Bilancio al 31/12/2012

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1 AMBIENTE REALE Sede Legale PIAZZA PACE, 1 C/O SEDE MUNICIPALE BOSCOREALE NA Iscritta al Registro Imprese di NAPOLI - C.F. e n. iscrizione Iscritta al R.E.A. di NAPOLI al n Fondo di Dotazione Euro ,00 interamente versato P.IVA n Bilancio al 31/12/2012 STATO PATRIMONIALE (In Euro) ATTIVO Al 31/12/2012 Al 31/12/2011 Parziali Totali B IMMOBILIZZAZIONI B.I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI B.I.4 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili B.I.7 Altre immobilizzazioni immateriali Totale IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI B.II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI B.II.1 Terreni e fabbricati B.II.2 Impianti e macchinario B.II.3 Attrezzature industriali e commerciali B.II.4 Altri beni materiali Totale IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI TOTALE IMMOBILIZZAZIONI C ATTIVO CIRCOLANTE C.II CREDITI CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI Bilancio al 31/12/2012 pagina 1

2 C.II.1 Crediti verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo C.II.4-bis Crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo C.II.4-ter Imposte anticipate esigibili entro l'esercizio successivo C.II.5 Crediti verso altri Totale esigibili entro l'esercizio successivo CREDITI CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI C.IV DISPONIBILITA' LIQUIDE C.IV.1 Depositi bancari e postali C.IV.3 Denaro e valori in cassa Totale DISPONIBILITA' LIQUIDE TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D RATEI E RISCONTI ATTIVI D.II Altri ratei e risconti attivi TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI TOTALE ATTIVO PASSIVO Al 31/12/2012 Al 31/12/2011 Parziali Totali A PATRIMONIO NETTO A.I Fondo di Dotazione A.IV Riserva legale A.VII Altre riserve A.VIII Utili (perdite) portati a nuovo A.IX Utile (perdita) dell'esercizio TOTALE PATRIMONIO NETTO A.VII Altre riserve: Riserva Rinnovo Impianti Bilancio al 31/12/2012 pagina 2

3 B FONDI PER RISCHI E ONERI B.2 Fondo per imposte, anche differite B.3 Altri fondi TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI C TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO D DEBITI D.7 Debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo D.12 Debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo D.13 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo D.14 Altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo TOTALE DEBITI E RATEI E RISCONTI PASSIVI E.II Altri ratei e risconti passivi TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI TOTALE PASSIVO CONTI D ORDINE K.4.1 Canoni di leasing residui TOTALE CONTI D ORDINE Bilancio al 31/12/2012 pagina 3

4 CONTO ECONOMICO CONTO ECONOMICO Al 31/12/2012 Al 31/12/2011 Parziali Totali A VALORE DELLA PRODUZIONE A.1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni A.5 Altri ricavi e proventi 2 9 A.5.b Ricavi e proventi diversi 2 9 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE B COSTI DELLA PRODUZIONE B.6 Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci B.7 Costi per servizi B.8 Costi per godimento di beni di terzi B.9 Costi per il personale B.9.a Salari e stipendi B.9.b Oneri sociali B.9.c Trattamento di fine rapporto B.9.e Altri costi per il personale B.10 Ammortamenti e svalutazioni B.10.a B.10.b Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali Ammortamento delle immobilizzazioni materiali B.12 Accantonamenti per rischi B.14 Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE Differenza tra valore e costi della produzione C PROVENTI E ONERI FINANZIARI C.16 Altri proventi finanziari C.16.d Proventi diversi dai precedenti C.16.d.4 Proventi diversi dai precedenti da altre imprese C.17 Interessi ed altri oneri finanziari C.17.d Interessi e altri oneri finanziari verso altri TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI Bilancio al 31/12/2012 pagina 4

5 E PROVENTI E ONERI STRAORDINARI - 7 E.20 Proventi straordinari - 7 E.20.b Altri proventi straordinari - 7 TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI - 7 Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 22.a Imposte correnti sul reddito dell'esercizio c Imposte anticipate sul reddito dell'esercizio Utile (perdite) dell'esercizio Il Bilancio sopra riportato è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili. BOSCOREALE, 30/04/2013 IMPRONTA ANNA Direttore Generale Bilancio al 31/12/2012 pagina 5

6 AMBIENTE REALE Sede Legale PIAZZA PACE, 1 C/O SEDE MUNICIPALE BOSCOREALE NA Iscritta al Registro Imprese di NAPOLI - C.F. e n. iscrizione Iscritta al R.E.A. di NAPOLI al n Fondo di Dotazione Euro ,00 interamente versato P.IVA n Bilancio al 31/12/2012 NOTA INTEGRATIVA (Valori in Euro) Introduzione Signori, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del bilancio al 31/12/2012. Il Bilancio è stato redatto conformemente a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, opportunamente integrati dai Principi Contabili elaborati dal CNDCeR ora aggiornati alle nuove disposizioni legislative dall' Organismo Italiano di Contabilità. La Nota Integrativa, redatta ai sensi dell'art del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni da noi ritenute necessarie a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. Si precisa che l'azienda non ha effettuato alcun raggruppamento di voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art ter del C.C. Ai sensi dell'art ter del C.C. si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili, per cui non e' stato necessario adattare alcuna delle voci dell'esercizio precedente. Ai sensi dell art c.c. si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di bilancio. Il bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro in ottemperanza di quanto disposto dal Codice Civile. Gli importi sono stati arrotondati per difetto per valori decimali inferiori a 0,50 centesimi di Euro e per eccesso per valori decimali superiori o uguali a 0,50 centesimi di Euro. La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell' attività. In applicazione dei principi contabili internazionali e della regolamentazione comunitaria nella rappresentazione delle voci dell' attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali su quelli formali. Nella redazione del presente bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo la competenza dell' esercizio indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria (incassi e pagamenti). Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci del bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile. Con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri, si precisa quanto segue: 1.B - IMMOBILIZZAZIONI Per quanto riguarda i costi di produzione, gli stessi comprendono anche costi di indiretta imputazione per la quota ragionevolmente imputabile a ciascuna immobilizzazione, relativi al periodo di fabbricazione e fino al momento a partire dal quale il bene e' stato oggettivamente utilizzato. Ai costi di produzione non sono stati aggiunti oneri relativi al finanziamento della fabbricazione, interna o presso terzi. Bilancio al 31/12/2012 pagina 6

7 1.C.2 - CREDITI CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI I crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, n.8 del c.c.; l'adeguamento a tale valore è stato effettuato mediante stanziamento di un fondo svalutazione crediti il cui ammontare e le cui movimentazioni sono dettagliate al punto 4 della presente Nota Integrativa. Nel presente esercizio non sono state effettuate operazioni che abbiano comportato l'iscrizione in bilancio di attività in valuta estera. 1.D - RATEI E RISCONTI ATTIVI I ratei e i risconti attivi sono stati iscritti in bilancio secondo la effettiva competenza temporale dei costi e dei ricavi cui si riferiscono. 2.B - FONDI PER RISCHI E ONERI I fondi sono stati stanziati per coprire oneri connessi all'esercizio di esistenza certa o probabile. 2.C - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art c.c., tenuto conto delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT. L'ammontare del fondo è al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio. 2.D - DEBITI Nel presente esercizio non sono state effettuate operazioni che abbiano comportato l'iscrizione in bilancio di passività in valuta estera. I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, rettificato in occasione di successive variazioni. 2.E - RATEI E RISCONTI PASSIVI I ratei e risconti passivi sono stati iscritti in bilancio secondo la effettiva competenza temporale dei costi e dei ricavi cui si riferiscono. Movimenti immobilizzazioni Le immobilizzazioni sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto del fondo di ammortamento stanziato, conformemente a quanto previsto dalla normativa. Qui di seguito vengono esposte le principali aliquote di ammortamento applicate: VOCI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Concessioni, licenze e marchi Altre immobilizzazioni immateriali PERIODO 03 anni quote costanti 05 anni quote costanti VOCI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Aliquote % Costruzioni Leggere 5,00% Impianti e macchinario 10,00% Attrezzature industriali e commerciali 10,00% Altri beni 20,00% Nei seguenti prospetti, per ciascuna voce delle immobilizzazioni, vengono illustrati i movimenti precedenti all'inizio Bilancio al 31/12/2012 pagina 7

8 dell'esercizio, i movimenti dell'esercizio e i movimenti in sede di valutazione di fine esercizio. Movimenti immobilizzazioni immateriali Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Costo storico Euro 500 CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/2012 Euro 500 Ammortamenti (500) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/2012 Euro - Altre immobilizzazioni immateriali Costo storico Euro - CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/2012 Euro - Acquisizioni Ammortamenti (6.000) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/2012 Euro Movimenti immobilizzazioni materiali Terreni e fabbricati Costo storico Euro Precedenti ammortamenti (4.275) CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/2012 Euro Acquisizioni 750 Ammortamenti (2.888) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/2012 Euro Impianti e macchinario Costo storico Euro - CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/2012 Euro - Acquisizioni Ammortamenti (149) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/2012 Euro Attrezzature industriali e commerciali Costo storico Euro Bilancio al 31/12/2012 pagina 8

9 Precedenti ammortamenti (7.829) CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/2012 Euro Acquisizioni Ammortamenti (4.403) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/2012 Euro Altri beni materiali Costo storico Euro Precedenti ammortamenti (1.237) CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/2012 Euro Acquisizioni Ammortamenti (1.441) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/2012 Euro Le movimentazioni più importanti che hanno interessato le immobilizzazioni sono commentate e illustrate nella relazione sulla gestione. Composizione voci costi Non esistono costi di impianto e di ampliamento o costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità di cui indicare la composizione. Variazione consistenza altre voci Nei seguenti prospetti, per ciascuna voce dell'attivo diversa dalle immobilizzazioni e per i fondi del passivo, vengono illustrati il saldo iniziale, i movimenti dell'esercizio e i movimenti in sede di valutazione di fine esercizio. Variazione consistenza voci di patrimonio netto / fondi Fondo di Dotazione CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Riserva legale CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Altre riserve (con distinta indicazione) CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Bilancio al 31/12/2012 pagina 9

10 Utili (perdite) portati a nuovo CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Utilizzi (51.715) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Utile (perdita) dell'esercizio CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Destinazioni / Incrementi Utilizzi ( ) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Fondo per imposte, anche differite CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Destinazioni / Incrementi Utilizzi (73.776) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Atri fondi CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Destinazioni / Incrementi Utilizzi (49.525) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ T.F.R. CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Destinazioni / Incrementi Utilizzi (38.239) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Variazione consistenza altre voci Crediti verso clienti CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Acquisizioni/incrementi Alienazioni/decrementi ( ) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Crediti tributari CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Acquisizioni/incrementi Alienazioni/decrementi ( ) Bilancio al 31/12/2012 pagina 10

11 CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Imposte anticipate CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Acquisizioni/incrementi Alienazioni/decrementi (112) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Crediti verso altri CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Acquisizioni/incrementi Alienazioni/decrementi (30.148) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Depositi bancari e postali CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Acquisizioni/incrementi Alienazioni/decrementi ( ) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Denaro e valori in cassa CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Acquisizioni/incrementi Alienazioni/decrementi (10.960) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Altri ratei e risconti attivi CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Acquisizioni/incrementi Alienazioni/decrementi (11.233) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Debiti verso fornitori CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Acquisizioni/incrementi Alienazioni/decrementi ( ) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Debiti tributari CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Acquisizioni/incrementi Alienazioni/decrementi ( ) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Bilancio al 31/12/2012 pagina 11

12 Altri debiti Acquisizioni/incrementi Alienazioni/decrementi ( ) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Acquisizioni/incrementi Alienazioni/decrementi ( ) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Altri ratei e risconti passivi CONSISTENZA INIZIALE AL 1/01/ Acquisizioni/incrementi Alienazioni/decrementi (470) CONSISTENZA FINALE AL 31/12/ Le variazioni più importanti delle voci di bilancio in oggetto sono commentate e illustrate nella relazione sulla gestione. Crediti/debiti Nel seguente prospetto, distintamente per ciascuna voce, sono indicati i crediti e i debiti con indicazione della loro durata residua, con specifica ripartizione secondo le aree geografiche. Non esistono invece debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali. Crediti distinti per durata residua C.2.1 Crediti verso clienti Italia Altri paesi U.E. Resto Resto del TOTALE d Europa mondo Breve termine C.2.4a Crediti tributari Italia Altri paesi U.E. Resto Resto del TOTALE d Europa mondo Breve termine C.2.4b Imposte anticipate Italia Altri paesi U.E. Resto Resto del TOTALE d Europa mondo Breve termine C.2.5 Crediti verso altri Italia Altri paesi U.E. Resto Resto del TOTALE d Europa mondo Breve termine Debiti distinti per durata residua D.7 Debiti verso fornitori Bilancio al 31/12/2012 pagina 12

13 Italia Altri paesi U.E. Resto Resto del TOTALE d Europa mondo Breve termine D.12 Debiti tributari Italia Altri paesi U.E. Resto Resto del TOTALE d Europa mondo Breve termine D.13 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza Italia Altri paesi U.E. Resto Resto del TOTALE d Europa mondo Breve termine D.14 Altri debiti Italia Altri paesi U.E. Resto Resto del TOTALE d Europa mondo Breve termine Composizione Debiti assistiti e non da garanzie reali D.7 Debiti verso fornitori Debiti verso fornitori Debiti non assistiti da garanzie Totale D.12 Debiti tributari Debiti tributari Debiti non assistiti da garanzie Totale D.13 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza Debiti non assistiti da garanzie Totale D.14 Altri debiti Altri debiti Debiti non assistiti da garanzie Bilancio al 31/12/2012 pagina 13

14 Totale Composizione ratei, risconti, altri fondi Nei seguenti prospetti e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio. D.2 Altri ratei e risconti attivi Risconti attivi Composizione Tassa possesso TG EA449HC 5,15 Polizza TG EA449HC 598,45 Polizza TG EC349HP 1.098,85 Polizza TG EC333HP 1.098,85 Polizza TG 457L4 620,05 Polizza TG X457L3 620,05 Polizza TG X3PMCZ 620,05 Polizza TG X457L2 620,05 Polizza TG X457L5 620,05 Polizza TG X3PMCY 620,05 A.VII Altre riserve (con distinta indicazione) Riserva Rinnovo Impianti B.3 Altri fondi F.do Acc.to Ratei Costi Dipendenti F.do Acc.to Contributi su Ratei dipend Altri fondi rischi E.2 Altri ratei e risconti passivi Ratei passivi Composizione Canone Mensile Affari Basic UBI 15,00 Imposta di bollo IV trim. 12 UBI 24,99 Compenso CDA De Iulio Salvatore 3.000,00 Con riferimento ai ratei e risconti aventi competenza pluriennale, si precisa quanto segue: Bilancio al 31/12/2012 pagina 14

15 l'importo iscritto in bilancio si riferisce alla competenza dell'esercizio In ogni caso si è proceduto a verificare le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria e sono state apportate le necessarie variazioni. Oneri finanziari imputati all'attivo Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Per quanto riguarda i criteri di imputazione ai valori iscritti nell'attivo, vedere i criteri di valutazione delle singole voci. Impegni non su Stato Patrimoniale Non esistono impegni che non sia stato possibile far risultare dai conti d'ordine in calce allo stato patrimoniale. Ripartizione dei ricavi e delle vendite Nel seguente prospetto e' illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo categorie di attività. La ripartizione secondo aree geografiche non e' indicata in quanto non ritenuta significativa per la comprensione e il giudizio dei risultati economici. Ripartizioni per attività Consorzio Co.re.pla CNA Consorzio Nazionale per il Rici Vendita rottami (Sea) Vendita imballaggi plastica (SEA) Prestazioni di servizi Ribassi e abbuoni passivi 41- Le informazioni più rilevanti riguardo i ricavi delle vendite e delle prestazioni sono commentate e illustrate nella relazione sulla gestione. Suddivisione oneri finanziari Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 C.C. C.17.d Interessi ed altri oneri finanziari verso altri 367- Interessi passivi commerciali 275- Oneri finanziari diversi 92- Composizione dei proventi e degli oneri straordinari Bilancio al 31/12/2012 pagina 15

16 0,00 AMBIENTE REALE Non esistono proventi e oneri straordinari iscritti in bilancio. Numero medio dipendenti Nel seguente prospetto e' indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria: Numero dirigenti 1,00 Numero impiegati 1,90 Numero operai 31,40 Il numero medio dei dipendenti occupati per singola categoria e' stato calcolato considerando la media giornaliera. Compensi C.d.A. L'ammontare dei compensi del C.d.A. e' indicato nel seguente prospetto: C.d.A. Emolumenti Rivalutazioni monetarie Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, N.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni tuttora esistenti in patrimonio non e' stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Considerazioni finali Signori, alla luce di quanto esposto nei punti precedenti, propongo che il DISAVANZO pari ad Euro ,00, venga trattato come espressamente pervisto dall'art. 12 del vigente statuto sociale: La PERDITA DI ESERCIZIO deve essere ripianata dal Comune, per la parte che eccede il fondo di riserva, entro tre mesi dall'approvazione del bilancio comunale di previsione dell'esercizio successivo a quello in cui viene approvato il conto consuntivo aziendale riportante la PERDITA medesima. Vi confermo infine che il presente Bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società e corrisponde alle scritture contabili, e vi invitiamo ad approvare il progetto di Bilancio al 31/12/2012 così come predisposto dall Organo Amministrativo. Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili. BOSCOREALE, 30/04/2013 IMPRONTA ANNA Direttore Generale Bilancio al 31/12/2012 pagina 16