ATINOM VIAGGI S.R.L. Bilancio al 31/12/2014

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1 Sede in VIA WALTER TOBAGI N MAGENTA (MI) Capitale sociale Euro ,00 i.v. Registro Imprese di MILANO n Partita IVA: Codice fiscale: Bilancio al 31/12/2014 Stato patrimoniale attivo 31/12/ /12/2013 A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti B) Immobilizzazioni II. Materiali 1) Terreni e fabbricati Totale immobilizzazioni C) Attivo circolante II. Crediti 1) Verso clienti - entro 12 mesi oltre 12 mesi bis) Per crediti tributari 4-ter) entro 12 mesi oltre 12 mesi Per imposte anticipate entro 12 mesi ) Verso altri oltre 12 mesi IV. Disponibilità liquide ) Depositi bancari e postali ) Denaro e valori in cassa Totale attivo circolante Bilancio al 31/12/2014 Pagina 1

2 D) Ratei e risconti - vari Totale attivo Stato patrimoniale passivo 31/12/ /12/2013 A) Patrimonio netto I. Capitale II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni IV. Riserva legale VII. Altre riserve Differenza da arrotondamento all unità di Euro 2 5 Altre VIII. Utili (perdite) portati a nuovo IX. Utile d'esercizio Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri 2) Fondi per imposte, anche differite Totale fondi per rischi e oneri C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti 7) Debiti verso fornitori - entro 12 mesi oltre 12 mesi ) Debiti tributari entro 12 mesi ) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale - entro 12 mesi Totale debiti Bilancio al 31/12/2014 Pagina 2

3 E) Ratei e risconti - vari Totale passivo Conti d'ordine 31/12/ /12/2013 1) Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Avalli a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Altre garanzie personali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Garanzie reali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Altri rischi crediti ceduti altri 2) Impegni assunti dall'impresa 3) Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato beni presso l'impresa in pegno o cauzione altro Bilancio al 31/12/2014 Pagina 3

4 4) Altri conti d'ordine Totale conti d'ordine Conto economico 31/12/ /12/2013 A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni Totale valore della produzione B) Costi della produzione 7) Per servizi ) Ammortamenti e svalutazioni a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide ) Oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) C) Proventi e oneri finanziari 16) Altri proventi finanziari: d) proventi diversi dai precedenti: - altri ) Interessi e altri oneri finanziari: - altri Totale proventi e oneri finanziari D) Rettifiche di valore di attività finanziarie Totale rettifiche di valore di attività finanziarie Bilancio al 31/12/2014 Pagina 4

5 E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi: - varie ) Oneri: varie Totale delle partite straordinarie (16.464) Risultato prima delle imposte (A- B±C±D±E) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate a) Imposte correnti c) Imposte anticipate 990 (1.320) d) proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale ) Utile (Perdita) dell'esercizio Per il Consiglio di amministrazione Dott. Marcovalerio Bove Bilancio al 31/12/2014 Pagina 5

6 Reg. Imp Rea Sede in VIA WALTER TOBAGI N MAGENTA (MI) Capitale sociale Euro ,00 i.v. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Premessa Signori Soci, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d esercizio pari a Euro Il bilancio chiuso al 31/12/2014, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art bis, comma 1 c.c., e criteri di valutazione di cui all'art c.c.. Criteri di formazione Conformemente al disposto dell'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione delbilancio si è provveduto a: valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato; includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio; determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria; comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio; considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio; mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio. Criteri di valutazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c. e principio contabile OIC 12) Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Pagina 1

7 I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2014 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Immobilizzazioni Immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione interna, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate in quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene. I costi di impianto ed ampliamento derivano dalla capitalizzazione degli oneri riguardanti le fasi di avvio e di sviluppo delle attività svolte. Per questa posta il processo di ammortamento termina nel presente esercizio. Materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione al netto dei relativi fondi di ammortamento, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione. Il D.L. 223/2006 ha previsto, ai fini fiscali, l obbligo di effettuare la separazione contabile dei terreni dai fabbricati sovrastanti, in quanto soltanto l ammortamento dei fabbricati è deducibile: la norma è motivata con l avvicinamento delle disposizioni fiscali ai principi contabili. Il decreto ha dettato alcune regole per effettuare la stima del valore dei terreni, risolvendo così ogni incertezza: i valori così determinati sono stati ritenuti congrui anche ai fini del bilancio. Pertanto, a partire dall esercizio 2006, la società non ammortizza più in bilancio i terreni sui quali insistono fabbricati: gli ammortamenti pregressi sono stati imputati integralmente al fabbricato, come previsto dalla norma. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Pagina 2

8 Sono state applicate le seguenti aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali e ridotte del 50% in caso di acquisizioni nell'esercizio, in quanto ritenute rappresentative dell'effettivo deperimento: Fabbricati: 1,5% del valore del fabbricato escludendo il terreno sottostante. Crediti I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al presumibile valore di realizzo, mediante l apposizione di un fondo che esprime i rischi di incasso degli stessi. Per i crediti di dubbia esigibilità la società ha stanziato nei precedenti esercizi un fondo rischi specifico, assoggettato a tassazione, a fronte dell eventuale mancato incasso di crediti appositamente individuati. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Fondi per rischi e oneri I fondi per rischi ed oneri sono stati accantonati in misura da coprire adeguatamente le perdite ed i debiti determinabili in quanto a natura e certezza o probabilità dell'evento, ma non definiti in rapporto all'ammontare o alla data di insorgenza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi che sono a disposizione. Il fondo per imposte differite è stato accantonato negli esercizi precedenti in previsione di eventuali contenziosi con l amministrazione finanziarie. Riconoscimento ricavi I ricavi derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Attività B) Immobilizzazioni II. Immobilizzazioni materiali (62.992) Terreni e fabbricati Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Pagina 3

9 (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Importo Costo storico Saldo al 31/12/ Ammortamenti dell'esercizio (62.992) Saldo al 31/12/ C) Attivo circolante II. Crediti ( ) Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Di cui relativi a operazioni con obbligo di retrocessionie a termine Verso clienti Per crediti tributari Per imposte anticipate Verso altri I crediti verso clienti comprendono Euro di crediti verso Movibus Srl per affitti attivi pregressi. I crediti tributari comprendono Euro di credito Iva, Euro 5 di ritenute su interessi attivi ed Euro di credito verso Erario per rimborso Ires 2007/2011 ex DL 201/2011 riclassificato tra crediti oltre 12 mesi. I crediti verso altri comprendo crediti verso la Regione Lombardia per CCNL. La ripartizione dei crediti al 31/12/2014 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Crediti per Area Geografica V / clienti V /Controllate V / collegate V / controllanti V / altri Totale Italia Totale IV. Disponibilità liquide ( ) 31/12/ /12/2013 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Pagina 4

10 Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti (1.507) Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.). Importo Altri di ammontare non apprezzabile Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) (37.087) 31/12/2013 Incrementi Decrementi 31/12/2014 Capitale Riserva da sovraprezzo azioni Riserva legale Varie altre riserve Differenza da arrotondamento all unità di Euro 5 (2) 3 Utili (perdite) portati a nuovo Utili (perdite) dell'esercizio Totale Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.) Natura / Importo Possibilità utilizzo (*) Capitale B Quota disponibile Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per altre ragioni Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Pagina 5

11 Riserva da sovrapprezzo delle A, B, C azioni Riserva legale Altre riserve A, B, C Utili (perdite) portati a nuovo A, B, C (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci B) Fondi per rischi e oneri (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) /12/2013 Incrementi Decrementi 31/12/2014 Per imposte, anche differite D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) ( ) I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Di cui relativi a operazioni con obbligo di retrocessione a termine Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza I debiti verso fornitori comprendono Euro di debiti verso Atinom S.p.A. in liquidazione. I debiti tributari sono costituiti da debiti verso Erario per Iva per Euro 5.667, dal debito per imposta Ires per Euro , al netto degli acconti versati nel corso dell esercizio, dal debito per imposta Irap per Euro 6.319, al netto degli acconti versati nel corso dell esercizio e da ritenute di lavoro autonomo relative a dicembre 2014 per Euro In relazione all Iva si precisa che la società ha optato per il presente esercizio per il regime per cassa ai sensi del D.L. 83/2012. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Pagina 6

12 I debiti verso istituti di previdenza sono costituiti dal debito verso Inps relativi a dicembre 2014 per Euro e dal debito Inail per Euro La ripartizione dei Debiti al 31/12/2014 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.) Debiti per Area Geografica V / fornitori V /Controllate V / Collegate V / Controllanti V / Altri Totale Italia Totale Conto economico A) Valore della produzione (5.573) 31/12/ /12/2013 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni (5.573) (5.573) Ricavi per categoria di attività (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) Categoria 31/12/ /12/2013 Variazioni (5.573) Ricavi per area geografica (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa. B) Costi della produzione (41.692) 31/12/ /12/2013 Variazioni Servizi (40.853) Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Pagina 7

13 Ammortamento immobilizzazioni immateriali 130 (130) Ammortamento immobilizzazioni materiali Svalutazioni crediti attivo circolante (1.072) Oneri diversi di gestione (41.692) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi 31/12/ /12/2013 Variazioni Consulenze informatiche (40.853) Spese di manutenzione e riparazione (22.933) Compensi agli amministratori Spese telefoniche, postali e bancarie (723) Assicurazioni Consulenze tecniche, legali, amministr (21.590) Altri (1.250) (41.692) Oneri diversi di gestione 31/12/ /12/2013 Variazioni IMU Diritti camerali Altri oneri di gestione (41.692) C) Proventi e oneri finanziari (654) 31/12/ /12/2013 Variazioni Proventi diversi dai precedenti (857) (Interessi e altri oneri finanziari) (203) (654) Altri proventi finanziari Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi bancari e postali Altri proventi E) Proventi e oneri straordinari Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Pagina 8

14 (Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.c.) (16.464) /12/2014 Anno precedente 31/12/2013 Totale proventi Totale proventi Totale oneri (6.966) Totale oneri (47.369) (16.464) Imposte sul reddito d'esercizio Imposte Imposte correnti: IRES IRAP Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) 990 (1.320) IRES 990 (1.320) Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio. Le imposte anticipate si riferiscono alle imposte sul compenso amministratori 2014 non corrisposti entro la fine dell esercizio. Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico: Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES) Valore Imposte Risultato prima delle imposte Onere fiscale teorico (%) 27, Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi 0 0 Compenso amministratori Imu ACE (6.892) 0 0 Imponibile fiscale Imposte correnti sul reddito dell esercizio Determinazione dell imponibile IRAP Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Pagina 9

15 Valore Imposte Differenza tra valore e costi della produzione Costi non rilevanti ai fini IRAP Ricavi non rilevanti ai fini IRAP (12.431) Ulteriore deduzione (7.350) Onere fiscale teorico (%) 3, Imponibile Irap IRAP corrente per l esercizio Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società (Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, C.c.) La società non ha emesso strumenti finanziari. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati (Rif. art bis, primo comma, n. 1, C.c.) La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate. Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.) La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Altre informazioni Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori (articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.). Qualifica Compenso Amministratori Rendiconto finanziario Come previsto dal Principio Contabile OIC n. 10, di seguito sono rappresentate le informazioni di natura finanziaria esercizio 31/12/2014 esercizio 31/12/2013 A. Flusso finanziario della gestione reddituale Utile (perdita) dell'esercizio Imposte sul reddito Interessi passivi (interessi attivi) (29) (683) (Dividendi) Plusvalenze da alienazioni incluse nella voce A5 Plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5 Minusvalenze da alienazioni incluse nella voce B14 Minusvalenze da alienazioni Totale (plusvalenze) / minusvalenze derivanti da cessione relative a: di cui immobilizzazioni materiali di cui immobilizzazioni immateriali di cui mmobilizzazioni finanziarie Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Pagina 10

16 1. Utile (perdita) dell esercizio prima delle imposte sul reddito, interessi,dividendi e plus/minusvalenze da cessione Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita Accantonamenti ai fondi Ammortamenti delle immobilizzazioni Svalutazioni per perdite durevoli di valore Altre rettifiche per elementi non monetari (990) 2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(incremento) delle rimanenze Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti ( ) Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori ( ) Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi (3.146) Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi Altre variazioni del capitale circolante netto (90.660) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn ( ) Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) (Imposte sul reddito pagate) (19.262) (54.633) Dividendi incassati (Utilizzo dei fondi) Flusso finanziario dopo le altre rettifiche (19.233) (37.279) FLUSSO FINANZIARIO DELLA GESTIONE REDDITUALE (A) (23.400) B. Flussi finanziari derivanti dall'attività di investimento Immobilizzazioni materiali ( ) (Investimenti) ( ) Prezzo di realizzo disinvestimenti Immobilizzazioni immateriali (130) (Investimenti) Prezzo di realizzo disinvestimenti (130) Immobilizzazioni finanziarie (Investimenti) Prezzo di realizzo disinvestimenti Immobilizzazioni finanziarie non immobilizzate (Investimenti) Prezzo di realizzo disinvestimenti Acquisizione o cessione di società controllate o di rami d azienda al netto delle disponibilità liquide FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO (B) ( ) C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Incremento (decremento) debiti a breve verso banche Accensione finanziamenti Rimborso finanziamenti Mezzi propri Aumento di capitale a pagamento ( ) Cessione (acquisto) di azioni proprie Dividendi (e acconti su dividendi) pagati FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO ( C ) ( ) Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Pagina 11

17 INCREMENTO (DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE (A+-B+-C) ( ) Disponibilità liquide iniziali Disponibilità liquide finali INCREMENTO (DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE ( ) Conclusioni finali Per quanto riguarda la relazione sulla gestione prevista dall art del c.c. ci si avvale della facoltà di non compilarla, prevista dall art bis c.c. sesto comma. La nostra società non possiede né direttamente né tramite società fiduciaria o interposta persona azioni o quote di società controllanti. Durante l esercizio non vi sono stati né acquisti né vendite di azioni o quote di cui al precedente punto, sia diretti che tramite società fiduciarie o interposta persona. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Il Presidente del Consiglio di amministrazione Dott. Marcovalerio Bove Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 Pagina 12