Mediaaccertamentiprimitretitolidientrataneitreesercizi precedenti/stanziamentidicompetenzadeiprimitretitolidele "Entratecorenti"(4)

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1 1Rigitàstruturale bilancio 1.1Incidenzaspeserigide(savanzo, personaleedebito)suentratecorenti [Disavanzoiscritoinspesa+tanziamenti (Macroaggregati1.1"Redtilavoropendente"+1.7"Interessi passivi"+titolo4"rimborsoprestiti"+"irap"[pdcu ] FPVentrataconcernenteilMacroaggregato1.1+FPVspesa concernenteilmacroaggregato1.1)] deiprimitretitolideleentrate del'esercizio cuisiriferiscel'incatore Incidenzaspeserigide (personaleedebito) suentratecorenti Nonvaconsideratoilsavanzoderivanteda debitiautorizzatienoncontrat 2Entratecorenti 2.1Incatore previsioniconcernentile entratecorenti Meaaccertamentiprimitretitolientrataneitreesercizi precedentideiprimitretitolidele "Entratecorenti"(4) Accertamenti dellivelo previsionientrata corente (4)Lameadeitreeserciziprecedentiè riferitaagliultimitreconsuntivisponibili.in casoesercizioprovvisorioèpossibilefare riferimentoaidatipreconsuntivo periodosperimentazione: -Nel2016sostituirelameacongli sponibili, -Nel2017sostituirelameatriennalecon datistimatio,sesponibili, l'incatoreadecoreredal Incatore previsionicassacorente Meaincassiprimitretitolientrataneitreeserciziprecedenti cassadeiprimitretitolidele"entratecorenti"(4) Incassi cassa dellivelo previsionientrata corente (4)Lameadeitreeserciziprecedentiè riferitaagliultimitreconsuntivisponibili.in casoesercizioprovvisorioèpossibilefare riferimentoaidatipreconsuntivo periodosperimentazione: -Nel2016sostituirelameacongli sponibili, -Nel2017sostituirelameatriennalecon datistimatio,sesponibili, l'incatoreadecoreredal Incatore previsioniconcernentile entrateproprie Meaaccertamentineitreeserciziprecedenti(pdc E "Tributi" "Compartecipazionitributi" E E "Entrateextratributarie") deiprimitretitolidele"entrate corenti"(4) Accertamenti Incatore previsioni concernentileentrate proprie (4)Lameadeitreeserciziprecedentiè riferitaagliultimitreconsuntivisponibili.in casoesercizioprovvisorioèpossibilefare riferimentoaidatipreconsuntivo periodosperimentazione: -Nel2016sostituirelameacongli sponibili, -Nel2017sostituirelameatriennalecon datistimatio,sesponibili, l'incatoreadecoreredal Incatore previsionicassaconcernentileentrate proprie Meaincassineitreeserciziprecedenti(pdcE "Tributi" "Compartecipazionitributi"E E "Entrateextratributarie")cassa deiprimitretitolidele"entratecorenti"(4) Incassi cassa % Incatore previsionicassa concernentileentrate proprie (4)Lameadeitreeserciziprecedentiè riferitaagliultimitreconsuntivisponibili.in casoesercizioprovvisorioèpossibilefare riferimentoaidatipreconsuntivo periodosperimentazione:

2 -Nel2016sostituirelameacongli sponibili, -Nel2017sostituirelameatriennalecon datistimatio,sesponibili, l'incatoreadecoreredal pesapersonale 3.1Incidenzadelaspesapersonale sulaspesacorente (Macr.1.1+pdc "IRAP"+FPVpersonaleinuscita1.1 FPVpersonaleinentrataconcernenteilMacr.1.1)(TitoloIdela spesa FCDEcorente+FPVmacroaggr.1.1 FPVentrata concernenteilmac1.1) nelbilancio del'incidenzadela spesapersonale rispetoaltotaledela spesacorente. Entrambelevocisono alnetodelsalario accessoriopagato nel esercizioma del esercizio precedente,e ricomprendonolaquota salarioaccessorio del eserciziomalacui erogazioneavverà nel esercizio successivo. 3.2Incidenzadelsalarioaccessorioed incentivanterispetoaltotaledelaspesa personale (pdc "indennitàealtricompensial personaleatempoindeterminatoedeterminato"+pdc "straornarioalpersonaleatempoindeterminatoe determinato"+fpvinuscitaconcernenteilmacroaggregato1.1 FPVentrataconcernenteilMacroaggregato1.1) (Macroaggregato1.1+pdc "IRAP" FPVentrata concernenteilmacroaggregato1.1+fpvspesaconcernenteil Macroaggregato1.1) Incailpesodele componentiaferentila contratazione decentratadel'ente rispetoaltotaledei redtidalavoro 3.3Incidenzadelaspesapersonalecon formecontratoflessibile (pdcu "consulenze"+pdcu "lavoro flessibilelulavorointerinale")(macroaggregato1.1"redti lavoropendente"+pdcu "irap"+fpvinuscita concernenteilmacroaggregato1.1 FPVinentrataconcernenteil Macroaggregato1.1) Incacomeglienti sodsfanoleproprie esigenzerisorse umane,mixandole variealternative contratualipiùrigide (personalependente) omenorigide(forme lavoroflessibile) 3.4Redtidalavoroprocapite (Macroaggregato1.1 +IRAP [pdc ] FPVentrataconcernenteilMacroaggregato1.1 +FPVspesaconcernenteilMacroaggregato1.1) popolazioneresidente Popolazione al1 gennaiodel'esercizio riferimentoo,senon sponibile,al1 gennaio del'ultimoannosponibile delaspesa procapitedeiredtida lavoropendente 4Esternalizzazionedei servizi 4.1Incatoreesternalizzazionedei servizi (pdcu "contratiserviziopubblico" +pdcu "trasferimenticorentiaimprese controlate"+pdcu "trasferimenticorentiaaltre impresepartecipate")-ilrelativo FPVspesa (totalestanziamenti spesetitoloi-fpvspesa) Livelo esternalizzazionedei servizidaparte del'amministrazioneper spesepartecorente

3 5Interessipassivi 5.1Incidenzadegliinteressipassivisule entratecorenti(chenecostituisconola fontecopertura) Macroaggregato1.7"Interessipassivi" Primitretitolidele"Entratecorenti" del'incidenzadegli interessipassivisule entratecorenti (chenecostituiscono lafontecopertura) 5.2Incidenzadegliinteressisule anticipazionisultotaledegliinteressi passivi pdcu "interessipassivisuanticipazionitesoreria" Macroaggregato1.7"Interessipassivi" del'incidenzadegli interessisule anticipazionisultotale degliinteressipassivi 5.3Incidenzadegliinteressimorasul totaledegliinteressipassivi vocedelpianodeicontifinanziario U "Interessimora" Macroaggregato1.7"Interessipassivi" del'incidenzadegli interessimorasul totaledegliinteressi passivi 6Investimenti 6.1Incidenzainvestimentisuspesa corenteeincontocapitale Totalestanziamento (Macroaggregato2.2"Investimentifissiloreacquistotereni" +Macroaggregato2.3"Contributiagliinvestimenti" FPVconcernenteimacroaggregati2.2e2.3) Totalestanziamentotitolo1 e2 delaspesaal netodelrelativofpv del rapportotralaspesain contocapitale (considerataalneto delaspesasostenuta perilpagamentodei tributiincontocapitale, deglialtritrasferimenti incontocapitaleedele altrespeseinconto capitale)elaspesa corente 6.2Investimentiretiprocapite (Incatoreequilibriomensionale) permacroaggregato2.2"investimenti fissiloreacquistotereni"alnetodelrelativofpv popolazioneresidente Popolazioneal1 gennaio del'esercizioriferimento o,senonsponibile,al1 gennaiodel'ultimoanno sponibile Investimentireti procapite 6.3Contributiagliinvestimentiprocapite (Incatoreequilibriomensionale) Macroaggregato2.2"Contributiagli investimenti"alnetodelrelativofpv popolazioneresidente Popolazioneal1 gennaio del'esercizioriferimento o,senonsponibile,al1 gennaiodel'ultimoanno sponibile Contributiagli investimenti procapite 6.4Investimenticomplessiviprocapite (Incatoreequilibriomensionale) Totalestanziamenti (Macroaggregati2.2"Investimentifissiloreacquistotereni" +2.3"Contributiagliinvestimenti")alnetodeirelativiFPV popolazioneresidente Popolazioneal1 gennaio del'esercizioriferimento o,senonsponibile,al1 gennaiodel'ultimoanno sponibile Investimenticomplessivi procapite 6.5Quotainvestimenticomplessivi finanziatidalrisparmiocorente Marginecorente (Macroaggregato2.2"Investimentifissiloreacquistotereni"+ Macroaggregato2.3"Contributiagliinvestimenti")(10) Marginecorente Quotainvestimenti complessivifinanziati dalrisparmiocorente (10)Incarealnumeratoresololaquotadel finanziamentodestinataalacopertura investimenti,ealdenominatoreescluderegli investimentiche,nel'esercizio,sono finanziatidalfpv. Nelprimoeserciziodelbilancio,ilmargine corenteèparialaferenzatraleentrate corentielespesecorenti.titoli(i+i+ I) del'entrata-titoloidelaspesa.negli esercizisuccessivialprimosifariferimentoal marginecorenteconsolidato(cuial principiocontabilegeneraledela

4 finanziaria). 6.6Quotainvestimenticomplessivi finanziatidalsaldopositivodelepartite finanziarie aldopositivodelepartitefinanziarie (Macroaggregato2.2"Investimentifissi loreacquistotereni"+macroaggregato2.3"contributiagli investimenti")(10) aldopositivo delepartite finanziarietanziamenti Quotainvestimenti complessivifinanziati dalsaldopositivodele partitefinanziarie (10)Incarealnumeratoresololaquotadel finanziamentodestinataalacopertura investimenti,ealdenominatoreescluderegli investimentiche,nel'esercizio,sono finanziatidalfpv. Ilsaldopositivodelepartitefinanziarieèpari alaferenzatrailtitolovdeleentrateeil titolo Idelespese 6.7Quotainvestimenticomplessivi finanziatidadebito (Titolo6"Accensioneprestiti"- Categoria "Anticipazioni"-Categoria "Accensione prestitiaseguitoescussionegaranzie"-accensioniprestiti darinegoziazioni) (Macroaggregato2.2"Investimentifissi loreacquistotereni"+macroaggregato2.3"contributiagli investimenti")(10) Quotainvestimenti complessivifinanziatida debito (10)Incarealnumeratoresololaquotadel finanziamentodestinataalacopertura investimenti,ealdenominatoreescluderegli investimentiche,nel'esercizio,sono finanziatidalfpv. IldatodeleAccensioniprestitida rinegoziazioniènaturaextracontabile 7Debitinonfinanziari 7.1Incatoresmaltimentodebiti commerciali tanziamentocassa(macroaggregati1.3"acquistobenie servizi"+2.2"investimentifissiloreacquistotereni") eresidui,alnetodeirelativifpv (Macroaggregati1.3"Acquistobenieservizi" +2.2"Investimentifissiloreacquistotereni") cassae dellivelo smaltimentodeidebiti commerciali,con quest'ultimiriferibiliale vociacquistobeni eservizi,alespese investimentoreto,ale qualisiunisconole speseresidualicorenti eincontocapitale, secondolastrutura classificazioneprevista dalpianofinanziario 7.2Incatoresmaltimentodebitiverso altreamministrazionipubbliche tanziamentocassa[trasferimenticorentiaamministrazioni Pubbliche(U )+Trasferimentitributi (U )+Fonperequativi(U ) +ContributiagliinvestimentiaAmministrazionipubbliche (U )+Altritrasferimentiincontocapitale (U U U U )] stanziamentieresiduialnetodeirelativifpvdei [TrasferimenticorentiaAmministrazioniPubbliche (U )+Trasferimentitributi(U ) +Fonperequativi(U )+Contributiagliinvestimenti aamministrazionipubbliche(u )+altritrasferimenti incontocapitale(u u U U )] cassae Incatore smaltimentodeidebiti derivantida trasferimentierogatiad altreamministrazioni pubbliche 8Debitifinanziari 8.1Incidenzaestinzionidebitifinanziari (TotaleTitolo4delaspesa) Debitodafinanziamentoal3112del'esercizioprecedente(2) Incidenzadele estinzionianticipate debitifinanziarisul totaledeidebitida finanziamentoal3112 (2)Ildebitofinanziamentoèpariala LeteraD1del'ultimostatopatrimoniale passivosponibile.l'incatoreèelaboratoa partiredal2018,salvocheperglientiche hannopartecipatoalasperimentazioneche loelaboranoadecoreredal2016.le AutonomiespecialicheadotanoilDLgs dal2016elaboranol'incatorea decoreredal ostenibilitàdebitifinanziari tanziamenti[1.7 "Interessipassivi" "Interessimora"(U ) "Interessiper anticipazioniprestiti"(u )]titolo4delaspesa (Entratecategoria "Contributiagliinvestimenti retamentedestinatialrimborsodeiprestitidaamministrazioni pubbliche+trasferimentiincontocapitaleperassunzionedebiti del'amministrazionedaparteamministrazionipubbliche (E )+Trasferimentiincontocapitaledaparte amministrazionipubblichepercancelazionedebiti del'amministrazione (E )] tanziamentititoli1,2e3deleentrate Incidenzadele estinzioniornarie debitifinanziarisul totaledeidebitida finanziamentoal3112, alnetodeleestinzioni anticipate

5 8.3Variazioneprocapitedellivelo indebitamentodel'amministrazione (Debitodafinanziamentoal3112del'esercizioprecedente(2) debitoprevistoal3112del'eserciziocorente)popolazione residente(al1 gennaiodel'esercizioriferimentoo,senon sponibile,al1 gennaiodel'ultimoannosponibile) DebitoPopolazione Variazioneprocapitedel liveloindebitamento del'amministrazione (2)Ildebitofinanziamentoèpariala LeteraD1del'ultimostatopatrimoniale passivosponibile.l'incatoreèelaboratoa partiredal2018,salvocheperglientiche hannopartecipatoalasperimentazioneche loelaboranoadecoreredal2016.le AutonomiespecialicheadotanoilDLgs dal2016elaboranol'incatorea decoreredal Composizioneavanzo amministrazione del'esercizio precedente(5) 9.1Incidenzaquotaliberapartecorente Quotaliberapartecorentedel'avanzo Avanzo(6) Quotaliberaparte corentedel'avanzo Avanzo Incidenzaquotalibera partecorente risultatoè (6)Laquotaliberapartecorentedel risultatoèpari alavoceeriportatanel'alegatoa)al bilancio.ilrisultato èparialaleteraa riportatanel'alegatoa)albilancio. 9.2Incidenzaquotaliberainccapitale Quotaliberaincontocapitaledel'avanzo Avanzo(7) Quotaliberainconto capitaledel'avanzo Avanzo Incidenzaquotalibera inccapitalenel'avanzo risultatoè (7)Laquotaliberainccapitaledelrisultato èparialavoced riportatanel'alegatoa)albilancio.ilrisultatoamministrazione èparialaleteraariportatanel predetoalegatoa). 9.3Incidenzaquotaaccantonata Quotaaccantonatadel'avanzo Avanzo(8) Quotaaccantonata del'avanzo Avanzo Incidenzaquota accantonatanel'avanzo risultatoè (8)Laquotaaccantonatadelrisultato èparialavoceb riportatanel'alegatoa)albilancio.ilrisultatoamministrazione èparialaleteraariportatanel predetoalegatoa). 9.4Incidenzaquotavincolatanel'avanzo Quotavincolatadel'avanzo Avanzo(9) Quotavincolata del'avanzo Avanzo Incidenzaquota vincolatanel'avanzo risultatoè (9)Laquotavincolatadelrisultato èparialavocec riportatanel'alegatoa)albilancio.ilrisultatoamministrazione èparialaleteraariportatanel predetoalegatoa). 10Disavanzo amministrazione del'esercizio precedente 10.1Quotasavanzochesiprevede ripianarenel'esercizio Disavanzoiscritoinspesadelbilancio TotalesavanzoamministrazionecuialaleteraEdel'alegato riguardanteilrisultato(3) Disavanzoiscritoinspesa delbilancio Totalesavanzo amministrazione Quotadelsavanzo ripianatonelcorso del'esercizio (3)Alnetodelsavanzotecnico cui al'articolo3,comma13,deldlgs edelsavanzodadebitoautorizzatoenon contratodeleregioni. 10.2ostenibilitàpatrimonialedel savanzo TotalesavanzoamministrazionecuialaleteraEdel'alegato riguardanteilrisultato(3) Patrimonioneto(1) Totalesavanzo amministrazione Patrimonioneto dela sostenibilitàdel savanzo amministrazionein relazioneaivaloridel patrimonioneto. (3)Alnetodelsavanzotecnico cui al'articolo3,comma13,deldlgs edelsavanzodadebitoautorizzatoenon contratodeleregioni. (1)IlPatrimonionetoèparialaLeteraA) del'ultimostatopatrimonialepassivo sponibile.incasopatrimonioneto negativo,l'incatorenonsicalcolaesi segnalachel'entehailpatrimonioneto

6 negativo.l'incatoreèelaboratoapartire dal2018,salvoperglientichehanno partecipatoalasperimentazionechelo elaboranoadecoreredal2016.le AutonomiespecialicheadotanoilDLgs dal2016elaboranol'incatorea decoreredal ostenibilitàsavanzoacarico del'esercizio Disavanzoiscritoinspesadelbilancio Competenzadeititoli1,2e3deleentrate Disavanzoiscritoinspesa delbilancio Competenza Quotadelsavanzoin relazioneaiprimitre titolideleentrateiscrite nelbilancio 10.4Quotasavanzoderivante dadebitoautorizzatoenoncontrato Disavanzoderivantedadebitoautorizzatoenoncontrato DisavanzoamministrazionecuialaleteraEdel'alegatoal bilancioriguardanteilrisultatoamministrazione Disavanzoderivanteda debitoautorizzatoenon contrato Disavanzo amministrazione Quotasavanzo derivanteda debitoautorizzatoenon contrato 11Fondopluriennale vincolato 11.1UtilizzodelFPV (Fondopluriennalevincolatocorentee capitaleiscritoinentrata delbilancio -Quotadelfondopluriennalevincolatocorenteecapitalenon destinataadessereutilizzatanelcorsodel'esercizioe rinviataagli esercizisuccessivi) Fondopluriennalevincolato corentee capitaleiscritoinentrata nelbilancio tanziamentidel'alegato albilancio concernenteilfpv UtilizzodelFPV Ilvaloredel"Fondopluriennalevincolato iscritoinentratadelbilancio"èriferibilea queloriportatonel'alegatobdel'alegaton. 9delDLGn alacolonnaa "Fondopluriennalevincolatoal31cembre del'esercizion-1". La"Quotadelfondopluriennalevincolato iscritoinentratadelbilancio nondestinata adessereutilizzatanelcorsodel'esercizioe rinviataagliesercizisuccessivi"èriferibilea queloriportatonel'alegatobdel'alegaton. 9delDLGn alacolonnac "Quotadelfondopluriennalevincolatoal31 cembredel'esercizion-1,nondestinataad essereutilizzatanel'esercizione rinviata al'esercizion+1esuccessivi". 12Partitegiroeconto terzi 12.1Incidenzapartitegiroecontoterzi inentrata TotalestanziamentideleEntratepercontoterzie partitegiro Finanziamentodelagestionesanitariadalagestioneornaria delaregione(e ) Reintegrosponibilitàdalcontosanitàalcontononsanitàdela Regione(E ) Reintegrosponibilitàdalcontononsanitàalcontosanitàdela Regione(E ) Anticipazionisanitàdelatesoreriastatale(E ) Totalestanziamentiperiprimitretitolientrata del'incidenzadele entrateperpartire giroecontoterzisul totaledeleentrate corenti 12.2Incidenzapartitegiroecontoterzi inuscita TotalestanziamentiperleUscitepercontoterzie partitegiro Trasferimentorisorsedalagestioneornariaalagestione sanitariadelaregione(u ) Integrazionesponibilitàdalcontosanitàalcontononsanitàdela Regione(U ) Integrazionesponibilitàdalcontononsanitàalcontosanitàdela Regione(U ) Chiusuraanticipazionisanitàdelatesoreriastatale (U ) Totalestanziamentiperilprimotitolodelaspesa del'incidenzadele speseperpartiregiro econtoterzisultotale delespesecorenti