Azienda Ospedaliera S. Maria Terni

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1 Azienda Ospedaliera S. Maria Terni Deliberazione del Direttore Generale n. 400 del 20/05/2014 Oggetto: Bilancio di esercizio Approvazione Ufficio proponente: Direzione Economica e di Contabilità Generale Esercizio Centro di Risorsa Posizione Finanziaria Importo Prenotazione Fondi ASSENTE ASSENTE ASSENTE ASSENTE ASSENTE IL DIRETTORE GENERALE Vista la proposta di delibera di pari oggetto dell Ufficio Proponente di cui al num. Provv. 518 del 16/05/2014 contenente: il Visto della P.O. Budget, acquisti, flussi economici e bilancio per la verifica di assegnazione del Budget; il Parere del Direttore Amministrativo - Dott. Riccardo BRUGNETTA; il Parere del Direttore Sanitario - Dr. Leonardo BARTOLUCCI. DELIBERA Di fare integralmente propria la menzionata proposta di delibera che allegata al presente atto ne costituisce parte integrante e sostanziale e di disporre quindi così come in essa indicato. IL DIRETTORE GENERALE (Dott. Andrea CASCIARI)* Il Responsabile del Procedimento Deliberativo (Dott. Andrea LORENZONI)* * La presente copia è conforme al documento originale ai sensi del D.Lgs. n. 82/2005. Il corrispondente documento digitalmente firmato è conservato negli Archivi del Azienda Ospedaliera S.Maria di Terni.

2 Azienda Ospedaliera S. Maria Terni Deliberazione del Direttore Generale N. 400 del 20/05/2014 Visto il D. Lgs. 118/2011 Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli art. 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42 ; Visti gli articoli 26 e 31 del D.Lgs. 118/2011 che disciplinano l adozione del Bilancio di esercizio delle aziende sanitarie ed ospedaliere; Atteso che, ai sensi dell art. 32, comma 7, del D. Lgs. 118/2011, il bilancio di esercizio deve essere approvato dalla giunta regionale entro il 31 maggio dell anno successivo a quello di riferimento; Vista la delibera 377/2014 che adotta il progetto di Bilancio di esercizio 2013, trasmessa al Collegio sindacale con nota n del 15 maggio 2014; Acquisita la relazione del Collegio Sindacale che viene allegata alla presente deliberazione quale parte integrante della stessa; Atteso che il presente provvedimento va inviato al Responsabile della Gestione Sanitaria Accentrata per gli effetti previsti dall art. 31, comma 1 del D.Lgs. 118/2011 per il consolidamento di cui all art. 32 del medesimo decreto; Ravvisata la necessità di trasmettere il presente provvedimento al Consiglio delle Autonomie locali; SI PROPONE DI DELIBERARE di approvare, per le motivazioni in premessa riportate, il Bilancio di esercizio corredato della Relazione del Collegio sindacale redatta ai sensi dell art. 31, comma 1, del D. Lgs. 118/2011, composto dai seguenti documenti: o o o o o Stato patrimoniale Conto economico; Rendiconto finanziario Nota integrativa; Relazione del Direttore generale sulla gestione; di trasmettere il presente provvedimento alla Giunta Regionale dell Umbria Direzione Salute e Coesione Sociale; di trasmettere il presente provvedimento al CAL; di individuare quale responsabile del procedimento il Dott. Simone Sodano. Pag. nr. 2 di 2 * La presente copia è conforme al documento originale ai sensi del D.Lgs. n. 82/2005. Il corrispondente documento digitalmente firmato è conservato negli Archivi del Azienda Ospedaliera S.Maria di Terni.

3 S.C. Economica finanziaria BILANCIO DI ESERCIZIO 2013 Stato Patrimoniale Via Tristano di Joannuccio, Terni - Codice Fiscale e Partita IVA:

4 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Importi : Euro A) IMMOBILIZZAZIONI SCHEMA DI BILANCIO Decreto Interministeriale 20 marzo 2013 (GURI n. 88 del 15 aprile 2013) Importo % I Immobilizzazioni immateriali ,5% 1) Costi d'impianto e di ampliamento ) Costi di ricerca e sviluppo ) Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell'ingegno ,0% 4) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti ) Altre immobilizzazioni immateriali ,0% II Immobilizzazioni materiali ,0% 1) Terreni ,0% a) Terreni disponibili b) Terreni indisponibili ,0% 2) Fabbricati ,9% a) Fabbricati non strumentali (disponibili) b) Fabbricati strumentali (indisponibili) ,9% 3) Impianti e macchinari ,4% 4) Attrezzature sanitarie e scientifiche ,5% 5) Mobili e arredi ,1% 6) Automezzi ) Oggetti d'arte ) Altre immobilizzazioni materiali ,3% 9) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti ,2% Entro 12 mesi Oltre 12 mesi III Immobilizzazioni finanziarie (con separata indicazione, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro l'esercizio successivo ) ,0% 1) Crediti finanziari a) Crediti finanziari v/stato b) Crediti finanziari v/regione c) Crediti finanziari v/partecipate d) Crediti finanziari v/altri ) Titoli ,0% a) Partecipazioni ,0% b) Altri titoli Totale A) ,2% Anno 2013 Anno 2012 VARIAZIONE 2013/2012 B)ATTIVO CIRCOLANTE I Rimanenze ,6% 1) Rimanenze beni sanitari ,7% 2) Rimanenze beni non sanitari ,4% 3) Acconti per acquisti beni sanitari ) Acconti per acquisti beni non sanitari Entro 12 mesi Oltre 12 mesi II Crediti (con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo ) ,1% 1) Crediti v/stato ,4% a) Crediti v/stato - parte corrente ) Crediti v/stato per spesa corrente e acconti ) Crediti v/stato - altro b) Crediti v/stato - investimenti c) Crediti v/stato - per ricerca ) Crediti v/ministero della Salute per ricerca corrente ) Crediti v/ministero della Salute per ricerca finalizzata ) Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali ) Crediti v/stato - investimenti per ricerca d) Crediti v/prefetture ,4% 2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma ,3% a) Crediti v/regione o Provincia Autonoma - parte corrente ,3% 1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente ,3% a) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario ordinario corrente ,3% b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA c) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA d) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - altro ,4% 2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricerca b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma - patrimonio netto ,2% 2 di 4

5 SCHEMA DI BILANCIO Decreto Interministeriale 20 marzo 2013 (GURI n. 88 del 15 aprile 2013) Anno 2013 Anno 2012 VARIAZIONE 2013/2012 Importo % 1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento per investimenti ,2% 2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per incremento fondo di dotazione ) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ripiano perdite ) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti ) Crediti v/comuni ,0% 4) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche e acconto quota FSR da distribuire ,4% a) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione ,7% b) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche fuori Regione ,7% 5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione ) Crediti v/erario ,6% 7) Crediti v/altri ,2% III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni ) Partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni ) Altri titoli che non costituiscono immobilizzazioni IV Disponibilità liquide ,4% 1) Cassa ,9% 2) Istituto Tesoriere ,3% 3) Tesoreria Unica ) Conto corrente postale ,6% Totale B) ,4% C)RATEI E RISCONTI ATTIVI I Ratei attivi II Risconti attivi ,0% Totale C) ,0% TOTALE ATTIVO (A+B+C) ,8% D)CONTI D'ORDINE 1) Canoni di leasing ancora da pagare ,4% 2) Depositi cauzionali ) Beni in comodato ) Altri conti d'ordine Totale D) ,4% STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Importi : Euro A) PATRIMONIO NETTO I Fondo di dotazione ,0% II Finanziamenti per investimenti ,3% 1) Finanziamenti per beni di prima dotazione ) Finanziamenti da Stato per investimenti a) Finanziamenti da Stato ex art. 20 Legge 67/ b) Finanziamenti da Stato per ricerca c) Finanziamenti da Stato - altro ) Finanziamenti da Regione per investimenti ,0% 4) Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti ) Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio III Riserve da donazioni e lasciti vincolati ad investimenti ,2% IV Altre riserve 1 1-0,0% V Contributi per ripiano perdite VI Utili (perdite) portati a nuovo ,1% VII Utile (perdita) dell'esercizio ,1% Totale A) ,0% B)FONDI PER RISCHI ED ONERI 1) Fondi per imposte, anche differite ) Fondi per rischi ,8% 3) Fondi da distribuire ) Quota inutilizzata contributi di parte corrente vincolati ,0% 5) Altri fondi oneri ,8% Totale B) ,3% C)TRATTAMENTO FINE RAPPORTO 3 di 4

6 VARIAZIONE 2013/2012 SCHEMA DI BILANCIO Anno Anno Decreto Interministeriale 20 marzo 2013 (GURI n. 88 del 15 aprile 2013) Importo % 1) Premi operosità ) TFR personale dipendente Totale C) DEBITI (con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili D) oltre l'esercizio successivo) Entro 12 mesi Oltre 12 mesi 1) Mutui passivi ,8% 2) Debiti v/stato ,0% 3) Debiti v/regione o Provincia Autonoma ) Debiti v/comuni ) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche ,9% a) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per spesa corrente e mobilità Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per finanziamento sanitario b) aggiuntivo corrente LEA Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per finanziamento sanitario c) aggiuntivo corrente extra LEA d) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per altre prestazioni ,6% e) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti a patrimonio netto f) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche fuori Regione ,4% 6) Debiti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione ,7% 7) Debiti v/fornitori ,0% 8) Debiti v/istituto Tesoriere ) Debiti tributari ,0% 10) Debiti v/altri finanziatori ) Debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale ,7% 12) Debiti v/altri ,4% Totale D) ,7% E)RATEI E RISCONTI PASSIVI 1) Ratei passivi ) Risconti passivi ,0% Totale E) ,0% TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO (A+B+C+D+E) ,8% F)CONTI D'ORDINE 1) Canoni di leasing ancora da pagare ,4% 2) Depositi cauzionali ) Beni in comodato ) Altri conti d'ordine Totale F) ,4% 4 di 4

7 S.C. Economica finanziaria BILANCIO DI ESERCIZIO 2013 Conto Economico Via Tristano di Joannuccio, Terni - Codice Fiscale e Partita IVA:

8 CONTO ECONOMICO Importi : Euro A) VALORE DELLA PRODUZIONE Differenza % 1) Contributi in c/esercizio ,4% a) Contributi in c/esercizio - da Regione o Provincia Autonoma per quota F.S. regionale ,6% b) Contributi in c/esercizio - extra fondo ) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - vincolati ) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura LEA ) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura extra LEA ) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - altro ) Contributi da aziende sanitarie pubbliche (extra fondo) ) Contributi da altri soggetti pubblici c) Contributi in c/esercizio - per ricerca ,3% 1) da Ministero della Salute per ricerca corrente ) da Ministero della Salute per ricerca finalizzata ) da Regione e altri soggetti pubblici ) da privati ,3% d) Contributi in c/esercizio - da privati ,6% 2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti ) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti ,8% 4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria ,9% a) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - ad aziende sanitarie pubbliche ,1% b) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - intramoenia ,7% c) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - altro ,8% 5) Concorsi, recuperi e rimborsi ,5% 6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) ,4% 7) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio ,2% 8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni ) Altri ricavi e proventi ,3% , ,7% Totale A) SCHEMA DI BILANCIO Decreto Interministeriale 20 marzo 2013 (GURI n. 88 del 15 aprile 2013) Anno 2013 Anno 2012 VARIAZIONE 2013/2012 B) COSTI DELLA PRODUZIONE 1) Acquisti di beni ,2% a) Acquisti di beni sanitari ,2% b) Acquisti di beni non sanitari ,5% 2) Acquisti di servizi sanitari ,9% a) Acquisti di servizi sanitari - Medicina di base b) Acquisti di servizi sanitari - Farmaceutica c) Acquisti di servizi sanitari per assitenza specialistica ambulatoriale d) Acquisti di servizi sanitari per assistenza riabilitativa e) Acquisti di servizi sanitari per assistenza integrativa f) Acquisti di servizi sanitari per assistenza protesica g) Acquisti di servizi sanitari per assistenza ospedaliera h) Acquisti prestazioni di psichiatrica residenziale e semiresidenziale i) Acquisti prestazioni di distribuzione farmaci File F j) Acquisti prestazioni termali in convenzione k) Acquisti prestazioni di trasporto sanitario l) Acquisti prestazioni socio-sanitarie a rilevanza sanitaria m) Compartecipazione al personale per att. Libero-prof. (intramoenia) ,8% n) Rimborsi Assegni e contributi sanitari ,2% o) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie ,0% p) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria ,7% q) Costi per differenziale Tariffe TUC ) Acquisti di servizi non sanitari ,6% a) Servizi non sanitari ,6% 2 di 4

9 b) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro non sanitarie ,4% c) Formazione ,1% 4) Manutenzione e riparazione ,1% 5) Godimento di beni di terzi ,0% 6) Costi del personale ,0% a) Personale dirigente medico ,9% b) Personale dirigente ruolo sanitario non medico ,4% c) Personale comparto ruolo sanitario ,6% d) Personale dirigente altri ruoli ,2% e) Personale comparto altri ruoli ,5% 7) Oneri diversi di gestione ,9% 8) Ammortamenti ,3% a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali ,0% b) Ammortamenti dei Fabbricati ,2% c) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali ,2% 9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti ,1% 10) Variazione delle rimanenze ,7% a) Variazione delle rimanenze sanitarie ,6% b) Variazione delle rimanenze non sanitarie ,4% 11) Accantonamenti ,2% a) Accantonamenti per rischi ,6% b) Accantonamenti per premio operosità c) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati ,9% d) Altri accantonamenti ,7% ,5% Totale B) DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) ,5% C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 1) Interessi attivi ed altri proventi finanziari ,9% 2) Interessi passivi ed altri oneri finanziari ,3% ,1% Totale C) D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 1) Rivalutazioni ) Svalutazioni Totale D) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 1) Proventi straordinari ,2% a) Plusvalenze b) Altri proventi straordinari ,2% 2) Oneri straordinari ,6% a) Minusvalenze b) Altri oneri straordinari ,6% ,7% Totale E) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) ,6% Y) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 1) IRAP ,9% a) IRAP relativa a personale dipendente ,4% b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente ,2% c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) ,8% d) IRAP relativa ad attività commerciali ) IRES ,0% 3) Accantonamento a fondo imposte (accertamenti, condoni, ecc.) ,8% Totale Y) 3 di 4

10 UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO ,1% 4 di 4

11 S.C. Economica finanziaria Bilancio di esercizio 2013 Piano dei flussi di cassa D. Lgs. 118/2011 Via Tristano di Joannuccio, Terni - Codice Fiscale e Partita IVA:

12 Regione Umbria SCHEMA DI RENDICONTO FINANZIARIO ANNO 2013 ANNO 2012 OPERAZIONI DI GESTIONE REDDITUALE (+) risultato di esercizio Voci che non hanno effetto sulla liquidità: costi e ricavi non monetari (+) ammortamenti fabbricati (+) ammortamenti altre immobilizzazioni materiali (+) ammortamenti immobilizzazioni immateriali Ammortamenti (-) Utilizzo finanziamenti per investimenti (-) Utilizzo fondi riserva: investimenti, incentivi al personale, successioni e donaz., plusvalenze da reinvestire Utilizzo contributi in c/capitale e fondi riserva (+) accantonamenti SUMAI 0 0 (-) pagamenti SUMAI 0 0 (+) accantonamenti TFR 0 0 (-) pagamenti TFR Premio operosità medici SUMAI + TFR 0 0 (+/-) Rivalutazioni/svalutazioni di attività finanziarie 0 0 (+) accantonamenti a fondi svalutazioni (-) utilizzo fondi svalutazioni* Fondi svalutazione di attività (+) accantonamenti a fondi per rischi e oneri (-) utilizzo fondi per rischi e oneri Fondo per rischi ed oneri futuri TOTALE Flusso di CCN della gestione corrente (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso regione e provincia autonoma, esclusa la variazione relativa a debiti per acquisto di beni strumentali 0 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso comune 0 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso aziende sanitarie pubbliche (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso arpa 0 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso fornitori (+)/(-) aumento/diminuzione debiti tributari (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso istituti di previdenza (+)/(-) aumento/diminuzione altri debiti (+)/(-) aumento/diminuzione debiti (escl forn di immob e C/C bancari e istituto tesoriere) (+)/(-) aumento/diminuzione ratei e risconti passivi (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote indistinte (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote vincolate 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione per gettito addizionali Irpef e Irap 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione per partecipazioni regioni a statuto speciale 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - vincolate per partecipazioni regioni a statuto speciale 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione -gettito fiscalità regionale 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - altri contributi extrafondo 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/comune (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/asl-ao (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/arpa 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/erario (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/altri (+)/(-) diminuzione/aumento di crediti (+)/(-) diminuzione/aumento del magazzino (+)/(-) diminuzione/aumento di acconti a fornitori per magazzino 0 (+)/(-) diminuzione/aumento rimanenze (+)/(-) diminuzione/aumento ratei e risconti attivi A - Totale operazioni di gestione reddituale ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO (-) Acquisto costi di impianto e di ampliamento 0 0 (-) Acquisto costi di ricerca e sviluppo 0 0 (-) Acquisto Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno (-) Acquisto immobilizzazioni immateriali in corso 0 0 (-) Acquisto altre immobilizzazioni immateriali (-) Acquisto Immobilizzazioni Immateriali

13 SCHEMA DI RENDICONTO FINANZIARIO ANNO 2013 ANNO 2012 (+) Valore netto contabile costi di impianto e di ampliamento dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile costi di ricerca e sviluppo dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile immobilizzazioni immateriali in corso dismesse 0 0 (+) Valore netto contabile altre immobilizzazioni immateriali dismesse 0 0 (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Immateriali dismesse 0 0 (-) Acquisto terreni 0 0 (-) Acquisto fabbricati (-) Acquisto impianti e macchinari (-) Acquisto attrezzature sanitarie e scientifiche (-) Acquisto mobili e arredi (-) Acquisto automezzi (-) Acquisto altri beni materiali (-) Acquisto Immobilizzazioni Materiali (+) Valore netto contabile terreni dismessi 0 (+) Valore netto contabile fabbricati dismessi 0 (+) Valore netto contabile impianti e macchinari dismessi 0 (+) Valore netto contabile attrezzature sanitarie e scientifiche dismesse 0 (+) Valore netto contabile mobili e arredi dismessi 0 (+) Valore netto contabile automezzi dismessi 0 (+) Valore netto contabile altri beni materiali dismessi 0 (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Materiali dismesse 0 0 (-) Acquisto crediti finanziari 0 (-) Acquisto titoli 0 (-) Acquisto Immobilizzazioni Finanziarie 0 0 (+) Valore netto contabile crediti finanziari dismessi 0 (+) Valore netto contabile titoli dismessi 0 (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Finanziarie dismesse 0 0 (+/-) Aumento/Diminuzione debiti v/fornitori di immobilizzazioni 0 0 B - Totale attività di investimento ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Stato (finanziamenti per investimenti) 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (finanziamenti per investimenti) (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (aumento fondo di dotazione) 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (ripiano perdite) 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (copertura debiti al ) 0 (+) aumento fondo di dotazione (+) aumento contributi in c/capitale da regione e da altri (+)/(-) altri aumenti/diminuzioni al patrimonio netto* (+)/(-) aumenti/diminuzioni nette contabili al patrimonio netto (+)/(-) aumento/diminuzione debiti C/C bancari e istituto tesoriere* 0 0 (+) assunzione nuovi mutui* 0 0 (-) mutui quota capitale rimborsata C - Totale attività di finanziamento FLUSSO DI CASSA COMPLESSIVO (A+B+C) Delta liquidità tra inizio e fine esercizio (al netto dei conti bancari passivi)

14 S.C. Economico Finanziaria Bilancio di esercizio 2013 Nota integrativa D.Lgs. 118/2011 DM 20 marzo 2013 Via Tristano di Joannuccio, Terni - Codice Fiscale e Partita IVA:

15 1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e la nota integrativa sono stati predisposti in unità di euro. L arrotondamento è stato eseguito all unità inferiore per decimali inferiori a 0,5 Euro e all unità superiore per decimali pari o superiori a 0,5 Euro. Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: GEN01 NO Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge. GEN01 SI Si sono verificati casi eccezionali che, ai sensi dell articolo 2423, comma 4, codice civile, impongono di derogare alle disposizioni di legge. I casi eccezionali devono essere illustrati; le deroghe applicate devono essere motivate e ne devono essere quantificati gli effetti con riguardo alla situazione patrimoniale e finanziaria e al risultato economico. Illustrazione, motivazione, effetti delle eventuali deroghe Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione: GEN02 NO I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. GEN02 SI Si sono rese necessarie modifiche ai criteri utilizzati nella formazione del bilancio. Ai sensi dell articolo 2423-bis, comma 2, codice civile, le deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione sono consentite in casi eccezionali. La nota integrativa deve motivare la deroga e indicarne l'influenza sulla rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico. Illustrazione, motivazione, effetti delle eventuali deroghe Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente: GEN03 NO Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario dell esercizio precedente sono comparabili con quelle del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento. GEN03 SI Le voci dell esercizio precedente, relative allo stato patrimoniale, al conto economico e/o al rendiconto finanziario, non sono comparabili. Ai sensi dell articolo 2423-ter, comma 5, codice civile, se le voci non sono comparabili, quelle relative all'esercizio precedente devono essere adattate. La non comparabilità e l'adattamento o l'impossibilità di questo devono essere se- 2

16 gnalati e commentati nella nota integrativa. Segnalazione e commento degli eventuali casi di non comparabilità (per esempio, a seguito di scorpori e/o accorpamenti di aziende, presidi ospedalieri o altre strutture, oppure di sostanziali modifiche nei criteri di finanziamento) Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori GEN04 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. GEN04 SI Nel corso dell esercizio sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. [INSERIRE CRITERI UTILIZZATI ED EVENTUALI EFFETTI SIGNIFICA- TIVI DELLE VARIAZIONI NEI CAMBI VALUTARI VERIFICATESI SUCCESSIVAMENTE ALLA CHIUSU- RA DELL ESERCIZIO] 3

17 2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di bilancio Criterio di valutazione Immobilizzazioni Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. immateriali Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. L iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale. Immobilizzazioni Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. materiali Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fabbricati di primo conferimento sono stati iscritti sulla base di quanto precisato nelle istruzioni per l apertura dello Stato Patrimoniale al 31 dicembre 1997 (Circolare Regionale n del 21/10/1998). I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata. Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente normativa italiana, la quale prevede l addebito a conto economico per competenza dei canoni, l indicazione dell impegno per canoni a scadere nei conti d ordine e l inserimento del cespite tra le immobilizzazioni solo all atto del riscatto. Titoli Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Partecipazioni Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Rimanenze Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità verso privati. Disponibilità liqui- Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. 4

18 de Ratei e risconti Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. Patrimonio netto I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fondi per rischi e I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità oneri previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale. Ricavi e costi Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Imposte sul reddito Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Conti d ordine Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in azienda. Le tabelle che seguono sono previste nello schema di Nota integrativa adottato con Decreto 20 marzo 2013 (GURI n. 88 del 15/04/2013); quelle che non si applicano all azienda vengono comunque rappresentate vuote per mantenere la numerazione prevista dallo schema. 5

19 3. Dati relativi al personale Dati sull'occupazione al PERSONALE DIPENDENTE A TEMPO INDETERMINATO (Conto Annuale) T1 T12 T12 T13 Tipologia di personale Personale al 31/12/2012 di cui Personale Part Time al 31/12/2012 di cui Personale Personale al Part Time al 31/12/ /12/2013 Numero Mensilità Totale spese a carattere stipendiale Totale Spese Accessorie RUOLO SANITARIO Dirigenza Medico-veterinaria , , ,00 - Sanitaria , , ,00 Comparto Categoria DS , , ,00 - Categoria D , , ,00 - Categoria C , , ,00 - Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Livello dirigenziale , ,00 Comparto Categoria D ,00 177,00 RUOLO TECNICO Dirigenza Livello dirigenziale Comparto Categoria DS 2,00-2,00-24, , ,00 - Categoria D 3,00-3,00-36, , ,00 - Categoria C 11,00-11,00-132, , ,00 - Categoria Bs 121,00-118, , , ,00 - Categoria B 34,00 2,00 31,00 2,00 390, , ,00 - Categoria A 50,00-46,00-578, , ,00 RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Livello dirigenziale , ,00 Comparto Categoria DS , , ,00 - Categoria D , , ,00 - Categoria C , , ,00 - Categoria Bs ,00 308,00 - Categoria B , , ,00 - Categoria A , , ,00 TOTALE

20 Dati sull'occupazione al PERSONALE DIPENDENTE A TEMPO DETERMINATO (Conto Annuale) T2 T14 (TOTALE) Retribuzioni del Tipologia di personale Personale al Personale al Personale a 31/12/ /12/2013 tempo determinato RUOLO SANITARIO Dirigenza Medico-veterinaria 7, ,00 - Sanitaria Comparto Categoria DS ,00 - Categoria D 9, ,00 - Categoria C Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza - Livello dirigenziale - Comparto Categoria D - RUOLO TECNICO Dirigenza - Livello dirigenziale - Comparto Categoria DS - - Categoria D - - Categoria C - - Categoria Bs - Categoria B - - Categoria A ,00 RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza - Livello dirigenziale Comparto Categoria DS ,00 - Categoria D - - Categoria C - - Categoria Bs - - Categoria B - - Categoria A - TOTALE La tabella 1a nel conto annuale rappresenta un dettaglio, quindi un "di cui", di alcune qualifiche distinte per figura professionale riportate nella tabella 1; i dati richiesti in questa tabella non corrispondono alla tabella 1a del conto annuale. La tabella 1c non è stata compilata poiché riguarda le ASL. Le tabelle non compilate sono comunque rappresentate per mantenere la numerazione delle stesse rispetto allo schema di Nota integrativa previsto dal D.M. sopra citato. 7

21 Dati sull'occupazione al XX PERSONALE DIPENDENTE (Conto Annuale) T1A T1C T1A T1C Tipologia di personale Personale in comando al 31/ 12/ X-1 ad altri enti Personale in comando al 31/ 12/ X-1 da altri enti Personale in comando al 31/ 12/ X ad altri enti Personale in comando al 31/ 12/ X da altri enti RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico - veterinaria - Sanitaria Comparto - Categoria Ds - Categoria D - Categoria C - Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Livello dirigenziale Comparto - Categoria D RUOLO TECNICO Dirigenza Livello dirigenziale Comparto - Categoria Ds - Categoria D - Categoria C - Categoria Bs - Categoria B - Categoria A RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Livello dirigenziale Comparto - Categoria Ds - Categoria D - Categoria C - Categoria Bs - Categoria B - Categoria A PERSONALE UNIVERSITARIO (Conto Annuale T1B) Tipologia di personale Personale al 31/ 12/ X-1 di cui Personale a tempo parziale al 31/ 12/ X-1 Personale al 31/ 12/ X di cui Personale a tempo parziale al 31/ 12/ X RUOLO SANITARIO Dirigenza Comparto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comparto 8

22 PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-FORMAZIONE LAVORO (Conto Annuale T2) Tipologia di personale RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico-Veterinaria - Sanitaria non m edica Comparto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comparto uomini-anno anno X-1 uomini-anno anno X PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-CONTRATTO DI SOMMINISTRAZIONE (Conto Annuale T2) Tipologia di personale RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico-Veterinaria - Sanitaria non m edica Comparto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comparto uomini-anno anno X-1 uomini-anno anno X PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-LSU (Conto Annuale T2) Tipologia di personale RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico-Veterinaria - Sanitaria non m edica Comparto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comparto uomini-anno anno X-1 PERSONALE IN CONVENZIONE (FLS 12 quadro E per MMG e PLS) Tipologia di personale MEDICINA DI BASE MMG PLS Continuità assistenziale Altro Personale al 31/ 12/ X-1 uomini-anno anno X Personale al 31/ 12/ X 9

23 4. Immobilizzazioni materiali e immateriali IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Rivaluta zioni Svalutaz ioni Fondo ammortamento Valore netto iniziale Giroconti e Rivalutazion Svalutazioni Riclassificazioni i Acquisizioni e costruzioni in economia Manutenzioni incrementative Interessi capitalizzati Dismissioni (valore netto) Ammortamenti Costi d'impianto e di ampliamento di cui soggetti a sterilizzazione Costi di ricerca e sviluppo di cui soggetti a sterilizzazione Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere , , , , ,50 di cui soggetti a sterilizzazione , , , , ,50 Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti Altre immobilizzazioni immateriali di cui soggette a sterilizzazione Concessioni, licenze, marchi e diritti simili , , , ,98-0,00 di cui soggette a sterilizzazione , , , ,98-0,00 Migliorie su beni di terzi , , di cui soggette a sterilizzazione Pubblicità di cui soggette a sterilizzazione Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI , , , , ,50 di cui soggette a sterilizzazione , , ,50 Valore Netto Contabile Tab. 1 Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali DETTAGLIO COSTI D'IMPIANTO E DI AMPLIAMENTO Descrizione composizione.. Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Valore finale Ragioni iscrizione ALTRE INFORMAZIONI Estremi del verbale del Collegio Sindacale Tab. 2 Dettaglio costi di impianto e di ampliamento DETTAGLIO COSTI DI RICERCA E SVILUPPO Descrizione composizione. Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Valore finale Ragioni iscrizione ALTRE INFORMAZIONI Estremi del verbale del Collegio Sindacale Tab. 3 Dettaglio costi di ricerca e sviluppo DETTAGLIO PUBBLICITA' Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Valore finale Ragioni iscrizione ALTRE INFORMAZIONI Estremi del verbale del Collegio Sindacale Descrizione composizione. Tab. 4 Dettaglio costi di pubblicità 10

24 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Rivaluta zioni Svalutaz ioni Fondo ammortamento Valore netto iniziale Giroconti e Rivalutazion Svalutazioni Riclassificazioni i Acquisizioni e costruzioni in economia Manutenzioni incrementative Interessi capitalizzati Dismissioni (valore netto) Ammortamenti Terreni disponibili di cui soggetti a sterilizzazione Terreni indisponibili , , ,61 di cui soggetti a sterilizzazione Fabbricati non strumentali (disponibili) di cui soggetti a sterilizzazione Fabbricati strumentali (indisponibili) , , , , , ,42 di cui soggetti a sterilizzazione , , , , , ,50 Impianti e macchinari , , , , ,56 di cui soggetti a sterilizzazione , , , , ,56 Attrezzature sanitarie e scientifiche , , , , , ,01 di cui soggette a sterilizzazione , , , , , ,34 Mobili e arredi , , , , , ,08 di cui soggetti a sterilizzazione , , , , , ,91 Automezzi , , di cui soggetti a sterilizzazione Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Oggetti d'arte Altre immobilizzazioni materiali , , , , , ,87 di cui soggetti a sterilizzazione , , , , , ,67 Immobilizzazioni materiali in corso e acconti , , , ,67 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , , , , , ,22 - Valore Netto Contabile di cui soggette a sterilizzazione , , , , , ,98 Tab. 5 Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni materiali DETTAGLIO ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Valore lordo Fondo ammortamento Valore netto Descrizione tipologia. Tab. 6 Dettaglio altre immobilizzazioni materiali 11

25 DETTAGLIO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO Tipologia finanziamento Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Giroconti e Riclassificazioni Valore finale Dipartimento di emergenza e urgenza Contributo regionale , ,96 Ristrutturazione Banca del Sangue del Cordone Ombelicale Contributo regionale , ,61 Art. 20 legge 67/88 Contributo statale e regionale , ,10 Tab. 7 Dettaglio immobilizzazioni materiali in corso IMM01 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. IMM01 NO Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. IMM01 SI Per le immobilizzazioni immateriali, la Regione ha autorizzato l utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Immobilizzazioni immateriali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda Costi di impianto ed ampliamento 20% 20% Costi di ricerca e sviluppo 20% 20% Diritto di brevetto e utilizzazione opere ingegno 20% 20% Diritti di concessione licenze marchi e diritti simili 20% 20% Altre immobilizzazioni immateriali 20% 20% IMM02 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. IMM02 NO Per le immobilizzazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. IMM02 SI Per le immobilizzazioni materiali, la Regione ha autorizzato l utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. 12