Estratto del processo verbale della seduta n. 17 del 19 dicembre 2018.

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1 XII LEGISLATURA UFFICIO DI PRESIDENZA Delibera n. 89 Estratto del processo verbale della seduta n. 17 del 19 dicembre Oggetto: Approvazione del documento tecnico di accompagnamento, a seguito dell approvazione del bilancio di previsione del Consiglio regionale per gli anni Zanin Piero Mauro Presidente Presente Mazzolini Stefano Vice Presidente Presente Russo Francesco Vice Presidente Presente Gabrovec Igor Consigliere Segretario Presente Polesello Simone Consigliere Segretario Presente Shaurli Cristiano Consigliere Segretario Presente Vaccher Christian Consigliere Segretario Presente Assistono: il Segretario generale Franco Zubin il Vice Segretario generale Alessandra Cammaroto Verbalizza Arianna Scudiero - P.O. Organizzazione, relazioni sindacali, trasparenza e anticorruzione AC/fz Documento informatico sottoscritto digitalmente ai sensi del d. lgs. n. 82/2005 e successive modifiche

2 Approvazione del documento tecnico di accompagnamento, a seguito dell approvazione del bilancio di previsione del Consiglio regionale per gli anni L Ufficio di Presidenza, - omissis - VISTO il decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, recante Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42 e, in particolare, l articolo 67, a norma del quale il Consiglio regionale adotta il medesimo sistema contabile e gli schemi di bilancio e di rendiconto della Regione, adeguandosi ai principi contabili generali e applicati allegati al decreto legislativo n. 118/2011; VISTA la legge regionale 18 giugno 2007, n. 17, recante Determinazione della forma di governo della Regione Friuli Venezia Giulia e del sistema elettorale regionale, ai sensi dell'articolo 12 dello Statuto di autonomia e, in particolare, l articolo 5; VISTO il Regolamento interno del Consiglio regionale e, in particolare, l articolo 9; VISTA la propria deliberazione n. 83, adottata nella seduta dell 11 dicembre 2018, con la quale è stato approvato il progetto del bilancio di previsione del Consiglio regionale per gli anni , presentato all esame e all approvazione del Consiglio regionale ai sensi dell art. 176 del Regolamento interno; CONSIDERATO che con la medesima deliberazione è stata approvata la proposta di documento tecnico di accompagnamento, trasmessa a fini conoscitivi al Consiglio regionale unitamente al progetto di bilancio interno; DATO ATTO che nel documento tecnico sono distinte le entrate e le spese e non, come previsto all articolo 11, comma 7, del decreto legislativo n. 118/2011 e dai principi contabili ad esso allegati; CONSIDERATO, altresì, che secondo quanto previsto dal principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio e allegato al decreto legislativo n. 118/2011, il documento tecnico di accompagnamento deve essere pubblicato, unitamente al bilancio di previsione finanziario, sul sito internet istituzionale; VISTA la deliberazione del Consiglio regionale n. 39 del 12 dicembre 2018 di approvazione del bilancio di previsione finanziario del Consiglio regionale per gli anni ; VISTO l articolo 10, comma 5, del Regolamento di contabilità del Consiglio regionale, con cui si prevede che nella prima seduta successiva all approvazione del bilancio di previsione l Ufficio di Presidenza, secondo i criteri indicati nel principio applicato della programmazione di bilancio di cui all allegato n. 4/1 del D.lgs. 118/2011, approva la ripartizione delle Tipologie in categorie e la ripartizione dei Programmi in macroaggregati, per ciascuno degli anni considerati nel bilancio, che costituisce il documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione del Consiglio regionale per gli anni ; Documento informatico sottoscritto digitalmente ai sensi del d. lgs. n. 82/2005 e successive modifiche 2

3 VISTI gli allegati 1-a, 1-b, 1-c, 1-d, 1-e, che costituiscono parte integrante del presente provvedimento; delibera 1. di approvare il documento tecnico di accompagnamento al bilancio di previsione del Consiglio regionale per gli anni così composto: prospetto delle previsioni di entrata e non, ripartite per titoli, tipologie e categorie per ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione (All. 1-a); prospetto delle previsioni di spesa e non, ripartite per titoli e macroaggregati per ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione (All. 1-b). prospetto delle previsioni di spesa corrente, ripartite per missioni, programmi e macroaggregati per ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione (All. 1-c); prospetto delle previsioni di spesa in conto capitale, ripartite per missioni, programmi e macroaggregati per ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione (All. 1-d); prospetto delle previsioni di spesa per servizi per conto terzi e partite di giro, ripartite per missioni, programmi e macroaggregati per ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione (All. 1-e). - omissis IL PRESIDENTE Piero Mauro Zanin IL SEGRETARIO GENERALE Franco Zubin Documento informatico sottoscritto digitalmente ai sensi del d. lgs. n. 82/2005 e successive modifiche 3

4 ALLEGATO 1-a ALLEGATO AL DOCUMENTO TECNICO DI ACCOMPAGNAMENTO AL BILANCIO DELLE REGIONI Allegato n.12/2 al D.Lgs 118/2011 Pagina 1 ENTRATE PER TITOLI, TIPOLOGIE E CATEGORIE PREVISIONI DI COMPETENZA Previsioni dell'anno 2019 Previsioni dell'anno 2020 Previsioni dell'anno 2021 TITOLO TIPOLOGIA CATEGORIA DENOMINAZIONE di cui entrate non di cui entrate non di cui entrate non TITOLO Tipologia da Amministrazioni pubbliche ,00 0, ,00 0, ,00 0, Categoria 4 - da organismi interni e/o unita' locali della amministrazione ,00 0, ,00 0, ,00 0, TITOLO ,00 0, ,00 0, ,00 0,00

5 Allegato n.12/2 al D.Lgs 118/2011 ALLEGATO AL DOCUMENTO TECNICO DI ACCOMPAGNAMENTO AL BILANCIO DELLE REGIONI ENTRATE PER TITOLI, TIPOLOGIE E CATEGORIE Pagina 2 PREVISIONI DI COMPETENZA Previsioni dell'anno 2019 Previsioni dell'anno 2020 Previsioni dell'anno 2021 TITOLO TIPOLOGIA CATEGORIA DENOMINAZIONE di cui entrate non di cui entrate non di cui entrate non TITOLO 3 - Entrate extratributarie Tipologia Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 gestione dei beni Categoria 3 - Proventi derivanti dalla gestione dei beni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Tipologia Interessi attivi 100,00 0,00 100,00 0,00 100,00 0, Categoria 3 - Altri interessi attivi 100,00 0,00 100,00 0,00 100,00 0, Tipologia Rimborsi e altre entrate ,00 0, ,00 0, ,00 0, Categoria 99 - Altre entrate n.a.c ,00 0, ,00 0, ,00 0, TITOLO 3 - Entrate extratributarie ,00 0, ,00 0, ,00 0,00

6 Allegato n.12/2 al D.Lgs 118/2011 ALLEGATO AL DOCUMENTO TECNICO DI ACCOMPAGNAMENTO AL BILANCIO DELLE REGIONI ENTRATE PER TITOLI, TIPOLOGIE E CATEGORIE Pagina 3 PREVISIONI DI COMPETENZA Previsioni dell'anno 2019 Previsioni dell'anno 2020 Previsioni dell'anno 2021 TITOLO TIPOLOGIA CATEGORIA DENOMINAZIONE di cui entrate non di cui entrate non di cui entrate non TITOLO 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia Entrate per partite di giro ,00 0, ,00 0, ,00 0, Categoria 1 - Altre ritenute ,00 0, ,00 0, ,00 0, Categoria 2 - Ritenute su redditi da lavoro dipendente ,00 0, ,00 0, ,00 0, Categoria 3 - Ritenute su redditi da lavoro autonomo ,00 0, ,00 0, ,00 0, Categoria 99 - Altre entrate per partite di giro ,00 0, ,00 0, ,00 0, TITOLO 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 Titoli ,00 0, ,00 0, ,00 0,00

7 ALLEGATO 1-b Allegato n.12/7 al D.Lgs 118/2011 SPESE PER TITOLI E MACROAGGREGATI Pagina 4 TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA Previsioni dell'anno cui si riferisce il bilancio Previsioni dell'anno 2020 Previsioni dell'anno di cui non - di cui non - di cui non TITOLO 1 - Spese 102 Macroaggregato 2 - Imposte e tasse a carico dell'ente , , , , , , Macroaggregato 3 - Acquisto di beni e servizi , , , , , , Macroaggregato ,98 0, ,00 0, ,00 0, Macroaggregato , , , , , , TITOLO 1 - Spese , , , , , ,00 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 202 Macroaggregato 2 - Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni , , , , , , Macroaggregato 5 - in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, TITOLO 2 - Spese in conto capitale , , , , , ,00 TITOLO 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 701 Macroaggregato 1 - Uscite per partite di giro ,00 0, ,00 0, ,00 0, Macroaggregato 2 - Uscite per conto terzi ,00 0, ,00 0, ,00 0, TITOLO 7 - Spese per conto terzi e partite di giro ,00 0, ,00 0, ,00 0, , , , , , ,00

8 ALLEGATO 1-c Allegato n.12/3 al D.Lgs 118/2011 SPESE CORRENTI - PREVISIONE DI COMPETENZA 2019 Pagina 1 MISSIONI E PROGRAMMI \ MACROAGGREGATI Redditi da lavoro dipendente Imposte e tasse a carico dell'ente Acquisto beni e servizi di tributi (solo Regioni) Fondi perequativi (solo Regioni) Interessi passivi per redditi da capitale Rimborsi e poste correttive delle entrate 01 - MISSIONE PROGRAMMA 1 - Organi istituzionali 02 - PROGRAMMA 2 - Segreteria generale 03 - PROGRAMMA 3 - Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 08 - PROGRAMMA 8 - Statistica e sistemi informativi 10 - PROGRAMMA 10 - Risorse umane MISSIONE , , , ,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,48 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,50 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , , ,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 02 - PROGRAMMA 2 - Attivita' culturali e interventi diversi nel settore culturale MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00

9 Allegato n.12/3 al D.Lgs 118/2011 SPESE CORRENTI - PREVISIONE DI COMPETENZA 2019 Pagina 2 MISSIONI E PROGRAMMI \ MACROAGGREGATI Redditi da lavoro dipendente Imposte e tasse a carico dell'ente Acquisto beni e servizi di tributi (solo Regioni) Fondi perequativi (solo Regioni) Interessi passivi per redditi da capitale Rimborsi e poste correttive delle entrate 20 - MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 01 - PROGRAMMA 1 - Fondo di riserva 03 - PROGRAMMA 3 - Altri fondi MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Macroaggregati 0, , , ,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,98

10 Allegato n.12/3 al D.Lgs 118/2011 SPESE CORRENTI - PREVISIONE DI COMPETENZA 2020 Pagina 3 MISSIONI E PROGRAMMI \ MACROAGGREGATI Redditi da lavoro dipendente Imposte e tasse a carico dell'ente Acquisto beni e servizi di tributi (solo Regioni) Fondi perequativi (solo Regioni) Interessi passivi per redditi da capitale Rimborsi e poste correttive delle entrate 01 - MISSIONE PROGRAMMA 1 - Organi istituzionali 02 - PROGRAMMA 2 - Segreteria generale 03 - PROGRAMMA 3 - Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 08 - PROGRAMMA 8 - Statistica e sistemi informativi 10 - PROGRAMMA 10 - Risorse umane MISSIONE , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 02 - PROGRAMMA 2 - Attivita' culturali e interventi diversi nel settore culturale MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00

12 Allegato n.12/3 al D.Lgs 118/2011 SPESE CORRENTI - PREVISIONE DI COMPETENZA 2021 Pagina 5 MISSIONI E PROGRAMMI \ MACROAGGREGATI Redditi da lavoro dipendente Imposte e tasse a carico dell'ente Acquisto beni e servizi di tributi (solo Regioni) Fondi perequativi (solo Regioni) Interessi passivi per redditi da capitale Rimborsi e poste correttive delle entrate 01 - MISSIONE PROGRAMMA 1 - Organi istituzionali 02 - PROGRAMMA 2 - Segreteria generale 03 - PROGRAMMA 3 - Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 08 - PROGRAMMA 8 - Statistica e sistemi informativi 10 - PROGRAMMA 10 - Risorse umane MISSIONE , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 02 - PROGRAMMA 2 - Attivita' culturali e interventi diversi nel settore culturale MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00

14 ALLEGATO 1-d Allegato n.12/4 al D.Lgs 118/2011 SPESE IN CONTO CAPITALE E SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE PREVISIONI DI COMPETENZA 2019 Pagina 7 MISSIONI E PROGRAMMI \ MACROAGGREGATI Tributi in conto capitale a carico dell'ente Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni Contributi agli investimenti Altri trasferimenti in conto capitale in conto capitale SPESE IN CONTO CAPITALE Acquisizioni di attivita' finanziarie Concessione crediti di breve termine Concessione crediti di medio-lungo termine per incremento di attivita' finanziarie SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE MISSIONE PROGRAMMA 1-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Organi istituzionali 03 - PROGRAMMA 3-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 08 - PROGRAMMA 8-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Statistica e sistemi informativi MISSIONE 01-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 02 - PROGRAMMA 2-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Attivita' culturali e interventi diversi nel settore culturale MISSIONE 05-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali Macroaggregati 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,

15 Allegato n.12/4 al D.Lgs 118/2011 SPESE IN CONTO CAPITALE E SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE PREVISIONI DI COMPETENZA 2020 Pagina 8 MISSIONI E PROGRAMMI \ MACROAGGREGATI Tributi in conto capitale a carico dell'ente Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni Contributi agli investimenti Altri trasferimenti in conto capitale in conto capitale SPESE IN CONTO CAPITALE Acquisizioni di attivita' finanziarie Concessione crediti di breve termine Concessione crediti di medio-lungo termine per incremento di attivita' finanziarie SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE MISSIONE PROGRAMMA 1-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Organi istituzionali 03 - PROGRAMMA 3-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 08 - PROGRAMMA 8-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Statistica e sistemi informativi MISSIONE 01-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 02 - PROGRAMMA 2-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Attivita' culturali e interventi diversi nel settore culturale MISSIONE 05-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali Macroaggregati 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,

16 Allegato n.12/4 al D.Lgs 118/2011 SPESE IN CONTO CAPITALE E SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE PREVISIONI DI COMPETENZA 2021 Pagina 9 MISSIONI E PROGRAMMI \ MACROAGGREGATI Tributi in conto capitale a carico dell'ente Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni Contributi agli investimenti Altri trasferimenti in conto capitale in conto capitale SPESE IN CONTO CAPITALE Acquisizioni di attivita' finanziarie Concessione crediti di breve termine Concessione crediti di medio-lungo termine per incremento di attivita' finanziarie SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE MISSIONE PROGRAMMA 1-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Organi istituzionali 03 - PROGRAMMA 3-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 08 - PROGRAMMA 8-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Statistica e sistemi informativi MISSIONE 01-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali 02 - PROGRAMMA 2-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Attivita' culturali e interventi diversi nel settore culturale MISSIONE 05-0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali Macroaggregati 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,

17 ALLEGATO 1-e Allegato n. 12/6 al D.Lgs 118/2011 SPESE PER SERVIZI PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO - PREVISIONI DI COMPETENZA 2019 Pagina 10 MISSIONI E PROGRAMMI \ MACROAGGREGATI Uscite per partite di giro Uscite per conto terzi MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi PROGRAMMA 1 - Servizi per conto terzi e Partite di giro , , ,00 MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi , , ,00 Macroaggregati , , ,00

18 Allegato n. 12/6 al D.Lgs 118/2011 SPESE PER SERVIZI PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO - PREVISIONI DI COMPETENZA 2020 Pagina 11 MISSIONI E PROGRAMMI \ MACROAGGREGATI Uscite per partite di giro Uscite per conto terzi MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi PROGRAMMA 1 - Servizi per conto terzi e Partite di giro , , ,00 MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi , , ,00 Macroaggregati , , ,00

19 Allegato n. 12/6 al D.Lgs 118/2011 SPESE PER SERVIZI PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO - PREVISIONI DI COMPETENZA 2021 Pagina 12 MISSIONI E PROGRAMMI \ MACROAGGREGATI Uscite per partite di giro Uscite per conto terzi MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi PROGRAMMA 1 - Servizi per conto terzi e Partite di giro , , ,00 MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi , , ,00 Macroaggregati , , ,00