RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI. Al 1 Provvedimento di Rimodulazione

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Arturo Mariani
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AUTOMOBILE CLUB VERBANO CUSIO OSSOLA RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI Al 1 Provvedimento di Rimodulazione del Budget Economico Annuale 2016 del Budget degli Investimenti 2016 e del

1 AUTOMOBILE CLUB VERBANO CUSIO OSSOLA RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI Al 1 Provvedimento di Rimodulazione del Budget Economico Annuale 2016 del Budget degli Investimenti 2016 e del Budget di Tesoreria 2016 Ai sensi dell art. 8 del Regolamento di Amministrazione e Contabilità dell Automobile Club Verbano Cusio Ossola, il Collegio dei Revisori dei Conti stila la seguente relazione al 1 Provvedimento di rimodulazione al Budget economico 2016, al Budget degli investimenti 2016 e al Budget di Tesoreria BUDGET ECONOMICO La rimodulazione apportata è così sintetizzata: Allegato 1 - BUDGET ECONOMICO DI VARIAZIONE previsione iniziale Variazioni da approvare Previsione Finale A - VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni , , ,00 2) Variazione rimanenze prodotti in corso di lavor., semilavorati e finiti 0,00 0,00 0,00 3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione 0,00 0,00 0,00 4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0,00 0,00 0,00 5) Altri ricavi e proventi , , ,00 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (A) , , ,00 B - COSTI DELLA PRODUZIONE 6) Acquisti materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 900,00 0,00 900,00 7) Spese per prestazioni di servizi , , ,00 8) Spese per godimento di beni di terzi ,00 0, ,00 9) Costi del personale ,00 0, ,00 10) Ammortamenti e svalutazioni 3.695,00 0, ,00 11) Variazioni rimanenze materie prime, sussid., di consumo e merci 516,00 0,00 516,00 12) Accantonamenti per rischi 0,00 0,00 0,00 13) Altri accantonamenti 0,00 0,00 0,00 1

2 14) Oneri diversi di gestione , , ,00 TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (B) , , ,00 DIFFERENZA FRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) , , ,00 C - PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) Proventi da partecipazioni 0,00 0,00 0,00 16) Altri proventi finanziari 200,00 0,00 200,00 17) Interessi e altri oneri finanziari: 2.200,00 0, ,00 17)- bis Utili e perdite su cambi 0,00 0,00 0,00 TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI ( /-17bis ) ,00 0, ,00 D - RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) Rivalutazioni 0,00 0,00 0,00 19) Svalutazioni 0,00 0,00 0,00 TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE ( ) 0,00 0,00 0,00 E - PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) Proventi Straordinari 0,00 0,00 0,00 21) Oneri Straordinari 0,00 0,00 0,00 TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI ( ) 0,00 0,00 0,00 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+/-C+/-D+/-E) , , ,00 22) Imposte sul reddito dell'esercizio 7.320,00 0, ,00 UTILE/PERDITA DELL'ESERCIZIO , , ,00 La differenza tra valore della produzione e costi della produzione diminuisce di La gestione finanziaria resta invariata. La gestione straordinaria resta invariata. Le imposte presunte sul reddito dell esercizio restano invariate. L utile economico presunto al 31/12/2016 passa da a con una variazione netta negativa pari a Il deficit patrimoniale, che al 31/12/2015 è pari a , si riduce di assestandosi a un valore presunto al 31/12/2016 di BUDGET DEGLI INVESTIMENTI BUDGET INVESTIMENTI DI VARIAZIONE previsione iniziale Variazioni da approvare Previsone Finale IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI SOFTWARE - INVESTIMENTI 0,00 0,00 0,00 SOFTWARE - DISMISSIONI 0,00 0,00 0,00 ALTRE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - INVESTIMENTI 0,00 0,00 0,00 2

3 ALTRE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - DISMISSIONI 0,00 0,00 0,00 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 0,00 0,00 0,00 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IMMOBILI - INVESTIMENTI 0,00 0,00 0,00 IMMOBILI - DISMISSIONI 0,00 0,00 0,00 ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - INVESTIMENTI 2.000,00 0, ,00 ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - DISMISSIONI 0,00 0,00 0,00 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 2.000,00 0, ,00 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE PARTECIPAZIONI - INVESTIMENTI 0,00 560,00 560,00 PARTECIPAZIONI - DISMISSIONI 0, , ,00 TITOLI - INVESTIMENTI 0,00 0,00 0,00 TITOLI - DISMISSIONI 0,00 0,00 0,00 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 0, , ,00 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 2.000, ,00 310,00 Le rimodulazioni apportate al budget degli investimenti, alla voce immobilizzazioni finanziarie, si sono rese necessarie per l acquisizione dell 1% delle quote nella società AciComo Servizi srl per un importo di 560 e la cessione delle quote del 15% della società Sirio Service srl per 2.250; nello specifico il 5% pari a 750 è stato ceduto all Automobile Club Torino mentre il 10% delle quote pari a è stato ceduto all Automobile Club Vercelli. BUDGET DI TESORERIA BUDGET DI TESORERIA Budget Esercizio 2016 SALDO FINALE DI TESORERIA AL 31/12/2015 (A) ,00 FLUSSI DI TESORERIA IN ENTRATA: Entrate da gestione economica ,00 Entrate da dismissioni 2.250,00 Entrate da gestione finanziaria ,00 TOTALE FLUSSI IN ENTRATA ESERCIZIO 2016 (B) ,00 FLUSSI DI TESORERIA IN USCITA: Uscite da gestione economica ,00 Uscite da investimenti 2.560,00 Uscite da gestione finanziaria ,00 TOTALE FLUSSI IN USCITA ESERCIZIO 2016 (C) ,00 SALDO FINALE PRESUNTO DI TESORERIA AL 31/12/2016 D)= A+B-C ,00 La rimodulazione al budget di tesoreria si è resa necessaria principalmente per una più corretta previsione successivamente alle rimodulazioni avvenute al budget economico e al budget degli investimenti. Si è aggiornato il saldo finale di tesoreria al con il saldo effettivo; la gestione economica rispecchia l attuale valore e costo della produzione, si sono previste entrate da dismissioni e uscite da investimenti in conformità al budget degli investimenti rimodulato e per 3

4 quanto riguarda la gestione finanziaria si sono previsti movimenti in entrata e in uscita non originati da costi e ricavi della gestione economica, quali ad esempio i movimenti per la gestione delle pratiche automobilistiche, delle licenze sportive e dei contrassegni autostrade rimodulandolo in base ai risultati del consuntivo al Il Collegio dei Revisori dei Conti attesta che i suddetti documenti contabili sono conformi alle disposizioni dei Regolamenti sul contenimento della spesa dell Automobile Club Verbano Cusio Ossola redatti ai sensi dell art. 2 comma 2 bis DL 101/2013 convertito dalla legge n. 125/2013. Piano di riassorbimento del deficit patrimoniale Conseguentemente a tale intervento di rimodulazione al Budget annuale 2016 il deficit patrimoniale si ridimensiona come di seguito rappresentato: BUDGET ANNO 2016 Deficit patrimoniale al ,00 Utile previsto esercizio ,00 Deficit patrimoniale presunto al ,00 Conseguentemente si è aggiornato il piano di azzeramento del deficit residuale come esposto nel prospetto di budget economico pluriennale dal 2016 al 2020 (all. 1) con attività di risanamento e riequilibro che l Ente intende porre in essere le cui ricadute in termini economici-patrimoniali sono esplicate nella tabella dimostrativa a corredo: Anni Utile previsto Descrizione delle iniziative di risanamento e degli effetti sul conto economico 4 Deficit patrimoniale residuo Deficit patrimoniale presunto al a) nuova riduzione spese per fitti passivi

5 Si evidenzia per il quinquennio il mantenimento dei proventi per pratiche di assistenza automobilistica e la nuova riduzione per fitti passivi nel 2017 che si manterrà invariata per gli anni successivi. L Ente ha ricevuto dalla Sede Centrale l assegnazione dei parametri finanziari e patrimoniali per il periodo che qui di seguito si riportano: OBIETTIVO ECONOMICO: utile d esercizio di ogni annualità >= 0 OBIETTIVO FINANZIARIO: azzeramento dell indebitamento netto verso ACI con diminuzione del debito pari a OBIETTIVO PATRIMONIALE: riequilibrio patrimoniale da conseguire nel periodo pari al 10% (48.759,90) del patrimonio netto al ( ). Si raccomanda l Amministrazione di monitorare i valori di bilancio nel corso degli anni al fine del perseguimento degli obiettivi fissati. Tutto ciò considerato, il Collegio dei Revisori dei Conti esprime il proprio parere favorevole al Primo provvedimento di rimodulazione del. Domodossola, Dott. Bianchetti Cesare Presidente Dott. Dellatorre Danilo Componente Rag.ra Peretti Laura Componente 5

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