RELAZIONE TECNICO-FINANZIARIA

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1 Contratto collettivo decentrato integrativo ai sensi degli artt. 4 e 5 del CCNL 1/4/1999, in merito all utilizzo delle risorse decentrate degli anni 2014 e 2015 economico anno RELAZIONE TECNICO-FINANZIARIA Modulo I La costituzione del fondo per la contrattazione integrativa Il fondo di produttività, in applicazione delle disposizioni dei contratti collettivi nazionali vigenti nel Comparto Regione Autonomie Locali, è stato quantificato dall Amministrazione con determinazione del Responsabile Ambito Organizzativo Economico Finanziario n. 144 del nei seguenti importi: Risorse stabili ,91 Risorse variabili Residui anni precedenti 374,33 Totale ,24 Sezione I Risorse fisse aventi carattere di certezza e di stabilità Risorse storiche consolidate La parte stabile del fondo per le risorse decentrate per l anno 2015 è stata quantificata ai sensi delle disposizioni contrattuali vigenti, e quantificata in ,91. Incrementi esplicitamente quantificati in sede di Ccnl Sono stati effettuati i seguenti calcoli: CCNL 22/1/2004 art. 32 c ,37 RIA da 2004 a ,36 Ria cessati 2012 CCNL 1/4/1999 art. 5 c. 5 / parte (incremento stabile delle dotazioni organiche) CCNL 22/1/2004 art. 32 c. 1 e ,96 CCNL 22/1/2004 dich. cong. n ,52 CCNL 9/5/2006 art. 4 c ,87 CCNL 11/4/2008 art. 8 c ,22 Totale senza riduzioni ,30 Riduzioni (vedi dettaglio sez III) 8.586,39 Totale dopo riduzione ,91-1 -

2 Sezione II Risorse variabili Le risorse variabili sono così determinate * Art. 15, comma 1, lett. d) sponsorizzazioni / convenzioni / contribuzioni utenza Art. 15, comma 1, lett. e) economie da part-time Art. 15, comma 1, lett. k) specifiche disposizioni di legge Art. 15, comma 1, lett. m) risparmi straordinario 169,08 Art. 15, comma 2 Art. 15, comma 5 nuovi servizi o riorganizzazioni Art. 54 CCNL messi notificatori Somme non utilizzate l anno precedente 205,25 Altro Totale 374,33 * dove non diversamente indicato il riferimento è al CCNL Sezione III Eventuali decurtazione del fondo Sono state effettuate le seguenti decurtazioni: Trasferimento personale ATA 447,60 CCNL 31/3/1999 articolo 7 CCNL 1/4/1999 articolo 19 (riclassificazione personale) Riduzione fondo personale incaricato P.O ,80 Art. 9, comma 2-bis d.l. 78/2010 (limite fondo 2010 parte fissa ) Art. 9, comma 2-bis d.l. 78/2010 (riduzione proporzionale al personale in servizio - parte fissa) Art. 9, comma 2-bis d.l. 78/2010 (limite fondo 2010 parte variabile ) Art. 9, comma 2-bis d.l. 78/2010 (riduzione proporzionale al personale in servizio - parte variabile) 745, ,97 Totale riduzioni 8.586,39-2 -

3 Per il quadriennio , l ammontare complessivo delle risorse destinate annualmente al trattamento accessorio del personale, non poteva superare il corrispondente importo dell anno 2010 ed andava comunque automaticamente ridotto in misura proporzionale alla riduzione del personale in servizio. A decorrere dal 1 gennaio 2015, le risorse destinate annualmente al trattamento economico accessorio devono essere decurtate di un importo pari alle riduzioni operate per effetto del precedente periodo. Dalle istruzioni operative fornite dalla Ragioneria Generale dello Stato con Circolare n.20 dell risulta che, a partire dal 2015 e per le annualità a seguire: - non opera più il limite del rispetto all anno 2010; - non si deve più procedere alla decurtazione del medesimo in relazione all eventuale riduzione del personale in servizio; - le risorse destinate annualmente al trattamento accessorio devono essere decurtate di un importo pari alle riduzioni operate nel solo anno 2014, per effetto del primo periodo dell art.9, comma 2bis del citato D.L. 78/2010 (limite fondo 2010 e riduzione proporzionale in relazione alla diminuzione del personale in servizio). Poiché per detto esercizio finanziario (2014) si era reso necessario operare un taglio al di 739,04 ai fini del rispetto del limite del 2010 e di 3.045,97 in relazione al personale in servizio (e ciò in quanto il valore medio dei presenti nel corso del 2010 era superiore a quello dei presenti nel corso del 2014), la base stabile del 2015 coincide con l analoga voce del 2014, tenendo conto delle predette decurtazioni, incrementata in presenza di condizioni che legittimano tale aumento (quali la Ria in godimento ai dipendenti cessati) Sezione IV Sintesi della costituzione del fondo sottoposto a certificazione Risorse stabili ,91 Risorse variabili (escluso lettera K) Residui anni precedenti 374,33 Totale ,24 Lettera K Totale complessivo ,24 Sezione V Risorse temporaneamente allocate all esterno del fondo Sezione non pertinente Modulo II Definizione delle poste di destinazione del per la contrattazione integrativa Sezione I - Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione Non vengono regolate dal presente contratto somme per totali ,40 relative a: - 3 -

4 Indennità di comparto 4.559,17 Progressioni orizzontali (solo quota fondo) ,23 Retribuzione di posizione e di risultato titolari di posizione organizzativa Altro Totale ,40 Le somme suddette sono effetto di disposizioni del CCNL o di progressioni economiche orizzontali pregresse. Sezione II - Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo Vengono regolate dal contratto somme per complessivi ,64, così suddivise: Indennità di turno Indennità di rischio 360,00 Indennità di disagio Indennità di maneggio valori 557,64 Reperibilità Indennità specifiche responsabilità (art. 17, comma 2, lett. f) CCNL ) Indennità specifiche responsabilità (art. 17, comma 2, lett. i) CCNL ) Compensi per attività e prestazioni correlati alle risorse di cui all art. 15, comma 1, lettera k) del CCNL Produttività di cui all articolo 17, comma 2, lettera a) del CCNL 01/04/ , ,00 Totale ,64 Sezione III - (eventuali) Destinazioni ancora da regolare Rimangono da regolare con il presente contratto 81,20. Sezione IV - Sintesi della definizione delle poste di destinazione del per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione - 4 -

5 Somme non regolate dal contratto ,40 Somme regolate dal contratto ,64 Destinazioni ancora da regolare 81,20 Totale ,24 Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all esterno del Sezione non pertinente Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale a. attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del aventi natura certa e continuativa con risorse del fisse aventi carattere di certezza e stabilità; Le risorse stabili ammontano a ,91, le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa (comparto, progressioni orizzontali) ammontano a ,40. Pertanto le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa sono tutte finanziate con risorse stabili. b. attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici; Gli incentivi economici sono erogati in base al CCNL e la parte di produttività è erogata in applicazione delle norme regolamentari dell Ente in coerenza con il d.lgs. 150/2009. La liquidazione dei fondi previsti avverrà solo dopo che il Nucleo di Valutazione avrà accertato il raggiungimento degli obiettivi previsti nei sistemi di programmazione dell Ente. c. attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali); Il Contratto Integrativo di riferimento non prevede nuove progressioni economiche per l anno Modulo III Schema generale riassuntivo del per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente certificato dell anno precedente Ai sensi dell art. 9 comma 2 bis del D.L. 31/05/2012 N. 78 così come convertito con modificazioni dalla Legge 30/7/2010 n. 122, le risorse dei fondi costituiti per gli anni 2011, 2012, 2013 e 2014 non possono essere superiori a quelle stanziate nel fondo costituito per l anno La sottostante tabella dimostra il rispetto della norma. Tabella 1 Costituzione del fondo - 5 -

6 Costituzione fondo anno 2015 anno 2014 Differenza ( ) anno 2010 RISORSE FISSE CON CARATTERE DI CERTEZZA E STABILITA Risorse storiche Unico importo consolidato anno 2003 (art. 31, c. 2, CCNL 22/01/2004) , ,73 0, ,17 Incrementi contrattuali art. 32, c. 1, 2, 7 CCNL 22/01/ , ,96 0, ,96 art. 4, c. 1, CCNL 9/05/ , ,87 0, ,87 art. 8, c. 2, CCNL 11/04/ , ,22 0, ,22 Altri incrementi con carattere di certezza e stabilità Integrazioni per incremento dotazione organica (art. 15, comma 5, CCNL 1/04/1999) 0,00 Rideterminazione posizioni economiche a seguito incrementi stipendiali (dichiarazione congiunta n. 14 CCNL 02-05, n. 4 CCNL e n. 1 CCNL 08-09) 1.124, ,54 5, ,03 Incremento per personale trasferito nell Ente locale a seguito di processi di decentramento e/o trasferimento di funzioni (art. 15, comma 1, lett. l), CCNL 1/04/1999) 0,00 Incrementi per riduzione stabile del fondo lavoro straordinario (art. 14, comma 3, CCNL 1/04/1999) 0,00 Totale risorse fisse con carattere di certezza e stabilità TOTALE , ,32 5, ,25-6 -

7 Costituzione fondo anno 2015 anno 2014 Differenza ( ) RISORSE VARIABILI Poste variabili sottoposte all art. 9, comma 2-bis, della L. 122/2010 anno 2010 Somme derivanti attuazione art. 43 L.447/97 (art. 15, comma 1, lett. d), CCNL 1/04/1999) (tranne per i casi in cui l attività di sponsorizzazione non risulti ordinariamente resa dalle Amministrazioni e nel caso di nuove convenzioni) 0,00 Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi (art. 15, comma 1, lett. k), CCNL 1/04/1999) - recupero evasione Ici art. 59, comma 1, lett. p) del D.Lgs. n. 446/1997 e altri (tranne gli incentivi per progettazione interna, avvocatura, entrate conto terzi o utenza, economie da piani di razionalizzazione) 0,00 Risorse derivanti da rimborsi spese notificazioni degli atti dell Amministrazione finanziaria (art. 54 CCNL 14/09/2000) 0,00 Incremento per gli effetti non correlati ad un incremento stabile delle dotazioni organiche (art. 15, c. 5, CCNL 1/04/1999) 0, ,00 1,2 % monte salari anno 1997: incremento max contrattabile (art. 15, c. 2, CCNL 1/04/1999) 0,00 Poste variabili non sottoposte all art. 9, comma 2-bis, della L. 122/2010 Somme derivanti attuazione art. 43 L.447/97 (art. 15, comma 1, lett. d), CCNL 1/04/1999) - per i casi in cui l attività di sponsorizzazione non risulti ordinariamente resa dalle Amministrazioni e nel caso di nuove convenzioni 0,00 Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi (art. 15, comma 1, lett. k), CCNL 1/04/1999) - incentivi per progettazione interna, avvocatura, entrate conto terzi o utenza, economie da piani di razionalizzazione 0,00 0,00 0, ,58 Economie anni precedenti (art. 17, c. 5, CCNL 1/04/1999) 169,08 897,47-728, ,15 Eventuali risparmi derivanti disciplina straordinari (art. 15, comma 1, lett. m), CCNL 1/04/1999) 205, ,03-920,78 0,58 Totale risorse variabili TOTALE 374, , , ,31-7 -

8 anno 2015 anno 2014 DECURTAZIONI DEL FONDO Differenza ( ) anno 2010 Decurtazione per rispetto limite 2010 (art. 9, comma 2-bis, prima parte, L. 122/2010) 745,02 739,04 5,98 0,00 Decurtazione per riduzione proporzionale personale in servizio (art. 9, comma 2-bis, seconda parte, L. 122/2010) 3.045, ,97 0,00 0,00 Altre decurtazioni fondo (trasferimento personale ATA dall anno 2000 e personale incaricato di posizione organizzativa) 4.795, ,40 0, ,23 Totale decurtazioni del fondo TOTALE 8.586, ,41 5, ,23 RISORSE DEL FONDO SOTTOPOSTE A CERTIFICAZIONE Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità , ,32 5, ,25 Risorse variabili 374, , , ,31 Decurtazioni 8.586, ,41 5, ,23 Totale risorse sottoposte a certificazione TOTALE , , , ,33 Tabella 2 Programmazione di utilizzo del Programmazione di utilizzo del fondo anno 2015 anno 2014 Differenza ( ) DESTINAZIONI NON REGOLATE IN SEDE DI CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA anno 2010 Indennità di comparto (art. 33 CCNL 22/01/2004) 4.559, ,64 121, ,96 Progressioni orizzontali storiche (art. 17, comma 2, lett. b) CCNL 1/04/1999) , ,01 100, ,74 Riclassificazione personale dell'ex prima e seconda qualifica e dell'area vigilanza ai sensi del CCNL (art. 7, c. 7, CCNL 1/04/1999) 0,00 0,00 0,00 0,00 Indennità personale educativo asili nido (art. 31, comma 7, CCNL 14/09/2000) 0,00 0,00 0,00 0,00 Indennità personale scolastico (art. 6 CCNL 5/10/2001) 0,00 0,00 0,00 0,00 Retribuzione di posizione e risultato posizioni organizzative - in enti con dirigenti (art. 17, comma 2, lett. c), CCNL 1/04/1999) 0,00 0,00 0,00 0,00 Altro 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa TOTALE , ,37 487, ,70-8 -

9 anno 2015 anno 2014 Differenza ( ) anno 2010 DESTINAZIONI REGOLATE IN SEDE DI CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA Indennità di turno, rischio, reperibilità, maneggio valori, ecc. (art. 17, comma 2, lett. d) CCNL 1/04/1999) 917,64 917,64 0, ,40 Indennità di disagio (art. 17, comma 2, lett. e) CCNL 1/04/1999) 0,00 0,00 0,00 0,00 Indennità particolari responsabilità cat. B, C, D (art. 17, comma 2, lett. f), CCNL 01/04/1999) 0,00 0,00 0, ,00 Indennità particolari responsabilità uff. anagrafe, stato civile, ecc. (art. 17,comma 2, lett. i), CCNL 01/04/2000) 900,00 900,00 0,00 600,00 Indennità responsabilità personale vigilanza - Enti senza cat. D (art. 29, comma 8, CCNL 14/09/2000) 0,00 0,00 0,00 0,00 Compensi produttività individuale e collettiva (art. 17, comma 2, lett. a), CCNL 1/04/1999) 9.900, , , ,65 Incentivi previsti da disposizioni di legge (art. 17, comma 2, lett. g), CCNL 1/04/1999) 0,00 0,00 0, ,58 Altro 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa TOTALE , , , ,63 (eventuali) DESTINAZIONI DA REGOLARE Risorse ancora da contrattare 81,20 152,12-70,92 0,00 Accantonamento per alte professionalità (art. 37, comma 7, CCNL 22/01/2004) 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale (eventuali) destinazioni ancora da regolare TOTALE 81,20 152,12-70,92 0,00 DESTINAZIONI DEL FONDO SOTTOPOSTE A CERTIFICAZIONE Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa , ,65 487, ,70 Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa , , , ,63 (eventuali) destinazioni ancora da regolare 81,20 152,12-70,92 0,00 Totale destinazioni sottoposte a certificazione TOTALE , , , ,33-9 -

10 Modulo IV Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio Sezione I - Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del nella fase programmatoria della gestione Il sistema contabile utilizzato dall Amministrazione è strutturato in modo da tutelare correttamente, in sede di imputazione/variazione dei valori di competenza dei diversi capitoli di bilancio, i limiti espressi dal oggetto di certificazione come quantificati nell articolazione riportata al precedente Modulo II. Tutte le somme relative al fondo delle risorse decentrate sono imputate nei capitoli di spesa relativi al personale delle diverse funzioni del Bilancio di previsione e la verifica tra sistema contabile e dati del fondo di produttività è costante. Il compenso per le progettazioni, comprensivo degli oneri previdenziali, è allocato all intervento di ciascuna opera/lavoro. Sezione II - Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del dell anno precedente risulta rispettato Dall erogazione e dalla distribuzione del per le risorse decentrate dell anno 2014 risultano delle economie contrattuali del destinate ad incremento, a titolo di risorsa variabile, del oggetto del presente Contratto Integrativo (vedi Modulo I, sezione II), nel rispetto della normativa (art. 17, comma 5, CCNL 1/4/1999). Nello stesso Modulo e sezione sono altresì riportate le economie dovute ai risparmi conseguenti all applicazione della disciplina del lavoro straordinario di cui all'art. 14, comma 4, CCNL 1/4/ esercizio rilevate ai sensi dell art. 15, comma 1, lett. m) del CCNL 1/4/1999. Sezione III - Verifica delle disponibilità finanziarie dell Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del La contrattazione decentrata integrativa 2015, è coperta da mezzi ordinari di bilancio 2015 e trova allocazione negli interventi 01 Personale e 07 Imposte e tasse, nel rispetto dei limiti di legge e di contratto, per le quote esigibili nell esercizio 2015, mentre per quelle esigibili nell annualità 2016 alle apposite voci del Piano dei conti finanziario (allegato n. 6/1 al D.Lgs.118/2011) del bilancio di previsione finanziario , esercizio 2016, finanziate con PFV di parte spesa corrente 2015; Per quanto riguarda le voci relative ad attività e prestazioni che specifiche disposizioni di legge finalizzano all incentivazione di prestazioni o di risultati del personale (progettazione interna) l allocazione in bilancio è differenziata e trova copertura nell ambito delle risorse generate dalle stesse prestazioni. Al fine di verificare la copertura finanziaria, si deve tenere conto che la quota di risorse impiegate per i trattamenti economici determinati, per valori fissi, in base ai contratti collettivi nazionali e decentrati vigenti rientra nell ambito della previsione dell articolo 183, comma 2, lettera a), del d.lgs. 18 agosto 2000 n. 267, e quindi da considerarsi impegnata all atto dell approvazione del bilancio. Sono da intendersi impegnate, ai sensi dell articolo 183, comma 2, lettera a), del TUEL, anche le risorse destinate alle progressioni economico orizzontali in essere al 1 gennaio 2015 e le risorse destinate all indennità di comparto del personale in servizio, previste nelle voci di bilancio riferite alle funzioni/servizi a cui sono addetti i dipendenti destinatari di tali emolumenti

11 Per una più semplice e chiara esposizione dell imputazione agli interventi del bilancio di previsione 2015 ed alle apposite voci del Piano dei conti finanziario (allegato n. 6/1 al D.Lgs.118/2011) del bilancio di previsione finanziario , esercizio 2016, si rimanda alla seguente tabella, a cui si dovranno aggiungere i contributi obbligatori e l IRAP. N. descrizione 1 2 per le progressioni orizzontali di cui all'art. 17 comma 2 - lettera b) CCNL 01/04/ sino al 31/12/2014 Indennità di comparto anno 2015 di cui all'art. 33 CCNL 22/01/2004 costi imputati ai capitoli degli stipendi , ,17 costi imputati ai capitoli del trattamento acessorio costi imputati ai capitoli del fondo incentivante interventi di bilancio 2015 Piano dei conti finanziario (All. 6/1 D.Lgs.118/11) bilancio 2016 capitoli retribuzioni 2015 capitoli retribuzioni Indennità di rischio, rideterminata secondo il CCNL 22/01/ Art. 41, comma 1 - C.C.D.I. 2004/2005 sottoscritto il , Indennità maneggio valori - art.17, comma 2 - lett.d) - Accordo Aziendale Integrativo 2004/2005 sottoscritto il , Indennità responsabilità di particolari categorie di lavoratori di cui all'art. 36, comma 2, CCNL 22/01/04 - art.17, comma 2 - lett.i) 900, Compensi diretti ad incentivare la produttività ed il miglioramento dei servizi di cui all'art. 17 comma 2 lettera a) CCNL 01/04/ , Compensi da destinare 81, TOTALI ,40 917, ,20 Civate, lì IL RESPONSABILE DELL AMBITO ORGANIZZATIVO ECONOMICO FINANZIARIO Rosaria rag. Riva