DELIBERA DEL DIRETTORE GENERALE. 335 / 2017 del 28/11/2017

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1 DELIBERA DEL DIRETTORE GENERALE 335 / 2017 del 28/11/2017 Oggetto: CONVENZIONE PER LA GESTIONE DEGLI INTERVENTI DI SOCCORSO ALPINO E SPELEOLOGICO IN AMBIENTE IMPERVIO APPROVAZIONE CONSUNTIVO 2016 Copia informatica per consultazione Pagina 1 di 8

2 OGGETTO: CONVENZIONE PER LA GESTIONE DEGLI INTERVENTI DI SOCCORSO ALPINO E SPELEOLOGICO IN AMBIENTE IMPERVIO APPROVAZIONE CONSUNTIVO 2016 vista la seguente proposta di deliberazione n. 397/2017, avanzata dal Direttore della Unità Struttura Complessa Controllo di Gestione PREMESSO: IL DIRETTORE GENERALE - che, con D.G.R. n. IX/1478 del , la Giunta Regionale Lombardia ha affidato ad AREU il compito di stipulare ed attivare i protocolli convenzionali con il Corpo Nazionale del Soccorso Alpino e Speleologico Lombardo (CNSAS) ex L. n. 74/2001, per l attività di soccorso sanitario nel territorio montano e in ambiente impervio e ipogeo; - che, con deliberazione aziendale n. 194 del , è stata approvata la convenzione tra l AREU e il CNSAS (e relativi allegati tecnici), per i triennio , stabilendo le modalità e le condizioni per il supporto allo svolgimento degli interventi di soccorso sanitario e trasporto in zona impervia, oltre che le modalità contabili e di rendicontazione delle spese sostenute; - che, con deliberazione aziendale n. 92 del , è stato approvato il preventivo del CNSAS per l anno 2016; - che, con Decreto n del , il Direttore dell Area Finanza della Presidenza di Regione Lombardia ha assegnato all AREU il finanziamento di parte corrente per l esercizio 2016, comprensivo dell importo destinato alla predetta convenzione; RICORDATO che il Corpo Nazionale del Soccorso Alpino e Speleologico Lombardo (CNSAS Lombardo) è costituito in forma di associazione e risulta iscritto nel registro delle Organizzazioni di volontariato di Regione Lombardia (n. iscrizione RL 3058); RITENUTO di dover espressamente richiamare, in tema di contabilità e bilancio degli enti non profit: - l Atto di indirizzo approvato dal Consiglio dell Agenzia per il terzo settore dell 11 febbraio 2009, relativo alla Linee guida e schemi per la redazione dei bilanci di esercizio degli enti non profit ; - il principio contabile n. 1 per gli enti non profit, avente ad oggetto: Quadro sistematico per la preparazione e la presentazione del bilancio degli enti non profit, approvato nel maggio 2011; - il principio contabile n. 2 per gli enti non profit, avente ad oggetto: L iscrizione e la valutazione delle liberalità nel bilancio d esercizio degli enti non profit, nella versione non definitiva del 16 febbraio 2012; RITENUTO pertanto di sottolineare in questa sede il principio secondo cui la redazione del bilancio degli Enti non profit si fonda sulle assunzioni della continuità aziendale e della competenza economica, così come meglio precisato nei documenti sopra citati; Copia informatica per consultazione Pagina 2 di 8

3 PRESO ATTO che si è svolto, presso la sede del CNSAS, in Pescate (LC), il giorno 15 novembre 2017, un incontro nel quale i referenti del CNSAS hanno fornito diversi chiarimenti in merito ad alcuni giustificativi contabili conservati agli atti di questa azienda relativi alle spese sostenute per l'anno 2016; VISTE le seguenti note di trasmissione del Presidente del CNSAS Lombardo ad AREU: del 29 maggio 2017, prot. n. 235/17, con la quale si trasmette copia del Bilancio chiuso al 31 dicembre 2016 approvato dall assemblea dei Soci, unitamente alla relazione del Presidente; del 26 giugno 2017, con la quale è stata trasmessa la documentazione contabile in formato elettronico, richiesta per l avvio delle verifiche; del 13 luglio 2017, con la quale si trasmette copia della documentazione richiesta per il lavoro di verifica sul bilancio 2016; PRESO ATTO che in sintesi le risultanze del conto economico del Bilancio d'esercizio chiuso al approvato dall assemblea del CNSAS Lombardo del 28 aprile 2017 evidenzia i seguenti importi: Dettagli Importo Bilancio 2016 Spese di mantenimento contabilizzate ,76 Spese per elisoccorso ,28 Spese per progetti ,00 Spese proprie (al netto accantonamenti) ,95 Spese accantonamento progetti ,00 Spese accantonamento contributi propri ,60 Sopravvenienze passive indeducibili ,74 Totale costi ,33 Assegnazione Spese di mantenimento ,56 Entrate proprie a copertura spese mantenimento specifiche 3.537,20 Assegnazione Elisoccorso ,28 Assegnazione progetti ,00 Altri contributi da terzi e altri enti ,43 Entrate proprie (escluso utilizzo fondi) ,45 Utilizzo fondi per spese contributi propri ,12 Totale ricavi ,04 Risultato ,29 PRESO ATTO che, dopo l attività di verifica effettuata, si evidenziano in maniera sintetica, i seguenti importi suddivisi per aree gestionali, precisando che le spese di mantenimento riconosciute sono pari ad Euro ,26, mentre le spese per il supporto all elisoccorso sono pari ad Euro ,28: Descrizioni Ricavi Costi Risultato TOTALE SPESE DI MANTENIMENTO (*) , ,26 - PARZIALE SPESE NON RICONOSCIUTE , ,30 TOTALE ENTRATE PROPRIE , , ,45 PARZIALE ENTRATE PROPRIE NON RICONOSCIUTE , ,36 TOTALE SISTEMAZIONI CONTABILI ES. PRECEDENTI , ,74 TOTALE CONTRIBUTI PROPRI , ,55 - Copia informatica per consultazione Pagina 3 di 8

4 Descrizioni Ricavi Costi Risultato TOTALE ELISOCCORSO (*) , ,28 - TOTALE GESTIONE PROGETTI TOTALE COMPLESSIVO (con assegnazione definitiva) , , ,95 TOTALE BILANCIO 2016 APPROVATO DAL CNSAS , , ,29 IMPORTO DA REGOLARIZZARE NELL'ESERCIZIO , ,66 PRECISATO che la differenza tra le spese di mantenimento e per elisoccorso, effettivamente riconosciute, e l importo dell assegnazione per l anno 2016 contabilizzato all interno del Bilancio del CNSAS, pari ad Euro ,66, da regolarizzare contabilmente da parte dello stesso CNSAS nell esercizio 2017, è composta come segue: Descrizione Importo Mancato recupero quota rimborsi assicurativi (Delib. AREU n. 217/2016) ,11 Ricalcolo corretto recupero quota rimborsi assicurativi ,84 Multe non di competenza di AREU - 28,35 Riduzione Entrate proprie di competenza di AREU a copertura Spese di mantenimento: Rimborso da assicurazioni (quota eccedente le spese sostenute nel 2016) ,00 Arrotondamenti attivi - 3,06 Sopravvenienze attive ordinarie (quota eccedente restituzione Delib. AREU n. 217/2016) - 357,71 Abbuoni attivi - 8,91 Interessi da depositi bancari - 42,20 Contributi diversi (recupero importo di competenza AREU) - 124,48 TOTALE ,66 RITENUTO, pertanto, di riconoscere definitivamente per l esercizio 2016 gli importi successivamente indicati, dando atto che sempre nel corso del 2016, ai sensi dell articolo 14 della convenzione sottoscritta, sono stati erogati gli acconti previsti e autorizzati con la deliberazione aziendale n. 92/2016 del per Euro ,92, come da documentazione prodotta dalla S.C. Economico Finanziario, agli atti dell azienda: Dettagli Importi assegnati a preventivo Importi riconosciuti Acconti versati (80%) Importi da Erogare a saldo Spese di mantenimento , , , ,46 Spese per elisoccorso , , , ,16 Totale assegnato/erogato , , , ,62 RITENUTO di prevedere che la quota non utilizzata del contributo regionale destinato verrà contabilizzata sul conto Fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi precedenti da Regione per quota F.S.R. indistinto, come previsto dal D.Lgs. n. 118/2011; Copia informatica per consultazione Pagina 4 di 8

5 PRESO ATTO che, per quanto riguarda l anno 2016, la spesa di cui al presente provvedimento è stata contabilizzata nel Bilancio d esercizio 2015 al conto Rimborso servizio soccorso alpino e speleologico (CNSAS) della contabilità aziendale; PRESO ATTO della dichiarazione, di seguito allegata quale parte integrante e sostanziale della deliberazione, resa dal Proponente del procedimento che attesta la completezza, la regolarità tecnica e la legittimità del presente provvedimento; ACQUISITI i pareri favorevoli del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario, resi per quanto di specifica competenza ai sensi dell art. 3 del D.Lgs. n. 502/1992 e s.m.i.; Delibera per tutti i motivi in premessa indicati e richiamati, quali parte integrante: 1. di approvare, secondo lo schema di seguito evidenziato le spese di mantenimento per l anno 2016 e le spese dell attività di supporto presso le basi di elisoccorso per l anno 2016 del CNSAS Lombardo, a seguito dell attività di verifica effettuata sulle spese sostenute: Dettagli Importi assegnati a preventivo Importi riconosciuti Acconti versati (80%) Importi da Erogare a saldo Spese di mantenimento , , , ,46 Spese per elisoccorso , , , ,16 Totale assegnato/erogato , , , ,62 2. di dare atto che la spesa di cui al precedente punto 1., pari a complessivi Euro ,54, è stata contabilizzata per competenza economica nel Bilancio d esercizio 2016 al conto Rimborso servizio soccorso alpino e speleologico (CNSAS) della contabilità aziendale; 3. di prevedere che la quota non utilizzata del contributo regionale destinato verrà contabilizzata sul conto aziendale Fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi precedenti da Regione per quota F.S.R. indistinto, come previsto dal D.Lgs. n. 118/2011; 4. di autorizzare la S.C. Economico Finanziario al pagamento dei seguenti importi a saldo, complessivamente pari a Euro ,62 ed in particolare: - Euro ,46, relativamente al saldo delle spese di mantenimento 2016, entro 30 giorni dall emissione del relativo documento fiscale da parte del CNSAS Lombardo; - Euro ,16, relativamente al saldo dell attività di supporto all elisoccorso 2016, entro 30 giorni dall emissione del relativo documento fiscale da parte del CNSAS Lombardo; 5. di disporre la trasmissione del presente provvedimento a tutte le Strutture aziendali interessate, nonché al CNSAS Lombardo; 6. di disporre che vengano rispettate tutte le prescrizioni inerenti alla Copia informatica per consultazione Pagina 5 di 8

6 pubblicazione sul portale web aziendale di tutte le informazioni e i documenti richiesti e necessari ai sensi del D.Lgs. n. 33/2013 e s.m.i., c.d. Amministrazione Trasparente; 7. di disporre la pubblicazione del presente provvedimento all'albo Pretorio on line dell'azienda, dando atto che lo stesso è immediatamente esecutivo (ex art. 32 comma 5 L. n. 69/2009 s.m.i. e art. 17 comma 6 L.R. n. 33/2009). di disporre la pubblicazione del presente provvedimento all'albo Pretorio on line dell'azienda, dando atto che lo stesso è immediatamente esecutivo (ex art. 32 comma 5 L. n. 69/2009 s.m.i. e art. 17 comma 6 L.R. n. 33/2009). Copia informatica per consultazione Pagina 6 di 8

7 La presente delibera è sottoscritta digitalmente, ai sensi dell'art. 21 D.Lgs. n. 82/2005 e s.m.i., da: Il Direttore Amministrativo Francesco Nicola Zavattaro Il Direttore Sanitario Carlo Picco Il Direttore Generale Alberto Zoli Il/La proponente del provvedimento Massimiliano Tonolini Copia informatica per consultazione Pagina 7 di 8

8 PROPOSTA DI DELIBERA N. 397/2017 Oggetto: CONVENZIONE PER LA GESTIONE DEGLI INTERVENTI DI SOCCORSO ALPINO E SPELEOLOGICO IN AMBIENTE IMPERVIO APPROVAZIONE CONSUNTIVO 2016 Attestazione Il/La sottoscritto/a, in qualità di proponente, attesta la completezza, la regolarità tecnica e la legittimità del provvedimento di cui all oggetto. La presente attestazione costituisce parte integrante e sostanziale del provvedimento di cui all oggetto. Milano, 20/11/2017 Il/La proponente del provvedimento TONOLINI MASSIMILIANO (La presente delibera è sottoscritta digitalmente ai sensi dell'art. 21 D.Lgs. n. 82/2005 e s.m.i.) Copia informatica per consultazione Pagina 8 di 8