DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE

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1 DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE OGGETTO: ADOZIONE BILANCIO CONSUNTIVO ANNO 2016 IL DIRETTORE GENERALE nominato con Deliberazione Giunta Regionale n del ; su conforme proposta del Direttore S. C. Bilancio e Contabilità, che ne attesta la legittimità nonché la regolarità formale e sostanziale di quanto appresso indicato; individuato il Dott. Fabio Aimar quale responsabile del procedimento Visto il disposto del comma 1 art. 10 Legge Regionale n. 10/1995 e dell art. 24 L.R. 18/01/1995 n. 8; Vista la deliberazione della Giunta Regionale n , pubblicata sul supplemento straordinario al Bollettino Ufficiale n. 25 del : Linee guida per il regolamento di amministrazione e contabilità delle Aziende Sanitarie Regionali (articolo 36 L.R. 18/1/95 n. 8) e indirizzi contabili ; Tenuto conto delle disposizioni di cui al D.lgs 118/2011 e successive modifiche ed integrazioni; Dato atto che la Regione Piemonte ha trasmesso, nelle circolari di predisposizione dei bilanci trimestrali e di previsione inerenti l esercizio 2012, 2013, 2014, 2015 e 2016 i chiarimenti e le modalità operative da adottare in merito alle operazioni contabili interessate dai cambiamenti di cui al sopraccitato Dlgs 118/2011; 1

2 Tenuto conto che il Bilancio Consuntivo 2015 è stato formalmente adottato dall ASL CN1 con deliberazione n. 196 del 06/06/2016; Dato atto che la Regione Piemonte ha approvato il Bilancio Consuntivo 2015 con DGR n del 26/09/2016, trasmessa con la nota regionale prot. ASL CN1 n del 25/10/2016; Dato atto che in merito alla sussistenza dei crediti regionali in essere al 31/12/2016, in modo analogo a quanto avvenuto per gli esercizi 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 è stata inviata alla Regione Piemonte la nota prot del 15 maggio 2017, avente ad oggetto Verifica sussistenza dei crediti regionali ; Dato atto che i provvedimenti regionali e, nello specifico, la DGR n del 20 aprile 2017 posticipavano la data di redazione del bilancio di esercizio al 26 maggio 2017; Dato atto che per l anno 2016 la Regione Piemonte ha dato indicazione di trasmettere i prospetti di dettaglio dei fondi rischi e oneri al 31/12/2016 con la circolare n A1407A_04 del 17 maggio 2017 e che pertanto tali prospetti verranno inviati in seguito all adozione del bilancio di esercizio 2016; Considerato che l ASL CN1 ha ottenuto disposizioni in merito al cambio di principio contabile necessario alla corretta rappresentazione delle giacenze di reparto al 31/12/2016 nel corso della riunione del 2 maggio 2017 presso l Assessorato alla Sanità; Dato atto che le sopraccitate disposizioni sono state formalizzate dall ASL CN1 con nota prot dell 8 maggio 2017 e che non sono pervenute ulteriori disposizioni in merito da parte della Regione Piemonte; Tenuto conto delle disposizioni di cui alla nota regionale A 1407A_04 del 17 maggio 2017 avente ad oggetto: Linee guida per la redazione del Bilancio di esercizio 2016 ed in particolare del file excel Allegato 1_nota cons xls, da utilizzarsi per la contabilizzazione delle assegnazioni 2016; Considerato il contenuto dell regionale del 9 maggio 2017 delle ore 17e55 ed in particolare del file allegato 2 ripiano perdite 2015 v4 nota cons16.xls tabella 2 D.D. 4 marzo 2016, n INDENNIZZI AI SENSI DELLE LL. 210/92 E 362/99 (scrittura a ); Dato atto che sono pervenute correzioni, per le vie brevi, ad alcune imprecisioni riportate nelle disposizioni regionali suddette; 2

3 Considerato che l ASL CN1 ha ricevuto ulteriori indicazioni anche per le vie brevi; Viste: la DGR n del 11/06/2007 per la contabilizzazione dei debiti commerciali e dei crediti verso la Regione Piemonte; la DGR n del 11 aprile 2016 di rimodulazione della quota di finanziamento 2015 delle ASR, già assegnato con la D.G.R. n dell 01/09/2015; la DGR del 20 marzo 2017 e la DGR n del 20 febbraio 2017 inerenti le assegnazioni dei contributi vincolati da obiettivi di PSN ed il finanziamento del pay back farmaceutico; la D.G.R. n del 16/05/2016 avente ad oggetto Art. 3 bis, commi 5 e ss. d.lgs n. 502/1992 e s.m.i.. Assegnazione obiettivi economicogestionali, di salute e di funzionamento dei servizi ai direttori generali/commissari delle aziende sanitarie regionali finalizzati al riconoscimento del trattamento economico integrativo per l'anno Approvazione criteri e modalità di valutazione. ; la DGR del 20 aprile 2017 n avente ad oggetto Riparto delle risorse c/esercizio 2016 definitive agli Enti del SSR, in rimodulazione delle risorse provvisorie assegnate con D.G.R. n del 11/04/2016. Adempimenti di cui all art. 20, comma 2, lettera a, e applicazione art. 30 del Decreto Legislativo 118/2011 ; la nota regionale prot /A1407A_04 del 17 maggio 2017 avente ad oggetto Linee guida per la redazione del Bilancio di esercizio 2016 ; la copia del progetto di bilancio 2016 di AMOS S.c.r.l., società partecipata; la copia del progetto di bilancio 2016 del Centro di Formazione Professionale Cebano Monregalese, società partecipata; la deliberazione n. 105 del 22/03/17 in cui l ASL CN1 ha ulteriormente formalizzato la propria intenzione di dismettere tutte le immobilizzazioni finanziarie, ad esclusione di quelle nella società Amos Scrl; Tenuto conto delle risultanze dei bilanci 2015 delle società partecipate Open Dot Com Spa e CAF Doc Spa (partecipazione dell ASL CN1 di 5 euro complessivi); Ritenuto pertanto di adottare il bilancio consuntivo dell anno 2016 come da allegati al presente provvedimento; Vista la Relazione del Direttore Generale sulla gestione dell anno 2016; 3

4 Dato atto che il bilancio di esercizio 2016 realizza un utile pari ad euro ; Considerato che la nota regionale prot A1407A_04 del 17 maggio 2017, richiamando le disposizioni di cui alla DGR n del 20 aprile 2017 consente alle ASR di proporre la destinazione dell utile di esercizio per il finanziamento degli investimenti; Tenuto conto che l ASL CN1 propone la destinazione integrale dell utile di esercizio 2016 per il finanziamento degli investimenti; Dato atto che la proposta di destinazione dell utile di esercizio ad investimenti richiede il parere favorevole del Collegio Sindacale e che tale parere sarà richiesto con l esame del documento di bilancio di cui al presente provvedimento; Acquisiti, per quanto di rispettiva competenza, i pareri favorevoli del Direttore Sanitario e del Direttore Amministrativo, ai sensi del D.Lgs 502/92 s.m.i. D E L I B E R A 1. di adottare il bilancio consuntivo dell esercizio 2016 unitamente ai seguenti allegati che fanno parte integrante del presente provvedimento: Stato patrimoniale, Conto Economico, Nota Integrativa; Relazione del Direttore Generale sulla gestione 2016; Modello patrimoniale ministeriale SP consuntivo 2016 e 2015; Modello economico ministeriale CE consuntivo 2016 e 2015; Modello economico ministeriale LA consuntivo 2016 e 2015; Modello CP 2016; Conti economici sezionali; Modello CE Nuova Aggregazione Sintetica; Dichiarazione del Direttore Generale di corrispondenza tra i dati inviati sotto forma cartacea\informatica (materializzazione su numero 2 CD) con quelli trasmessi in via informatica (caricamento sull applicativo FEC); Flussi di Cassa Siope 2016; Dettagli crediti\debiti verso la Regione, contributi quota corrente indistinta, vincolata e finanziamenti in conto capitale 2016; Allegato di composizione delle perdite a nuovo presenti in patrimonio netto al ; Rendiconto finanziario 2016; 4

5 Allegato A Valore delle capitalizzazioni; Allegato A.1 Dettaglio capitalizzazioni - contributi in conto capitale; Allegato A.2 Dettaglio capitalizzazioni contributi in conto esercizio; Allegato B Contributi regionali extra FSR; Allegato C Prospetto dettaglio delle componenti straordinarie (proventi); Allegato D Prospetto dettaglio delle componenti straordinarie (oneri); Indicatore di tempestività dei pagamenti e prospetto dei pagamenti di cui all art. 41 comma 1 del DL 66/2014 ss.m.m.i.i.; 2. di allegare al presente provvedimento i progetti di bilancio 2016 di Amos Scrl e CFP Cebano Monregalese ed i bilanci 2015 delle società partecipate Open Dot Com Spa e Caf Doc Spa sopraccitate; 3. di dare atto che l importo dei contributi di cui ai conti , , , , , , , , è stato tratto dal file Allegato 1_nota cons xls, trasmesso dalla Regione Piemonte in allegato alla nota prot A1407A_04 del 17 maggio 2017; 4. di dare atto che il bilancio consuntivo dell esercizio 2016 presenta un utile di esercizio pari ad euro ; 5. di dare atto che la Relazione al Bilancio di Esercizio 2016 esprime la proposta della destinazione integrale dell utile del bilancio 2016 al finanziamento degli investimenti, previo parere favorevole del Collegio Sindacale; 6. di trasmettere il presente provvedimento al Collegio Sindacale per la predisposizione della relazione prevista dalle LL.RR. n. 31/92 e n. 10/95 al fine di consentire il controllo regionale sull intero fascicolo di bilancio entro i 40 gg. dalla ricezione della delibera aziendale di adozione ai sensi dell art. 8 della Legge n. 412; 7. di trasmettere, come previsto dalla nota della Regione Piemonte Settore Programmazione Economico Finanziaria - prot del 17/05/2017, oltre alla presente deliberazione, il fascicolo del Bilancio 2016 al Settore Regionale A1406A SISTEMI ORGANIZZATIVI E RISORSE UMANE DEL SSR (Controllo Atti) per la successiva approvazione da parte della Giunta Regionale costituito da: 5

6 Stato patrimoniale, Conto Economico, Nota Integrativa; Relazione del Direttore Generale sulla gestione 2016; Modello patrimoniale ministeriale SP consuntivo 2016 e 2015; Modello economico ministeriale CE consuntivo 2016 e 2015; Modello economico ministeriale LA consuntivo 2016 e 2015; Modello CP 2016; Conti economici sezionali; Modello CE Nuova Aggregazione Sintetica; Dichiarazione del Direttore Generale di corrispondenza tra i dati inviati sotto forma cartacea\informatica (materializzazione su numero 2 CD) con quelli trasmessi in via informatica (caricamento sull applicativo FEC); Flussi di Cassa Siope 2016; Dettagli crediti\debiti verso la Regione, contributi quota corrente indistinta, vincolata e finanziamenti in conto capitale 2016; Allegato di composizione delle perdite a nuovo presenti in patrimonio netto al ; Rendiconto finanziario 2016; Allegato A Valore delle capitalizzazioni; Allegato A.1 Dettaglio capitalizzazioni - contributi in conto capitale; Allegato A.2 Dettaglio capitalizzazioni contributi in conto esercizio; Allegato B Contributi regionali extra FSR; Allegato C Prospetto dettaglio delle componenti straordinarie (proventi); Allegato D Prospetto dettaglio delle componenti straordinarie (oneri); Indicatore di tempestività dei pagamenti e prospetto dei pagamenti di cui all art. 41 comma 1 del DL 66/2014 ss.m.m.i.i.; Relazione del Collegio Sindacale; 8. di allegare i progetti di bilancio 2016 di Amos Scrl e CFP Cebano Monregalese e i bilanci 2015 delle società partecipate Open Dot Com Spa e Caf Doc Spa sopraccitate;. 9. di dare atto che in esito all avvenuto esame del Bilancio di Esercizio 2016 da parte del Collegio Sindacale, il fascicolo di bilancio verrà completato dall invio alla Corte dei Conti del Questionario relativo all esercizio 2016, mediante trasmissione all indirizzo documentazione.serviziosanitario@corteconti.it 6

7 Sottoscrizione del proponente: IL DIRETTORE S.C. Bilancio e Contabilità o suo sostituto Dott. Fabio AIMAR Parere favorevole del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario: IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO Dott. Angelo Michele PESCARMONA IL DIRETTORE SANITARIO Dott.ssa Gloria CHIOZZA IL DIRETTORE GENERALE Dott. Francesco MAGNI Documento informatico firmato digitalmente ai sensi di legge. 7