asili nido, materne, scuole primarie/secondarie, università e master / Campus estivi e invernali / Testi scolastici) Assistenza Socio-Sanitaria ai familiari Fam. Fam. Servizio a rimborso Servizio a rimborso Mese successivo o primo cedolino utile in cui far transitare l importo Mese successivo o primo cedolino utile in cui far transitare l importo 3 Viaggi, Vacanze, Sport, Cultura, tempo libero Fam.D Acquisto diretto Mese successivo alla conferma della richiesta 4 5 Abbonamento al trasporto pubblico Voucher (Buoni Carburante Buoni Alimentari Buoni Shopping Ricariche telefoniche) limitatamente all importo aggiuntivo di 90 Fam.D Dipendente Servizio a rimborso Acquisto diretto Mese successivo o primo cedolino utile in cui far transitare l importo Mese successivo alla conferma della richiesta Legenda: Colonna BENEFICIARIO : Fam. = I beneficiari sono i familiari del dipendente così come definito dall art. 12 TUIR (il dipendente non è incluso) Fam.D = I beneficiari del servizio sono il dipendente e i familiari (compreso, per la sola Assistenza Sanitaria, il convivente more uxorio )

7 Euro Istruzione La sezione Istruzione permette di rimborsare le spese relative alla formazione dei familiari del dipendente, dalle rette per l asilo nido al master di specializzazione. 1a. Asilo Nido Modalità di fruizione: Rimborso delle spese sostenute per le rette dell asilo nido. Beneficiari: Il dipendente, per le spese sostenute per i suoi familiari (v. ALLEGATO A). Costi ammissibili: Sono rimborsati i costi documentati e sostenuti per l anno fiscale in corso, relativi all iscrizione ed alla frequenza di asilo nido (inclusi i servizi integrativi di mensa e trasporto scolastico). Procedura di Rimborso: Le spese sostenute direttamente dal dipendente saranno rimborsate con la busta paga del mese successivo alla richiesta di rimborso, a seguito della convalida della documentazione presentata. Il dipendente in sede di dichiarazione dei redditi potrà portarsi in detrazione solo la parte di spese non coperte dal benefit aziendale. Limiti di rimborso: Non sono previsti limiti di rimborso. Sarà possibile inserire richieste fino a concorrenza dell importo a disposizione. Per maggiori informazioni consultare l ALLEGATO A.

8 Euro 200 1b. Scuola, Università e Master Modalità di fruizione: Rimborso delle spese sostenute per l iscrizione alla scuola materna, scuola primaria, secondaria, università, master di specializzazione (inclusi i servizi integrativi di mensa e trasporto scolastico). Beneficiari: Il dipendente, per le spese sostenute per i suoi familiari (v. ALLEGATO A). Il dipendente non può richiedere il rimborso per le spese sostenute per se stesso. Costi ammissibili: Sono rimborsati i costi documentati e sostenuti per l anno fiscale in corso, relativi all iscrizione/frequenza alla scuola materna, scuola primaria, secondaria, università, master di specializzazione. Potranno essere portate a rimborso anche le spese sostenute per la mensa, il pre e dopo scuola e il trasporto scolastico. Procedura di Rimborso: Le spese sostenute direttamente dal dipendente saranno rimborsate con la busta paga del mese successivo alla richiesta di rimborso, a seguito della convalida della documentazione presentata. Il dipendente in sede di dichiarazione dei redditi potrà portarsi in detrazione solo la parte di spese scolastiche non coperte dal benefit aziendale. Limiti di rimborso: Non sono previsti limiti di rimborso. Sarà possibile inserire richieste fino a concorrenza dell importo a disposizione. Per maggiori informazioni consultare l ALLEGATO A.

9 Euro 200 1c. Campus estivi ed invernali Modalità di fruizione: Rimborso delle spese sostenute per i campus estivi e invernali (residenziali e non). Beneficiari: Il dipendente, per le spese sostenute per i suoi familiari (v. ALLEGATO B). Costi ammissibili: Sono rimborsati i costi documentati e sostenuti per l anno fiscale in corso, relativi all iscrizione ed alla frequenza di colonie e di centri estivi ed invernali, incluso il contributo a carico del dipendente per i Summer Camp organizzati dalla Società. Procedura di Rimborso: Le spese sostenute direttamente dal dipendente saranno rimborsate con la busta paga del mese successivo alla richiesta di rimborso, a seguito della convalida della documentazione presentata. Il dipendente in sede di dichiarazione dei redditi potrà portarsi in detrazione solo la parte di spese non coperte dal benefit aziendale. Limiti di rimborso: Non sono previsti limiti di rimborso. Sarà possibile inserire richieste fino a concorrenza dell importo a disposizione. Per maggiori informazioni consultare l ALLEGATO B.

10 Euro 200 1d. Materiale didattico e di studio Modalità di fruizione: Rimborso delle spese sostenute per l acquisto dei libri scolastici e di studio e materiale didattico. Beneficiari: Il dipendente, per le spese sostenute per i suoi familiari (v. ALLEGATO C). Il dipendente non può richiedere il rimborso per le spese sostenute per se stesso. Costi ammissibili: Sono rimborsati i costi documentati e sostenuti per l anno fiscale in corso, relativi ai libri scolastici adottati dal Ministero dell Istruzione e ad eventuale materiale didattico previsto dai singoli Istituti. Procedura di Rimborso: Le spese sostenute direttamente dal dipendente saranno rimborsate con la busta paga del mese successivo alla richiesta di rimborso, a seguito della convalida della documentazione presentata. Limiti di rimborso: Non sono previsti limiti di rimborso. Sarà possibile inserire richieste fino a concorrenza dell importo a disposizione. Per maggiori informazioni consultare l ALLEGATO C.

11 Euro 200 1e. Servizi di Baby Sitting Modalità di fruizione: Rimborso delle spese sostenute per servizi di baby-sitting. Beneficiari: Il dipendente, per le spese sostenute per i suoi familiari (v. ALLEGATO D). Costi ammissibili: Sono rimborsati i costi documentati e sostenuti per l anno fiscale in corso, relativi a servizi di baby-sitting e tagesmutter. Procedura di Rimborso: Le spese sostenute direttamente dal dipendente saranno rimborsate con la busta paga del mese successivo alla richiesta di rimborso, a seguito della convalida della documentazione presentata. Limiti di rimborso: Non sono previsti limiti di rimborso. Sarà possibile inserire richieste fino a concorrenza dell importo a disposizione. Per maggiori informazioni consultare l ALLEGATO D.

12 Euro Assistenza Socio-Sanitaria ai familiari Modalità di fruizione: Rimborso delle spese sostenute per servizi socio-assistenziali per i familiari anziani o non autosufficienti. Beneficiari: Il dipendente, per le spese sostenute per i suoi familiari (v. ALLEGATO E). Il dipendente non può richiedere il rimborso per le spese sostenute per se stesso. Costi ammissibili: Sono rimborsati i costi sostenuti per l anno fiscale in corso, relativi alle spese sostenute per Operatori Socio Assistenziali, Servizi di assistenza a familiari disabili o non autosufficienti, badanti, Servizi infermieristici e Servizi di assistenza domiciliare. Procedura di Rimborso: Le spese sostenute direttamente dal dipendente saranno rimborsate con la busta paga del mese successivo alla richiesta di rimborso, a seguito della convalida della documentazione presentata. Limiti di rimborso: Non sono previsti limiti di rimborso. Sarà possibile inserire richieste fino a concorrenza dell importo a disposizione. Per maggiori informazioni consultare l ALLEGATO E.

13 Euro Ricreazione, Sport, Cultura e Tempo Libero La sezione permette di acquistare - sul portale OneFlex - servizi legati al tempo libero, alla cultura, ai viaggi e allo sport per il dipendente e per i suoi familiari. Modalità di fruizione: Acquisto diretto a favore del dipendente e/o familiari relativo a: - abbonamenti predefiniti relativi all attività sportiva; - pacchetti predefiniti relativi a benessere, viaggi e vacanze (es smartbox); - viaggi (aerei/ferroviari) e pacchetti viaggi concordati preventivamente con le Agenzie Viaggi Convenzionate; - servizi legati ad attività ricreative; - corsi di lingua e corsi di formazione. Beneficiari: Il dipendente ed i propri familiari. Costi ammissibili: Gli acquisti verranno operati direttamente da Aon. Non sarà effettuato alcun tipo di rimborso per spese sostenute direttamente dal dipendente. Procedura di Prenotazione: Accedendo alla sezione dedicata, il dipendente potrà indicare il servizio che desidera ricevere tra le tipologie proposte sul portale. Cultura: Il dipendente riceverà via il documento di legittimazione che darà diritto all utilizzo del servizio prescelto. Su tale documento sono riportate le istruzioni d'uso per usufruire del servizio presso le strutture indicate sul portale. I documenti di legittimazione verranno inviati il mese successivo a quello in cui è stata inserita la richiesta sul portale. Sport: Accedendo alla sezione dedicata, il dipendente potrà indicare di utilizzare il suo benefit per gli abbonamenti sportivi previsti. Il dipendente riceverà via mail il documento che attesta l acquisto del servizio e le istruzioni d'uso. I documenti di legittimazione verranno inviati il mese successivo a quello in cui è stata inserita la richiesta sul portale.

14 Euro 200 Vacanze e Viaggi: Accedendo alla sezione dedicata, il dipendente potrà indicare di utilizzare il suo benefit per: - pacchetti viaggi predefiniti; - pacchetti viaggi concordati con una delle agenzie viaggio convenzionate*. Nel primo caso i pacchetti verranno selezionati sul portale secondo le modalità ivi indicate. I documenti di legittimazione verranno inviati il mese successivo a quello in cui è stata inserita la richiesta sul portale. Nel secondo caso il dipendente richiederà direttamente all Agenzia Viaggio un preventivo per un pacchetto viaggio chiuso e determinato. L agenzia fornirà al dipendente un preventivo indicante i beneficiari del viaggio (dipendente e/o suoi familiari previsti dalla norma), con elencazione specifica dei servizi compresi e l importo totale del pacchetto. Entro 48 h, il dipendente dovrà inserire sul portale Oneflex l importo corrispondente ed il numero identificativo del preventivo dell agenzia. A questo punto la scelta sul portale non sarà più annullabile e l agenzia prenoterà in favore dei beneficiari il viaggio preventivato; *servizio disponibile a partire dal 12 giugno 2018 Tempo Libero: Accedendo alla sezione dedicata, il dipendente potrà indicare di utilizzare il suo benefit per servizi ricreativi, abbonamenti a quotidiani o cinema. I documenti di legittimazione verranno inviati il mese successivo a quello in cui è stata inserita la richiesta sul portale. Nuove Convenzioni: Il dipendente potrà proporre nuove strutture da inserire nel network inviando una a nuoveconvenzioni@aon.it, indicando la ragione sociale della struttura ed un recapito. La richiesta verrà presa in carico dal team ed entro 30 giorni, il dipendente riceverà una con l esito del convenzionamento. In caso di conferma troverà la struttura sul portale e potrà effettuare le proprie scelte. Limiti di acquisto: Non sono previsti limiti acquisto. Sarà possibile inserire richieste fino a concorrenza dell importo a disposizione.

15 Euro Abbonamenti al trasporto pubblico locale, regionale e interregionale Rimborso delle spese sostenute per servizi di trasporto pubblico locale, regionale e interregionale. Modalità di fruizione: Rimborso delle sostenute dal dipendente tramite portale. Beneficiari: Il dipendente, per le spese sostenute per se stesso e per i familiari a carico (v. ALLEGATO F). Costi ammissibili: Sono rimborsati i costi documentati e sostenuti per l anno fiscale in corso, relativi all acquisto degli abbonamenti per il trasporto pubblico locale, regionale e interregionale. Procedure di rimborso: Le spese sostenute direttamente dal dipendente saranno rimborsate con la busta paga del mese successivo alla richiesta di rimborso, a seguito della convalida della documentazione presentata. Il dipendente in sede di dichiarazione dei redditi potrà portarsi in detrazione solo la parte di spese di trasporto non coperte dal benefit aziendale. Limiti di rimborso: Non sono previsti limiti di rimborso. Sarà possibile inserire richieste entro l importo massimo a disposizione.

16 Euro Voucher (buoni carburante, etc) La sezione Voucher permette di acquistare - sul portale OneFlex buoni carburante, buoni alimentari, buoni shopping e ricariche telefoniche per il dipendente nel limite di spesa dei fringe benefits definiti con accordo sindacale del 13 dicembre 2016 che definisce in 90 l importo da destinare in buoni carburante anche tramite portale di servizi welfare. Modalità di fruizione: Acquisto diretto a favore del dipendente e/o familiari relativo a: - Buoni Shopping - Buoni Benzina - Buoni per ricariche telefoniche - Buoni alimentari Beneficiari: Il dipendente Costi ammissibili: Gli acquisti verranno operati direttamente da Aon. Non sarà effettuato alcun tipo di rimborso per spese sostenute direttamente dal dipendente. Procedura di Prenotazione: Accedendo alla sezione dedicata, il dipendente potrà indicare il servizio che desidera ricevere tra le tipologie proposte sul portale, selezionare il voucher (buono di acquisto) nei limiti dell importo di 90 e il mese successivo riceverà il buono di acquisto tramite che potrà essere stampato e utilizzato immediatamente. Limiti di utilizzo: Sarà possibile selezionare voucher per un massimo di 90.

17 ALLEGATO A Rimborso Spese ISTRUZIONE: Asilo nido / scuola materna / scuola primaria / scuola secondaria di primo e secondo grado / università / master / corsi di lingua / servizi integrativi (mensa scolastica, pre/dopo scuola, trasporto scolastico o abbonamento trasporto pubblico per studenti) a. SOSTENITORE DELLA SPESA La spesa deve essere sostenuta esclusivamente dal dipendente beneficiario del Piano. b. BENEFICIARIO DEL SERVIZIO È possibile richiedere il rimborso per i seguenti beneficiari: - il coniuge non legalmente ed effettivamente separato; - i figli legittimi o legittimati o naturali o adottivi; - i fratelli e le sorelle; - i genitori; - i suoceri e le suocere; - i generi e le nuore. c. GIUSTIFICATIVI DA PRESENTARE I giustificativi di spesa devono: - indicare una spesa sostenuta nell anno fiscale in corso, e quindi riferirsi al periodo 1 gennaio Novembre 2018; - indicare i dati identificativi della struttura completi (denominazione e attività), il relativo codice fiscale o partita IVA, l indirizzo del soggetto che fornisce il servizio; - presentare le caratteristiche elencate di seguito: c.1 L INTESTATARIO DELLA SPESA deve essere uno dei seguenti soggetti: - il dipendente che paga per conto del familiare;

18 - il coniuge non legalmente ed effettivamente separato; - i figli legittimi o legittimati o naturali o adottivi; - i fratelli e le sorelle; - i genitori; - i suoceri e le suocere; - i generi e le nuore. c.2 Le TIPOLOGIE DI GIUSTIFICATIVO da presentare sono: - fattura (accompagnata dalla relative evidenza di pagamento); - ricevuta fiscale; - ricevuta del bollettino postale/bancario; - MAV accompagnato dalla relativa evidenza di pagamento; - autocertificazione accompagnata dalla relativa evidenza di pagamento; - dichiarazione su carta intestata della scuola o istituto che ha fornito la prestazione/servizio. Quando richiesta l evidenza di pagamento, questa deve indicare la data di effettivo pagamento e il relativo importo, attraverso: - Il timbro o la dicitura pagato / pagato in data ; - Il bonifico bancario; - L addebito sul conto corrente; - L addebito su carta di credito; - La contabile del MAV. c.3 CAUSALI RIMBORSABILI Il giustificativo di spesa deve indicare che l importo si riferisce a una delle seguenti causali: - Spese di iscrizione; - Spese di frequenza; - Retta/rata/tassa scolastica; - corsi di lingua effettuati in Italia e all estero; incluse le spese di viaggio e pernottamento - esami di stato; - test di ammissione alle università; - pre e dopo scuola;

19 - mensa scolastica; - trasporto scolastico (trasporto pubblico e con mezzi collettivi privati) - materiale didattico (in questo caso è necessario presentare il Piano dell Offerta Formativa o la dichiarazione della scuola indicante il materiale da acquistare); - tablet (in questo caso è necessario presentare il Piano dell Offerta Formativa o la dichiarazione della scuola); - Tagesmutter In caso di fattura che include anche costi non rimborsabili (assicurazione, ecc.), deve essere identificabile l importo, riferito alle singole voci, che non può essere rimborsato. d. ULTERIORI INFORMAZIONI d.1 Per i GIUSTIFICATIVI IN LINGUA STRANIERA è necessario presentare la seguente documentazione: la traduzione autenticata in italiano del giustificativo stesso. In alternativa una dichiarazione su carta intestata della struttura stessa o un'autocertificazione del dipendente, con la traduzione del documento. (se la valuta di pagamento è diversa dall Euro) la documentazione comprovante il tasso di cambio utilizzato, che deve essere quello relativo alla data di pagamento dell importo. Il tasso di cambio in vigore in un determinato giorno è reperibile nel sito Internet della Banca d'italia. d.2 Per i documenti fiscali di importo superiore a 77,47 è necessaria la marca da bollo ( 2,00), a meno che: l importo sia già comprensivo di IVA; l istituto/soggetto sia esente (art. 17 DLgs. D Dic. 97). In tal caso, deve essere espressamente indicato nel documento. d.3 Se un documento si riferisce a più figli è necessario che gli importi vengano scorporati e specificati. Il dipendente dovrà inserire una richiesta per ogni figlio, inserendo come richiedente il figlio per cui chiede il rimborso, e quindi la relativa quota parte di importo.

20 ALLEGATO B Rimborso Spese ISTRUZIONE: Campus in Italia e all Estero, Vacanze Studio, Ludoteche a. SOSTENITORE DELLA SPESA La spesa deve essere sostenuta esclusivamente dal dipendente beneficiario del Piano. b. BENEFICIARIO DEL SERVIZIO È possibile richiedere il rimborso per i seguenti beneficiari: - il coniuge non legalmente ed effettivamente separato; - i figli legittimi o legittimati o naturali o adottivi; - i fratelli e le sorelle; - i genitori; - i suoceri e le suocere; - i generi e le nuore. c. GIUSTIFICATIVI DA PRESENTARE I giustificativi di spesa devono: - indicare una spesa sostenuta nell anno fiscale in corso (1 gennaio Novembre 2018); - indicare i dati identificativi della struttura completi (denominazione e attività), il relativo codice fiscale o partita IVA, l indirizzo del soggetto che fornisce il servizio; - presentare le caratteristiche elencate di seguito: c.1 L INTESTATARIO DELLA SPESA deve essere uno dei seguenti soggetti: - il dipendente che paga per conto del familiare; - il coniuge non legalmente ed effettivamente separato; - i figli legittimi o legittimati o naturali o adottivi; - i fratelli e le sorelle; - i genitori;

21 - i suoceri e le suocere; - i generi e le nuore. c.2 Le TIPOLOGIE DI GIUSTIFICATIVO da presentare sono: - fattura (accompagnata dalla relative evidenza di pagamento); - ricevuta fiscale; - ricevuta del bollettino postale/bancario; - MAV accompagnato dalla relativa evidenza di pagamento; - (autocertificazione accompagnata dalla relativa evidenza di pagamento); - (dichiarazione su carta intestata della scuola o istituto che ha fornito la prestazione/servizio). Quando richiesta l evidenza di pagamento, questa deve indicare la data di effettivo pagamento e il relativo importo, attraverso: - Il timbro o la dicitura pagato / pagato in data ; - Il bonifico bancario; - L addebito sul conto corrente; - L addebito su carta di credito; - La contabile del MAV. c.3 CAUSALI RIMBORSABILI Il giustificativo di spesa deve indicare che l importo si riferisce a una delle seguenti causali: - Spese di iscrizione; - Spese di frequenza; - Viaggio e/o Pernottamento; - Materiale didattico (in questo caso è necessario presentare il Piano dell Offerta Formativa o la dichiarazione della scuola indicante il materiale da acquistare). In caso di fattura che include anche costi non rimborsabili (assicurazione, ecc.), deve essere identificabile l importo, riferito alle singole voci, che non può essere rimborsato.

22 d. ULTERIORI INFORMAZIONI d.1 Per i GIUSTIFICATIVI IN LINGUA STRANIERA è necessario presentare la seguente documentazione: la traduzione autenticata in italiano del giustificativo stesso. In alternativa una dichiarazione su carta intestata della struttura stessa o un'autocertificazione del dipendente, con la traduzione del documento. (se la valuta di pagamento è diversa dall Euro) la documentazione comprovante il tasso di cambio utilizzato, che deve essere quello relativo alla data di pagamento dell importo. Il tasso di cambio in vigore in un determinato giorno è reperibile nel sito Internet della Banca d'italia. d.2 Per i documenti fiscali di importo superiore a 77,47 è necessaria la marca da bollo ( 2,00), a meno che: l importo sia già comprensivo di IVA; l istituto/soggetto sia esente (art. 17 DLgs. D Dic. 97). In tal caso, deve essere espressamente indicato nel documento. d.3 Se un documento si riferisce a più figli è necessario che gli importi vengano scorporati e specificati. Il dipendente dovrà inserire una richiesta per ogni figlio, inserendo come richiedente il figlio per cui chiede il rimborso, e quindi la relativa quota parte di importo.

23 ALLEGATO C Rimborso Spese ISTRUZIONE: Libri scolastici assegnati durante l anno scolastico / durante il periodo estivo / per corsi di formazione / università a. SOSTENITORE DELLA SPESA La spesa deve essere sostenuta esclusivamente dal dipendente beneficiario del Piano. b. BENEFICIARIO DEL SERVIZIO È possibile richiedere il rimborso per i seguenti beneficiari: - il coniuge non legalmente ed effettivamente separato; - i figli legittimi o legittimati o naturali o adottivi; - i fratelli e le sorelle; - i genitori; - i suoceri e le suocere; - i generi e le nuore. c. GIUSTIFICATIVI DA PRESENTARE I giustificativi di spesa devono: - indicare una spesa sostenuta nell anno fiscale in corso, e quindi riferirsi al periodo 1 gennaio Novembre 2018; - indicare i dati identificativi della struttura completi (denominazione e attività), il relativo codice fiscale o partita IVA, l indirizzo del soggetto che fornisce il servizio; - presentare le caratteristiche elencate di seguito: c.1 L INTESTATARIO DELLA SPESA deve essere uno dei seguenti soggetti: - il dipendente che paga per conto del familiare; - il coniuge non legalmente ed effettivamente separato; - i figli legittimi o legittimati o naturali o adottivi;

24 - i fratelli e le sorelle; - i genitori; - i suoceri e le suocere; - i generi e le nuore. c.2 Le TIPOLOGIE DI GIUSTIFICATIVO da presentare sono: - fattura con l indicazione dei testi acquistati e l evidenza di pagamento; - ricevuta fiscale con l indicazione dei testi acquistati. Lo scontrino rilasciato da molte librerie può essere utilizzato ai fini della richiesta di rimborso, purché risponda ai seguenti requisiti: deve essere un documento fiscale valido; deve essere parlante, con l indicazione dei titoli dei testi acquistati o indicare TESTI SCOLASTICI / LIBRI DI TESTO/ LIBRI SCOLASTICI; essere accompagnato da un autocertificazione che riporti l importo risultante sullo scontrino e il nome del dipendente. c.3 CAUSALI RIMBORSABILI Il giustificativo di spesa deve indicare che l importo si riferisce a una delle seguenti causali: - Materiale didattico/libri Scolastici/Testi Scolastici (in questo caso è necessario presentare la lista dei libri indicata nel Piano dell Offerta Formativa o la dichiarazione della scuola indicante i libri da acquistare) In caso di fattura che include anche costi non rimborsabili (assicurazione, ecc.), deve essere identificabile l importo, riferito alle singole voci, che non può essere rimborsato. d. ULTERIORI INFORMAZIONI d.1 Per libri scolastici e universitari acquistati all Estero, oltre al giustificativo della spesa, alla richiesta di rimborso devono essere allegati: la traduzione autenticata in italiano del giustificativo stesso. In alternativa: una dichiarazione su carta intestata della struttura stessa o un'autocertificazione del dipendente, con la traduzione del documento. (se la valuta di pagamento è diversa dall Euro) la documentazione comprovante il tasso di cambio utilizzato, che deve essere quello relativo alla data di pagamento dell importo.

25 Il tasso di cambio in vigore in un determinato giorno è reperibile nel sito Internet della Banca d'italia. d.2 A differenza degli altri rimborsi della categoria Istruzione, per l acquisto di libri scolastici di importo superiore a 77,47 non è richiesta la marca da bollo sul documento fiscale. d.3 Se un documento si riferisce a più figli è necessario che gli importi vengano scorporati e specificati. Il dipendente dovrà inserire una richiesta per ogni figlio, inserendo come richiedente il figlio per cui chiede il rimborso, e quindi la relativa quota parte di importo.

26 ALLEGATO D Rimborso Spese ISTRUZIONE - Baby Sitting a. SOSTENITORE DELLA SPESA La spesa deve essere sostenuta esclusivamente dal dipendente beneficiario del Piano. b. BENEFICIARIO DEL SERVIZIO È possibile richiedere il rimborso per i figli legittimi o legittimati o naturali o adottivi. c. GIUSTIFICATIVI DA PRESENTARE I giustificativi di spesa devono: - indicare una spesa sostenuta nell anno fiscale in corso, e quindi riferirsi al periodo 1 gennaio Novembre deve contenere i dati identificativi completi (denominazione e ragione sociale) e il codice fiscale o la partita IVA della persona o ente che presta il servizio e deve contener la data di effettivo pagamento; - presentare le caratteristiche elencate di seguito: c.1 L INTESTATARIO DELLA SPESA deve essere uno dei seguenti soggetti: - il dipendente che paga per conto del familiare; - i figli legittimi o legittimati o naturali o adottivi. c.2 Le TIPOLOGIE DI GIUSTIFICATIVO da presentare sono: - fattura (accompagnata dalla relative evidenza di pagamento); - ricevuta fiscale; Quando richiesta l evidenza di pagamento, questa deve indicare la data di effettivo pagamento e il relativo importo, attraverso: - Il timbro o la dicitura pagato / pagato in data ; - Il bonifico bancario;

27 - L addebito sul conto corrente; - L addebito su carta di credito - La contabile del MAV. c.3 CAUSALI RIMBORSABILI Il giustificativo di spesa deve indicare che l importo si riferisce a una delle seguenti causali: - Spese di iscrizione; - Spese di frequenza; - Baby-sitting/Tagesmutter d. ULTERIORI INFORMAZIONI d.1 Per i GIUSTIFICATIVI IN LINGUA STRANIERA è necessario presentare la seguente documentazione: la traduzione autenticata in italiano del giustificativo stesso. In alternativa una dichiarazione su carta intestata della struttura stessa o un'autocertificazione del dipendente, con la traduzione del documento. (se la valuta di pagamento è diversa dall Euro) la documentazione comprovante il tasso di cambio utilizzato, che deve essere quello relativo alla data di pagamento dell importo. Il tasso di cambio in vigore in un determinato giorno è reperibile nel sito Internet della Banca d'italia. d.2 Per i documenti fiscali di importo superiore a 77,47 è necessaria la marca da bollo ( 2,00), a meno che: l importo sia già comprensivo di IVA; l istituto/soggetto sia esente (art. 17 DLgs. D Dic. 97). In tal caso, deve essere espressamente indicato nel documento. d.3 Se un documento si riferisce a più figli è necessario che gli importi vengano scorporati e specificati. Il dipendente dovrà inserire una richiesta per ogni figlio, inserendo come richiedente il figlio per cui chiede il rimborso, e quindi la relativa quota parte di importo.

28 ALLEGATO E Rimborso Spese Assistenza socio-sanitaria Spese sostenute per l assistenza socio-sanitaria dei familiari anziani o non autosufficienti indicati nell art. 12. Spese per assistenza domiciliare; Spese per Assistenti (contratto nazionale Badanti/Colf); Spese infermieristiche; Rette/Quote case di cura. a. SOSTENITORE DELLA SPESA La spesa deve essere sostenuta esclusivamente dal dipendente beneficiario del Piano. b. BENEFICIARIO DEL SERVIZIO È possibile richiedere il rimborso per le spese sostenute per: - il coniuge non legalmente ed effettivamente separato; - i figli legittimi o legittimati o naturali o adottivi; - i fratelli e le sorelle; - i genitori; - i suoceri e le suocere; - i generi e le nuore. DETERMINAZIONE DELLE CARATTERISTICHE DI SOGGETTO ANZIANO O NON AUTOSUFFICIENTE Per anziano si intende il familiare in età pensionabile (maggiore o uguale a anni 75). Per certificare la non autosufficienza è necessario presentare nella documentazione richiesta il certificato Legge 104. Nel caso di non autosufficienza temporanea, sarà necessario allegare la certificazione fornita del medico curante attestante la momentanea condizione del paziente.

29 c. GIUSTIFICATIVI DA PRESENTARE I giustificativi di spesa devono: - indicare una spesa sostenuta nell anno fiscale in corso, e quindi riferirsi al periodo 1 gennaio Novembre deve contenere i dati identificativi completi (denominazione e ragione sociale) e il codice fiscale o la partita IVA della persona o ente che presta il servizio e deve contener la data di effettivo pagamento; - presentare le caratteristiche elencate di seguito: c.1 L INTESTATARIO DELLA SPESA deve essere uno dei seguenti soggetti: - il dipendente che paga per conto del familiare; - il coniuge non legalmente ed effettivamente separato; - i figli legittimi o legittimati o naturali o adottivi; - i fratelli e le sorelle, - i genitori; - i suoceri e le suocere; - i generi e le nuore. c.2 Le TIPOLOGIE DI GIUSTIFICATIVO da presentare sono: - fattura (accompagnata dalla relative evidenza di pagamento); - ricevuta fiscale; - busta paga/cedolino della persona che presta assistenza. Quando richiesta l evidenza di pagamento, questa deve indicare la data di effettivo pagamento e il relativo importo, attraverso: - Il timbro o la dicitura pagato / pagato in data ; - Il bonifico bancario; - L addebito sul conto corrente; - L addebito su carta di credito - La contabile del MAV.

30 c.3 CAUSALI RIMBORSABILI Il giustificativo di spesa deve indicare che l importo si riferisce a una delle seguenti causali: - Spese per assistenza domiciliare; - Spese per Assistenti (contratto nazionale Badanti/Colf); - Spese infermieristiche; - Rette/Quote case di cura. In caso di fattura che include anche costi non rimborsabili (trasporto in ambulanza, spese per l attrezzatura necessaria al soggetto, ecc.), deve essere identificabile l importo, riferito alle singole voci, che non può essere rimborsato. d. ULTERIORI INFORMAZIONI d.1 Per i GIUSTIFICATIVI IN LINGUA STRANIERA è necessario presentare la seguente documentazione: la traduzione autenticata in italiano del giustificativo stesso. In alternativa una dichiarazione su carta intestata della struttura stessa o un'autocertificazione del dipendente, con la traduzione del documento. (se la valuta di pagamento è diversa dall Euro) la documentazione comprovante il tasso di cambio utilizzato, che deve essere quello relativo alla data di pagamento dell importo. Il tasso di cambio in vigore in un determinato giorno è reperibile nel sito Internet della Banca d'italia. d.2 Per i documenti fiscali di importo superiore a 77,47 è necessaria la marca da bollo ( 2,00), a meno che: l importo sia già comprensivo di IVA; l istituto/soggetto sia esente (art. 17 DLgs. D Dic. 97). In tal caso, deve essere espressamente indicato nel documento.

31 ALLEGATO F Abbonamenti al trasporto pubblico e. SOSTENITORE DELLA SPESA La spesa deve essere sostenuta esclusivamente dal dipendente beneficiario del Piano. f. BENEFICIARIO DEL SERVIZIO È possibile richiedere il rimborso per le spese sostenute per: - Il dipendente; - i familiari fiscalmente a carico: - il coniuge non legalmente ed effettivamente separato; - i figli legittimi o legittimati o naturali o adottivi; - i fratelli e le sorelle; - i genitori, gli adottanti; - i suoceri e le suocere; - i generi e le nuore. g. GIUSTIFICATIVI DA PRESENTARE I giustificativi di spesa devono: - indicare una spesa sostenuta nell anno fiscale in corso, e quindi riferirsi al periodo 1 gennaio Novembre indicare i dati identificativi della struttura completi (denominazione e attività), il relativo codice fiscale o partita IVA, l indirizzo del soggetto che fornisce il servizio; - presentare le caratteristiche elencate di seguito: c.1 L INTESTATARIO DELLA SPESA deve essere uno dei seguenti soggetti: - il dipendente;

32 - il coniuge non legalmente ed effettivamente separato; - i figli legittimi o legittimati o naturali o adottivi; - i fratelli e le sorelle; - i genitori, gli adottanti; - i suoceri e le suocere; - i generi e le nuore. c.2 Le TIPOLOGIE DI GIUSTIFICATIVO da presentare sono: - fattura (accompagnata dalla relative evidenza di pagamento); - ricevuta fiscale; Quando richiesta l evidenza di pagamento, questa deve indicare la data di effettivo pagamento e il relativo importo, attraverso: - Il timbro o la dicitura pagato / pagato in data ; - Il bonifico bancario; - L addebito sul conto corrente;

33 Aon S.p.A. Insurance & Reinsurance Brokers Via Andrea Ponti, 8/ Milano Italia Tel: Fax: Pubblicato da Aon S.p.A. Tutti i diritti sono riservati. Nessuna parte di questo elaborato può essere riprodotto o trasmesso con qualsiasi mezzo senza un permesso scritto da parte di Aon S.p.A.