NOTE OPERATIVE DI RELEASE

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1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. RELEASE Versione CONTENUTO DEL RILASCIO Applicativo: Oggetto: Versione: GECOM PAGHE Aggiornamento procedura (Update) Data di rilascio: Riferimento: Classificazione: Contenuto del Rilascio Guida utente COMPATIBILITA GECOM PAGHE Versione GECOM EMENS Versione GECOM F24 Versione STUDIO PAGHE Versione Per il dettaglio dei requisiti e delle versioni minime inerenti software di base e sistemi operativi consultare la tabella in coda al presente documento Contenuto del rilascio 1. Miglioramento performance di elaborazione Con il presente aggiornamento, a conclusione di un processo di interventi avviato con le versioni precedenti, vengono introdotte importanti modifiche funzionali ai programmi QUADR, PSQUA, RATEIM e AGGI, finalizzate ad un significativo miglioramento dei relativi tempi di elaborazione. Si comunica inoltre che, con un successivo aggiornamento previsto al termine del mese di giugno p.v., si provvederà ad effettuare un analogo intervento con riferimento ai programmi CEDOL (relativamente alla funzionalità Elabora tutti ) e CEDOLB. 2. Esonero contributivo biennale assunzioni a tempo indeterminato Implementata la gestione dell esonero dal versamento dei contributi previdenziali a carico dei datori di lavoro in relazione alle nuove assunzioni con contratto di lavoro a tempo indeterminato, o trasformazioni, effettuate nel corso del previsto dall art. 1, commi , della Legge del 28/12/2015 n. 208 (Legge di stabilità per il 2016), analogo a quello introdotto dalla Legge di stabilità per il 2015, sebbene con misura e durata diverse. 3. Fondi di solidarietà bilaterali Gestione contribuzione (corrente e arretrata) al Fondo di solidarietà delle aziende di trasporto pubblico e al Fondo di solidarietà bilaterale del settore marittimo SOLIMARE. 4. Utilizzo procedura PAGENTRY Modificata la procedura PAGHE in funzione delle implementazioni introdotte nella procedura PAGENTRY (versione ). 5. TELTFRI Telematico TFR Fondo Tesoreria Domanda telematica per l erogazione diretta del TFR a Fondo tesoreria. 6. TELDEL Telematico delega all intermediario Modificato il file telematico (.CSV) in oggetto, sulla base delle relative indicazioni INPS. 7. CEDOL Contributo NASPI sulla interruzione dei rapporti di lavoro a tempo indeterminato: riabilitati i codici tipo cessazione 1M e 1N. 1

2 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. 8. STADIP Inserita la nuova scelta Elenco dipendenti con sgravio triennale/biennale, che consente di ottenere un tabulato con il dettaglio dei dipendenti interessati dall esonero contributivo triennale o biennale e l esposizione delle informazioni presenti nella terza pagina della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE. Modificate le scelte Stampa progressivi mensili e Stampa progressivi c/sociali. 9. DIPE Il programma è stato implementato al fine di erogare l importo del credito dl 66/2014 spettante complessivamente solo nel cedolino di conguaglio. 10. STAZI La Stampa posizioni INAIL è stata implementata al fine di evidenziare per ogni voce di tariffa la spettanza o meno della riduzione L.147/ ANDIP Il programma al fine di includere o meno nell elaborazione i dipendenti licenziati è stato modificato in modo tale da verificare l anno di elaborazione e il mese fiscale impostato nei limiti di stampa, senza effettuare nessuna verifica sulla data di stampa. 12. SANLOGTEL Le scelte Lista anagrafiche con variazioni e Lista anagrafiche totale del comando in oggetto sono state modificate al fine di generare due file.csv distinti uno con i dati dell azienda e uno con i dati del dipendente da comunicare all ente. 13. TELUNEBA Piano Sanitario Dipendenti CCNL UNEBA. 14. TELFONDI/STAFONDI Telematico e stampa Fondo Pensione Aperto UBI Previdenza. 15. LISSD Inserimento della nuova colonna Assoc. (LISSD, scelta 1); Esclusione dipendente dalla Stampa studi di settore ; Modifica della rilevazione delle giornate retribuite e settimane utili da riportare nella Stampa studi di settore (LISSD, scelta 1) per le aziende con gestione del calendario sfasato. 16. TB0111 Tabella Maturazione ratei Inserito il nuovo codice Tipo maturazione 6 = Pieno se>ore. 17. TB0305 Tabella Descrizione altri enti Creazione nuovi codici enti interni. 18. Anomalie risolte Correzione anomalie varie. Avvertenze / Operazioni manuali Dopo l installazione della presente versione, è necessario effettuare il comando di conversione CONVERS In allegato alle presenti note si fornisce il manuale completo per la gestione delle aziende del settore edile. 2

3 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Note di installazione Ambiente WINDOWS L applicativo potrà essere installato a seconda della modalità di distribuzione. 1. Modulo autoscompattante autoinst : Selezionare il bottone installa 2. CDROM applicativi TeamCD: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione Ambiente LINUX Dalla console, come super-utente (root), digitare il comando AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando saranno: CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione EXE: Scaricare i file in arrivo da TeamCast e confermare l avvio dell installazione Tabella riepilogativa Sistemi Operativi supportati al 29/02/2016 Sistema Operativo Versione Windows (1) XP Professional SP3 (2) 2003 Server SP2 (3) SBS 2003 Server SP2 (3) 2008 Server SP2 (4) 2008 R2 SP1 (4) SBS 2008 Server SP2 Windows 7 Professional SBS 2011 Server Server 2012, 2012 R2 8.1 Pro 64bit 10 Pro 64bit e 32bit TeamLinux 2.10 (5), 3.2, 4.2 Suse Linux Enterprise Server Ubuntu Fedora CentOS Linux PowerPC 11-SP1, 11-SP LTS (6), bit LTS, bit, bit 20 64bit, 22 64bit 6.2(5), 6.4, 6.5, bit, 7 64bit OpenSuse 10.3 SLES 11.3, 11.4 (1) Sono escluse tutte le versioni dei sistemi operativi destinate ad un utenza Home. (2) Supporto al Sistema Operativo in fase di dismissione (termine improrogabile: Giugno 2016) ATTENZIONE: Sistema già dismesso da Microsoft (3) Supporto al Sistema Operativo in fase di dismissione (termine previsto: Giugno 2016) ATTENZIONE: Sistema già dismesso da Microsoft (4) ATTENZIONE: Le esperienze d uso presso nostri Clienti e Partner ci danno indicazioni che in Terminal Server si possono presentare casuali rallentamenti nella visualizzazione/interazione di alcuni componenti grafici nelle maschere. A parità di hardware, impianto e operatività utente, il problema non si riscontra con S.O. Windows 2012R2 (Windows 2012R2, Remote Desktop Services Overview: (5) Supporto al Sistema Operativo in fase di dismissione (termine previsto: Ottobre 2016) (6) Supporto al Sistema Operativo fino ad Aprile 2017 Release Software di base richieste da linea LYNFA Studio e LYNFA Azienda POLYEDRO ultima versione rilasciata Release Software di base richieste da linea Gecom e Gamma Plus TeamPortal ultima versione rilasciata Moduli di software di base per ambienti Integrazione non più necessari per ambienti Nativi Procedure Gestionali: - Sysint/W (Windows) o SysInt/U 4.4 (Linux) - SysIntGateway (Supporto SysintGateway Daemon dismesso) - Runtime o Runtime Supporto al Runtime in fase di dismissione (termine previsto: - Giugno 2016) ATTENZIONE: Questa Runtime non è certificata per sistemi operativi successivi a Windows Server 2003 Note: La release dei moduli Acucobol 8.1.2, a partire dalla versione : - introduce il supporto ufficiale a Windows 8 Pro e Windows Server include il servizio AcuXDBC in ambiente TeamPortal N.B.: Il modulo client AcuXDBC è 32bit. Si ricorda che alcune applicazioni 64bit potrebbero non riuscire ad accedere al DSN driver 32bit (es.: Office bit) - non supporta l ambiente AcuServer (come da Circolare Software Partner TeamSystem Pesaro, 15 Novembre 2010) - non supporta l ambiente a carattere La release dei moduli Acucobol 8.1.2LF, a partire dalla versione : - introduce il supporto ufficiale al nuovo Look & Feel prodotti linea Lynfa - - supporta il servizio TS_Sql ( basato su tecnologia C-tree ACE by Faircom ) comprensivo di client odbc 32/64bit. - Richiede specifica licenza 3

4 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. ANOMALIE CORRETTE RELEASE Versione Applicativo: GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio: Riferimento: Anomalie Corrette Classificazione: Guida utente ANOMALIE CORRETTE Esonero contributivo triennale assunzioni a tempo indeterminato... 2 Passaggio diretto... 2 Dipendenti agricoli... 2 Calendario sfasato e dipendente cessato... 2 CEDOL... 2 Sviluppo automatico... 2 Gestione del calendario sfasato... 2 Maturazione ratei... 2 Assegno ordinario... 2 Dipendenti mensilizzati assunti o licenziati... 3 QUADR - Calcolo contribuzione FASI... 3 Utenti CONTRA... 3 CONTRA... 3 LISSD... 3 Stampa studi di settore... 3 Stampa elenco apprendisti per riduzione... 3 SITFER... 4 Stampa situazione obbligo ferie... 4 Prospetto analitico... 4 STIRAP... 4 Deduzione per incremento occupazionale... 4 STIRAP scelta STIRAP scelta 2 > Stampa deduzione residuale... 4 STCED Dipendenti interinali... 4 DMA... 4 CIG... 5 STQUA Stampa cedolino riepilog. per filiale... 5 IMPDIP... 5 Contribuzione al Fondo SANILOG SM > Stampa lettere > Stampa lettera per PAT con dettaglio

5 PAGHE ANOMALIE CORRETTE Esonero contributivo triennale assunzioni a tempo indeterminato Passaggio diretto Nel caso di dipendente interessato da passaggio diretto nel dodicesimo mese di fruizione del beneficio in oggetto, il programma non calcolava l esonero. Dipendenti agricoli Per i dipendenti in oggetto il programma determinava in maniera errata l importo d incentivo eccedente la soglia massima mensile. Calendario sfasato e dipendente cessato Nel caso di dipendente cessato con gestione del calendario in modalità sfasata e data licenziamento inserita nel mese successivo a quello di cessazione, l importo d incentivo teorico eccedente la soglia massima mensile da conguagliare nel mese successivo, veniva calcolato assumendo come riferimento la misura di esonero mensile invece di quella giornaliera. CEDOL Sviluppo automatico Nel caso di dipendenti apprendisti qualificati ( Qualifica Inps 1 pari a W o R ) caratterizzati dai codici Tipo lavoratore PA, PB, PC e M1, in presenza di cedolini aggiuntivi nel mese (ad esempio per passaggio di qualifica o, nel caso di operaio edile, per lavoro svolto su più cantieri nel mese), i suddetti codici Tipo lavoratore venivano erroneamente memorizzati nel cedolino aggiuntivo ( Totali > Parametri Retribuzione ) e trasferiti nella denuncia UNIEMENS, determinando pertanto un errore bloccante in fase d invio. Gestione del calendario sfasato Casistica Evento di malattia o maternità nel mese di elaborazione del cedolino; Applicazione del calendario su turni. Anomalia Nella casistica sopra descritta il programma non generava la voce degli assegni familiari nel caso in cui il calendario settimanale base era vuoto. Maturazione ratei Casistica aspettativa con durata intero mese inserita tramite la funzione Gestione aspettativa ; presenza di una festività; ore lavorative inferiori alle ore di contratto Anomalia Il programma non azzerava completamente il coefficiente di maturazione ratei del mese. Assegno ordinario Casistica sviluppo manuale del cedolino; presenza di un evento di Assegno ordinario nel mese. Anomalia Il programma non effettuava la liquidazione dell anticipo dell evento di Assegno ordinario. 2

6 PAGHE ANOMALIE CORRETTE Dipendenti mensilizzati assunti o licenziati Casistica campo Mens. ass/lic.no formule ore/gg INPS di TB1108 valorizzato a Si ; presenza di un giustificativo che copra parte della giornata (ad esempio permesso non retribuito); quantità della voce di lavoro ordinario con un valore decimale. Anomalia Il programma non determinava in maniera corretta i giorni INPS e giorni minimale della testata del cedolino con conseguente importo di minimale errato. Nella casistica sopra descritta il programma è stato modificato al fine di arrotondare per eccesso i giorni INPS e giorni minimale da esporre in testata del cedolino. QUADR - Calcolo contribuzione FASI In presenza di dirigente che versa all ente FASI interessato da un operazione straordinaria, il programma non esponeva nel tabulato di quadratura e nei progressivi del dipendente dei mesi successivi al passaggio, la quota di contribuzione da versare a favore dei dirigenti pensionati, se il passaggio all azienda cessionaria era avvenuto non nel primo mese del trimestre. Si precisa che il calcolo della contribuzione, effettuato dal programma nel primo mese del trimestre, era corretta, diversamente risultava errata l esposizione dei costi nella sezione Progressivi > Ratei di DIPE. Utenti CONTRA Dopo l installazione della versione CONTRA a partire dalle elaborazioni dei cedolini di marzo, il programma azzerava il correttivo H anche nel calcolo delle voci 8160/8077 e 8170/8077, rispettivamente utili per l erogazione dell I.M.M.C. per i CCNL Commercio Confazienda e Servizi Confazienda. CONTRA La funzione Aggiornamento automatico non eseguiva l aggiornamento dei contratti che rientrano nell elenco Riepilogo contratti da non utilizzare. Si ricorda che questi contratti possono essere presenti nell archivio dell utente solo per le installazioni CONTRA effettuate fino a dicembre LISSD Stampa studi di settore Nel caso di azienda con periodo d imposta non coincidente con l anno solare, per i dipendenti part-time il programma non determinava correttamente le giornate da riportare nella stampa in oggetto. In caso di dipendente a tempo determinato con posizione assicurativa diversa da zero licenziato e riassunto a tempo determinato con successivo passaggio di qualifica a tempo indeterminato, il programma sommava tre volte il suddetto dipendente nel numero dei dipendenti della relativa colonna di inquadramento. Stampa elenco apprendisti per riduzione Nella scelta in oggetto i dipendenti con termine del rapporto di apprendistato nel corso del periodo d imposta in esame e successivo trasferimento di filiale con diversa posizione INPS non venivano esposti all interno della stampa. 3

7 PAGHE ANOMALIE CORRETTE SITFER Stampa situazione obbligo ferie Nel tabulato generato dalla scelta in oggetto del comando SITFER il programma esponeva anche i collaboratori. Prospetto analitico Nel caso di dipendente part-time ed in presenza di compilazione del campo Escludi riproporz. ratei parttime in AZIE (pulsante Ratei/Differimento della scheda Dati contrattuali ), i valori relativi al rateo di ferie esposti nella stampa in oggetto erano errati. Con riferimento al rateo di Banca ore, il programma nel tabulato in oggetto ( Prospetto analitico ) non considerava le ore maturate e non godute sui quali sono stati versati i relativi contributi (campo no contributi ). STIRAP Deduzione per incremento occupazionale I dipendenti con incremento occupazione maturato nel 2014 e licenziati nel 2015 non venivano conteggiati tra i licenziati del periodo nella determinazione del numero di nuovi assunti agevolabili nel Nel caso di aziende alle quali non spettano deduzioni forfettarie e contributive, il programma calcolava la deduzione per incremento occupazionale solamente nel caso di attribuzione delle deduzioni ante STIRAP scelta 1 Nel caso di dipendente a tempo indeterminato licenziato da oltre un anno rispetto alla data di inizio del periodo, con erogazione di somme soggette a contributi, nel tabulato generato da STIRAP scelta 1 non venivano calcolate le deduzioni contributive Per le aziende esercenti arti e professioni i contributi ad enti/fondi e la relativa solidarietà versati nei mesi in cui il dipendente risultava a tempo indeterminato, ma relativi al periodo a tempo determinato, venivano considerati nella colonna contributive o tra i costi a tempo indeterminato (calcolo deduzione costo residuale e incremento occupazionale). STIRAP scelta 2 > Stampa deduzione residuale Nel caso di dipendente a tempo indeterminato licenziato in anni precedenti, con erogazione di somme non assoggettate a contributi, il relativo importo non veniva evidenziato nella stampa in oggetto, tuttavia veniva correttamente evidenziato nella stampa generata dalla scelta 1 di STIRAP ( Stampa deduzioni IRAP ). STCED Dipendenti interinali Nel caso di dipendente interinale che non risulta collegato ad una specifica PAT, la voce di tariffa riportata a margine nella stampa del cedolino era quella relativa al dipendente precedente. Il programma è stato modificato per non stampare la voce di tariffa per i suddetti dipendenti. DMA Il mese e l anno di versamento indicati dall utente all interno del campo Non dic. della sezione F1 Piani di ammortamento (DMA) venivano esposti in maniera errata all interno dell attributo AnnoMeseVersDich (elemento <F1_Ammortamento> di <D0_DenunciaIndividuale>) del file telematico Uniemens. 4

8 PAGHE ANOMALIE CORRETTE CIG Casistica Festività cadente in una settimana integralmente coperta da un evento di CIG a zero ore; Applicazione del calendario su turni. Anomalia Il programma all interno della denuncia Uniemens considerava la settimana interessata da CIG a zero ore e festività come parzialmente retribuita anziché non retribuita. STQUA Stampa cedolino riepilog. per filiale Il programma non teneva conto di eventuali personalizzazioni create a livello di filiale presenti nelle voci di calcolo utilizzate. IMPDIP Il programma non inseriva il campo Calcolo credito dl.66/2014 art.1 (scheda Detrazioni di DIPE) tra i campi da inserire nel file di importazione, pur consentendone la selezione nella maschera di scelta dei campi. Contribuzione al Fondo SANILOG In caso di dipendente trasformato a tempo indeterminato il programma nel mese di trasformazione non calcolava la contribuzione dovuta al Fondo SANILOG per l importo dovuto in misura differenziata in base al periodo di assunzione/trasformazione. 10SM > Stampa lettere > Stampa lettera per PAT con dettaglio Nella Stampa lettera per PAT con dettaglio, il programma non esponeva correttamente l importo del Premio soci o collaboratori non artigiani

9 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. IMPLEMENTAZIONI RELEASE Versione Applicativo: GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio: Riferimento: Implementazioni Classificazione: Guida utente IMPLEMENTAZIONI Conversione Archivi... 4 CONVERS... 4 Esonero contrib. biennale assunzioni a T. Indet Riferimenti normativi... 5 Quadro normativo... 5 Datori di lavoro agricoli... 7 Gestione denuncia ex-dma (<ListaPosPA> di UNIEMENS)... 9 Implementazioni Software TB0310 Contributo aggiuntivo IVS DIPE > Dati generali Calcolo incentivo del mese Contributo aggiuntivo IVS 0,50% e TFR Contribuzione oggetto di esonero Operai agricoli Operai edili Passaggio di qualifica Elaborazione mensilità aggiuntive Subentro nella fornitura di servizi in appalto UTY1607 Arretrati gennaio febbraio e marzo Stampa Aggiornamento e stampa CEDOL QUADR Operai agricoli Gestione denuncia mensile ex-dma Giornalisti assicurati all INPGI DIPE > Progressivi > Contributi sociali Fondi di Solidarietà Bilaterali Riferimenti normativi Contribuzione Fondo di solidarietà aziende Trasporto pubblico Contribuzione Fondo di solidarietà settore marittimo SOLIMARE Implementazioni Software TB0310 Tabella Contributo aggiuntivo IVS TB0302 Tabella Categorie contributive AZIE > Dati contributivi TB1201 Tabella Codici voci gestioni automatiche Elaborazioni mensili Calcolo contribuzione corrente UTFDOSOL Arretrati contributo solidarietà altri fondi Elaborazione mensilità arretrati

10 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Collegamento procedura PAGENTRY PEYMAL Importazione certificati malattia per PAGENTRY TB Protezione tabelle/funzioni/accessi > Gestione utenti/funzioni ENTSTU Importazione dati presenze da PAGENTRY Anagrafica Unica Precisazione: Anagrafiche PAGHE collegate ad Anagrafica Unica Telematico erogazione diretta TFR a F.do Tesoreria TELTFRI Domanda telematica per l erogazione diretta del TFR a Fondo Tesoreria Telematico TFR fondo tesoreria Composizione del file telematico Archivi di base TB Anagrafiche comuni TB Maturazione ferie TB Creazione nuovi codici ente interno STADIP Elenco dipendenti con sgravio triennale/biennale Scelte 4 e AZIE Gestione aziende / filiali DIPE Gestione dipendenti Calcolo credito dl 66/ STAZI Stampa posizioni INAIL ANDIP Stampa dipendenti licenziati Elaborazioni mensili CEDOL Contributo NASPI sulla interruzione dei rapporti di lavoro a tempo indeterminato

11 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. INPS TELDEL Generazione file per caricamento massivo deleghe Altri enti TELUNEBA Piano Sanitario Dipendenti CCNL UNEBA Telematico UNEBA SANLOGTEL Lista anagrafiche SANILOG DMA Congedo parentale ad ore dipendenti settore pubblico Fondi di previdenza TELFONDI / STAFONDI Telematico e stampa Fondo pensione Aperto UBI Previdenza Elaborazioni annuali LISSD Stampa dati per studi di settore Associato in partecipazione Escludere dipendente dalla stampa Aziende con calendario sfasato Mesi precedenti apprendistato Advanced Print STIRAP scelta 2 - Export stampe

12 Conversione Archivi CONVERS Dopo aver installato la versione è necessario effettuare la conversione degli archivi mediante il comando CONVERS. Richiamando il comando CONVERS viene visualizzata una schermata che elenca le varie fasi della conversione che vengono eseguite in sequenza, ciascuna delle quali svolge singole operazioni sugli archivi. Il loro completamento viene segnalato a fianco di ciascuna. A N N O T A Z I O N I Al fine di prevenire eventuali inconvenienti, è consigliabile effettuare una copia degli archivi prima di effettuare le operazioni di conversione; In caso di interruzione imprevista, la conversione deve essere rilanciata: il processo verrà ripreso dalla fase in cui è stato interrotto; Il comando di conversione non è ripetibile; La conversione può essere eseguita anche in corso di elaborazione della mensilità. Il programma di conversione effettua le seguenti operazioni: 4

13 Esonero contrib. biennale assunzioni a T. Indet. Riferimenti normativi Quadro normativo Riferimenti normativi Incentivo all occupazione Beneficiari dell esonero Rapporti incentivati Misura e durata dell incentivo Art. 1, co , L. n. 208/2015; Circolare INPS n. 57 del L art. 1, commi , della Legge del 28/12/2015 n. 208 (Legge di stabilità per il 2016), ha riproposto, sebbene con misura e durata diverse, l esonero, già previsto dalla Legge di stabilità per il 2015, dal versamento dei contributi previdenziali a carico dei datori di lavoro in relazione alle nuove assunzioni con contratto di lavoro a tempo indeterminato effettuate nel corso del L incentivo è applicabile anche per i casi di trasformazione di un rapporto di lavoro a termine in un rapporto a tempo indeterminato, effettuata nel corso del L incentivo è applicabile a tutti i datori di lavoro privati (aventi o meno la natura di imprenditore ex art Cod. Civ.), compresi i datori di lavoro del settore agricolo. L agevolazione non si applica nei confronti della pubblica amministrazione. Hanno accesso alla fruizione dell esonero in oggetto gli enti pubblici economici e gli altri soggetti indicati nell ambito della circolare n. 178/2015, nonché i datori di lavoro tenuti ad assolvere gli obblighi contributivi nei confronti dell Istituto Nazionale di Previdenza dei Giornalisti Italiani (INPGI). Sono interessati dall agevolazione i contratti di lavoro a tempo indeterminato stipulati nel corso del 2016, con esclusione dei contratti di apprendistato e lavoro domestico. Sono esclusi dall esonero contributivo le assunzioni con contratto di lavoro intermittente, ancorché a tempo indeterminato. L esonero contributivo è pari al 40% dell ammontare dei contributi previdenziali a carico del datore di lavoro, nel limite massimo di euro annui. Sono esclusi dall esonero: - i premi e contributi dovuti all INAIL; - i contributi eventualmente dovuti al Fondo di Tesoreria INPS (ex comma 755, L. 296/2006); - i contributi eventualmente dovuti ai fondi di cui agli art. 26, 27, 28 e 29 del D.Lgs. n. 148/2015 (fondi di solidarietà bilaterali o fondo integrazione salariale per i settori non coperti dalla normativa in materia di integrazione salariale). Vanno inoltre escluse dall applicazione dell esonero le contribuzioni che non hanno natura previdenziale e quelle concepite allo scopo di apportare elementi di solidarietà alle gestioni previdenziali di riferimento. Pertanto non sono soggette all esonero contributivo biennale le seguenti forme di contribuzione, ancorché di natura obbligatoria: a) il contributo per la garanzia sul finanziamento della Qu.I.R., di cui all art. 1, comma 29, della legge n. 190/2014; b) il contributo previsto dall articolo 25, comma 4, della legge 21 dicembre 1978, n. 845, in misura pari allo 0,30% della retribuzione imponibile, destinato, in relazione ai datori di lavoro che vi aderiscono, al finanziamento dei fondi interprofessionali per la formazione continua istituiti dall art. 118 della legge n. 388/2000; c) il contributo di solidarietà sui versamenti destinati alla previdenza complementare e/o ai fondi di assistenza sanitaria di cui alla legge n. 166/1991; d) il contributo di solidarietà per i lavoratori dello spettacolo, di cui all art. 1, commi 8 e 14, del d.lgs. n. 182/1997; 5

14 e) il contributo di solidarietà per gli sportivi professionisti, di cui all art. 1, commi 3 e 4 del d.lgs. n. 166/1997. L INPS ha precisato inoltre che, trattandosi di una contribuzione previdenziale a carico del datore di lavoro, il contributo aggiuntivo IVS, previsto dall articolo 3, comma 15, della legge 297/1982 destinato al finanziamento dell incremento delle aliquote contributive del Fondo pensioni dei lavoratori dipendenti in misura pari a 0,50% della retribuzione imponibile, è soggetto all applicazione dell esonero contributivo biennale. Il successivo comma 16 della suddetta legge prevede contestualmente l abbattimento della quota annua del trattamento di fine rapporto in misura pari al predetto incremento contributivo. Poiché, inoltre, l esonero contributivo introdotto dalla legge di stabilità 2016 opera sulla contribuzione effettivamente dovuta, in caso di applicazione delle misure compensative di cui all art. 10, commi 2 e 3, del d.lgs. n. 252/2005 destinazione del trattamento di fine rapporto ai fondi pensione, al fondo per l erogazione ai lavoratori dipendenti del settore privato dei trattamenti di fine rapporto di cui all art del c.c., nonché erogazione in busta paga della Qu.I.R. - l esonero deve essere calcolato sulla contribuzione previdenziale dovuta, al netto delle riduzioni che scaturiscono dall applicazione delle predette misure compensative. La durata dell esonero è stabilita nella misura di un biennio (24 mesi) a decorrere dalla data di assunzione del lavoratore. In relazione ai rapporti di lavoro part-time (di tipo orizzontale, verticale o misto), la misura della soglia massima (3.250 euro annui) deve essere proporzionalmente ridotta in funzione del rapporto fra lo specifico orario ridotto e l orario ordinario normativamente o contrattualmente previsto. La soglia massima di esonero contributivo è riferita al periodo di paga mensile ed è pari a 270,83 ( / 12); per i rapporti di lavoro instaurati o risolti nel corso del mese, tale soglia va riproporzionata assumendo a riferimento la misura di 8,90 ( / 365) per ogni giorno di fruizione dell esonero. La contribuzione eccedente tale soglia potrà formare comunque oggetto di esonero nel corso di ogni anno solare del rapporto agevolato, nel rispetto della soglia massima di euro su base annua. Compatibilità con altri incentivi all occupazione Istruzioni operative Esposizione in UNIEMENS sezione <PosContributiva> L esonero contributivo in oggetto non è cumulabile con altri esoneri o riduzioni delle aliquote di finanziamento previsti dalla normativa vigente, quali gli incentivi all assunzione di ultracinquantenni disoccupati da oltre 12 mesi, donne prive di impiego regolarmente retribuito da almeno 24 mesi o da almeno 6 mesi se residenti in aree svantaggiate). L esonero è invece cumulabile con gli incentivi che assumono natura economica, fra i quali gli incentivi per l assunzione di lavoratori disabili (art. 13, L. 68/1999), di giovani genitori (Decreto Min. del 19/11/2010), di beneficiari del trattamento NAspi (art. 2, c. 10-bis, L. 92/2012), di giovani all interno del Programma Garanzia Giovani (Decreto direttoriale Min. Lav. e Politiche Sociali del 08/08/2014 e successive rettifiche). In relazione agli incentivi per l assunzione di lavoratori iscritti nelle liste di mobilità ex art. 6 della L. 223/1991, risulta cumulabile con l esonero contributivo in oggetto esclusivamente il contributo di cui al comma 4 dell art. 8 della suddetta legge (50% dell indennità mensile che sarebbe spettata al lavoratore per il residuo periodo di diritto alla indennità medesima), che non rientra nella nozione di beneficio di natura contributiva. Per l accesso a tale agevolazione il datore di lavoro deve richiedere all INPS, mediante la funzionalità Contatti del cassetto previdenziale aziende, l attribuzione dell apposito codice di autorizzazione 6Y. Detta richiesta andrà effettuata esclusivamente dai datori di lavoro che non siano ancora in possesso del medesimo C.A. per le assunzioni effettuate nel corso dell anno A partire dal flusso UNIEMENS di competenza aprile 2016, per i lavoratori per i quali spetta l esonero in oggetto, nella <DenunciaIndividuale> deve essere normalmente evidenziato l imponibile contributivo del mese ed il relativo importo pieno dei contributi dovuti. L esonero contributivo spettante dovrà essere indicato nell elemento <Incentivo> della denuncia individuale, valorizzando i seguenti elementi: nell elemento <TipoIncentivo> dovrà essere indicato il valore BIEN ( Esonero contributivo articolo unico, commi 178 e seguenti, della Legge 28 dicembre 2015, n. 208 ); 6

15 nell elemento <CodEnteFinanziatore> dovrà essere indicato il valore H00 ( Stato ); nell elemento <ImportoCorrIncentivo> dovrà essere indicato l importo dell esonero spettante per il mese corrente; nell elemento <ImportoArrIncentivo> dovrà essere indicato l eventuale importo del dell esonero relativo ai mesi di gennaio, febbraio e marzo La valorizzazione del suddetto elemento può essere effettuata esclusivamente nei flussi UNIEMENS di competenza di aprile e/o maggio I dati sopra esposti nell UNIEMENS saranno riportati nel DM2013 VIRTUALE ricostruito dall INPS come segue: con il codice L446 avente il significato di conguaglio esonero contributivo articolo unico, commi 178 e seguenti, legge n. 208/2015 ; con il codice L447 avente il significato di arretrati gennaio/febbraio/marzo 2016 esonero contributivo articolo unico, commi 178 e seguenti, legge n. 208/2015. Superamento soglia massima mensile Subentro nella fornitura di servizi in appalto Nel caso in cui, in un determinato mese, spetti un beneficio superiore alla soglia massima mensile di 270,83 l eccedenza può essere esposta nel mese corrente e nei mesi successivi e comunque rispettivamente entro il primo ed il secondo anno di durata del rapporto di lavoro, fermo restando il rispetto della soglia massima di esonero contributivo alla data di esposizione in UNIEMENS. L importo dell eccedenza fruita nel mese dovrà essere esposto nell elemento <AltreACredito> del flusso UNIEMENS, indicando il codice causale L702 nell elemento <CausaleACredito> ed il relativo importo nell elemento <ImportoACredito>. In base al disposto dell art. 1, comma 181, della legge 208/2015, il datore di lavoro che subentra nella fornitura di servizi in appalto e che assume, ancorché in attuazione di un obbligo preesistente stabilito da norme di legge o della contrattazione collettiva, un lavoratore per il quale il datore di lavoro cessante stava fruendo dell esonero contributivo di cui ai commi 178 o 179, preserva il diritto alla fruizione dell'esonero medesimo, nei limiti della durata e della misura che residua computando, a tal fine, il rapporto di lavoro con il datore di lavoro cessante. Datori di lavoro agricoli Applicabilità dell esonero Compatibilità con altri incentivi all occupazione Accesso al beneficio Ai sensi del comma 179, art. 1, L. 208/2015, l esonero contributivo in oggetto si applica anche alle assunzioni a tempo indeterminato, con esclusione dei contratti di apprendistato, di impiegati e/o dirigenti nonché di operai, effettuate dai datori di lavoro del settore agricolo alle condizioni di seguito illustrate previa la preliminare verifica delle risorse specificamente stanziate. In forza della previsione secondo cui l esonero biennale non è cumulabile con altri esoneri o riduzioni delle aliquote di finanziamento previsti dalla normativa vigente, l esonero contributivo previsto per il settore agricolo non è cumulabile con la riduzione contributiva fissata per i datori di lavoro agricoli che occupano personale nei territori montani o nelle singole zone svantaggiate. Pertanto, in applicazione del principio di specialità, per i lavoratori ammessi all incentivo operanti nei territori montani e nelle zone agricole svantaggiate, i datori di lavoro agricoli potranno usufruire del solo regime ordinario previsto dall articolo 9 della legge n. 67 del Lavoratori con qualifica di impiegati e dirigenti L esonero contributivo, nell ipotesi di assunzioni di impiegati e dirigenti, è riconosciuto nel limite delle risorse indicate dalla Legge di Stabilità I datori di lavoro agricoli che intendano fruire del beneficio in oggetto per l assunzione di impiegati e/o dirigenti, devono, pertanto, inviare preventivamente un modulo telematico di richiesta della fruizione dell incentivo. 7

16 La domanda di fruizione dell incentivo per l assunzione di impiegati e dirigenti deve essere inoltrata avvalendosi esclusivamente del modulo di istanza on-line BIEN-AGRI, disponibile all interno dell applicazione DiResCo - Dichiarazioni di Responsabilità del Contribuente, sul sito dell INPS. L esonero è riconosciuto in base all ordine cronologico di presentazione delle domande. In caso di accoglimento dell istanza, verrà attribuito apposito codice di autorizzazione 6Y. Operai agricoli In caso di nuove assunzioni di operai agricoli con contratto a tempo indeterminato, l esonero contributivo in argomento è riconosciuto nei limiti delle risorse indicate dalla legge 208/2015. I lavoratori devono trovarsi in una delle seguenti condizioni: non risultare occupati nel corso dell anno 2015, in forza di un contratto di lavoro a tempo indeterminato; non risultare iscritti negli elenchi nominativi dell anno 2015 per un numero di giornate di lavoro pari o superiore a 250 giornate, in qualità di lavoratori a tempo determinato presso qualsiasi datore di lavoro agricolo. Per accedere all incentivo è necessario inoltrare all INPS specifica istanza che dovrà essere inviata esclusivamente in via telematica accedendo al modello di comunicazione ASSUNZIONE OTI 2016 disponibile all interno del Cassetto previdenziale aziende agricole. Il modulo telematico, le modalità di compilazione dello stesso e le relative tempistiche sono le medesime già descritte relativamente all assunzione degli impiegati e dei dirigenti. In caso di accoglimento dell istanza, verrà attribuito apposito codice di autorizzazione E6. Esposizione in UNIEMENS impiegati/dirigenti sezione <PosContributiva> I datori di lavoro agricoli che siano stati preventivamente autorizzati a fruire dell esonero per l assunzione di impiegati e/o dirigenti, a partire dal flusso UNIEMENS di aprile 2016, per i lavoratori per i quali spetta l esonero in oggetto, nella <DenunciaIndividuale> deve essere normalmente evidenziato l imponibile contributivo del mese ed il relativo importo pieno dei contributi dovuti. L esonero contributivo spettante dovrà essere indicato nell elemento <Incentivo> della denuncia individuale, valorizzando i seguenti elementi: nell elemento <TipoIncentivo> dovrà essere indicato il valore BIAG ( Esonero contributivo articolo unico, commi 178 e seguenti, della Legge 28 dicembre 2015, n. 208 ); nell elemento <CodEnteFinanziatore> dovrà essere indicato il valore H00 ( Stato ); nell elemento <ImportoCorrIncentivo> dovrà essere indicato l importo dell esonero spettante per il mese corrente; nell elemento <ImportoArrIncentivo> dovrà essere indicato l eventuale importo del dell esonero relativo ai mesi di gennaio, febbraio e marzo La valorizzazione del suddetto elemento può essere effettuata esclusivamente nei flussi UNIEMENS di competenza di aprile e/o maggio I dati sopra esposti nell UNIEMENS saranno riportati nel DM2013 VIRTUALE ricostruito dall INPS come segue: con il codice L448 avente il significato di conguaglio esonero contributivo articolo unico, commi 178 e seguenti, legge n. 208/2015 ; con il codice L449 avente il significato di arretrati gennaio/febbraio/marzo 2016 esonero contributivo articolo unico, commi 178 e seguenti, legge n. 208/2015. Superamento soglia massima mensile Nel caso in cui, in un determinato mese, spetti un beneficio superiore alla soglia massima mensile di 270,83 l eccedenza può essere esposta nel mese corrente e nei mesi successivi e comunque rispettivamente entro il primo ed il secondo anno di durata del rapporto di lavoro, fermo restando il rispetto della soglia massima di esonero contributivo alla data di esposizione in UNIEMENS. L importo dell eccedenza fruita nel mese dovrà essere esposto nell elemento <AltreACredito> del flusso UNIEMENS, indicando il codice causale L703 nell elemento <CausaleACredito> ed il relativo importo nell elemento <ImportoACredito>. 8

17 Compilazione della dichiarazione contributiva DMAG Il datore di lavoro per usufruire del beneficio, per il lavoratore agevolato dovrà indicare nel flusso DMAG, oltre ai consueti dati retributivi per lo stesso mese: - per il Tipo Retribuzione, il valore Y ; - nel campo CODAGIO, il valore E6. Tale modalità di compilazione del flusso DMAG sarà disponibile a partire dalla denuncia DMAG di competenza I trimestre Gestione denuncia ex-dma (<ListaPosPA> di UNIEMENS) Contribuzione agevolabile Compilazione della dichiarazione contributiva: periodo corrente Compilazione della dichiarazione contributiva: arretrati Modalità di esposizione del beneficio nei casi di superamento della soglia massima mensile Come già evidenziato dall INPS con Circ. n. 178/2015 l agevolazione non concerne né la contribuzione ai fini del TFS/TFR (INADEL, ENPAS) né l assicurazione sociale vita (gestione ENPDEP). I datori di lavoro iscritti alla Gestione Dipendenti Pubblici devono fruire del beneficio prioritariamente in relazione ai contributi relativi alle gestioni pensionistiche nei limiti della quota a carico del datore di lavoro e, solo in caso di successiva capienza in ordine al massimale mensile, in relazione alle contribuzioni minori, da versare alla competente Gestione INPS, per la quota residua, rispettando il limite complessivo mensile di 270,83 secondo le specifiche modalità operative di seguito indicate. A partire dalla denuncia del periodo retributivo di aprile 2016, i datori di lavoro iscritti alla Gestione Dipendenti Pubblici esporranno nel flusso UNIEMENS, sezione <ListaPosPA>, i lavoratori per i quali spetta l esonero valorizzando, secondo le consuete modalità, l elemento <Imponibile> e l elemento <Contributo> della gestione pensionistica dell elemento <D0_DenunciaIndividuale> della sezione <PosPa>. In particolare nell elemento <Contributo> della <GestionePensionistica> deve essere indicata la contribuzione piena calcolata sull imponibile pensionistico del mese. I datori di lavoro che fruiscono del beneficio devono valorizzare nell ambito della gestione pensionistica all interno di <D0_DenunciaIndividuale>, l elemento <RecuperoSgravi>, come di seguito rappresentato. <RecuperoSgravi> <AnnoRif> AAAA <MeseRif> MM <CodiceRecupero> 6 Esonero contributivo soglia mensile art. 1, commi 178 e seguenti, della Legge 28 dicembre 2015, n. 208 <Importo> a 270,83 ( 3.250,00/12) I dati relativi ai periodi retributivi da gennaio a marzo 2016, potranno essere esposti nelle denunce relative ai periodi retributivi di aprile e maggio 2016, valorizzando, secondo le modalità sopra indicate, tanti elementi quanti sono i periodi retributivi per i quali è necessario esporre i dati relativi all esonero, avendo cura di indicare nell elemento <MeseRif> il valore corrispondente al mese relativo al periodo retributivo di riferimento dell esonero. <RecuperoSgravi> <AnnoRif> 2016 <MeseRif> MM <CodiceRecupero> 6 Esonero contributivo soglia mensile art. 1, commi 178 e seguenti, della Legge 28 dicembre 2015, n. 208 <Importo> a 270,83 ( 3.250,00/12) Nell ipotesi in cui, in un determinato mese, spetti un beneficio superiore alla soglia massima mensile di 270,83, l eccedenza può essere esposta nel mese corrente e nei mesi successivi indicando, nell elemento <CodiceRecupero>, il valore 7, avente il significato di Eccedenza Mensile Esonero contributivo art. 1, commi 178 e seguenti, della Legge 28 dicembre 2015, n. 208 fermo restando la soglia massima di esonero contributivo, da determinare in funzione dell anno di riferimento e del mese di liquidazione delle retribuzioni. 9

18 Implementazioni Software TB0310 Contributo aggiuntivo IVS Nella tabella in oggetto è presente il campo Massimale annuo esonero assunti 2016 nel quale indicare l importo massimo annuale previsto (3.250 euro). Si precisa che il suddetto campo è stato compilato con la versione PAGHE DIPE > Dati generali Al fine di individuare i dipendenti per i quali si può fruire dell esonero contributivo in esame, tra i valori ammessi al campo Tipo incentivo della sezione Agevolazioni è stato inserito il nuovo codice 8 Incentivo biennale. Per i dipendenti per i quali è stato compilato il campo Tipo incentivo con il codice 8, nella sezione relativa ai dati identificativi del dipendente della maschera principale di DIPE, in corrispondenza della Posizione assicurativa verrà evidenziata la descrizione Esonero biennale. 10

19 Calcolo incentivo del mese A partire dall elaborazione del mese di aprile 2016, in presenza del codice 8 al campo Tipo incentivo di DIPE, il programma calcola l incentivo con le seguenti modalità. 1. Incentivo corrente fruibile nei limiti della soglia massima mensile. Viene calcolata la soglia mensile (incentivo teorico) e confrontata con la contribuzione dovuta oggetto di esonero. L importo della soglia mensile sarà pari a: - nel caso di dipendente in forza per l intero mese ad 270,83 ( 3.250,00/12); - per i mesi di assunzione/trasformazione e licenziamento all importo giornaliero di 8,90 ( 3.250,00/365) moltiplicato per i giorni in forza. In entrambi i suddetti casi, laddove necessario, l importo viene riproporzionato alla percentuale part-time. I contributi oggetto di esonero sono pari al 40% dell importo derivante dai contributi a carico dell azienda diminuiti, se presenti, delle misure compensative e della contribuzione al Fondo di integrazione salariale e Fondi di solidarietà bilaterali. Inoltre non viene considerato il contributo ex articolo 25, comma 4, della legge n. 845/78 (0,30%) integrativo del contributo ordinario NASPI (vedi paragrafo Contribuzione oggetto di esonero ). L incentivo corrente sarà pari al 40% dell importo dei contributi agevolabili del mese nei limiti della soglia mensile. 2. Eventuale incentivo eccedente la soglia massima mensile (L702). Per ogni mensilità di ciascun anno solare del biennio, il programma effettua un calcolo di conguaglio in base ai seguenti valori: A. importo totale dei contributi agevolabili dal mese di inizio agevolazione fino al mese in elaborazione; B. soglia massima di esonero contributivo dal mese di inizio agevolazione fino al mese in elaborazione; C. importo totale dell incentivo fruito fino al mese in elaborazione (compreso l incentivo corrente del mese). Il credito calcolato con il codice L702 è pari all eventuale differenza tra B e C, nei limiti di A. Si precisa che il programma provvede ad eseguire il calcolo anche nel caso di elaborazione di cedolini dopo il licenziamento del dipendente agevolabile. In tal caso la soglia massima (B) sarà sempre pari a quella calcolata al mese di licenziamento. Contributo aggiuntivo IVS 0,50% e TFR Per i dipendenti interessati dall esonero contributivo in oggetto il recupero sul TFR verrà effettuato sul 60% dell imponibile contributi sociali, in quanto il 40 % è stato ricompreso nell esonero. Per i mesi di gennaio, febbraio e marzo 2016, per i quali lo 0,50% è già stato recuperato, la restituzione del 40% verrà effettuata mediante il calcolo degli arretrati (UTY1607 vedi pag. 13). Contribuzione oggetto di esonero Nella contribuzione agevolabile non viene considerato il contributo ex articolo 25, comma 4, della legge n. 845/78 (0,30%) integrativo del contributo ordinario NASPI (1,31%). Pertanto, in presenza di un aliquota nel rigo ASPI della tabella Contributi Inps azienda / dipendente (TB0304), il programma non considererà la percentuale dello 0,30%. In presenza di allineamento graduale all aliquota contributiva dell 1,31% (Circ. INPS n. 140/2012), nel caso di aliquota del 1,28% non viene considerata incentivabile la percentuale del 0,24% (nell anno 2017, ultimo anno previsto per l allineamento dell aliquota, non verrà considerata incentivabile l intera percentuale dello 0,30%). 11

20 Operai agricoli Il programma provvede al calcolo dell esonero contributivo spettante con modalità analoghe a quelle previste per la generalità dei dipendenti. Si precisa quanto segue. Nella denuncia DMAG non è richiesto l importo da indicare con il codice Y, tuttavia l importo dell esonero viene calcolato per la memorizzazione dei costi contributivi ed esposizione in primanota. Al fine del calcolo della contribuzione agevolabile si ricorda che la tabella TB0306 deve essere creata come da esempio fornito nelle note PAGHE Come per la generalità dei dipendenti, ai fini della determinazione dell esonero vengono rilevati i contributi c/azienda con l esclusione di: - eventuali misure compensative spettanti in proporzione al TFR versato a previdenza complementare o a Fondo Tesoreria INPS; si ricorda che, per i dipendenti agricoli, tali misure vengono determinate mediante apposite aliquote negative inserite nella relativa tabella contributiva con descrizione mctfr (vedi note PAGHE ); - premi assicurativi INAIL; tale contribuzione viene individuata dai righi della tabella contributiva caratterizzati dalla descrizione INAIL ; - contributo ex articolo 25, comma 4, della legge n. 845/78 (0,30%) integrativo del contributo di disoccupazione; a tal fine, l aliquota contributiva identificata dalla descrizione ALTRI viene considerata nei contributi agevolabili al netto della suddetta percentuale dello 0,30%. Non vengono considerati oggetto di esonero i contributi dovuti in riferimento a zone montane o svantaggiate (anche il calcolo dell incentivo triennale è stato modificato in tal senso). Si precisa che tale modalità di calcolo viene applicata a partire dall elaborazione dei cedolini di aprile Cooperative legge 240/84 Con riferimento all incentivo biennale (come per il triennale) per il settore agricolo l accesso al beneficio è subordinato a regole diverse rispetto alle aziende non agricole (per accedere all incentivo è necessario l inoltro di specifica istanza in quanto l esonero è riconosciuto nel limite delle risorse stanziate) e l INPS non ha fornito criteri di ripartizione della soglia mensile dell incentivo tra contribuzione dovuta tramite il sistema DMAG e contribuzione dovuta tramite denuncia UNIEMENS; di conseguenza per le aziende in questione il programma non considera oggetto di esonero i contributi dovuti tramite denuncia UNIEMENS Operai edili Con riferimento agli operai edili per i quali si può fruire dell esonero contributivo in oggetto, nel caso di dipendente in possesso dei requisiti richiesti per l applicazione della riduzione del premio assicurativo INAIL (11,50%), nella scheda Dati generali di DIPE dovrà comunque essere attivata la Posizione assicurativa 30. Quest ultima verrà verificata dal programma in sede di autoliquidazione INAIL, per l applicazione della riduzione nel calcolo dei premi. In presenza del codice Tipo incentivo 8 il programma non applicherà la riduzione dei contributi minori dovuti all INPS (11,50%), nonostante l indicazione della Posizione assicurativa 30. Passaggio di qualifica In caso di passaggio di qualifica l incentivo corrente viene determinato eseguendo il calcolo prioritariamente nel cedolino fiscale (nei limiti dei contributi dovuti per tale cedolino) e successivamente nel cedolino aggiuntivo, sempre nei limiti della soglia mensile. Il calcolo dell incentivo eccedente la soglia mensile viene eseguito nel cedolino fiscale. 12

21 Elaborazione mensilità aggiuntive In presenza di un cedolino di mensilità aggiuntiva il programma calcola l incentivo corrente nei limiti dei contributi dovuti per tale mensilità e della soglia mensile. Nella mensilità fiscale viene eseguito il calcolo dell incentivo corrente considerando i contributi già calcolati nella mensilità aggiuntiva, determinando l incentivo corrente come differenza rispetto quanto già calcolato nella mensilità aggiuntiva. In UNIEMENS verrà riportato come incentivo corrente la somma di quanto calcolato nelle 2 mensilità. Il calcolo dell incentivo eccedente la soglia mensile viene eseguito solo nella mensilità fiscale. Subentro nella fornitura di servizi in appalto Nelle ipotesi di assunzione a seguito di subentro nella fornitura di servizi di un lavoratore, per il quale il datore di lavoro cedente stava già godendo dell esonero biennale, all atto della compilazione del flusso ed al fine della fruizione del beneficio residuo, il subentrante dovrà: indicare il lavoratore in questione, nell elemento <Assunzione>, con il codice tipo assunzione 1M (avente il significato di Assunzione in carico di lavoratori a seguito di subentro nella fornitura di servizi in appalto, commi L.208/2015); valorizzare l elemento <MatricolaProvenienza> con l indicazione della posizione contributiva INPS presso la quale il lavoratore era precedentemente in carico. Nella medesima ipotesi, il cedente, a sua volta, provvederà ad indicare il lavoratore in questione nell elemento <Cessazione>, con il codice tipo cessazione 1M senza la contemporanea valorizzazione dell elemento <MatricolaProvenienza>. Per gestire la casistica sopra descritta nell anagrafica dipendente al campo Tipo - Assunzione della scheda Dati generali è stato previsto il nuovo codice 1M. Compilando il suddetto campo con tale valore il programma propone la maschera utile per l inserimento della matricola INPS precedente. Inoltre deve essere inserita la Data inizio agevolazione ( F4 Agevolazioni al campo Tipo incentivo ), con la data di assunzione/trasformazione a tempo indeterminato presso l azienda cedente. A partire dalla presente versione viene inoltre riattivata la compilazione del campo Tipo - Licenziamento con il codice 1M, da indicare nell anagrafica dipendente all interno dell azienda cedente. UTY1607 Arretrati gennaio febbraio e marzo 2016 Il programma di utilità UTY1607 consente di calcolare l importo d incentivo arretrato relativo ai mesi di gennaio, febbraio e marzo 2016, per poter essere trasferito dalla quadratura del mese di aprile nella denuncia UNIEMENS. Il calcolo degli arretrati avviene con le stesse modalità previste per il calcolo dell importo corrente. A tal fine il programma verifica: la compilazione del campo Tipo incentivo di DIPE con il codice 8; l importo dei contributi agevolabili dai cedolini elaborati di gennaio, febbraio e marzo. Il programma in oggetto è caratterizzato dalle seguenti scelte. Stampa Tale scelta genera una stampa con il dettaglio dei dipendenti per i quali spetta l incentivo per i mesi di gennaio, febbraio e/o marzo. Con riferimento a ciascun mese il programma calcola l importo della soglia massima mensile (incentivo teorico) e i contributi oggetto di esonero, determinando in tal modo l incentivo di competenza per tali mesi. Confermando l elaborazione verrà generata la seguente stampa: 13

22 Per ciascun dipendente interessato vengono evidenziate le seguenti informazioni: Data assunz.: Mese: Teorico: Ctr.agev.INPS: Ctr.no INPS: Arretrato: data di inizio rapporto/trasformazione del dipendente. mese per il quale è stato calcolato un importo di incentivo arretrato. importo della soglia massima mensile. importo dei contributi del mese dovuti all INPS oggetto di esonero. Oltre che i contributi INPS verranno sommati eventualmente anche i contributi ex- INPDAP e INPGI. importo dei contributi DMAG c/azienda del mese, oggetto di esonero. importo dell incentivo arretrato fruibile (L447). Aggiornamento e stampa Tale scelta, oltre alla stampa sopra descritta, consente di procedere al calcolo dell incentivo arretrato per i mesi di gennaio, febbraio e marzo. In particolare, dopo l esecuzione dell utility, gli importi calcolati vengono memorizzati nella terza pagina della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE (vedi pag. 18), per poter essere successivamente ripresi dalla quadratura del mese di aprile come arretrato, e trasferiti a tale titolo nella denuncia UNIEMENS. I valori calcolati dopo l esecuzione di tale scelta non potranno essere oggetto di un successivo ricalcolo; rieseguendo nuovamente la scelta non verrà pertanto effettuata alcuna elaborazione. La scelta di aggiornamento e stampa deve essere eseguita prima dell elaborazione dei cedolini di aprile; nel caso in cui gli stessi risultino già elaborati, si precisa che tale funzione provvede ad eseguirne il ricalcolo (CEDOLB). Contributo aggiuntivo IVS 0,50% e TFR Per le mensilità per le quali viene calcolato l incentivo arretrato, il programma rileva l imponibile contributivo per la restituzione al dipendente del 40% del contributo dello 0,50% già recuperato sul TFR maturato. Pertanto la quota TFR del mese risulterà incrementata di tale valore. In presenza di versamento del TFR a Fondo tesoreria, tale maggior valore verrà sommato nella voce che evidenzia la quota di competenza del mese (voce 9191), ma con l esecuzione della quadratura verrà riportato in UNIEMENS con il codice CF03. 14

23 CEDOL Per i dipendenti per i quali è stato compilato il campo Tipo incentivo di DIPE con il codice 8, nella sezione relativa ai dati identificativi del dipendente della scheda Dati generali di CEDOL, in corrispondenza della Posizione assicurativa verrà evidenziata la descrizione Esonero biennale. Il calcolo dell incentivo viene effettuato dal programma di quadratura. Dopo aver eseguito il comando QUADR, accedendo al cedolino in sola visualizzazione (o dopo l aggiornamento), l importo dell incentivo calcolato nel mese (quota corrente e residua), verrà esposto nel campo Incentivo triennale/biennale della sezione Contributi della scheda Totali. Per la mensilità di aprile nello stesso campo verrà anche sommato l importo di arretrato di gennaio, febbraio e marzo calcolato dal comando UTY1607. QUADR Con l esecuzione del comando di quadratura vengono trasferiti nella denuncia UNIEMENS gl importi dell incentivo calcolati dal programma. In particolare nell elemento <Incentivo> della denuncia individuale verranno compilati gli elementi: - <TipoIncentivo> con il valore BIEN ( BIAG per gli impiegati agricoli); - <CodEnteFinanziatore> con il valore H00 ; - <ImportoCorrIncentivo>, con l importo di incentivo corrente; - <ImportoArrIncentivo>, con l importo degli arretrati di gennaio, febbraio e marzo. Gli importi dell eventuale recupero di incentivo eccedente la soglia massima mensile verranno riportati nell elemento <ImportoACredito> di <AltreACredito> con la sigla L702 (L703 per gli impiegati agricoli). Per l esposizione dei suddetti importi nel tabulato generato dal comando QUADR, sono stati previsti appositi righi nella sezione Somme a credito. 15

24 Nel rigo INCENTIVO BIEN viene evidenziato l importo d incentivo corrente, nel rigo INCENTIVO BIEN REC. viene evidenziato l importo del recupero di incentivo eccedente la soglia massima mensile. Per la sola mensilità di aprile in quest ultimo rigo verrà sommato anche l importo degli arretrati di gennaio, febbraio e marzo. Nel dettaglio dei costi ( Progressivi > Ratei di DIPE) e nella stampa di primanota, gli importi di incentivo fruiti verranno portati in diminuzione dei contributi c/azienda su retribuzione. Per il mese di aprile verranno diminuiti anche dell arretrato di gennaio, febbraio e marzo. Gli impiegati agricoli vengono individuati dal programma verificando il Codice statistico contributivo indicato nella scheda Dati contributivi di AZIE. Operai agricoli Nel prospetto di quadratura l importo dell esonero biennale verrà complessivamente evidenziato nel rigo In. BIE della sezione relativa agli oneri contributivi dovuti per i dipendenti agricoli (ente Ex SCAU ): Per il mese di aprile, il valore evidenziato comprende gli eventuali importi relativi ai mesi di gennaio, febbraio e marzo calcolati mediante il comando UTY1607. L importo di esonero non viene suddiviso in base al fondo agricolo di riferimento dei dipendenti interessati. DMAG A partire dal prelievo della denuncia DMAG del 1 trimestre per i dipendenti interessati dall esonero triennale verrà riportato un rigo caratterizzato dal tipo retribuzione Y e dal codice agevolazione E6. Ai fini della compilazione della denuncia DMAG del 1 trimestre, la funzione Prelievo dati dai cedolini deve essere eseguita dopo aver compilato il campo Tipo incentivo nell anagrafica dipendente, senza la necessità di elaborare i cedolini di aprile. Il calcolo dell incentivo ai fini della memorizzazione dei costi contributivi ed esposizione in primanota verrà comunque eseguito con riferimento al mese di aprile. 16

25 Gestione denuncia mensile ex-dma Con l esecuzione del comando di quadratura viene calcolata la contribuzione oggetto di esonero in via prioritaria sui contributi dovuti a titolo IVS, identificati dal collegamento all ente INPDAP (cod. ente interno 40), e solo in via residuale sui contributi dovuti all INPS. Per l esposizione dell importo calcolato relativamente all ente IVS nel tabulato generato dal comando QUADR, è stato previsto un apposito rigo nella sezione dell ente INPDAP. Per il mese di aprile, il valore evidenziato comprende gli eventuali importi relativi ai mesi di gennaio, febbraio e marzo calcolati mediante il comando UTY1607. DMA Gestione denuncia mensile ex INPDAP All interno della gestione denuncia mensile ex INPDAP, gli importi di esonero calcolati dal programma relativamente ai contributi dovuti a titolo IVS (QUADR o DMA > Prelievo dichiarazioni ) verranno trasferiti nella sezione Recupero sgravi ( Dettaglio dipendenti, scheda Gest.pensionistica ), con l indicazione del codice corrispondente (6 o 7). Gli importi vengono esposti nella denuncia UNIEMENS, sezione <ListaPosPA>, all interno di <D0_DenunciaIndividuale>, compilando l elemento <RecuperoSgravi> nel seguente modo: <AnnoRif> <MeseRif> <CodiceRecupero> <Importo> Anno in elaborazione Mese corrente 6 per gli importi d incentivo corrente ( 7 per gli importi relativi all eventuale recupero dei mesi precedenti) Importo dell incentivo corrente (Importo del recupero nel caso di codice 7 al campo precedente) 17

26 Giornalisti assicurati all INPGI Con l esecuzione del comando di quadratura viene calcolata la contribuzione oggetto di esonero in via prioritaria sui contributi dovuti a titolo IVS, identificati dal collegamento all ente INPGI (cod. ente interno 25), e solo in via residuale sui contributi dovuti all INPS. Per l esposizione dell importo calcolato relativamente all ente IVS nel tabulato generato dal comando QUADR, è stato previsto un apposito rigo nella sezione dell ente INPGI. Per il mese di aprile, il valore evidenziato comprende gli eventuali importi relativi ai mesi di gennaio, febbraio e marzo calcolati mediante il comando UTY1607. DIPE > Progressivi > Contributi sociali L aggiornamento della mensilità effettua la memorizzazione degli importi d incentivo e dei valori utili al relativo calcolo nella terza pagina della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE. A tal fine la suddetta pagina è stata modificata per visualizzare le diciture Incentivo biennale ed Incentivo biennale anno successivo, o Incentivo triennale ed Incentivo triennale anno successivo, in funzione dell agevolazione applicata al dipendente. La memorizzazione di tali valori è utile ai fini del calcolo del recupero dell incentivo residuo nei mesi successivi. Per il dettaglio dei vari campi nei quali vengono memorizzati gli importi si rimanda a quanto illustrato con riferimento all esonero contributivo triennale (versione PAGHE ). 18

27 Fondi di Solidarietà Bilaterali Riferimenti normativi Contribuzione Fondo di solidarietà aziende Trasporto pubblico In attuazione dell art. 3, L. 92/2012, come modificato dal D.Lgs. 148/2015, le organizzazioni datoriali e sindacali del settore Trasporto pubblico (nello specifico, per la parte datoriale, le associazioni ASSTRA e ANAV) hanno stipulato in data 8 luglio 2013 un accordo per la costituzione di un fondo di solidarietà per il sostegno al reddito del personale delle aziende di tale settore, non rientrante nell ambito di applicazione della normativa in materia di CIG. Recependo tale accordo, il decreto n del 9 gennaio 2015 del Min. del Lavoro e delle politiche sociali, di concerto con il Min. dell Economia e delle finanze ha istituito presso l INPS il Fondo di solidarietà per il personale delle aziende di trasporto pubblico. Con Circolare n. 27 del 11/02/2016 l INPS ha fornito indicazioni e chiarimenti in merito all ambito di applicazione del fondo, alle modalità di finanziamento ed all esposizione della relativa contribuzione ordinaria nel flusso Uniemens. Ambito di applicazione Il Fondo in oggetto riguarda le aziende di traporto pubblico, ossia le aziende pubbliche o private che svolgono servizi di trasporto pubblico, autofiloferrotranviari e di navigazione in acque interne e lagunari. L ambito di applicazione del Fondo è determinato in funzione della media occupazionale del semestre precedente, con le stesse modalità previste ai fini dell obbligo di contribuzione al Fondo di integrazione salariale (fino al , media occupazionale superiore a 15 dipendenti, determinata senza considerare gli apprendisti; a decorrere dal , media occupazionale superiore a 5 dipendenti, considerando anche gli apprendisti). Contributo ordinario Per il finanziamento delle prestazioni garantite dal fondo è dovuto mensilmente al Fondo un contributo ordinario dello 0,50% (di cui 0,333% c/azienda e 0,167% c/dipendente) calcolato sulla retribuzione imponibile ai fini previdenziali di tutti i lavoratori esclusi i dirigenti. Tale contributo è dovuto dal periodo di paga in corso alla data di entrata in vigore del decreto istitutivo del Fondo (marzo 2015). Esposizione in Uniemens Ai fini della compilazione del flusso Uniemens, a decorrere dal mese di competenza febbraio 2016 la contribuzione ordinaria al Fondo deve essere calcolata nella aliquota complessiva applicata sulle retribuzioni imponibili ai fini previdenziali di tutti i lavoratori dipendente, con esclusione dei dirigenti. Il contributo ordinario dovuto per il periodo marzo 2015 gennaio 2016 deve essere versato entro il giorno 16 del terzo mese successivo a quello di emanazione della suddetta circolare (16 maggio); a tal fine, dovrà essere valorizzato l elemento <AltreADebito> della denuncia aziendale Uniemens come di seguito indicato: codice M157 nell elemento <CausaleADebito>; importo totale dell imponibile relativo al suddetto periodo pregresso, nell elemento <Retribuzione>; importo del contributo arretrato (0,50% dell imponibile totale) nell elemento <SommeADebito>. 19

28 Contribuzione Fondo di solidarietà settore marittimo SOLIMARE In attuazione dell art. 3, L. 92/2012, come modificato dal D.Lgs. 148/2015, le organizzazioni datoriali e sindacali del settore marittimo hanno stipulato in data 24 marzo 2014 un accordo per la costituzione di un fondo di solidarietà bilaterale per il sostegno al reddito dei lavoratori di tale settore, non rientrante nell ambito di applicazione della normativa in materia di CIG. Recependo tale accordo, il decreto n /2015 del Min. del Lavoro e delle politiche sociali, di concerto con il Min. dell Economia e delle finanze ha istituito presso l INPS il Fondo di solidarietà bilaterale del settore marittimo SOLIMARE. Con Circolare n. 28 del 11/02/2016 l INPS ha fornito indicazioni e chiarimenti in merito all ambito di applicazione del fondo, alle modalità di finanziamento ed all esposizione della relativa contribuzione ordinaria nel flusso Uniemens. Ambito di applicazione Il Fondo in oggetto riguarda le imprese del settore marittimo (comprendenti le imprese di trasporto marittimo e le imprese che esercitano il servizio di rimorchio in concessione). L ambito di applicazione del Fondo è determinato in funzione della media occupazionale del semestre precedente, con le stesse modalità previste ai fini dell obbligo di contribuzione al Fondo di integrazione salariale (fino al , media occupazionale superiore a 15 dipendenti, determinata senza considerare gli apprendisti; a decorrere dal , media occupazionale superiore a 5 dipendenti, considerando anche gli apprendisti). Contributo ordinario Ai fini del finanziamento della prestazione di assegni ordinari a favore dei lavoratori marittimi interessati da riduzione o sospensione temporanea dell attività lavorativa, è dovuto mensilmente al Fondo un contributo ordinario dello 0,30% (di cui 0,20% c/azienda e 0,10% c/dipendente) calcolato sulla retribuzione imponibile ai fini previdenziali di tutti i lavoratori esclusi i dirigenti. Tale contributo è dovuto dal periodo di paga in corso alla data di sottoscrizione dell accordo costitutivo del Fondo (marzo 2014). Esposizione in Uniemens Ai fini della compilazione del flusso Uniemens, a decorrere dal mese di competenza febbraio 2016 la contribuzione ordinaria al Fondo deve essere calcolata nella aliquota complessiva applicata sulle retribuzioni imponibili ai fini previdenziali di tutti i lavoratori dipendente, con esclusione dei dirigenti. Il contributo ordinario dovuto per il periodo marzo 2014 gennaio 2016 deve essere versato entro il giorno 16 del terzo mese successivo a quello di emanazione della suddetta circolare (16 maggio); a tal fine, dovrà essere valorizzato l elemento <AltreADebito> della denuncia aziendale Uniemens come di seguito indicato: codice M155 nell elemento <CausaleADebito>; importo totale dell imponibile relativo al suddetto periodo pregresso, nell elemento <Retribuzione>; importo del contributo arretrato (0,30% dell imponibile totale) nell elemento <SommeADebito>. 20

29 Implementazioni Software Il programma è stato implementato al fine di: calcolare, unitamente alla normale contribuzione, gli importi dovuti mensilmente ai fondi in oggetto a titolo di importo corrente di contributo ordinario, senza modificare le tabelle contributive in uso, verificando mensilmente il requisito dimensionale; calcolare e generare nel cedolino, mediante il nuovo comando UTFDOSOL, gli importi (c/azienda e c/dipendente) dovuti a titolo di contribuzione arretrata per i periodi rispettivamente previsti dai fondi in oggetto. Per entrambi i fondi, l ultima denuncia utile per esporre la contribuzione arretrata è quella del mese di aprile, la cui scadenza per il pagamento dei contributi è il 16/05. Di seguito si riporta il dettaglio delle implementazioni apportate. I M P O R T A N T E Gli utenti che, ai fini dell elaborazione delle mensilità di febbraio e marzo, hanno già impostato una modalità di calcolo di tale contribuzione (ad esempio mediante collegamento di una tabella TB0306 Tabella altri contributi appositamente creata) ed intendano per le mensilità successive passare alla relativa gestione automatica implementata con la presente versione, anche solo per il calcolo della contribuzione arretrata, contestualmente alla compilazione del campo in oggetto dovranno rimuovere le impostazioni precedentemente utilizzate al fine di non calcolare in maniera doppia la contribuzione stessa. TB0310 Tabella Contributo aggiuntivo IVS Nella tabella in oggetto sono stati inseriti i riquadri Contributo solidarietà trasporto pubblico e Contributo solidarietà trasporto marittimo (analoghi a quello relativo alla contribuzione di solidarietà residuale) nei quali vengono riportate le rispettive aliquote c/azienda e c/dipendente: Con l aggiornamento delle tabelle fisse (eseguito automaticamente dal comando di conversione), il programma provvede all inserimento delle rispettive aliquote, con riferimento all anno 2015 e Si sottolinea che per i fondi in oggetto non sono attualmente previste aliquote differenziate in base alla media occupazionale dell azienda; tuttavia, la tabella è stata implementata al fine di consentire l eventuale differenziazione per le aziende con media occupazionale fino a 15 e oltre 15 dipendenti. 21

30 TB0302 Tabella Categorie contributive Nella tabella in oggetto, la precedente casella Soggetto a contributo fondo solidarietà è stata modificata al fine di consentire la selezione oltre che del fondo residuale (Fondo di integrazione salariale), anche dei fondi di solidarietà del settore trasporto pubblico e trasporto marittimo: Con riferimento alle categorie contributive relative ai settori in questione, è necessario selezionare in tale campo il fondo di riferimento al fine di attivare la verifica per l applicazione automatica della relativa contribuzione mensile (vedi pag. 25), nonché per il calcolo dell importo dovuto a titolo di arretrati (vedi pag. 26). Si sottolinea che è cura dell utente selezionare il fondo di riferimento nelle tabelle interessate. Nelle tabelle dove era compilato il precedente campo Soggetto a contributo a fondo di solidarietà residuale verrà impostato il valore Fondo residuale. 22

31 AZIE > Dati contributivi Al fine di forzare manualmente a livello di singola azienda/filale, l applicazione o meno della contribuzione al fondo di solidarietà, indipendentemente dall impostazione inserita nella relativa tabella Categorie contributive (TB0302), è possibile utilizzare il campo Calcolo contr. solid. residuale della scheda Dati contributivi di AZIE. Tale campo, precedentemente riservato alla sola contribuzione al fondo di solidarietà residuale (Fondo integrazione salariale) è stato implementato al fine di gestire alternativamente la contribuzione ai fondi di solidarietà relativi al trasporto pubblico e trasporto marittimo. A tal fine, valorizzando il suddetto campo Calcolo contr. solid. residuale sarà necessario selezionare, in un apposito nuovo campo, lo specifico fondo di solidarietà di riferimento (Fondo residuale, Trasporto pubblico o Trasporto marittimo): 23

32 TB1201 Tabella Codici voci gestioni automatiche Nella tabella in oggetto è stato inserito il riquadro Fondo solidarietà ALTRI nel quale devono essere indicate le voci di calcolo utili alla gestione della contribuzione arretrata ai fondi di solidarietà Trasporto pubblico e Trasporto marittimo: Le voci richieste (distinte per Trasporto pubblico e Trasporto marittimo ) vengono create e collegate in tabella TB1201 mediante il comando IMPVOCI (eseguito automaticamente dal comando di conversione), con le caratteristiche di seguito descritte: Arretrato conto dipendente: Arretrato conto azienda: (codice voce 9564 e 9566) voce con la quale viene trattenuto l importo di contributi arretrati a carico del dipendente. Tale voce risulterà così impostata: - Cod. quadrature e DM10 206, utile per non computare l importo della voce nei costi aziendali (DIPE > Progressivi > Ratei ); - Cod. aggiorn. dipendente 14, utile al fine di sommare l importo della voce nei progressivi contributi sociali di DIPE. (codice voce 9565 e 9567) voce con la quale viene evidenziato l importo di contributi arretrati a carico dell azienda. Nella base della voce verrà evidenziato l imponibile complessivo su cui risulta calcolato il contributo arretrato. La voce risulterà caratterizzata dal Cod. aggiorn. dipendente 366, utile a sommare l importo della voce nei costi aziendali relativi ai contributi su retribuzione. Le voci sopra descritte verranno automaticamente generate nella mensilità interessata mediante l esecuzione dell apposito comando UTFDOSOL (v. pag. 26). 24

33 Elaborazioni mensili Calcolo contribuzione corrente A partire dalla presente versione, ai fini del calcolo della contribuzione al Fondo di solidarietà del Trasporto pubblico o del Trasporto marittimo, il programma: 1) verifica la selezione di tali fondi al campo Soggetto a contributo fondo solidarietà per la categoria contributiva di TB0302 valida per il dipendente; 2) verifica mensilmente il requisito occupazionale per l applicazione della contribuzione al fondo (media dei dipendenti occupati nel semestre precedente, compresi gli apprendisti, maggiore di 5). Tale media viene rilevata dal campo FZ00 6M della sezione Progressivi > Contributi INPS di AZIE, memorizzata con riferimento al mese precedente quello in elaborazione, per lo specifico settore indicato al campo Settore della tabella TB0302 interessata. Tale verifica automatica può essere forzata mediante la compilazione del campo Calcolo contr. solid. residuale della scheda Dati contributivi di AZIE. Il contributo di solidarietà, se dovuto, viene calcolato sommando automaticamente la rispettiva aliquota indicata in tabella TB0310 (0,50% in caso di Trasporto pubblico o 0,30% in caso di Trasporto marittimo, suddivise tra quota c/azienda e c/dipendente) alle aliquote presenti nella tabella Contributi Inps azienda / dipendente (TB0304) collegata al dipendente. Il contributo viene calcolato per tutti i lavoratori subordinati ad esclusione dei dirigenti, in misura intera anche in presenza di agevolazioni o sgravi contributivi. Nella stampa del prospetto di quadratura e di primanota la contribuzione corrente viene sommata al totale dei contributi dovuti; dove presente, l aliquota contributiva esposta sarà comprensiva del suddetto contributo. Con l aggiornamento della mensilità (AGGI), gli importi c/azienda e c/dipendente del contributo di solidarietà vengono memorizzati nei relativi campi del riquadro Fondo di solidarietà residuale della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE (campi precedentemente riservati ai contributi al fondo residuale): 25

34 UTFDOSOL Arretrati contributo solidarietà altri fondi Tale comando consente di calcolare e generare nel cedolino della mensilità di aprile l importo dei contributi dovuti al Fondo di solidarietà del Trasporto pubblico o al Fondo SOLIMARE a titolo di arretrati per il periodo rispettivamente da marzo 2015 a gennaio 2016 o da marzo 2014 a gennaio Ai fini della determinazione dell importo dovuto, per ciascun dipendente e ciascun mese del periodo interessato, il programma verifica le condizioni per l applicabilità del contributo allo specifico fondo, in maniera analoga a quanto effettuato in fase di elaborazione di una mensilità corrente (selezione del fondo in TB0302 e requisito occupazionale) precisando che, con riferimento al periodo precedente al mese di gennaio 2016, viene verificata: la media occupazionale del semestre precedente senza apprendisti; il contributo viene calcolato solo in caso di media occupazionale superiore a 15 dipendenti. Diversamente, per il mese di gennaio 2016 (come per le mensilità correnti) viene verificata al media con apprendisti ed applicato il contributo per le aziende con media superiore a 5 dipendenti. Con riferimento a ciascun mese pregresso, il valore della media dei 6 mesi precedenti viene verificato dal riquadro Progressivi > Contributi INPS di AZIE, con riferimento al mese precedente a quello verificato ed al settore interessato. Si ricorda che le medie per il periodo interessato sono state calcolate a seguito delle modifiche introdotte con la versione PAGHE Per ciascuna mensilità interessata dal contributo arretrato, il comando in oggetto consente di: rilevare dai cedolini elaborati l imponibile contributivo mensile; calcolare i contributi c/azienda e c/dipendente dovuti a titolo di arretrato per lo specifico fondo; generare le apposite voci di calcolo nei cedolini di aprile A tal fine, distintamente per il fondo Trasporto pubblico o Trasporto marittimo, il comando UTFDOSOL prevede le scelte di seguito descritte: Stampa Tale scelta consente di calcolare gli importi dovuti, generando una stampa con il dettaglio dei dipendente e delle mensilità per le quali è stato determinato un importo di arretrato. Al campo Stampa dettaglio è possibile indicare Si al fine di riportare in stampa, per ciascun dipendente, il dettaglio delle mensilità (comprese nel periodo pregresso) per le quali risulta dovuto il contributo arretrato, evidenziando il rispettivo imponibile contributivo. Indicando No verrà riportato il totale dell imponibile relativo all intero periodo interessato. 26

35 Confermando l elaborazione verrà generata la seguente stampa: Per ciascun dipendente vengono evidenziate le seguenti informazioni: Mese: Imponibile: Conto Dipe: Conto Azie: Totale: Cedolino: Precisazioni: se indicato Si al campo Stampa dettaglio, vengono evidenziati i singoli mesi per i quali, in funzione delle verifiche sopra descritte, è dovuto il contributo arretrato; imponibile contributivo rilevato dai cedolini elaborati per le mensilità interessate; importo dei contributi arretrati calcolati sul precedente imponibile (0,50% o 0,30%), suddiviso fra quota c/dipendente e c/azienda. in tale colonna viene evidenziato lo stato di elaborazione del cedolino relativo alla mensilità selezionata ai fini del calcolo degli arretrati. Per i dipendenti licenziati in un mese precedente a quello di calcolo degli arretrati e senza cedolino per tale mensilità, l importo di arretrati verrà interamente computato come c/azienda; in tal caso verrà evidenziato il simbolo * nella colonna Conto Dipe. Nella denuncia UniEmens è richiesto un unico valore di imponibile (all interno della denuncia aziendale). Il programma verifica la corrispondenza fra l importo complessivamente dovuto per ciascuna matricola Inps e la somma degli importi determinati per ciascun dipendente presente nella matricola stessa. L eventuale differenza verrà computata nel valore del contributo c/azienda relativo al primo dipendente interessato. L imponibile relativo a ratei differiti nel corso del 2014 o 2015 viene considerato nell imponibile ai fini degli arretrati in questione solo per la parte relativa agli stessi ratei non successivamente goduti entro il mese precedente a quello selezionato per il calcolo degli arretrati. Contestualmente alla generazione degli arretrati (successiva funzione Stampa e aggiorna ), il programma provvederà ad aggiornare i valori dei contributi su ratei differiti memorizzati nella relativa sezione della scheda Ratei di DIPE, sommando la parte relativa alla contribuzione arretrata al Fondo di solidarietà. Si precisa che, in caso di non trattenuta al dipendente della relativa quota di contributi su ratei differiti, la quota di arretrati calcolati sull imponibile relativo ai ratei differiti verrà interamente considerata come c/azienda; in tal caso, pertanto, gli importi evidenziati nelle colonne Conto Dipe e Conto Azie della stampa in oggetto non corrisponderanno alla normale suddivisione della contribuzione al fondo (1/3 c/dipe e 2/3 c/azie). 27

36 Aggiornamento e stampa Tale scelta, oltre al calcolo e alla stampa sopra descritta, consente di procedere all inserimento degli arretrati c/azienda e c/dipendente nei cedolini della mensilità selezionata, generando le rispettive voci di calcolo collegate nel riquadro Fondo solidarietà ALTRI della tabella TB1201 (vedi pag. 24). Se eseguita prima dell elaborazione del cedolino, le voci di contribuzione arretrata al fondo di solidarietà verranno comunque generate in fase di successiva elaborazione del cedolino interessato. Se eseguita dopo l elaborazione del cedolino, non è necessario rielaborare il cedolino in quanto il programma, contestualmente alla generazione delle voci di arretrato, provvede ad eseguire la funzione di ricalcolo dei cedolini (CEDOLB). Si precisa che: - in presenza di più rapporti di lavoro nel corso del periodo pregresso di riferimento, gli arretrati verranno complessivamente calcolati con riferimento all ultima matricola in forza (salvo il caso di riassunzione su diversa matricola INPS aziendale); - per i dipendenti trasferiti (con passaggio diretto) presso altro datore di lavoro, gli importi degli arretrati verranno cumulati nella azienda/matricola di destinazione nel caso in cui il comando in oggetto venga eseguito selezionando contestualmente entrambe le aziende; Se necessario, la funzione Aggiornamento e stampa può essere rieseguita; in tal caso il programma provvede ad annullare e rigenerare le voci nel cedolino. Elimina le voci Tale scelta consente di annullare le voci di contribuzione arretrata precedentemente generate con la funzione Aggiornamento e stampa. 28

37 Elaborazione mensilità arretrati Dopo l esecuzione della funzione Aggiornamento e stampa di UTFDOSOL, nei cedolini della mensilità selezionata risulteranno generate le voci di contribuzione arretrata c/azienda e c/dipendente, con gli importi evidenziati nelle rispettive colonne della stampa sopra descritta (nella base della voce c/azienda viene evidenziato anche l imponibile totale utilizzato per il calcolo degli arretrati relativi al dipendente): Si precisa che l eventuale variazione o annullamento manuale delle suddette voci verrà mantenuto anche in caso di successiva rielaborazione del cedolino; le voci verranno automaticamente ricalcolate solo in caso di successiva riesecuzione della funzione Aggiornamento e stampa di UTFDOSOL. Per i dipendenti licenziati in un mese precedente, senza cedolino nel mese, in alternativa alla generazione delle suddette voci, il programma provvederà a memorizzare il relativo importo di arretrati nell apposita sezione Arretrati fondo solidarietà residuale presente in DIPE > Progressivi > Contributi sociali (con riferimento al mese di calcolo degli arretrati) > riquadro Fondo solidarietà residuale > tasto funzione F4): 29

38 In tale sede verrà evidenziato l imponibile utilizzato per il calcolo degli arretrati ed il relativo importo suddiviso fra c/azienda e c/dipendente; si sottolinea, comunque, che gli arretrati relativi a tali dipendenti verranno complessivamente considerati come contribuzione c/azienda. Nel prospetto di quadratura della mensilità, i contributi arretrati al fondo di solidarietà verranno evidenziati nel riquadro Somme a debito e computati rispettivamente nel totale contributi c/ditta e c/dipendente (sezione Dati Contributivi ): Contestualmente, il totale degli arretrati per ciascuna matricola INPS, verrà riportato nella relativa denuncia UniEmens, valorizzando l elemento <AltreADebito> della denuncia aziendale come di seguito indicato: codice M155 o M157 nell elemento <CausaleADebito>, rispettivamente in caso di arretrati al Fondo Trasporto pubblico o Fondo Trasporto marittimo; importo totale dell imponibile nell elemento <Retribuzione>; importo totale del contributo arretrato nell elemento <SommeADebito>. All interno dei prospetti di primanota standard, l importo degli arretrati a carico dell azienda verranno evidenziati distintamente nell analitico Altri contributi c/ditta del gruppo Contributi Inps. Con l aggiornamento della mensilità, l importo degli arretrati c/azienda (rilevato dalla relativa voce di calcolo e dalla sezione Arretrati fondo solidarietà residuale ) verrà sommato, nel dettaglio mensile dei costi per il dipendente (DIPE > Progressivi > Ratei ), ai costi dei contributi su retribuzione. 30

39 Collegamento procedura PAGENTRY In allineamento alle implementazioni apportate all applicativo PAGENTRY (versione ), nella procedura PAGHE sono state implementate le funzionalità di seguito descritte. Si evidenzia, inoltre, una precisazione in merito all utilizzo di PAGENTRY in caso di anagrafiche PAGHE collegate all Anagrafica Unica del portale TeamSystem (vedi sotto). Importazione certificati malattia per PAGENTRY PEYMAL Il comando PEYMAL consente (agli utenti abilitati in base ai relativi permessi di accesso) l importazione dei certificati di malattia dal relativo file XML fornito dall INPS o direttamente dal sito INPS (utenti che dispongono dell applicativo CON.TE), memorizzandone i dati all interno di un apposito archivio della procedura PAGENTRY (file PEYMAL). In caso di importazione mediante applicativo CON.TE verranno resi disponibili anche i corrispondenti certificati in formato PDF. I certificati importati in tale archivio saranno quindi disponibili dall applicativo PAGENTRY, ai fini della visualizzazione, stampa e generazione automatica dei corrispondenti eventi di malattia all interno delle presenze mensili (vedi funzione Genera eventi nelle note operative versione PAGENTRY ). In funzione di quanto sopra, il comando PEYMAL risulterà abilitato solo in caso di collegamento fra gli archivi PAGHE e PAGENTRY (indicazione dell indirizzario PAGENTRY nel relativo campo della tabella TB1210 Direttori procedure/archivi ); diversamente, in fase di accesso al comando verrà evidenziato il seguente messaggio: Il comando PAYMAL prevede le funzioni di seguito descritte: Importazione certificati Tale scelta consente di effettuare l importazione dei dati relativi ai certificati di malattia mediante: 1. importazione del relativo file XML fornito dall INPS; 2. accesso e prelievo dei dati dalla relativa area del sito INPS (solo utenti con procedura Console Telematici ). A tal fine, all interno della scelta in oggetto sono disponibili le corrispondenti funzioni di seguito descritte: 31

40 1. Caricamento certificati XML Selezionando tale funzione, dopo l indicazione del mese e dell azienda per cui effettuare l importazione, sarà necessario selezionare (mediante l apposita maschera di esplorazione delle risorse) il file XML contenente i certificati di malattia da importare. Al termine dell elaborazione del file selezionato, il programma proporrà la maschera di seguito illustrata nella quale verrà evidenziato il numero di: certificati correttamente importati; certificati non importati in quanto già presenti nel relativo archivio della procedura PAGENTRY; certificati non importati in quanto la matricola INPS dell azienda o il codice fiscale del dipendente presenti nel file non sono stati individuati all interno delle aziende selezionate dall utente; certificati non importati in quanto non riferiti alla mensilità selezionata; si sottolinea che vengono importati solo i certificati la cui data di inizio ricade nel mese selezionato; annullamenti (vedi sotto Visualizzazione certificati ) non importati in quanto il certificato originario da annullare (certificato con stesso codice identificativo) non risulta presente in archivio (con riferimento al mese elaborato); qualora l annullamento riguardi un certificato con data inizio nel mese precedente, il relativo annullamento verrà comunque non importato, ma computato tra quelli scartati perché riferiti ad un periodo diverso (punto precedente). Successivamente all importazione, i dati relativi ai certificati importati (vedi Visualizzazione certificati ) risulteranno memorizzati nel suddetto archivio malattie della procedura PAGENTRY e quindi disponibili all interno di tale procedura per la visualizzazione, stampa e generazione automatica del corrispondente evento di malattia all interno delle presenze. 2. Prelievo certificati sito INPS Tale scelta consente di effettuare automaticamente il download dal sito INPS del file XML contenente i certificati di malattia e dei corrispondenti attestati di malattia in formato PDF. Tale funzionalità è riservata agli utenti che dispongono dell applicativo Console Telematici (CON.TE), gestione del telematico certificati di malattia INPS (licenza d uso 1169). All interno di tale scelta, oltre alla selezione del mese e delle aziende interessate sarà necessario indicare il codice intermediario di tabella Gestione anagrafica intermediario (TB0015), con riferimento al quale effettuare il prelievo. Il programma verifica le credenziali di accesso al sito INPS dell intermediario indicato, sulla base di quanto impostato in CONSOLE > Gestione anagrafiche > Gestione intermediari abilitati > scheda Altri enti ; se valorizzato a spazio verifica le credenziali di accesso associate al codice fiscale indicato nella tabella Anagrafica studio/azienda (TB0001). In funzione delle impostazioni inserite, il programma procederà al download dei file interessati e all elaborazione dei certificati di malattia rilevati. Analogamente a quanto indicato con riferimento alla funzione precedente, al termine dell elaborazione il programma evidenzierà l esito dell importazione e procederà alla memorizzazione dell archivio malattie di PAGENTRY. 32

41 Visualizzazione certificati Tale scelta consente di visualizzare i dati dei certificati di malattia importati mediante le precedenti funzioni. Selezionando il mese e l azienda interessati, il programma visualizzerà i certificati presenti nel relativo archivio PAGENTRY: Per ciascun certificato verranno evidenziate le relative informazioni rilevate dal file XML: dati identificativi del dipendente; data di rilascio del certificato di malattia; codice identificativo (ID) del certificato; tipo evento di malattia: Inizio, Continuazione, Ricaduta oppure Annullamento di un precedente certificato. Si precisa che in caso di annullamento, come codice ID sarà indicato lo stesso codice del certificato originario che deve essere annullato. data di inizio e fine dell evento; la colonna Elab. risulterà contrassegnata in caso di certificato elaborato ossia nel caso in cui per tale certificato sia stato generato mediante l apposita funzione (vedi sotto) il corrispondente evento di malattia nelle presenze; la colonna H risulterà contrassegnata in caso di certificato con ricovero ospedaliero; in tal caso, nelle successive colonne verranno evidenziate le date di ricovero e/o di dimissione. A lato dell elenco dei certificati, sono disponibili le seguenti funzioni: Imposta filtri ( ) che consente di selezionare ed ordinare i dipendenti da visualizzare; per default vengono visualizzati tutti i dipendenti con certificato, in ordine di filiale e ordine alfabetico; Anteprima certificato ( ) che, in caso di certificati importati mediante la suddetta funzione Prelievo certificati sito INPS, consente di visualizzare il documento in formato PDF dello specifico certificato selezionato. Stampa certificati Tale scelta consente di generare una stampa con le informazioni relative ai certificati di malattia importati, evidenziate nella precedente funzione di visualizzazione. Sintesi possibile sequenza di elaborazione mensile In caso di collegamento fra le procedure PAGHE e PAGENTRY (inserimento dei rispettivi indirizzari), qualora lo studio (utente PAGHE) disponga dell applicativo Console Telematici (CON.TE), la gestione degli eventi di malattia nella procedura PAGENTRY può essere effettuata come di seguito indicato: 1. lo studio (in possesso delle credenziali di accesso al sito INPS) provvede a scaricare i certificati di malattia per le varie aziende gestite e ad effettuarne l importazione (mediante il comando PEYMAL di PAGHE) nel relativo archivio PAGENTRY; 2. l azienda (utente PAGENTRY), dopo l importazione dei certificati da parte dello studio, procede direttamente alla generazione degli eventi di malattia nelle rispettive presenze, utilizzando la suddetta funzione Generazione eventi oppure effettuando la generazione delle presenze per tutti i dipendenti (funzione Genera presenze fra le Funzioni azienda ) all interno del Gestione presenze multiple. 33

42 Tabelle procedura > Parametri e personalizzazioni TB1207 Protezione tabelle/funzioni/accessi > Gestione utenti/funzioni La tabella in oggetto è stata implementata con riferimento alla gestione dei permessi di accesso relativi ad alcune delle nuove funzionalità inserite nell applicativo PAGENTRY (vers ); si ricorda che i permessi di accesso per l utilizzo di PAGENTRY vengono rilevati dalla tabella TB1207 solo in caso di utilizzo delle anagrafiche PAGHE (valorizzazione del campo Uso anagrafiche PAGHE della tabella Personalizzazioni di PAGENTRY) e di non attivazione dei permessi ACLAPG per l applicativo stesso. Nello specifico, nella sezione Gestione utenti/funzioni della tabella in oggetto sono state implementate le seguenti opzioni: Gestione/Stampa annotazione DIPE e AZIE: abilita la gestione e stampa delle annotazioni in PAGENTRY, relativamente all azienda e al dipendente; Visualizza scadenze: Visualizza scadenze del dipendente (opzione già presente per PAGHE): con riferimento all applicativo PAGENTRY, abilita la visualizzazione delle scadenze relative al dipendente nell apposito riquadro della Gestione presenze multiple di tale applicativo; Certificati malattia abilita l accesso alla scelta Certificati malattia di PAGENTRY, utile per gestire l importazione, visualizzazione e stampa dei certificati e generazione dei corrispondenti eventi di malattia nelle presenze. Stampa anagrafica dipendente abilita la generazione della stampa dei dati anagrafici del dipendente in PAGENTRY Parametri chiusura presenze abilita l accesso alla corrispondente scelta di PAGENTRY, utile alla gestione dei parametri per la comunicazione della chiusura delle presenze. 34

43 Si precisa che dopo l installazione della presente versione, le suddette opzioni e quindi le corrispondenti funzionalità risulteranno abilitate solo per l utente predefinito; quindi sarà cura dell utente abilitato alla gestione dei permessi provvedere all eventuale attivazione delle nuove opzioni per gli altri utenti interessati. Si precisa inoltre che: per l utente solo presenze (flag nella prima e non nella seconda casella del campo Richiama solo gestione calendario presenze della tabella in oggetto, impostabile mediante l apposita scelta del pulsante Funzioni ) continuerà ad essere consentito l accesso solo alla Gestione presenze ; pertanto, la valorizzazione per tale utente dell opzione Gestione/Stampa annotazioni DIPE e AZIE consentirà la gestione delle annotazioni con l apposita funzione presente nella Gestione presenze mentre non avrà alcun effetto la valorizzazione dell opzione Certificati malattia e Parametri chiusura presenze ; per l utente presenze plus (flag nella prima e nella seconda casella del campo Richiama solo gestione calendario presenze della tabella in oggetto), valorizzando le nuove opzioni della tabella in oggetto sarà possibile abilitare le corrispondenti scelte del menù PAGENTRY. Si precisa che per tali utenti sarà comunque abilitato l accesso alla nuova Gestione presenze multiple. Elaborazioni mensili > Utiility ENTSTU Importazione dati presenze da PAGENTRY La funzione di importazione delle presenze del comando ENTSTU è stata implementata al fine di consentire il trasferimento delle eventuali annotazioni (azienda e/o dipendente) inserite mediante le apposite nuove funzioni dell applicativo presenze. In presenza di tali annotazioni, in fase di importazione il programma evidenzierà il seguente messaggio: Selezionando Si in tale messaggio, il programma procederà alla stampa di tali annotazioni, come da esempio di seguito riportato: Si precisa che la suddetta stampa può essere eseguita/rigenerata anche successivamente all importazione delle presenze mediante l apposito nuovo comando ENTSTUS all interno del quale è possibile selezionare il mese relativamente al quale stampare le annotazioni nonché la tipologia di annotazioni da stampare (A=Azienda/filiale, M=Matricola e T=Tutte). Inoltre, in presenze di eventi, il comando ENTSTU è stato implementato al fine di consentire l importazione delle nuove informazioni aggiuntive eventualmente inserite con riferimento agli eventi del mese (eventuale periodo di ricovero, data parto presunto/effettivo in caso di maternità, ecc.). 35

44 Precisazione: Anagrafiche PAGHE collegate ad Anagrafica Unica Anagrafica Unica Nel caso in cui le anagrafiche PAGHE dei dipendenti gestiti all interno della procedura PAGENTRY risultino collegate all Anagrafica Unica del portale TeamSystem e nella procedura PAGENTRY non vengano utilizzate direttamente le anagrafiche PAGHE (non valorizzazione del campo Uso anagrafiche paghe della tabella Personalizzazioni di PAGENTRY), si precisa che nella Gestione dipendenti di PAGENTRY si avrà quanto di seguito descritto: A. in presenza dell Indirizzario archivi PAGHE nella tabella Personalizzazioni di PAGENTRY, all interno della Gestione dipendenti di PAGENTRY i dati anagrafici collegati all Anagrafica Unica risulteranno visualizzati senza possibilità di modifica; B. in assenza di collegamento degli archivi PAGHE e PAGENTRY, tutti i dati all interno della Gestione dipendenti risulteranno modificabili ma, in fase di importazione dei dati in PAGHE (comando ENTSTU) le modifiche apportate ai dati collegati all Anagrafica Unica non verranno importate, evidenziando il seguente messaggio: In tal caso, mediante il pulsante Forza è possibile procedere comunque all importazione delle presenze senza effettuare la variazione anagrafica. 36

45 Telematico erogazione diretta TFR a F.do Tesoreria Utility TELTFRI Domanda telematica per l erogazione diretta del TFR a Fondo Tesoreria Nel caso in cui l importo totale delle prestazioni di competenza del Fondo di Tesoreria Inps che l azienda è tenuta ad erogare nel mese ecceda l ammontare dei contributi complessivamente dovuti al Fondo e agli Enti previdenziali con la denuncia del mese di erogazione, il Fondo stesso è tenuto a pagare l intera quota a suo carico delle prestazioni richieste. In tal caso il datore di lavoro è tenuto a comunicare immediatamente al Fondo l incapienza prodottasi ed il Fondo provvederà, entro 30 giorni, ad erogare direttamente al lavoratore l importo della prestazione per la quota di propria spettanza. La trasmissione della dichiarazione di incapienza da parte dell azienda dovrà essere effettuata attraverso uno dei seguenti canali: accedendo al sito internet alla sezione Servizi on line Per tipologia utente Aziende Consulenti e professionisti Domanda Fondo di tesoreria ; inviando un file telematico XML. Per la trasmissione dei dati da parte delle aziende sarà possibile procedere seguendo le indicazioni presenti nella Circ. n. 21 del 07/02/2013. Il programma PAGHE è stato implementato al fine di generare il file telematico.xml utile per comunicare al Fondo lo stato di incapienza dell azienda. A tale scopo è stato predisposto il comando TELTFRI, il quale deve essere eseguito dopo aver rielaborato la quadratura del mese (QUADR) conseguente alla elaborazione di NOTFRI. Telematico TFR fondo tesoreria Eseguendo il comando TELTFRI verrà proposta la seguente maschera: 37

46 Tale comando consente di generare il file in formato xml da inviare al Fondo al fine di comunicare le seguenti informazioni: i dati anagrafici dell azienda; la dichiarazione di incapienza ed il periodo in cui si è verificata; il tipo di richiesta (acconto o saldo) per cui si è generata l incapienza; i dati anagrafici del dipendente per cui si effettua la richiesta dell erogazione diretta del TFR; i dati relativi al rapporto di lavoro del dipendente; i dati inerenti all intervento del Fondo di tesoreria. Tale file verrà denominato TELTFRI_xxxx_aaaa_mm.xml, dove: xxxx rappresenta il codice azienda; aaaa anno; mm mese. L elaborazione viene eseguita per singola azienda. In presenza di più filiali con diversa matricola INPS, le informazioni riportate nel file telematico verranno raggruppate per matricola Inps di riferimento. Vengono elaborate solo le matricole INPS per le quali sono presenti dipendenti con erogazione del TFR di competenza del Fondo di Tesoreria. Alla conferma il programma genererà la maschera di seguito esposta contenente l elenco dei dipendenti ai quali risulta all interno del cedolino del mese impostato nei limiti di stampa la voce di calcolo utile per evidenziare il TFR INPS non erogato (da CONTRA con codice 9281). Tale voce viene generata automaticamente mediante il comando NOTFRI (voce di calcolo collegata al campo Incapienza erogazione TFR Fondo Tes. INPS di TB1201): Nella maschera in oggetto il programma permetterà all utente di decidere se includere o meno lo specifico dipendente all interno del file (valorizzazione o meno del check in corrispondenza dello specifico dipendente) inoltre permetterà la variazione delle informazioni presenti nelle varie colonne della griglia. Nella colonna Errore verranno evidenziate le seguenti segnalazioni: Presenza di cessioni / prestiti / pignoramenti: tale segnalazione viene evidenziata nel caso in cui il dipendente sia interessato da una cessione o pignoramento (scheda Prestiti di DIPE). Tale segnalazione si è resa necessaria in quanto nel caso in cui la cessione o pignoramento interessi anche il TFR, all interno del file telematico viene richiesta la compilazione di un ulteriore elemento denominato <cessionetfr> 38

47 non gestito dalla procedura PAGHE. Pertanto nella casistica sopra descritta sarà cura dell utente escludere tale dipendente dalla generazione del file telematico e gestire manualmente la sua richiesta per l erogazione diretta del TFR all interno del sito dell INPS. Nel caso in cui tale cessione o pignoramento non interessi il TFR l utente non dovrà apportare nessuna modifica. Tipo pagamento obbligatorio: tale segnalazione viene evidenziata in assenza delle coordinate bancarie (IBAN) all interno della scheda Pagamento di DIPE, in quanto tale informazione è obbligatoria all interno del file telematico. L assenza di tale informazione preclude infatti l inserimento del dipendente all interno del file telematico. Il file generato può essere esportato selezionando il percorso di memorizzazione (il file viene comunque memorizzato nella cartella CED/sta). Composizione del file telematico Il file viene generato in funzione delle specifiche tecniche fornite dall INPS. La struttura prevede una esposizione dei dati raggruppati in un elemento principale denominato <azienda>, ripetibile in presenza di più matricole INPS. L elemento <azienda> contiene i seguenti elementi: <informazioniazienda> (1), <interventotesoreria> (2) e <dipendenti> (3). Di seguito si riepilogano le informazioni che vengono compilate automaticamente, presenti in ciascuno dei suddetti elementi. 1. Elemento <informazioniazienda> In tale elemento vengono riportati i dati utili all identificazione dell azienda. <matricolaaziendale> <ragionesociale> <partitaiva> <codicefiscale> Matricola INPS dell azienda. Il valore viene prelevato dal campo Posizione assicurativa > scheda Dati contributivi di AZIE. Ragione sociale dell azienda. Il valore viene prelevato dal campo Ragione sociale della scheda Anagrafica > sezione Dati fiscali di AZIE. Partita IVA dell azienda. Il valore viene prelevato dal campo Partita IVA > scheda Anagrafica di AZIE. Codice fiscale dell azienda. Il valore viene prelevato dal campo Codice fiscale > scheda Anagrafica di AZIE. 2. Elemento <interventotesoreria> In tale elemento viene indicata la dichiarazione di incapienza ed il periodo in cui questa si è verificata. <meseriferimento> <annoriferimento> <dichinsolvenza> <importototale> Mese del periodo di riferimento; Anno del periodo di riferimento; Indica se l azienda ha dichiarato insolvenza. Viene riportato il valore fisso S ; Importo totale dei contributi da pagare nel periodo di riferimento indicato. Tale valore viene prelevato dal campo Totale da versare > scheda Denuncia Aziendale > di Gestione denuncia aziendale della procedura UniEmens della specifica matricola INPS. 39

48 3. Elemento <dipendenti> Nell elemento <dipendenti> sono esposti i dati dei dipendenti interessati dalla richiesta di erogazione del TFR da parte del Fondo di Tesoreria. Per ciascun dipendente sono previsti due elementi denominati <informazionidipendente> (a) e <interventotesoreria> (b). a) elemento <informazionidipendente> In tale elemento vengono indicati i dati inerenti ai dipendenti coinvolti. <tipotrasferimento> <codicefiscale> <Cognome> <Nome> <Sesso> <comunenascita> <provincianascita> <datanascita> <indirizzoresidenza> <comuneresidenza> <provinciaresidenza> <capresidenza> <dtdecesso> <dtinizioralav> <dtfineralav> <Qualifica> A O I M Viene riportato il valore fisso N ; Codice fiscale del dipendente. Valore prelevato dal campo Codice fiscale > scheda Anagrafica di DIPE; Dati anagrafici del dipendente. I valori vengono prelevati dalla scheda Anagrafica di DIPE; Data di decesso del dipendente. Valore prelevato dal campo Data della sezione Licenziamento della scheda Dati generali di DIPE in presenza del codice 4 Decesso al campo Tipo ; Data di inizio rapporto di lavoro in formato AAAAMMGG. Il valore viene prelevato dal campo Data inizio rapporto > scheda Dati generali di DIPE; Data fine rapporto di lavoro in formato AAAAMMGG. Valore prelevato dal campo Data > sezione Licenziamento della scheda Dati generali di DIPE; Qualifica del dipendente. Il campo può assumere i seguenti valori: Apprendista. Tale valore viene impostato nel caso in cui la Qualifica INPS - 1 del dipendente sia pari a 5 o U ; Operaio. Tale valore viene impostato nel caso in cui la Qualifica INPS - 1 del dipendente sia pari a 1 ; Impiegato. Tale valore viene impostato nel caso in cui la Qualifica INPS - 1 del dipendente sia pari a 2 ; Dirigente industria. Tale valore viene impostato nel caso in cui la Qualifica INPS - 1 del dipendente sia pari a 9 o P. Nel caso in cui sia presente la qualifica 3 o D il programma al fine di 40

49 D <tempodeterminato> <tipopag> <Iban> impostare il valore M verifica la contemporanea presenza del valore 1 come primo numero del campo Codice statistico contributivo della scheda Dati contributivi di AZIE; Dirigente settori non industriali. Tale valore viene impostato nel caso in cui la Qualifica INPS - 1 del dipendente sia pari a 3 o D e il primo numero del campo Codice statistico contributivo della scheda Dati contributivi di AZIE sia diverso da 1; Tipo di rapporto di lavoro. Il campo assume il valore S nel caso in cui il dipendente sia a tempo determinato e il periodo compreso fra <dtinizioralav> e <dtfineralav> sia inferiore a 2 anni; Tipo di pagamento richiesto dal dipendente. Attualmente l unico tipo di pagamento ammesso è l accredito sul conto corrente, pertanto viene riportato fisso il valore C se compilato con valore Accredito in C/C il campo Codice pagamento della scheda Pagamento di DIPE. IBAN bancario del dipendente. Valore prelevato dal campo IBAN della scheda Pagamento di DIPE. Nel caso in cui il campo IBAN non sia compilato il programma evidenzierà il messaggio di errore Tipo pagamento obbligatorio all interno della colonna Errore ; b) elemento <interventotesoreria> In tale elemento vengono evidenziate le informazioni per liquidare gli importi versati al Fondo di Tesoreria dall azienda sul conto del dipendente. <dtiniziovers> <dtfinevers> <tiporichiesta> Data inizio del versamento al Fondo di Tesoreria in formato AAAAMMGG. Se la data di inizio rapporto (scheda Dati generali di DIPE) è precedente al 2007 viene riportata la data 01/01/2007, al contrario se successiva al 2007 viene riportata la data di assunzione del dipendente; Data termine del versamento al Fondo di Tesoreria. Il programma indica come data l ultimo giorno del mese impostato nei limiti di stampa. In presenza di una variazione scelta TFR con conferimento integrale il programma riporterà la data di variazione della scelta. In caso di dipendente licenziato viene riportata la data di licenziamento; Il campo può assumere i seguenti valori: A S Acconto. Viene impostato tale codice se nel cedolino del mese indicato nei limiti di stampa è presente la voce di anticipazione TFR (voce con valore 8 al campo Cod. aggiorn. dipendente ) o di acconto TFR (voce con valore 7 al campo Cod. aggiorn. dipendente ); Saldo. Viene impostato tale codice se nel cedolino del mese indicato nei limiti di stampa è presente la voce di trattamento fine rapporto (voce con valore 9 al campo Cod. aggiorn. dipendente ); <importo> <importorival> Importo TFR richiesto; Rivalutazione al netto IRPEF; 41

50 <aliquota> <annianz> <mesianz> Aliquota fiscale applicata all importo richiesto; Anni anzianità di lavoro a orario intero come da CCNL. Anni che vanno da <dtiniziovers> a <dtfinevers>; Mesi anzianità di lavoro. Mesi che vanno da <dtiniziovers> a <dtfinevers> eccedenti gli anni interi. Il numero massimo possibile da indicare è 11. elemento <part_time> Elemento presente solo per i dipendenti part-time contenente i periodi di part-time. <annipart> <mesipart> <orepart> <minpart> <orecontr> <mincontr> Anni di part-time / Mesi di part-time eccedenti gli anni interi. I valori vengono determinati dividendo per 12 il numero di mesi presente al campo Mesi tempo parziale della pagina Indennità anzianità dell anno precedente di DIPE, sommati ai mesi dell anno (fino al mese di erogazione della indennità), distribuendo il risultato nei due elementi. Ore di lavoro prestato settimanale in part-time relativo ai campi <annipart> e <mesipart>. Il valore viene determinato moltiplicando la percentuale part-time riferita al periodo indicato nei campi precedenti per l orario settimanale contrattuale collegato al dipendente (campo ore sett. contratto ). Tale percentuale part-time viene determinata effettuando una media ponderata dei mesi e della percentuale presenti nella pagina Indennità anzianità dell anno precedente, con i mesi e la percentuale dei cedolini elaborati per l anno in corso. Minuti di lavoro prestato settimanale in part-time relativo ai campi <annipart> e <mesipart> eccedenti le ore intere; Ore contrattuali settimanali; Minuti contrattuali settimanali eccedenti le ore contrattuali intere. 42

51 Archivi di base Tabelle procedura > Tabelle anagrafiche generali TB0009 Anagrafiche comuni Con l esecuzione del comando di conversione il programma provvede ad aggiornare la tabella Anagrafica comuni e altri enti (TB0009) > Anagrafica comuni con l inserimento del seguente comune di nuova istituzione: Comune Prov. Cod. Val di Zoldo BL M374 Tabelle procedura > Tabelle retributive TB0111 Maturazione ferie Il programma è stato implementato con l inserimento del nuovo codice Tipo maturazione 6 = Pieno se>ore, che consente di subordinare la quantità di ferie che matura nel mese di assunzione e cessazione al raggiungimento di un monte ore predefinito, da indicare al campo Numero ore, costituito dalle ore ordinarie, cioè le ore lavorate (ore INAIL testata del cedolino) diminuite delle ore di lavoro straordinario prestato (si ricorda che queste ultime vengono determinate dal programma solo in caso di sviluppo automatico). Nel mese di assunzione e cessazione la maturazione piena del rateo avviene se le ore ordinarie sono maggiori o uguali alla quantità indicata al campo Numero ore. Utenti CONTRA Con la versione CONTRA il codice Tipo maturazione 6 verrà inserito nella tabella Maturazione ratei (TB0111) dei seguenti nuovi codici contratti: 8175 Commercio CNAI Aziende cooperative fino 14 dipendenti ; 8176 Commercio CNAI Aziende cooperative oltre 14 dipendenti. 43

52 Tabelle trattenute sociali > Descrizione altri enti TB0305 Creazione nuovi codici ente interno Inseriti i seguenti codici ente interno, da collegare al campo Codice ente di tabella Descrizione altri enti (TB0305). Con riferimento ai codici 368, 369, 371 e 372 è stato altresì associato il codice contributo istituito ai fini del versamento della relativa contribuzione mediante delega F24. COD. ENTE DESCRIZIONE COD. F24 Ris. Ag. delle Entrate 368 EBINCALL - Ente bilaterale nazionale dei Call Center 369 E.N.B.L.I.T. - Ente nazionale bilaterale Lavoro Impresa e Terziario 370 EBINS - Ente bilaterale scuole ANINSEI 371 E.BI.TUR - Ente Bilaterale Contrattuale Nazionale per il Turismo E.BI.TUR. 372 E.N.B.L.I.A. - Ente Nazionale Bilaterale Lavoro Impresa e Agricoltura 121 PREVIP - Cassa di assistenza CALL Ris. 18/E del 04/04/2016 ENBT Ris. 19/E del 04/04/2016 EBCT Ris. 21/E del 12/04/2016 ANBA Ris. 22/E del 12/04/2016 Per il seguente codice ente interno, già presente, è stato introdotto il relativo codice convenzione, utile per la compilazione dell elemento <CodConv> di <ConvBilat> della denuncia UNIEMENS. Il trasferimento avviene a partire denunce di competenza del mese di aprile 2016 e nella stessa denuncia verranno automaticamente riportati gli importi arretrati con decorrenza febbraio 2016: CODICE DESCRIZIONE CodConv 366 ENBITAL Ente Nazionale Bilaterale Italiano EB16 L istituzione dei nuovi codici interni avviene con l aggiornamento delle tabelle fisse, eseguito automaticamente dal programma di conversione (CONVERS). Lo stesso comando di conversione provvede ad aggiornare le strutture di primanota standard in funzione dei nuovi codici ente. Per l aggiornamento delle primanota personalizzate è invece necessario eseguire il comando GEPRI > Utility > 3-Aggiornamento PN duplicate (vedi MANUALE PAGHE Archivi di base > Anagrafiche e Gestioni > Gestione Primanota > Duplicazione quadrature ). 44

53 Stampe archivi di base STADIP Elenco dipendenti con sgravio triennale/biennale Il comando STADIP è stato implementato con l inserimento della nuova scelta Elenco dipendenti con sgravio triennale/biennale, che consente di ottenere un tabulato con il dettaglio dei dipendenti interessati dall esonero contributivo triennale o biennale e l esposizione delle informazioni presenti nella terza pagina della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE. Il programma genera una stampa nella quale, per le aziende/filiali indicate, vengono esposti i dipendenti caratterizzati dai codici 6, 7 o 8 al campo Tipo incentivo di DIPE > Dati generali, evidenziando per ciascuno gli importi presenti nei progressivi, totalizzando i rispettivi valori del periodo selezionato ( Da Mese/Anno - A Mese/Anno ). Vengono inoltre esposte: - la data d inizio del rapporto a tempo indeterminato (data di assunzione o trasformazione); - nella colonna Incentivo la tipologia di esonero mediante la specifica sigla (TRIE o BIEN); - nella colonna Anno l anno di agevolazione cui fanno riferimento gli importi evidenziati nel rigo. Nel caso in cui nell ultimo mese richiesto ci sia il passaggio da un anno ad un altro di agevolazione (compilazione di entrambe le sezioni Incentivo triennale/biennale e Incentivo triennale/biennale anno successivo nella terza pagina di DIPE > Progressivi > Contributi sociali ), per il dipendente verranno creati 2 righi distinti con l indicazione dell anno di riferimento ed i relativi importi. Scelte 4 e 5 Le scelte in oggetto del comando STADIP ( Stampa progressivi mensili e Stampa progressivi c/sociali ) sono state modificate al fine di non esporre, nei rispettivi tabulati, i dipendenti assunti in anni successivi a quello della Data di stampa. 45

54 Anagrafiche e gestioni AZIE Gestione aziende / filiali In corrispondenza del campo Azienda è stata inserita la funzione Primo codice libero (Ctrl + F1) e F3 al fine di proporre in automatico il primo codice azienda disponibile utile in caso di creazione di una nuova azienda. Anagrafiche e gestioni DIPE Gestione dipendenti Calcolo credito dl 66/2014 Il programma è stato implementato al fine di erogare l importo del credito dl 66/2014 spettante complessivamente solo nel cedolino di conguaglio (se ricorrono le condizioni). A tal fine nella scheda Detrazioni di DIPE al campo Calcolo credito dl.66/2014 art.1 sarà necessario indicare il valore C Calcolo solo a conguaglio, di nuova istituzione. Stampe archivi di base > Stampa aziende / filiali STAZI Stampa posizioni INAIL La Stampa posizioni INAIL è stata implementata al fine di evidenziare per ogni voce di tariffa la spettanza o meno della riduzione L.147/2013. Pertanto è stata aggiunto il campo L.147/13 : Tale campo verrà valorizzato nel caso in cui all interno della PAT dell azienda elaborata (AZIE > scheda INAIL ) sia stato contrassegnato il campo L.147/13. 46

55 Stampe archivi di base > Stampa anagrafiche dipendenti ANDIP Stampa dipendenti licenziati Il programma al fine di includere o meno nell elaborazione i dipendenti licenziati è stato modificato in modo tale da verificare l anno di elaborazione e il mese fiscale impostato nei limiti di stampa, senza effettuare nessuna verifica sulla data di stampa. Pertanto, selezionando un determinato mese/anno, il programma effettuerà le seguenti verifiche. I dipendenti licenziati nel mese/anno selezionato o in un periodo successivo verranno sempre riportati in stampa. I dipendenti licenziati in un periodo precedente, verranno riportati in stampa in funzione del codice indicato al campo Stampa dipendenti licenziati : indicando N non verranno riportati in stampa; indicando S verranno riportati in stampa; indicando A (Licenziati durante l anno) verranno riportati in stampa i dipendenti licenziati in un mese precedente, ma solo dell anno selezionato. 47

56 Elaborazioni mensili Elaborazioni CEDOL Contributo NASPI sulla interruzione dei rapporti di lavoro a tempo indeterminato Con riferimento al il contributo di licenziamento, dovuto in caso di interruzione dei rapporti di lavoro a tempo indeterminato, l INPS, con Messaggio n del 30/06/2015 (commentando l indicazione prevista all articolo 2, comma 34, della Legge 92/2012), aveva indicato che l esonero dal suddetto obbligo contributivo operava con riferimento ai periodi nelle situazioni sotto elencate: a) licenziamenti effettuati in conseguenza di cambi di appalto, ai quali siano succedute assunzioni presso altri datori di lavoro, in applicazione di clausole sociali che garantiscano la continuità occupazionale prevista dai CCNL; b) interruzione di rapporti di lavoro a tempo indeterminato, nel settore delle costruzioni edili, per completamento delle attività e chiusura del cantiere. Pertanto, a partire dal 1 gennaio 2016, il contributo di licenziamento avrebbe dovuto essere versato anche nelle suddette situazioni. Conseguentemente con la versione PAGHE è stata disabilitata la possibilità di imputare i codici che identificano le casistiche suddette (rispettivamente 1M ed 1N ) nella scheda Dati generali di DIPE (campo Tipo della sezione Licenziamento ), nonché nel corrispondente campo dell opzione Licenziamento del pulsante Funzioni generali di CEDOL, per le cessazioni intervenute a partire dal 1 gennaio 2016, conformemente alle indicazioni di validità di tali codici nella denuncia UNIEMENS (validità dal al ). Il Decreto Legge n. 210 del 30 dicembre 2015 (convertito con modificazioni dalla L. 25 febbraio 2016, n. 21 e pubblicato nella G.U. n. 47 del 26/02/2016) ha esteso tale esonero anche per il 2016, ma l INPS non ha ancora fornito indicazioni operative. In attesa di chiarimenti, e facendo seguito alle novità illustrate nella circolare n. 57/2016 (esonero biennale e utilizzo del codice Tipo cessazione 1M nei casi di subentro nella fornitura di servizi in appalto), con la presente versione viene nuovamente abilitata la possibilità di indicare i codici tipo cessazione 1M e 1N, attraverso i quali il programma non effettua il calcolo del contributo NASPI sulle interruzioni dei rapporti di lavoro a tempo indeterminato. 48

57 INPS TELDEL Generazione file per caricamento massivo deleghe Modificato il file (in formato.csv) generato dal comando TELDEL utile al caricamento massivo delle deleghe, sulla base delle indicazioni contenute nel Manuale utente della procedura per la comunicazione e la gestione delle deleghe presente nella sezione Gestione deleghe dell area Servizi per le aziende e i consulenti del sito INPS. Le informazioni richieste sono le seguenti: Codice fiscale del Soggetto Contribuente; Posizione Contributiva INPS; Codice fiscale del soggetto delegante (Titolare/Rappresentante legale); Data di decorrenza della delega; Servizio (1 Servizio di consultazione o 2 Servizio di gestione e consultazione). Come in precedenza la Data di decorrenza delega e il Codice servizio vengono richieste in fase di elaborazione del comando TELDEL; i controlli per l indicazione del Codice fiscale del soggetto delegante non sono cambiati: In caso di azienda persona fisica i dati identificativi del delegante vengono prelevati dalla scheda Anagrafica di AZIE; In caso di azienda persona giuridica tali informazioni vengono prelevate dalla sezione Legale rappresentante di AZIE; se nell anagrafica dell azienda non risulta inserito il legale rappresentante o in assenza del relativo codice fiscale, verrà evidenziata la segnalazione di seguito riportata e tale delega non verrà contrassegnata ai fini dell inserimento nel file telematico: 49

58 Altri enti TELUNEBA Piano Sanitario Dipendenti CCNL UNEBA In data 12 gennaio 2016 è stato sottoscritto l accordo in tema di assistenza sanitaria integrativa demandata dall art. 76 del CCNL Uneba, il quale prevede per tutti gli enti/strutture Uneba e tutte quelle che non sono aderenti ma applicano il C.C.N.L. Uneba, l iscrizione dei dipendenti a tempo indeterminato e quelli a tempo determinato superiore a 3 mesi a FAREMUTUA garantendo così la copertura sanitaria per i prossimi 3 anni. L accordo prevede la possibilità di godere di prestazioni sanitarie integrative al Servizio Sanitario Nazionale attraverso il versamento di un contributo annuo completamente a carico azienda di 70,00 euro per dipendente. Tale contributo sarà corrisposto in due rate rispettivamente di 35,00 euro al 01 gennaio e di 35,00 euro al 01 luglio. La copertura sanitaria è prevista a totale carico dell azienda per i lavoratori e relativi coniugi fiscalmente a carico e potrà essere estesa, con versamento del relativo premio a carico dipendente, al coniuge non fiscalmente a carico o al convivente more uxorio e ai figli fiscalmente e non fiscalmente a carico purché risultanti dallo stato di famiglia (l estensione ai famigliari prevede l obbligatorietà di inserire in copertura l intero nucleo familiare). Le singole aziende dovranno inoltrare a FAREMUTUA la richiesta di adesione al Piano Sanitario UNEBA unitamente all elenco nominativo dei dipendenti e ai Moduli di adesione e di rilevazione dei dati anagrafici. A tal fine il programma è stato implementato come di seguito descritto. Telematico UNEBA E stato predisposto il comando TELUNEBA, caratterizzato dalle seguenti opzioni: 50

59 1) Telematico UNEBA Tale opzione si compone delle seguenti scelte: Telematico UNEBA Tale scelta consente di generare un file utile per comunicare l elenco nominativo di tutti i dipendenti iscritti all ente in formato.csv. Tale file verrà denominato UNEBA_xxxx_aaaa00.csv, dove: xxxx rappresenta il codice azienda, aaaa anno Verranno inoltre indicati automaticamente nel file, in un ulteriore rigo adiacente al dipendente di riferimento, le informazioni riguardanti l eventuale coniuge fiscalmente a carico. Nel caso in cui il dipendente abbia deciso di estendere la copertura sanitaria anche al coniuge non fiscalmente a carico o al convivente more uxorio e ai figli, fiscalmente o non fiscalmente a carico, sarà necessario eseguire prima la scelta Gestione familiari per UNEBA (v. pag.53) al fine di indicare all interno del suddetto file.csv i dati anagrafici degli stessi. In particolare verranno riportate le seguenti informazioni: MATRICOLA (colonna A): CODICE_FISCALE (colonna E): RUOLO (colonna F): TI COF CO tale campo sarà composto dalla filiale e matricola del dipendente; viene indicato il codice fiscale del dipendente o del familiare; la colonna viene compilata con le seguenti sigle: Titolare, tale codice identifica la riga relativa al dipendente dell azienda elaborata. Coniuge fiscalmente a carico, tale codice identifica la riga relativa il coniuge fiscalmente a carico. Coniuge non fiscalmente a carico, tale codice identifica il coniuge non fiscalmente a carico che il dipendente ha comunicato e per la quale copertura l ente tratterrà al 51

60 lavoratore il relativo contributo. CODICE_FISCALE (colonna E): FI TITOLARE Figlio, identifica il figlio che il dipendente ha comunicato e per la quale copertura l ente tratterrà al lavoratore il relativo contributo. viene sempre indicato il codice fiscale del dipendente; _LAVORO (colonna R): _PERSONALE (colonna S): DATA_INIZIO tale campo viene compilato con l indirizzo del dipendente (campo > sezione Recapiti > scheda Anagrafica di DIPE) solo se l indirizzo inserito non è quello personale (il check in corrispondenza del campo non risulta contrassegnato); tale campo viene compilato con l indirizzo del dipendente (campo < sezione Recapiti > scheda Anagrafica di DIPE) nel caso in cui l indirizzo inserito sia quello personale del dipendente (il check in corrispondenza del campo risulta contrassegnato). in tale campo viene indicata la data al 01/01 con anno pari a quello di richiesta di generazione del file. L elaborazione viene eseguita per singola azienda. Selezionando la mensilità e l azienda interessata il programma riporterà nel file i dipendenti ai quali risulti collegata una tabella Contributi altri enti azienda/dipendente (TB0306) con codice ente interno 117 (codice interno dell ente FAREMUTUA Servizi Ass. UNEBA ). Il file generato può essere esportato, selezionando il percorso in cui memorizzare il file in oggetto. Telematico UNEBA (differenze mese) Tale scelta consente di generare un file utile per comunicare all ente una variazione nell elenco dei dipendenti iscritti in formato.csv. Tale file verrà denominato UNEBA_xxxx_aaaamm.csv, dove: xxxx codice azienda aaaa anno mm mese Il programma riporterà nel file i dipendenti assunti o licenziati nel mese selezionato al campo Mese fiscale. L elaborazione viene eseguita per singola azienda. Il file generato può essere esportato, selezionando il percorso in cui memorizzare il file in oggetto. 52

61 2) Gestione familiari per UNEBA Nel caso in cui il dipendente abbia deciso di estendere la copertura sanitaria al coniuge non fiscalmente a carico o al convivente more uxorio e ai figli fiscalmente e non fiscalmente a carico sarà necessario darne esposizione all interno del file.csv da inviare a FAREMUTUA. Pertanto sarà necessario, prima di eseguire la scelta Telematico UNEBA, indicare nella griglia di seguito evidenziata i dati dei familiari per cui si è estesa la copertura sanitaria al fine di indicare all interno del file.csv i dati anagrafici dei familiari: Nella maschera in oggetto sono disponibili i seguenti pulsanti: Importa: tale pulsante consente di prelevare i dati dei familiari presenti nella scheda Detrazioni di DIPE. Selezionando il suddetto pulsante sarà possibile indicare l anno di elaborazione in cui effettuare il prelievo dei dati; Elimina riga: tale pulsante consente di rimuovere i dati del familiare selezionato; Pulisci griglia: tale pulsante consente di rimuovere tutte le informazioni inserite nella griglia. 53

62 SANLOGTEL Lista anagrafiche SANILOG Le scelte Lista anagrafiche con variazioni e Lista anagrafiche totale del comando in oggetto sono state modificate al fine di generare due file.csv distinti, uno con i dati dell azienda e uno con i dati del dipendente da comunicare all ente. Pertanto, in caso di selezione della scelta Lista anagrafiche con variazioni verranno generati i file.csv denominati SanlogtelaaammAV.csv e SanlogtelAzieaaaammAV.csv, in caso di selezione della scelta Lista anagrafiche totali verranno generati i file SanlogtelaaaammAT.csv e SanlogtelAzieaaaammAT.csv, dove: aaaa anno mm mese In precedenza veniva creato un unico file.csv contenente sia i dati dell azienda sia quelli del dipendente i quali venivano identificati rispettivamente mediante il codice A (azienda) o D (dipendente) nel primo campo del rigo di riferimento. DMA Congedo parentale ad ore dipendenti settore pubblico Con circolare n. 40/2016 l INPS ha introdotto i seguenti nuovi codici tipo servizio per l esposizione in <ListaPosPA> degli eventi di congedo parentale fruito ad ore: - 75 eventi MA0 ; - 76 eventi MB0. In presenza di tali eventi, il programma è stato implementato al fine di riportare nella gestione DMA i suddetti codici tipo servizio in luogo del codice generico per maternità e congedi parentali (codice 33). 54

63 Fondi di previdenza TELFONDI / STAFONDI Telematico e stampa Fondo pensione Aperto UBI Previdenza Sono stati introdotti i programmi di generazione del file telematico e di stampa del tabulato per il Fondo pensione Aperto UBI Previdenza (tracciato Previnet), gestito nella procedura PAGHE con i seguenti codici: Descrizione Cod. Ts Cod. Covip Licenza TS Modulo Sigla BPU Previdenza FT846 UBI ASS.NE VITA FT846 Si ricorda che, per attivare la stampa del modello e la gestione del telematico, è obbligatorio indicare il codice associato al fondo in oggetto (649) all interno della scheda Enti di AZIE. Si precisa che nell applicativo PAGHE risulta collegato al codice interno 653 UBI ASS.NE VITA il medesimo codice Covip 153 del fondo BPU previdenza, pertanto il programma provvederà alla generazione del telematico e della relativa stampa anche per tale fondo. Elaborazioni annuali LISSD Stampa dati per studi di settore Associato in partecipazione Il tabulato generato dalla scelta di stampa in oggetto (LISSD, Scelta 1) è stato implementato mediante l inserimento della nuova colonna Assoc. utile per evidenziare il numero degli associati in forza alla fine del periodo d imposta elaborato: Escludere dipendente dalla stampa Il programma è stato implementato al fine di permettere di escludere dal tabulato generato dalla scelta Stampa Studi di Settore (LISSD) una determinata matricola (es. tirocinante). A tal fine nel dipendente che si intende escludere sarà necessario indicare al campo Categorie Irap/Statistiche ispettorato (scheda Altro di DIPE) il nuovo valore E Escluso da studi di settore Stampa LISSD. 55

64 Aziende con calendario sfasato Con riferimento alle mensilità interessate da passaggio di qualifica in corso di mese e contemporanea presenza di variabili retribuite per le quali nel mese successivo a quello di elaborazione vengano generate le voci di calcolo utili alla rettifica delle ore/giorni retribuite del mese precedente (voci di calcolo con Cod.aggiornamento EMENS pari a 81 e 82) il programma è stato modificato al fine di rilevare le giornate retribuite e le settimane utili da riportare nella Stampa studi di settore (LISSD, scelta 1) all interno della scheda Retribuzioni mese precedente della denuncia UniEmens riferita alla mensilità successiva a quella interessata dal passaggio. Mesi precedenti apprendistato Il programma è stato implementato al fine di permettere l indicazione dei mesi di apprendistato eventualmente effettuati in un precedente rapporto di apprendistato ma svolti nello stesso periodo d imposta di assunzione dell attuale rapporto. Tale implementazione è utile al fine di determinare in maniera corretta i trimestri di apprendistato svolti all inizio e alla fine del periodo d imposta necessari per la determinazione del costo ridotto (LISSD scelta Stampa elenco apprendisti per riduzione ). Pertanto, a lato del campo Mesi anzianità precedenti della scheda Retribuzione di DIPE è stato predisposto il nuovo pulsante funzione Mesi anzianità precedente dove al campo Di cui svolti nel periodo d imposta d assunzione sarà possibile indicare il numero dei mesi effettuati nello stesso periodo d imposta di assunzione: 56

65 Advanced Print STIRAP scelta 2 - Export stampe Implementata la possibilità di esportare i dati contenuti nella stampa prodotta dalle seguenti scelte del comando in oggetto: Stampa deduzione per incremento occupazionale ; Stampa deduzione residuale. Pertanto nella maschera di impostazione del formato di stampa è ora presente la scheda Export. 57