Pianodegliindicatoridibilancio Bilanciodiprevisioneesercizi2017,2018,2019,approvatoil Indicatorisintetici

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1 1 Rigiditàstruturalebilancio 1.1 Incidenzaspeserigide(disavanzo,personalee debito)suentratecorenti 2 Entratecorenti 2.1 Indicatoredirealizzazionedeleprevisionidi competenzaconcernentileentratecorenti 2.2 Indicatoredirealizzazionedeleprevisionidi cassacorente 2.3 Indicatoredirealizzazionedeleprevisionidi competenzaconcernentileentrateproprie 2.4 Indicatoredirealizzazionedeleprevisionidi cassaconcernentileentrateproprie [Disavanzoiscritoinspesa+Stanziamenticompetenza(Macroaggregati1.1"Redditi dilavorodipendente"+1.7"interessipassivi"+titolo4"rimborsoprestiti"+"irap" [pdcu ] FPVentrataconcernenteilMacroaggregato1.1+FPVspesa concernenteilmacroaggregato1.1)]/(stanziamentidicompetenzadeiprimitretitoli deleentrate) Mediaaccertamentiprimitretitolidientrataneitreeserciziprecedenti/Stanziamenti dicompetenzadeiprimitretitolidele"entratecorenti"(4) Mediaincassiprimitretitolidientrataneitreeserciziprecedenti/Stanziamentidi cassadeiprimitretitolidele"entratecorenti"(4) Mediaaccertamentineitreeserciziprecedenti(pdcE "Tributi" "Compartecipazioniditributi"E E "Entrate extratributarie")/stanziamentidicompetenzadeiprimitretitolidele"entratecorenti" (4) Mediaincassineitreeserciziprecedenti(pdcE "Tributi" "Compartecipazioniditributi"E E "Entrate extratributarie")/stanziamentidicassadeiprimitretitolidele"entratecorenti"(4) 43,09 41,97 41,72 114,73 114,12 114,12 89,89 92,16 91,66 91,66 79,82

2 3 Spesedipersonale 3.1 Incidenzaspesapersonalesulaspesacorente (Indicatorediequilibrioeconomico-finanziario) 3.2 Incidenzadelsalarioaccessorio ed incentivanterispetoaltotaledela spesadipersonale Indicailpesodelecomponentiaferentila contratazionedecentratadel'enterispetoal totaledeiredditidalavoro 3.3 Incidenzadelaspesadipersonale conformedicontratoflessibile Indicacomeglientisoddisfanoleproprie esigenzedirisorseumane,mixandolevarie alternativecontratualipiùrigide(personale dipendente)omenorigide(formedilavoro flessibile) 3.4 Spesadipersonaleprocapite(Indicatoredi equilibriodimensionaleinvaloreassoluto) Stanziamentidicompetenza(Macroaggregato1.1+IRAP[pdcU ] FPV entrataconcernenteilmacroaggregato1.1+fpvspesaconcernenteil Macroaggregato1.1)/ Stanziamenticompetenza(Spesacorente FCDEcorente FPVdientrata concernenteilmacroaggregato1.1+fpvspesaconcernenteilmacroaggregato1.1) (pdc "indennitàealtricompensialpersonaleatempo indeterminatoedeterminato"+pdc "straordinarioal personaleatempoindeterminatoedeterminato"+fpvinuscitaconcernenteil Macroaggregato1.1 FPVdientrataconcernenteilMacroaggregato1.1) /(Macroaggregato1.1+pdc "IRAP" FPVdientrataconcernenteil Macroaggregato1.1+FPVspesaconcernenteilMacroaggregato1.1) Stanziamentidicompetenza(pdcU "Consulenze"+pdcU "lavoroflessibile/lsu/lavorointerinale")/ Stanziamentidicompetenza (Macroaggregato1.1"Redditidilavoro dipendente"+pdcu "irap"+fpvinuscitaconcernenteil Macroaggregato1.1 FPVinentrataconcernenteilMacroaggregato1.1) Stanziamentidicompetenza(Macroaggregato1.1+IRAP[pdc ] FPV entrataconcernenteilmacroaggregato1.1+fpvspesaconcernenteil Macroaggregato1.1)/popolazioneresidente(Popolazioneal1 gennaio del'eserciziodiriferimentoo,senondisponibile,al1 gennaiodel'ultimoanno disponibile) 4 Esternalizzazionedeiservizi 4.1 Indicatorediesternalizzazione deiservizi Stanziamentidicompetenza(pdcU "Contratidiserviziopubblico"+ pdcu "trasferimenticorentiaimpresecontrolate"+pdc U "Trasferimenticorentiaaltreimpresepartecipate")alnetodel relativofpvdispesa/totalestanziamentidicompetenzaspesetitoloialnetodel FPV 35,26 35,01 35,11 13,37 13,64 13,64 0,15 0,31 0,31 374,77 366,37 366,37 9,45 9,71 9,72

3 5 Interessipassivi 5.1 Incidenzadegliinteressipassivisuleentrate corenti(chenecostituisconolafontedi copertura) 5.2 Incidenzadegliinteressisuleanticipazionisul totaledegliinteressipassivi 5.3 Incidenzadegliinteressidimorasultotaledegli interessipassivi 6 Investimenti 6.1 Incidenzainvestimentisuspesacorenteein contocapitale 6.2 Investimentidiretiprocapite (Indicatorediequilibriodimensionaleinvalore assoluto) 6.3 Contributiagliinvestimentiprocapite (Indicatorediequilibriodimensionaleinvalore assoluto) 6.4 Investimenticomplessiviprocapite (Indicatorediequilibriodimensionaleinvalore assoluto 6.5 Quotainvestimenticomplessivifinanziatidal risparmiocorente 6.6 Quotainvestimenticomplessivifinanziatidal saldopositivodelepartitefinanziarie 6.7 Quotainvestimenticomplessivifinanziatida debito StanziamentidicompetenzaMacroaggregato1.7"Interessipassivi"/Stanziamentidi competenzaprimitretitoli("entratecorenti") StanziamentidicompetenzavocedelpianodeicontifinanziarioU "Interessipassivisuanticipazioniditesoreria"/Stanziamentidicompetenza Macroaggregato1.7"Interessipassivi" StanziamentidicompetenzavocedelpianodeicontifinanziarioU "Interessidimora"/StanziamentidicompetenzaMacroaggregato1.7"Interessi passivi" TotalestanziamentodicompetenzaMacroaggregati alnetodeirelativiFPV /Totalestanziamentodicompetenzatitolo1 e2 delaspesaalnetodelfpv StanziamentidicompetenzaperMacroaggregato2.2"Investimentifissilordie acquistoditereni"alnetodelrelativofpv/popolazioneresidente(al1 gennaio del'eserciziodiriferimentoo,senondisponibile,al1 gennaiodel'ultimoanno disponibile) StanziamentidicompetenzaMacroaggregato2.3Contributiagliinvestimentialneto delrelativofpv/popolazioneresidente(al1 gennaiodel'eserciziodiriferimentoo, senondisponibile,al1 gennaiodel'ultimoannodisponibile) TotalestanziamentidicompetenzaperMacroaggregati2.2"Investimentifissi lordieacquistoditereni"e2.3"contributiagliinvestimenti"alnetodei relativifpv/popolazioneresidente (al1 gennaiodel'eserciziodiriferimentoo,senondisponibile,al1 gennaio del'ultimoannodisponibile) Marginecorentedicompetenza/Stanziamentidicompetenza(Macroaggregato2.2 "Investimentifissilordieacquistoditereni"+Macroaggregato2.3"Contributiagli investimenti")(10) Saldopositivodicompetenzadelepartitefinanziarie/Stanziamentidicompetenza (Macroaggregato2.2"Investimentifissilordieacquistoditereni"+Macroaggregato 2.3"Contributiagliinvestimenti")(10) Stanziamentidicompetenza(Titolo6"Accensione diprestiti"-categoria "Anticipazioni"-Categoria "Accensione prestitiaseguitodiescussionedi garanzie"-accensionidiprestitidarinegoziazioni)/stanziamentidicompetenza (Macroaggregato2.2"Investimentifissilordieacquistoditereni"+Macroaggregato 2.3"Contributiagliinvestimenti")(10) 3,68 3,36 3,05 25,27 7,77 7,24 369,97 90,26 83,53 369,97 90,26 83,53 24,17 123,55 134,32

4 7 Debitinonfinanziari 7.1 Indicatoredismaltimentodebiticommerciali Stanziamentodicassa(Macroaggregati1.3"Acquistodibenieservizi" +2.2"Investimentifissilordieacquistoditereni")/stanziamentidicompetenzae residuialnetodeirelativifpv(macroaggregati1.3"acquistodibenieservizi"+2.2 "Investimentifissilordieacquistoditereni") 7.2 Indicatoredismaltimentodebitiversoaltre amministrazionipubbliche Stanziamentodicassa[TrasferimenticorentiaAmministrazioniPubbliche (U )+Trasferimentiditributi(U )+Fondiperequativi (U )+ContributiagliinvestimentiaAmministrazionipubbliche (U )+ Altritrasferimentiincontocapitale(U U U U )]/stanziamentidicompetenzaeresidui,alneto deirelativifpv,dei[trasferimenticorentiaamministrazionipubbliche (U )+Trasferimentiditributi(U )+Fondiperequativi (U )+ContributiagliinvestimentiaAmministrazionipubbliche (U )+Altritrasferimentiincontocapitale(U U U U )] 8 Debitifinanziari 8.1 Incidenzaestinzionidebitifinanziari (TotalecompetenzaTitolo4delaspesa)/Debitodafinanziamentoal31/12 del'esercizioprecedente(2) 8.2 Sostenibilitàdebitifinanziari Stanziamentidicompetenza[1.7"Interessipassivi"-"Interessidimora" (U )-"Interessiperanticipazioniprestiti"(U )]+Titolo4 delaspesa [Entratecategoria "Contributiagliinvestimenti diretamentedestinatialrimborsodeiprestitidaamministrazionipubbliche"+ "Trasferimentiincontocapitaleperassunzionedidebitidel'amministrazionedaparte diamministrazionipubbliche"(e )+"trasferimentiincontocapitaleda partediamministrazionipubblichepercancelazionedidebitidel'amministrazione" (E )]/Stanziamenticompetenzatitoli1,2e3deleentrate 8.3 Indebitamentoprocapite(invaloreassoluto) Debitodifinanziamentoal31/12(2)/popolazioneresidente (al1 gennaiodel'eserciziodiriferimentoo,senondisponibile,al1 gennaio del'ultimoannodisponibile) 99,22 100,00 10,61 10,38 10,13 0,00

5 9 Composizione avanzo diamministrazione presunto del'esercizio precedente (5) 9.1 Incidenzaquotaliberadipartecorente Quotaliberadipartecorentedel'avanzopresunto/Avanzo diamministrazione 0,00 nel'avanzopresunto presunto(6) 9.2 Incidenzaquotaliberainc/capitalenel'avanzo Quotaliberaincontocapitaledel'avanzopresunto/Avanzo diamministrazione 0,00 presunto presunto(7) 9.3 Incidenzaquotaaccantonatanel'avanzo Quotaaccantonatadel'avanzopresunto/Avanzo diamministrazionepresunto(8) 0,00 presunto 9.4 Incidenzaquotavincolatanel'avanzopresunto Quotavincolatadel'avanzopresunto/Avanzo diamministrazionepresunto(9) 0,00 10 Disavanzo diamministrazionepresunto del'esercizio precedente 10.1 Quotadisavanzochesiprevedediripianare Disavanzoiscritoinspesadelbilanciodiprevisione/Totaledisavanzodi 5,78 5,78 5,78 nel'esercizio amministrazionedicuialaleteraedel'alegatoriguardanteilrisultatodi amministrazionepresunto(3) 10.2 Sostenibilitàpatrimonialedeldisavanzo TotaledisavanzodiamministrazionedicuialaleteraEdel'alegatoriguardanteil 0,00 presunto risultatodiamministrazionepresunto(3)/patrimonioneto(1) 10.3 Sostenibilitàdisavanzoacaricodel'esercizio Disavanzoiscritoinspesadelbilanciodiprevisione/Competenzadeititoli1,2e3 deleentrate 0,29 0,29 0,29 11 Fondopluriennale vincolato 11.1 UtilizzodelFPV (Fondopluriennalevincolatocorenteecapitaleiscritoinentratadelbilancio-Quota delfondopluriennalevincolatonondestinataadessereutilizzatanelcorso del'esercizioerinviataagliesercizisuccessivi)/fondopluriennalevincolato corenteecapitaleiscritoinentratanelbilancio (PerilFPVriferirsiaivaloririportatinel'alegato delbilancio diprevisioneconcernente ilfpv,totaledelecolonnea)ec) Partite digiroecontoterzi 12.1 Incidenzapartitedigiroecontoterziinentrata TotalestanziamentidicompetenzaperEntratepercontoterziepartitedigiro/ 18,55 18,45 18,45 Totalestanziamentiprimitretitolideleentrate (alnetodeleoperazioniriguardantilagestionedelacassavincolata) 12.2 Incidenzapartitedigiroecontoterziinuscita TotalestanziamentidicompetenzaperUscitepercontoterziepartitedigiro/ TotalestanziamentidicompetenzadeltitoloIdelaspesa (alnetodeleoperazioniriguardantilagestionedelacassavincolata) 20,12 20,39 20,40

6 (1)IlPatrimonionetoèparialaLeteraA)del'ultimostatopatrimonialepassivodisponibile.IncasodiPatrimonionetonegativo,l'indicatorenonsicalcolaesisegnalachel'entehailpatrimonio netonegativo.l'indicatoreèelaboratoapartiredal2018,salvoperglientichehannopartecipatoalasperimentazionecheloelaboranoadecorere dal2016.glientilocalideleautonomiespeciali cheadotanoildlgs118/2011dal2016eglientilocaliconpopolazioneinferiorea5.000abitantielaboranol'indicatoreadecorere dal2019. (2)IldebitodifinanziamentoèparialaLeteraD1del'ultimostatopatrimonialepassivodisponibile.L'indicatoreèelaboratoapartiredal2018,salvocheperglientichehannopartecipatoala sperimentazionecheloelaboranoadecorere dal2016.glientilocalideleautonomiespecialicheadotanoildlgs118/2011dal2016eglientilocaliconpopolazioneinferiorea5.000abitanti elaboranol'indicatoreadecorere dal2019. (3)Indicatoredaelaboraresoloselavoce E del'alegatoa)albilanciodiprevisioneènegativo.ildisavanzo diamministrazioneèparial'importodelavoce E.Aifinidel'elaborazione del'indicatore,nonsiconsideraildisavanzotecnicodicuial'articolo3,comma13,deldlgs118/2011. (4)Lamediadeitreeserciziprecedentièriferitaagliultimitreconsuntiviapprovatioincasodimancataapprovazione degliultimiconsuntivi,aidatidipreconsuntivo.incasodiesercizio provvisorioèpossibilefareriferimentoaidatidipreconsuntivodel'esercizioprecedente. Perglientichenonsonorientratinelperiododisperimentazione,nel2016sostituirelamediacongliaccertamentidel2015(datistimatio,sedisponibili,dipreconsuntivo).Nel2017sostituirela mediatriennaleconquelabiennale(peril2016fareriferimentoadatistimatio,sedisponibili,dipreconsuntivo).glientilocalideleautonomiespecialicheadotanoildlgs118/2011adecorere dal 2016,elaboranol'indicatoreadecorere dal2017. (5)DacompilaresoloselavoceE,del'alegatoalbilancioconcernenteilrisultatodiamministrazionepresuntoèpositivooparia0. (6)LaquotaliberadipartecorentedelrisultatodiamministrazionepresuntoèparialavoceEriportatanel'alegatoa)albilanciodiprevisione.Ilrisultatodiamministrazionepresuntoèpariala leteraariportatanel'alegatoa)albilanciodiprevisione. (7)Laquotaliberainc/capitaledelrisultatodiamministrazionepresuntoèparialavoceDriportatanel'alegatoa)albilanciodiprevisione.IlrisultatodiamministrazionepresuntoèparialaleteraA riportatanelpredetoalegatoa). (8)LaquotaaccantonatadelrisultatodiamministrazionepresuntoèparialavoceBriportatanel'alegatoa)albilanciodiprevisione.IlrisultatodiamministrazionepresuntoèparialaleteraA riportatanelpredetoalegatoa). (9)LaquotavincolatadelrisultatodiamministrazionepresuntoèparialavoceCriportatanel'alegatoa)albilanciodiprevisione.Ilrisultatodiamministrazionepresuntoèparialaletera A riportatanelpredetoalegatoa). (10)Indicarealnumeratoresololaquotadelfinanziamentodestinataalacoperturadiinvestimenti,ealdenominatoreescluderegliinvestimentiche,nel'esercizio,sonofinanziatidalFPV.