AZIENDA OSPEDALIERO-UNIVERSITARIA CAREGGI PROVVEDIMENTO DEL DIRETTORE GENERALE. n 489 del 28/6/2013

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1 AZIENDA OSPEDALIERO-UNIVERSITARIA CAREGGI PROVVEDIMENTO DEL DIRETTORE GENERALE n 489 del 28/6/2013 Oggetto: BILANCIO D'ESERCIZIO ANNO 2012 PROPOSTA N 511 IMMEDIATAMENTE ESEGUIBILE PUBBLICAZIONE PER ESTRATTO RESPONSABILE DEL PROCEDIMENTO: SIG.RA MANOLA GIULIANI PROPONENTE: U.O. B5B CONTABILITÀ GENERALE E FINANZA IL DIRIGENTE : DR.SSA SILVIA CARRADORI VISTO IL RESPONSABILE DI AREA DA INVIARE A : COLLEGIO SINDACALE UNIVERSITA' DEGLI STUDI DI FIRENZE ESTAV CENTRO GIUNTA REGIONALE DA TRASMETTERE A: A DIRETTORE GENERALE B DIRETTORE AMMINISTRATIVO B5A CONTABILITÀ ANALITICA E REPORTING B5B CONTABILITÀ GENERALE E FINANZA C DIRETTORE SANITARIO PUBBLICATO DAL 3/7/2013 ESECUTIVO DAL AL 18/7/2013

2 IL DIRETTORE GENERALE Richiamato il decreto del Presidente della Giunta Regionale n. 100 del 31 maggio 2013 Azienda Ospedaliero-Universitaria Careggi. Nomina del Direttore Generale; Visto il D. Lgs.vo 30/12/1992 n. 502 e sue successive modifiche ed integrazioni e la L.R.T. 24/02/2005, n. 40 e successive modifiche ed integrazioni concernente il riordino delle norme per l organizzazione del Servizio Sanitario Regionale, che dispone agli artt. 122 e 123 l adozione, da parte del Direttore Generale, del Bilancio di esercizio; Visti: il decreto legislativo 118/2011 e successive modifiche ed integrazioni la circolare ministeriale (Ministero della Salute e Ministero dell Economia e delle Finanze) n del la circolare ministeriale (Ministero della Salute e Ministero dell Economia e delle Finanze) n del la deliberazione della Giunta Regionale n 1343 del 20/12/2004, relativa all approvazione delle disposizioni varie in materia di contabilità delle aziende sanitarie della Toscana il Decreto Regionale n 800 del 5 marzo 2012 DGR n. 1343/04 approvazione disposizioni varie in materia di contabilità delle Aziende Sanitarie della Toscana modifica al decreto n del 29 aprile 2010 le indicazioni regionali pervenute, in data 08/05/2013, con nota del Direttore del Settore Finanza, contabilità, controllo e investimenti della Direzione Generale Diritti di cittadinanza e coesione sociale della Regione Toscana; Viste le note della Regione Toscana Direzione Generale Diritto alla salute e Politiche di Solidarietà- Settore Finanza -: prot. AOOGRT277576/Q del 7/11/2011, prot. AOOGRT292543/Q del 22/11/2011, prot. AOOGRT/298556/Q del 25/11/2011, prot. AOOGRT/300271/Q del 29/11/2011, prot.aoogrt/300869/q del 30/11/2011 relative alle indicazioni per la predisposizione del Bilancio di Previsione 2012; Preso atto che con la propria deliberazione n. 700 del fu adottato il Bilancio Pluriennale di Previsione per il triennio ed il 2

3 Bilancio di Previsione Economico annuale 2012 dell Azienda Ospedaliero Universitaria Careggi, approvato con DRG n. 115 del ; Preso atto che Bilancio di Previsione Economico annuale 2012, di cui al punto precedente prevedeva un risultato di esercizio in pareggio; Preso atto che con la propria deliberazione n. 289 del , rettificata dalla deliberazione n. 337 del fu adottato il Bilancio d Esercizio per l anno 2011, Bilancio approvato con DRG n del ; Preso atto delle deliberazioni e dei decreti dirigenziali della Regione Toscana, elencati in Nota Integrativa, relativi alle assegnazioni di fondi correnti in conto esercizio 2012; Preso atto che la Giunta Regionale Toscana Direzione Generale Diritti di Cittadinanza e Coesione Sociale Settore Finanza, Contabilità e Controllo, con nota Prot. AOOGRT 99687/Q del ha comunicato i valori per la mobilità sanitaria da iscrivere nel Bilancio di esercizio 2012; Preso atto della Delibera di Giunta Regionale n. 400 del , con cui la Regione Toscana ha provveduto all assegnazione definitiva delle risorse finanziarie alle Aziende Sanitarie per l esercizio 2012 a copertura degli oneri del Servizio Sanitario Regionale; Considerato che i tempi tecnici necessari per la predisposizione del Bilancio di Esercizio, anche in relazione alle nuove modalità di redazione, introdotte dal D.Lgs 118/2011, nonché la tempistica dell assegnazione definitiva sopra citata, hanno comportato lo slittamento della scadenza prevista dalla legge regionale 40/2005 e successive modifiche ed integrazioni; Viste altresì le risultanze contabili e la nota integrativa predisposta dalla U.O. Contabilità Generale e Finanza; Con il parere positivo del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario ciascun per quanto di competenza; Visti : Legge regionale 24 febbraio 2005 n. 40 e s.m.i. L Atto Aziendale di cui al provvedimento del Direttore Generale n. 116 del e s.m.i. 3

4 DISPONE 1. Di approvare il Bilancio di Esercizio 2012, quale allegato 1, composto da: A) Stato Patrimoniale, B) Conto Economico, C) Rendiconto Finanziario, D) Nota Integrativa; corredato dalla Relazione sulla gestione, quale allegato 2; redatto secondo le disposizioni del D.Lgs 118/2011 e successive modifiche ed integrazioni, delle circolari ministeriali n del e n del e delle indicazioni regionali, indicate in narrativa; 2. di prendere atto del risultato positivo del Bilancio di Esercizio 2012 pari ad euro ; 3. di trasmettere il presente provvedimento al Collegio Sindacale ai sensi dell articolo 42 comma 2 L.R. 40/2005; 4. di inviare il presente provvedimento alla Giunta Regionale Toscana ai sensi dell art. 10 comma 3 e dell art. 123 comma 3 della Legge Regionale n.40/2005 e successive modifiche ed integrazioni, unitamente alla relazione del Collegio Sindacale di cui all art. 42 comma 7 della medesima legge. Il Direttore Generale Dr.ssa Monica Calamai Per parere Il Direttore Amministrativo dr. Paolo Cordioli Il Direttore Sanitario dr. Valerio del Ministro Il dirigente responsabile dr.ssa Silvia Carradori Il responsabile del procedimento sig.ra Manola Giuliani 4

5 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Importi: Euro VARIAZIONE 2012/2011 SCHEMA DI BILANCIO SCHEMA DI BILANCIO anno 2012 Anno 2011 Decreto Interministeriale 118/2011 Importo % A) Immobilizzazioni I Immobilizzazioni immateriali ,3% 1) Costi di impianto e di ampliamento ,7% 2) Costi di ricerca e sviluppo 0 0 3) Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell'ingegno ,3% 4) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti ) Altre immobilizzazioni immateriali ,1% II Immobilizzazioni materiali ,0% 1) Terreni ,0% a) Terreni disponibili ,0% b) Terreni indisponibili 0 0 2) Fabbricati ,1% a) Fabbricati non strumentali (disponibili) ,7% b) Fabbricati strumentali (indisponibili) ,4% 3) Impianti e macchinari ,3% 4) Attrezzature sanitarie e scientifiche ,6% 5) Mobili e arredi ,8% 6) Automezzi ,9% 7) Oggetti d'arte 0 0 8) Altre immobilizzazioni materiali ,2% 9) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti ,0% Entro 12 mesi Oltre 12 mesi III Immobilizzazioni finanziarie (con separata indicazione, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro l'esercizio successivo ) ,5% 1) Crediti finanziari ,0% a) Crediti finanziari v/stato b) Crediti finanziari v/regione c) Crediti finanziari v/partecipate d) Crediti finanziari v/altri ,0% 2) Titoli ,5% a) Partecipazioni ,5% b) Altri titoli 0 0 A) ,0% B) Attivo circolante I. Rimanenze ,8% 1) Rimanenze beni sanitari , , ,4% 2) Rimanenze beni non sanitari , , ,8% 3) Acconti per acquisti beni sanitari , , ,5% 4) Acconti per acquisti beni non sanitari Entro 12 mesi Oltre 12 mesi II Crediti (con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo ) ,4% 1) Crediti v/stato ,9% a) Crediti v/stato parte corrente ,6% 1) Crediti v/stato per spesa corrente e acconti 0 2) Crediti v/stato altro ,6% b) Crediti v/stato investimenti 0 c) Crediti v/stato per ricerca 1) Crediti v/ministero della Salute per ricerca corrente 2) Crediti v/ministero della Salute per ricerca finalizzata 3) Crediti v/stato per ricerca altre Amministrazioni centrali 4) Crediti v/stato investimenti per ricerca d) Crediti v/prefetture ) Crediti v/regione o Provincia Autonoma ,9% a ) Crediti v/regione o Provincia Autonoma parte corrente ,9% 1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente ,9% a) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario ordinario corrente ,8% b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA c) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA d) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente altro ,3% 2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricerca b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma patrimonio netto ,2% 1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento per investimenti ,2% 2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per incremento fondo di dotazione 0 0 3) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ripiano perdite )Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti 0 0 3) Crediti v/comuni ,5% 4) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche e acconto quota FSR da distribuire ,8% a) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione ,9% b) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche fuori Regione ,3% 5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione 0 0 6) Crediti v/erario ,4% 7) Crediti v/altri ,1% III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 0 1) Partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni 2) Altri titoli che non costituiscono immobilizzazioni IV Disponibilità liquide ,2% 1) Cassa ,8% 2) Istituto Tesoriere ,6% 3) Tesoreria Unica 4) Conto corrente postale ,2% B) ,2% C)RATEI E RISCONTI ATTIVI I Ratei attivi II Risconti attivi ,5% C) ,5% TOTALE ATTIVO (A+B+C) ,1% D) CONTI D'ORDINE 1) Canoni di leasing ancora da pagare ,1% 2)Depositi cauzionali ,0% 3) Beni in comodato ,0% 4 )Altri conti d'ordine ,0% D) ,7%

6 STATO PATRIMONIALE PASSIVO Importi: Euro VARIAZIONE 2012/2011 SCHEMA DI BILANCIO SCHEMA DI BILANCIO anno 2012 Anno 2011 Decreto Interministeriale 118/2011 Importo % A) Patrimonio netto I Fondo di dotazione II Finanziamenti per investimenti ,2% 1) Finanziamenti per beni di prima dotazione ) Finanziamenti da Stato per investimenti 0 0 a) Finanziamenti da Stato ex art. 20 Legge 67/ b) Finanziamenti da Stato per ricerca 0 0 c) Finanziamenti da Stato altro 0 0 3) Finanziamenti da Regione per investimenti ,4% 4) Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti ,0% 5) Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio III Riserve da donazioni e lasciti vincolati ad investimenti ,1% IV Altre riserve ,5% V Contributi per ripiano perdite 0 0 VI Utili (perdite) portati a nuovo ,9% VII Utile (perdita) dell'esercizio ,6% A) ,1% B) FONDI PER RISCHI ED ONERI 1) Fondi per imposte, anche differite 2) Fondi per rischi ,2% 3) Fondi da distribuire 4) Quota inutilizzata contributi di parte corrente vincolati ) Altri fondi oneri ,3% B) ,1% C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO 1) Premi operosità ,8% 2) TFR personale dipendente C) ,8% D) DEBITI (con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo) Entro 12 mesi Oltre 12 mesi 1) Mutui passivi ,4% 2) Debiti v/stato 3) Debiti v/regione o Provincia Autonoma ,2% 4) Debiti v/comuni ,0% 5) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche ,0% a) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per spesa corrente e mobilità b) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA c) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA d) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per altre prestazioni ,7% e) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti a patrimonio netto f) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche fuori Regione ,3% 6) Debiti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione ,0% 7) Debiti v/fornitori ,2% 8) Debiti v/istituto Tesoriere ,3% 9) Debiti tributari ,3% 10) Debiti v/altri finanziatori 11) Debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale ,9% 12) Debiti v/altri ,1% D) ,9% E)RATEI E RISCONTI PASSIVI 1) Ratei passivi ) Risconti passivi ,6% E) ,6% TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO (A+B+C+D+E) ,0% F)CONTI D'ORDINE 1) Canoni di leasing ancora da pagare ,1% 2) Depositi cauzionali ,0% 3) Beni in comodato ,0% 4) Altri conti d'ordine ,0% F) ,7%

7 CONTO ECONOMICO Importi: Euro VARIAZIONE T/T 1 SCHEMA DI BILANCIO SCHEMA DI BILANCIO anno T Anno T 1 Decreto Interministeriale 118/2011 Importo % A) Valore della produzione 1) Contributi in conto esercizio ,9% a) Contributi in c/esercizio da Regione e Provincia Autonoma per quota F.S. regionale ,5% b) Contributi in c/esercizio extra fondo ,4% 1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati ,8% 2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura LEA 0 3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura extra LEA 0 4) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) altro 0 5) Contributi da aziende sanitarie pubbliche (extra fondo) 0 6) Contributi da altri soggetti pubblici ,5% c) Contributi in c/esercizio per ricerca ) da Ministero della Salute per ricerca corrente ) da Ministero della Salute per ricerca finalizzata 0 3) da Regione e altri soggetti pubblici 0 4) da privati 0 d) Contributi in c/esercizio da privati ,2% 2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti ) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti ) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria ,7% a) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie ad aziende sanitarie pubbliche ,1% b) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie intramoenia ,4% c) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie altro ,0% 5) Concorsi, recuperi e rimborsi ,0% 6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) ,2% 7) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio ,8% 8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni 0 9) Altri ricavi e proventi ,7% A) ,9% B) COSTI DELLA PRODUZIONE 0 1) Acquisti di beni ,4% a) Acquisti di beni sanitari ,3% b) Acquisti di beni non sanitari ,3% 2) Acquisti di servizi sanitari ,5% a) Acquisti di servizi sanitari Medicina di base b) Acquisti di servizi sanitari Farmaceutica c) Acquisti di servizi sanitari per assitenza specialistica ambulatoriale ,9% d) Acquisti di servizi sanitari per assistenza riabilitativa e) Acquisti di servizi sanitari per assistenza integrativa f) Acquisti di servizi sanitari per assistenza protesica g) Acquisti di servizi sanitari per assistenza ospedaliera ,4% h) Acquisti prestazioni di psichiatrica residenziale e semiresidenziale i) Acquisti prestazioni di distribuzione farmaci File F j) Acquisti prestazioni termali in convenzione k) Acquisti prestazioni di trasporto sanitario ,5% l) Acquisti prestazioni socio sanitarie a rilevanza sanitaria m) Compartecipazione al personale per att. Libero prof. (intramoenia) ,5% n) Rimborsi Assegni e contributi sanitari ,7% o) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie ,0% p) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria ,4% q) Costi per differenziale Tariffe TUC ) Acquisti di servizi non sanitari ,2% a) Servizi non sanitari ,4% b) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro non sanitarie ,4% c) Formazione ,0% 4) Manutenzione e riparazione ,0% 5) Godimento di beni di terzi ,6% 6) Costi del personale ,04% a) Personale dirigente medico ,8% b) Personale dirigente ruolo sanitario non medico ,8% c) Personale comparto ruolo sanitario ,6% d) Personale dirigente altri ruoli ,0% e) Personale comparto altri ruoli ,5% 7) Oneri diversi di gestione ,4% 8) Ammortamenti ,6% a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali ,6% b) Ammortamenti dei Fabbricati ,8% c) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali ,6% 9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti ,0% 10) Variazione delle rimanenze ,7% a) Variazione delle rimanenze sanitarie ,2% b) Variazione delle rimanenze non sanitarie ,5% 11) Accantonamenti ,0% a) Accantonamenti per rischi ,1% b) Accantonamenti per premio operosità ,0% c) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati ,3% d) Altri accantonamenti ,1% B) ,2% DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A B) ,3% C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 0 1) Interessi attivi ed altri proventi finanziari ,2% 2) Interessi passivi ed altri oneri finanziari ,9% C) ,6%

8 CONTO ECONOMICO Importi: Euro VARIAZIONE T/T 1 SCHEMA DI BILANCIO SCHEMA DI BILANCIO anno T Anno T 1 Decreto Interministeriale 118/2011 Importo % D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 1) Rivalutazioni 0 2) Svalutazioni ,0% D) ,0% E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 0 1) Proventi straordinari ,2% a) Plusvalenze ,0% b) Altri proventi straordinari ,8% 2) Oneri straordinari ,3% a) Minusvalenze ,9% b) Altri oneri straordinari ,3% E) ,7% RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A B+C+D+E) ,7% Y) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 0 1) IRAP ,8% a) IRAP relativa a personale dipendente ,1% b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente ,9% c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) 0 d) IRAP relativa ad attività commerciali ,7% 2) IRES ,3% 3) Accantonamento a fondo imposte (accertamenti, condoni, ecc.) 0 Y) ,8% UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO ,6%

9 SCHEMA DI RENDICONTO FINANZIARIO ANNO 2012 ANNO 2011 OPERAZIONI DI GESTIONE REDDITUALE (+) risultato di esercizio Voci che non hanno effetto sulla liquidità: costi e ricavi non monetari (+) ammortamenti fabbricati (+) ammortamenti altre immobilizzazioni materiali (+) ammortamenti immobilizzazioni immateriali Ammortamenti (-) Utilizzo finanziamenti per investimenti (-) Utilizzo fondi riserva: investimenti, incentivi al personale, successioni e donaz., plusvalenze da reinvestire utilizzo contributi in c/capitale e fondi riserva (+) accantonamenti SUMAI (-) pagamenti SUMAI 0 0 (+) accantonamenti TFR 0 0 (-) pagamenti TFR Premio operosità medici SUMAI + TFR (+/-) Rivalutazioni/svalutazioni di attività finanziarie (+) accantonamenti a fondi svalutazioni (-) utilizzo fondi svalutazioni* - Fondi svalutazione di attività (+) accantonamenti a fondi per rischi e oneri (-) utilizzo fondi per rischi e oneri Fondo per rischi ed oneri futuri TOTALE Flusso di CCN della gestione corrente (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso regione e provincia autonoma, esclusa la variazione relativa a debiti per acquisto di beni strumentali (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso comune 0 0 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso aziende sanitarie pubbliche (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso arpa (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso fornitori (+)/(-) aumento/diminuzione debiti tributari (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso istituti di previdenza (+)/(-) aumento/diminuzione altri debiti (+)/(-) aumento/diminuzione debiti (escl forn di immob e C/C bancari e istituto tesoriere) (+)/(-) aumento/diminuzione ratei e risconti passivi (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote indistinte (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote vincolate (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione per gettito addizionali Irpef e Irap (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione per partecipazioni regioni a statuto speciale (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - vincolate per partecipazioni regioni a statuto speciale (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione -gettito fiscalità regionale (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - altri contributi extrafondo (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/comune (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/asl-ao (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/arpa (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/erario (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/altri (+)/(-) diminuzione/aumento di crediti (+)/(-) diminuzione/aumento del magazzino (+)/(-) diminuzione/aumento di acconti a fornitori per magazzino (+)/(-) diminuzione/aumento rimanenze (+)/(-) diminuzione/aumento ratei e risconti attivi A - operazioni di gestione reddituale

10 ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO (-) Acquisto costi di impianto e di ampliamento 0 (-) Acquisto costi di ricerca e sviluppo 0 (-) Acquisto Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno (-) Acquisto immobilizzazioni immateriali in corso (-) Acquisto altre immobilizzazioni immateriali (-) Acquisto Immobilizzazioni Immateriali (+) Valore netto contabile costi di impianto e di ampliamento dismessi 0 (+) Valore netto contabile costi di ricerca e sviluppo dismessi 0 (+) Valore netto contabile Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno dismessi 0 (+) Valore netto contabile immobilizzazioni immateriali in corso dismesse 0 (+) Valore netto contabile altre immobilizzazioni immateriali dismesse 0 (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Immateriali dismesse 0 (-) Acquisto terreni (-) Acquisto fabbricati (-) Acquisto impianti e macchinari (-) Acquisto attrezzature sanitarie e scientifiche (-) Acquisto mobili e arredi (-) Acquisto automezzi (-) Acquisto altri beni materiali (-) Acquisto immobilizzazioni materiali in corso (-) Acquisto Immobilizzazioni Materiali (+) Valore netto contabile terreni dismessi (+) Valore netto contabile fabbricati dismessi (+) Valore netto contabile impianti e macchinari dismessi (+) Valore netto contabile attrezzature sanitarie e scientifiche dismesse (+) Valore netto contabile mobili e arredi dismessi (+) Valore netto contabile automezzi dismessi (+) Valore netto contabile altri beni materiali dismessi (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Materiali dismesse (-) Acquisto crediti finanziari 0 (-) Acquisto titoli (-) Acquisto Immobilizzazioni Finanziarie (+) Valore netto contabile crediti finanziari dismessi (+) Valore netto contabile titoli dismessi (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Finanziarie dismesse (+/-) Aumento/Diminuzione debiti v/fornitori di immobilizzazioni B - attività di investimento ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Stato (finanziamenti per investimenti) 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (finanziamenti per investimenti) (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (aumento fondo di dotazione) 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (ripiano perdite) 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (copertura debiti al ) 0 (+) aumento fondo di dotazione (+) aumento contributi in c/capitale da regione e da altri (+)/(-) altri aumenti/diminuzioni al patrimonio netto* (+)/(-) aumenti/diminuzioni nette contabili al patrimonio netto (+)/(-) aumento/diminuzione debiti C/C bancari e istituto tesoriere* (+) assunzione nuovi mutui* (-) mutui quota capitale rimborsata C - attività di finanziamento FLUSSO DI CASSA COMPLESSIVO (A+B+C) Delta liquidità tra inizio e fine esercizio (al netto dei conti bancari passivi) Squadratura tra il valore delle disponibilità liquide nello SP e il valore del flusso di cassa complessivo 0 0

11 Nota integrativa al bilancio di esercizio Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio L Azienda Ospedaliera Careggi è stata costituita con Legge della Regione Toscana n. 49/1994; con Legge della Regione Toscana n. 40 del 24 febbraio 2005 è stata denominata Azienda Ospedaliero Universitaria Careggi di seguito, per brevità, Azienda in forza del disposto del D.Lgs. n. 517 del 21 dicembre 1999 e della natura integrata della stessa con la componente universitaria. L attività istituzionale dell Azienda comprende: attività sanitaria di alta specializzazione e di qualificazione della didattica e della ricerca con la partecipazione dell Università; prestazioni di ricovero, prestazioni ambulatoriali specialistiche e di base ed attività di emergenza ospedaliera nell ambito del S.S.N., con riferimento al ruolo indicato nel Piano Sanitario Regionale. Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Il Bilancio di esercizio è stato, inoltre, predisposto in ottemperanza alle disposizioni ricevute dalle competenti strutture regionali, per quanto compatibile, con le indicazioni contenute nei principi contabili per le Aziende Sanitarie della Regione Toscana, approvati con la Delibera della Giunta Regionale della Toscana n del 20 dicembre 2004 (Approvazione dei Nuovi Principi Contabili, delle disposizioni transitorie per l introduzione dei medesimi, dello schema della Nota Integrativa e modifica al piano dei conti) e relativi documenti di attuazione, approvazione ed integrazioni successive in materia ed in particolare decreto dirigenziale n. 800 del 5 marzo 2012 (DGR n "Approvazione disposizioni varie in materia di contabilità delle Aziende Sanitarie della Toscana" modifiche al decreto n 2047 del 29 Aprile 2010). La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. In particolare, ai sensi dell articolo 2423 del Codice Civile, si è proceduto ad integrare l informativa alla posta delle immobilizzazioni come meglio specificato nella nota IMM14, RP01 etc.) Inoltre, così come previsto dall articolo 26 comma 4 del D.Lgs. 118/2011, alla presente nota integrativa sono allegati i modelli ministeriali di rilevazione SP e CE dell anno 2011 e i modelli ministeriali di rilevazione SP e CE di chiusura dell esercizio 2012 (di cui al decreto del Ministro della Salute di concerto con il Ministro dell Economia e delle Finanze del 15 giugno 2012) Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e la nota integrativa sono stati predisposti in unità di euro. L arrotondamento è stato eseguito all unità inferiore per decimali inferiori a 0,5 Euro e all unità superiore per decimali pari o superiori a 0,5 Euro. Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: GEN01 Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge.

12 Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione: GEN02 I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi salvo quanto sopra specificato per le poste relative agli ammortamenti, i risconto passivi. Etc. Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente: GEN03 Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario dell esercizio precedente sono comparabili con quelle del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento. L eventuale impossibilità di comparare o adattare alcune voci dell esercizio precedente è stata opportunamente segnalata e commentata nella presente nota integrativa. Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori GEN04 Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. 2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). Nella valutazione delle poste del Bilancio di esercizio sono state seguite, per quanto compatibili, con le disposizioni ricevute dalle competenti strutture regionali, le indicazioni contenute nei principi contabili per le aziende sanitarie, approvati con Delibera della Regione Toscana n del n del 20 dicembre 2004 (Approvazione dei Nuovi Principi Contabili, delle disposizioni transitorie per l introduzione dei medesimi, dello schema della Nota Integrativa e modifica al piano dei conti) e relativi documenti di attuazione, approvazione ed integrazioni successive in materia ed in particolare decreto dirigenziale n. 800 del 5 marzo 2012 (DGR n "Approvazione disposizioni varie in materia di contabilità delle Aziende Sanitarie della Toscana" modifiche al decreto n 2047 del 29 Aprile 2010).

13 I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Titoli Partecipazioni Criterio di valutazione Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Qualora afferenti l attività commerciale, i costi di acquisto o di produzione sono registrati al netto di I.V.A. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. L iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale. I costi sostenuti per le migliorie su beni di terzi (effettuate sia su beni materiali che immateriali) sono iscritte nelle voce altre immobilizzazioni immateriali e vengono ammortizzate secondo l aliquota prevista per il bene di riferimento fatto salvo il caso di una durata minore del contratto Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Qualora afferenti l attività commerciale, i costi di acquisto o di produzione sono registrati al netto di I.V.A. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fabbricati di primo conferimento(da parte della Regione Toscana) sono stati iscritti sulla base del valore catastale ai fini I.C.I. (valore catastale aumentato del 5%). I fabbricati ricevuti a titolo gratuito, dalla regione o da altri soggetti pubblici e privati, successivamente alla costituzione dell azienda, sono stati iscritti sulla base del valore catastale ai fini I.C.I. (valore catastale aumentato del 5%). I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale(ad incremento dei relativi cespiti) e, successivamente, ammortizzate. Nella voce immobilizzazioni in corso ed acconti sono iscritti i beni in corso di realizzazione in base allo stato di avanzamento lavori. Su tali poste l ammortamento e l eventuale sterilizzazione decorre solo al momento in cui il bene entra nel processo produttivo dell Azienda. In tale voce sono compresi anche gli anticipi corrisposti ai fornitori per l acquisizione di immobilizzazioni materiali. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata. Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente normativa italiana, la quale prevede l addebito a conto economico per competenza dei canoni, l indicazione dell impegno per canoni a scadere nei conti d ordine e l inserimento del cespite tra le immobilizzazioni solo all atto del riscatto. Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà

14 Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Ratei e risconti Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Premio operosità Medici SUMAI TFR Debiti Ricavi e costi mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato ed adeguato mediante accantonamento al fondo obsolescenza. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. Le rimanenze comprendono sia le rimanenze presso i magazzini aziendali che le rimanenze periferiche per le quali si è proceduto ad apposita operazione di inventario. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. Sono riferite alle giacenze al 31 dicembre 2012 sul conto dell Istituto Tesoriere formalizzato nell estratto conto e oggetto di riconciliazione periodica con l Organo di Controllo (Collegio Sindacale) nonché sul c/c postale, acceso ai fini dell incasso dei proventi per prestazioni a pagamento, e presso le casse economali dell Azienda. Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto Finanziamenti per beni di prima dotazione. L ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi in conto capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del relativo contributo, mentre l ammortamento di beni acquisiti attraverso donazioni o lasciti viene sterilizzato attraverso l apposita voce del patrimonio netto donazioni e contributi di altri in conto capitale. I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. Non è previsto per i dipendenti di ruolo, in quanto per Legge assicurati in materia di quiescenza presso l apposita gestione dell I.N.P.D.A.P..(ora I.N.P.S) Ove applicabile, per alcune categorie di dipendenti (a tempo determinato) assunti con contratto assoggettato a contribuzione I.N.P.S., il fondo in oggetto calcolato in conformità alle disposizioni vigenti comprende le indennità da corrispondere al personale dipendente alla cessazione del rapporto di lavoro. Sono rilevati al loro valore nominale. Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica,

15 anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. In particolare: tra i ricavi: - i proventi tra cui, soprattutto, i trasferimenti da parte della Regione vengono riconosciuti sulla base degli specifici atti regionali; - nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di riconoscimento del relativo ricavo è data dal momento di maturazione del corrispettivo; - i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla loro maturazione, in applicazione del principio di competenza temporale. - ricavi per ticket sono contabilizzati al momento dell incasso tra i costi - i costi (comprensivi dell I.V.A., se non detraibile) ed i ricavi connessi alla erogazione od acquisizione di servizi ed all acquisto e vendita di beni, sono riconosciuti rispettivamente con l ultimazione della prestazione del servizio e al momento del trasferimento della proprietà dei beni, che si identifica con la loro consegna o spedizione; - nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di riconoscimento del relativo costo è data dal momento di maturazione del corrispettivo; - i costi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla loro maturazione, in applicazione del principio di competenza temporale; - i costi derivanti da contratti di appalto aventi durata pluriennale sono rilevati sulla base degli stati di avanzamento completati a fine anno nei proventi e oneri straordinari - La voce si riferisce alle rettifiche positive e negative al conto economico derivanti da eventi che, sebbene originatisi negli esercizi precedenti, non è stato possibile imputare tra i costi ed i ricavi del competente esercizio in quanto non ancora manifestatisi a tale data. Imposte sul reddito Conti d ordine Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti ed in particolare: l imposta sui redditi delle società (IRES), calcolata sul reddito complessivo come previsto dal Capo III del Titolo II del T.U.I.R. applicando l aliquota ordinaria, è ridotta alla metà ai sensi dell art. 6 del D.P.R. n. 601/1973 e successive modifiche ed integrazioni; l imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) è determinata con il metodo misto come previsto dal D.Lgs. n. 446/1997 e successive modifiche ed integrazioni, ossia utilizzando sia: - il metodo retributivo, dove l imponibile su cui si calcola l IRAP è composto dalle retribuzioni (retribuzioni erogate al personale dipendente, redditi assimilati a lavoro dipendente, compensi per collaborazione coordinata e continuativa, compensi per attività di lavoro autonomo non esercitata abitualmente) a cui si applica l aliquota del 8,50% - il metodo del Valore della Produzione Netta a cui si applica la percentuale del 3,90%. Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in azienda.

16 3. Dati relativi al personale DATI SULL'OCCUPAZIONE AL 31/12/2012 DATI ELABORATI IN BASE AI CRITERI DELLA COMPILAZIONE DELLE TABELLE DEL CONTO ANNUALE T1 Di cui Personale Part Time al Di cui Personale Part Time al Personale al 31/12/2011 Personale al 31/12/2012 Tipologia di personale 31/12/ /12/2012 Numero Mensilità T12 T12 T13 spese a carattere stipendiale Spese accessorie RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico- veterinaria , Sanitaria , Comparto - Categoria Ds , Categoria D , Categoria C , Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Livello dirigenziale , Comparto - Categoria D RUOLO TECNICO Dirigenza Livello dirigenziale , Comparto - Categoria Ds - Categoria D , Categoria C , Categoria Bs , Categoria B , Categoria A , RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Livello dirigenziale , Comparto - Categoria Ds , Categoria D , Categoria C , Categoria Bs , Categoria B , Categoria A , PERSONALE A TEMPO DETERMINATO CONTEGGIATO CON MODALITA' "UOMO ANNO" NELLA TABELLA 2 E IMPORTI RIPORTATI AI CODICI P015 E L109 DELLA TABELLA 14 DEL CONTO ANNUALE 2012 RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico- veterinaria 15 - Sanitaria 2 Comparto - Categoria D 13 RUOLO TECNICO Comparto - Categoria D 1 - Categoria Bs 7 RUOLO AMMINISTRATIVO - Categoria D 3 - Categoria C 35 - Categoria Bs importo cod.p015 Tabella 14 C.A importo cod.l109 Tabella 14 C.A

17 T1A T1C T1A T1C Tipologia di personale RUOLO SANITARIO Personale in comando al Personale in comando al Personale in comando al Personale in comando al 31/12/2011 ad 31/12/2011 da 31/12/2012 ad 31/12/2012da altri enti altri enti altri enti altri enti Dirigenza - Medico-veterinaria Sanitaria Comparto - Categoria Ds - Categoria D Categoria C - Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Livello dirigenziale Comparto - Categoria D RUOLO TECNICO Dirigenza Livello dirigenziale Comparto - Categoria Ds - Categoria D Categoria C - Categoria Bs 1 - Categoria B - Categoria A RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza 2 Livello dirigenziale Comparto - Categoria Ds - Categoria D 1 - Categoria C - Categoria Bs - Categoria B - Categoria A

18 PERSONALE UNIVERSITARIO (Conto annuale T1B) Personale al Personale al Tipologia di personale 31/12/ /12/2012 RUOLO SANITARIO Dirigenza Comparto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO Dirigenza Comparto 3 0 RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comparto Di cui Personale a tempo parziale al 31/12/2011 Di cui Personale a tempo parziale al 31/12/2012

19 PERSON ALE CON ALTRO CON TRATTO-FORM AZI ON E LAVORO (Conto Annuale T2) Tipologia di personale RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico-Veterinaria - Sanitaria non m edica Comp arto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Comp arto RUOLO TECNICO Dirigenza Comp arto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comp arto uomini-anno anno X-1 uomini-anno anno X PERSON ALE CON ALTRO CON TRATTO-CON TRATTO DI SOMMINISTRAZIONE (Conto Annuale T2) uomini-anno Tipologia di personale anno X-1 RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico-Veterinaria - Sanitaria non m edica Comp arto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Comp arto RUOLO TECNICO Dirigenza Comp arto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comp arto uomini-anno anno X PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-LSU (Conto Annuale T2) Tipologia di personale RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico-Veterinaria - Sanitaria non m edica Comp arto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Comp arto RUOLO TECNICO Dirigenza Comp arto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comp arto uomini-anno anno X-1 uomini-anno anno X PERSONALE IN CONVENZIONE (FLS 12 quadro E p er MMG e PLS) Personale al Personale al Tipologia di personale 31/12/X-1 31/12/X MEDICINA DI BASE MMG PLS Continuità assistenziale Altro

20 4. Immobilizzazioni materiali e immateriali CODICE MOD. SP IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Costo storico Rivalutazi oni ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Svalutazio ni Fondo ammortamen to Valore netto iniziale Giroconti e Rivalut Svaluta Riclassific azioni zioni azioni Acquisizioni e costruzioni in economia Manutenzio ni incrementa tive AAA010 Costi d'impianto e di ampliamento di cui soggetti a sterilizzazione AAA040 Costi di ricerca e sviluppo di cui soggetti a sterilizzazione AAA070 Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno di cui soggetti a sterilizzazione AAA120 Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti AAA130 Altre immobilizzazioni immateriali di cui soggette a sterilizzazione AAA140 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili di cui soggette a sterilizzazione AAA160 Migliorie su beni di terzi di cui soggette a sterilizzazione AAA180 Pubblicità di cui soggette a sterilizzazione TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Interessi capitaliz zati Dismissio ni (valore netto) Ammortam enti Valore Netto Contabile di cui soggette a sterilizzazione Tab.1 Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali

21 La voce AAA070 Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell ingegno si riferisce prevalentemente a licenze d uso e comprende sia i costi accessori che l I.V.A. non detraibile; in particolare, è riferita a software applicativi tranne i software installati sulle apparecchiature sanitarie, che rappresentano una pertinenza delle stesse i cui ammortamenti sono imputati direttamente in conto, applicando l aliquota del 20%. Tali beni sono specificamente identificabili, valutabili singolarmente e separabili dal complesso dei beni dell Azienda. Le acquisizioni dell esercizio si riferiscono principalmente a licenze di software per euro 236 mila, mentre l incremento per euro 312 mila sulla manutenzione straordinaria riguarda l implementazioni di nuove funzionalità su licenze software già esistenti. L incremento della voce AAA120 immobilizzazioni in corso si riferisce allo stato di avanzamento di un software che alla data del , non risultava ancora completato. La voce AAA160 migliorie su beni di terzi è relativa esclusivamente alle manutenzioni straordinarie effettuate su fabbricati di proprietà dell Università. DETTAGLIO COSTI D'IMPIANTO E DI AMPLIAMENTO MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Valore iniziale Incrementi Valore finale completamento della riorganizzazione per dipartimenti e del processo di informatizzazione delle Diagnostiche per immagini ALTRE INFORMAZIONI Ragioni iscrizione Estremi del verbale del Collegio n. 11 del Tab.2 Dettaglio costi di impianto e di ampliamento L esercizio in corso è movimentato solamente per la quota di ammortamento. DETTAGLIO COSTI DI RICERCA E SVILUPPO MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Valore iniziale Incrementi Valore finale Ragioni iscrizione ALTRE INFORMAZIONI Estremi del verbale del Collegio Tab.3 Dettaglio costi di ricerca e sviluppo Nel presente Bilancio non risultano iscritte attività di tale natura. DETTAGLIO PUBBLICITA' MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Valore iniziale Incrementi Valore finale Ragioni iscrizione ALTRE INFORMAZIONI Estremi del verbale del Collegio Tab.4 Dettaglio costi di pubblicità Nel presente Bilancio non risultano iscritte attività di tale natura.

22 CODICE MOD. SP IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo storico Riva Sval luta utaz zioni ioni ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Fondo Valore netto ammortame iniziale nto Giroconti e Riva Sval Riclassificaz luta utaz ioni zioni ioni Acquisizion i e costruzioni in economia Manutenzion i incrementati ve Interes si capital izzati Dismissio ni (valore netto) Ammortamen ti Valore Netto Contabile Valore Netto Recupero Contabile ammortam dopo enti recupero pregressi ammortame ex D.Lgs. nti 118/2011 pregressi ex D Lgs AAA290 Terreni disponibili di cui soggetti a sterilizzazione AAA300 Terreni indisponibili di cui soggetti a sterilizzazione AAA320 Fabbricati non strumentali (disponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA350 Fabbricati strumentali (indisponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA380 Impianti e macchinari di cui soggetti a sterilizzazione AAA410 Attrezzature sanitarie e scientifiche di cui soggette a sterilizzazione AAA440 Mobili e arredi di cui soggetti a sterilizzazione AAA470 Automezzi di cui soggetti a sterilizzazione AAA500 Oggetti d'arte AAA510 Altre immobilizzazioni materiali di cui soggetti a sterilizzazione AAA540 Immobilizzazioni materiali in corso e acconti TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI di cui soggette a sterilizzazione Tab.5 Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni materiali

23 La voce AAA290 terreni è relativa a terreni agricoli di proprietà. Nel corso dell esercizio 2012 non sono intervenute variazioni. La voce AAA320 fabbricati non strumentali (disponibili) è stata movimentata nell anno 2012 solamente per un modesto intervento di manutenzione straordinaria. La voce fabbricati strumentali (indisponibili) è stata incrementata, nel corso dell anno 2012, per circa 89,58 milioni in seguito al giroconto dalle immobilizzazioni in corso. Tale incremento si riferisce al completamento dei lavori del nuovo edificio Maternità, del Corpo G delle Chirurgie Generali e del fabbricato ovest del Centro Traumatologico Ortopedico. Inoltre, sui fabbricati esistenti sono stati effettuati interventi di manutenzione straordinaria per circa euro 4,17 milioni. La voce AAA380 impianti e macchinari comprende gli impianti e macchinari sanitari (impianti a bassa tecnologia), tecnici (quali possono essere macchine elettriche e/o elettroniche)ed economali (quali possono essere a titolo esemplificativo forni, piani cottura, frigoriferi, etc..). Tale posta è stata movimentata nell anno 2012 per circa 6,34 milioni di euro in seguito a nuove acquisizioni principalmente destinate alle attrezzature necessarie per le sale operatorie. Tale voce, inoltre, nell anno 2012 evidenzia un incremento derivante dal giroconto di circa 11,80 milioni, in seguito ad una corretta riallocazione di impianti elettrici, telematici, di gas medicale, etc.. precedentemente classificati nella voce dal conto AAA510 altre immobilizzazioni materiali. Infine, l ulteriore incremento per circa 3,58 afferisce ad interventi di manutenzione straordinaria effettuati prevalentemente sulle voci riclassificate, sopra indicate. La voce AAA410 Attrezzature sanitarie e scientifiche è relativa alle attrezzature sanitarie, alle attrezzature per i laboratori di analisi, alle apparecchiature elettromedicali purché di alta tecnologia. Gli incrementi, per circa 11 milioni di euro, registrati nell esercizio 2012 si riferiscono principalmente all acquisto dei seguenti apparecchi: n. 1 sistema radiochirurgico stereotassico per circa 5,5 milioni di euro; n. 3 tomografi per circa 3,9 milioni di euro; n. 2 gamma camera per circa 0,7 milioni di euro. n. 2 stazioni radiologiche digitali polifunzionali per circa 0,6 milioni di euro La voce AAA440 Mobili e arredi (sia ad uso sanitario che ad uso ufficio) ha subito un incremento di circa 3,9 milioni di euro derivante dall acquisizione di mobili e arredi necessari per il funzionamento dei fabbricati, sopra indicati, che nell anno 2012 sono terminati. DETTAGLIO ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Valore lordo Fondo ammortamento Valore netto Altri beni (hardw are ed altri beni ad utilità pluriennali non specificatamente imputabili ad altre voci) Pubblicazioni e libri Tab.6 Dettaglio altre immobilizzazioni materiali

24 DETTAGLIO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Giroconti e Incrementi Riclassifica zioni REALIZZAZIONE CHIRURGIE GENERALI statale e autofinanziamento EDIFICIO DIREZIONALE statale RIORGANIZZAZIONE FUNZIONALE C.T.O. statale STUDI FATTIBILITA' E REALIZZAZIONE NUOVI PERCORSI LOGISTICI-NUOVO CAREGGI statale e autofinanziamento NUOVO CENTRO ATTIVITA' L.P. INTRAMURARIA EDIFICIO VOLANO SANITARIO regionale, mutuo e autofinanziamento NUOVI LABORATORI ISTITUTO TOSCANO TUMORI (ADIACENTE CUBO) Tipologia finanziamento Valore finale statale (università), regionale e mutuo FONDI COMM.LI C/O EDIFICIO DIREZIONALE autofinanziamento CENTRALE TRIGENERAZIONE autofinanziamento ASILO NIDO regionale totale Tab.7 Dettaglio immobilizzazioni materiali in corso IMM01 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Immobilizzazioni immateriali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda Costi di impianto e di ampliamento 20% 20% Costi di ricerca e sviluppo 20% 20% Diritti di brevetto e utilizzazione opere dell ingegno Durata legale del diritto o, in assenza 20% Durata legale del diritto o, in assenza 20% Diritti di concessioni, licenze marchi e diritti simili Durata legale del diritto o, in assenza 20% Durata legale del diritto o, in assenza 20% Migliorie su beni di terzi Aliquota % maggiore tra bene e durata residua contratto Aliquota % maggiore tra bene e durata residua contratto Immobilizzazioni immateriali in corso ed acconti Altre immobilizzazioni immateriali 20% 20% IMM02 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. Per le immobilizzazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Immobilizzazioni materiali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda Terreni Fabbricati: Edifici adibiti all attività istituzionale 3% 3% Edifici adibiti ad uso civile non istituzionale 3% 3% Costruzioni leggere 10% 10% Impianti e macchinari: Impianti e macchinari adibiti all attività 12,5% 12,5%

25 istituzionale Impianti e macchinari adibiti ad uso civile non 12,5% 12,5% istituzionale Impianti e macchinari audiovisivi 20% 20% Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato 3% 3% Attrezzature sanitarie e scientifiche 20% 20% Mobili e arredi 12,5% 12,5% Automezzi 25% 25% Altri beni 20% 20% Immobilizzazioni in corso ed acconti Oggetti d arte IMM03 Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l aliquota normale di ammortamento. IMM04 Eventuale ammortamento integrale. Per i cespiti di valore inferiore a euro 255,49 ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso in base al vigente regolamento aziendale (provvedimento del Direttore Generale n del ). IMM05 Svalutazioni. Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. IMM06 Rivalutazioni. Nel corso dell esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali IMM07 Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. Nel corso dell esercizio non si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è pari a zero). IMM08 Oneri finanziari capitalizzati. Nel corso dell esercizio non si sono capitalizzati oneri finanziari. Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali Informazione IMM09 Gravami. Sulle immobilizzazioni dell azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? IMM10 Immobilizzazioni in contenzioso iscritte in bilancio. Sulle immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IMM11 Immobilizzazioni in contenzioso non iscritte in bilancio. Esistono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale perché non riconosciute come Caso presente azienda? NO NO in Se sì, illustrare SI Nella fattispecie trattasi di un contenzioso per un terreno con annesso un fabbricato rurale (in corso di risoluzione nell anno 2013) e di un sfratto sospeso fino al dicembre 2013, per proroga di legge.

26 proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IMM12 Eventuali impegni significativi assunti con fornitori per l'acquisizione di immobilizzazioni materiali. Esistono impegni già assunti, ma non ancora tradottisi in debiti? IMM13 Immobilizzazioni destinate alla vendita. Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale? IMM14 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? SI SI codice descrizione importo AAA100 Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno altri AAA390 Impianti e macchinari AAA420 Attrezzature sanitarie e scientifiche AAA450 Mobili e arredi un appartamento, sito nel Comune di Firenze, adibito a civile abitazione, destinato alla vendita. (provvedimento del Direttore Generale n. 178 del ) un podere sito nel Comune di Firenze (provvedimento del Direttore Generale n. 241 del ) Il D.Lgs. 118/2011 ha indicato, nell allegato 3 le aliquote d ammortamento delle immobilizzazioni, da applicare dall anno 2012, facendo salvi gli ammortamenti effettuati fino all esercizio precedente a quello di applicazione del sopra indicato D.lgs. La legge di stabilità 2013 (n. 228/2012) modificando l articolo 29 comma b) del citato D.lgs. ha omesso il periodo relativo alla non retroattività degli ammortamenti. Successivamente la Regione Toscana, interpretando quanto contenuto nelle Circolari Ministeriali n del e n del 25/03/2013, ha confermato il 2001 quale anno di partenza per il ricalcolo degli ammortamenti pregressi, nel caso di aliquote diverse da quelle previste dall allegato 3 del D.Lgs. 118/2011. Nella fattispecie il ricalcolo degli ammortamenti effettuati è valorizzato in circa 31,7 milioni di euro ed ha incrementato il valore dei fondi di ammortamento delle categorie interessate dalle variazioni delle aliquote, variando le correlate poste del Patrimonio Netto.

27 5. Immobilizzazioni finanziarie CODICE MOD. SP CREDITI FINANZIARI (VALORE NOMINALE) Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale AAA660 Crediti finanziari v/stato AAA670 Crediti finanziari v/regione AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: AAA690 Crediti finanziari v/altri: TOTALE CREDITI FINANZIARI Tab.8 Movimentazione dei crediti finanziari La voce è relativa esclusivamente a crediti per depositi cauzionali e non ha subito variazioni nel corso dell anno. CODICE MOD. SP CREDITI FINANZIARI (FONDO SVALUTAZIONE) Fondo svalutazione iniziale Accantonamenti Utilizzi Fondo svalutazione finale AAA660 Crediti finanziari v/stato - - AAA670 Crediti finanziari v/regione - - AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: - - AAA690 Crediti finanziari v/altri: - - TOTALE CREDITI FINANZIARI Tab.9 Movimentazione del fondo svalutazione dei crediti finanziari Non è stata effettuata nessuna svalutazione relativamente ai crediti finanziari. CODICE MOD. SP CREDITI FINANZIARI VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31/12/2012 PER ANNO DI FORMAZIONE Anno 2008 e precedenti Anno 2009 Anno 2010 Anno 2011 AAA660 Crediti finanziari v/stato AAA670 Crediti finanziari v/regione AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: AAA690 Crediti finanziari v/altri: 500 TOTALE CREDITI FINANZIARI Anno 2012 Tab.10 Valore nominale dei crediti finanziari distinti per anno di formazione CODICE MOD. SP CREDITI FINANZIARI VALORE NETTO DEI CREDITI AL 31/12/2012 PER SCADENZA Entro 12 mesi Tra 1 e 5 anni Oltre 5 anni AAA660 Crediti finanziari v/stato AAA670 Crediti finanziari v/regione AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: AAA690 Crediti finanziari v/altri: 500 TOTALE CREDITI FINANZIARI Tab.11 Valore netto dei crediti finanziari distinti per scadenza

28 CODICE MOD. SP AAA710 Partecipazioni: TITOLI CHE COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Costo storico Rivalutazioni ESERCIZI PRECEDENTI Svalutazioni Valore iniziale Giroconti e Riclassific azioni Rivalutaz ioni MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Acquisizio Svaluta ni e zioni conferime nti Cessioni (valore contabile) Valore contabile Partecipazioni in imprese controllate - - Partecipazioni in imprese collegate - - Partecipazioni in altre imprese AAA720 Altri titoli: AAA730 Titoli di Stato - - AAA740 Altre Obbligazioni - - AAA750 Titoli azionari quotati in Borsa - - AAA760 Titoli diversi - - TOTALE Tab.12 Dettagli e movimentazioni dei titoli iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie Tali partecipazioni, avendo rilevanza strategica nel raggiungimento dei fini istituzionali, sono state iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie. Si segnala, inoltre, che al l Azienda non aveva in essere alcun contratto relativo a strumenti finanziari derivati. ELENCO PARTECIPAZIONI Sede Forma giuridica Capitale % capitale pubblico Patrimoni o netto incluso riserve Attivo Risultato di esercizio % di possesso Valore attribuito a bilancio Criterio di valorizzazion e (costo / PN) Partecipazioni in imprese controllate: Partecipazioni in imprese collegate: Partecipazioni in altre imprese: SOCIETA' CONSORTILE ENERGIA TOSCANA Scrl Società cooperativa a responsabilità 100% FI limitata ,014% costo CONSORZIO INTERAZIENDALE METIS PI Consorzio % ,17% costo IMMOBILI A.O.U. CAREGGI SpA PI società per azioni % ,00% costo FONDAZIONE CAREGGI FI Fondazione % % costo Tab.13 Informativa in merito alle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie DETTAGLIO PARTECIPAZIONI Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI Rivalutazioni Svalutazioni Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Giroconti e Rivalutazio Svalutazi Riclassifi cazioni ni oni Acquisizi oni e conferim enti Cessioni (valore contabile) Partecipazioni in imprese controllate: Partecipazioni in imprese collegate: Partecipazioni in altre imprese: SOCIETA' CONSORTILE ENERGIA TOSCANA Scrl CONSORZIO INTERAZIENDALE METIS IMMOBILI A.O.U. CAREGGI SpA FONDAZIONE CAREGGI Valore finale Tab.14 Dettagli e movimentazioni delle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie Rispetto all esercizio precedente si segnala l acquisizione di due nuove partecipazioni (Immobili Careggi SpA e Fondazione Careggi) analiticamente indicate nelle tabelle sopra riportate. IF01 Svalutazione delle immobilizzazioni finanziarie. Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie. Altre informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie

29 Informazione IF02 Gravami. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli dell azienda vi sono gravami quali pegni, pignoramenti ecc? IF03 Contenzioso con iscrizione in bilancio. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli iscritti in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IF04 Contenzioso senza iscrizione in bilancio. Esistono partecipazioni o altri titoli non iscritti nello stato patrimoniale perché non riconosciuti come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IF05 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO NO NO Se sì, illustrare

30 6. Rimanenze CODICE MOD. SP RIMANENZE Valore iniziale Giroconti e Riclassific azioni Incrementi Incrementi/ Utilizzi Fondo Svalutazione magazzino Decrementi Valore finale di cui presso terzi per distribuzion e per nome e per conto di cui scorte di reparto ABA020 Prodotti farmaceutici ed emoderivati: Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di produzione regionale Medicinali senza AIC Emoderivati di produzione regionale ABA030 Sangue ed emocomponenti ABA040 Dispositivi medici: Dispositivi medici Dispositivi medici impiantabili attivi Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD) ABA050 Prodotti dietetici ABA060 Materiali per la profilassi (vaccini) ABA070 Prodotti chimici ABA080 Materiali e prodotti per uso veterinario ABA090 Altri beni e prodotti sanitari ABA100 Acconti per acquisto di beni e prodotti sanitari RIMANENZE BENI SANITARI ABA120 Prodotti alimentari ABA130 Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere ABA140 Combustibili, carburanti e lubrificanti ABA150 Supporti informatici e cancelleria ABA160 Materiale per la manutenzione ABA170 Altri beni e prodotti non sanitari ABA180 Acconti per acquisto di beni e prodotti non sanitari RIMANENZE BENI NON SANITARI FONDO OBSOLESCENZA RIMANENZE BENI SANITARI E NON SANITARI AL NETTO FONDO OBSOLESCENZA Tab.15 Movimentazioni delle rimanenze di beni sanitari e non sanitari

31 Nella voce rimanenze è rappresentato il valore dei beni di consumo giacenti in azienda al 31/12/2012 presso magazzini (rimanenze centrali) o unità organizzative (rimanenze periferiche) e pertanto ancora non utilizzati nel processo produttivo. I relativi costi di acquisto sono calcolati al netto di resi, sconti commerciali e abbuoni. La valutazione è stata effettuata con il metodo del costo medio ponderato annuo secondo criterio invariato rispetto all esercizio precedente. Le rimanenze comprendono tipologie di materiali di natura sanitaria o non sanitaria articolate nelle varie voci del piano dei conti aziendale. Nel prospetto sopra riportato, al fine di fornire una migliore rappresentazione, è stata data evidenza dell impatto del fondo obsolescenza di magazzino sul valore complessivo delle rimanenze al 31/12/2012. Il fondo obsolescenza, ammontante a 204 mila euro, è stato calcolato valorizzando i prodotti rilevati in giacenza presso le strutture periferiche dell azienda ma privi di movimentazioni di magazzino negli ultimi tre esercizi. La riduzione del valore delle scorte rispetto all anno precedente, ammonta complessivamente a 1,58 milioni di euro ed è suddivisa in circa 1,54 euro sulle rimanenze di beni sanitari e 0,45 mila sulle rimanenze di beni non sanitari. RIM01 Svalutazioni. Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di rimanenze obsolete o a lento rigiro così come indicato dalla movimentazione del fondo obsolescenza riportato in appendice alla tabella 15. Altre informazioni relative alle rimanenze. Informazione RIM02 Gravami. Sulle rimanenze dell azienda vi sono gravami quali pegni, patti di riservato dominio, pignoramenti ecc? RIM03 Modifiche di classificazione. Nel corso dell esercizio vi sono stati rilevanti cambiamenti nella classificazione delle voci? RIM04 Valore a prezzi di mercato. Vi è una differenza, positiva e significativa, tra il valore delle rimanenze a prezzi di mercato e la loro valutazione a bilancio? RIM05 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO NO NO Se sì, illustrare

32 7. Crediti CODICE MOD. SP CREDITI (VALORE NOMINALE) Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Decrementi Valore finale CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE Crediti v/stato per spesa corrente e acconti: ABA210 Crediti v/stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/ ABA220 Crediti v/stato per spesa corrente - FSN - - ABA230 Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale - - ABA240 Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale - - ABA250 Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard - - ABA260 Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente - - Crediti v/stato - altro: ABA270 Crediti v/stato per spesa corrente - altro CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI ABA280 Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti: - - CREDITI V/STATO - RICERCA ABA300 Crediti v/stato per ricerca corrente - Ministero della Salute - - ABA310 Crediti v/stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute - - ABA320 Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali - - ABA330 Crediti v/stato per ricerca - finanziamenti per investimenti - - ABA340 CREDITI V/PREFETTURE TOTALE CREDITI V/STATO di cui per fatture da emettere CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: ABA370 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - IRAP - - ABA380 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF - - ABA390 Crediti v/regione o P.A. per quota FSR ABA400 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale ABA410 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale - - ABA420 Crediti v/regione o P.A. per acconto quota FSR - - ABA430 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA - - ABA440 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA - - ABA450 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - altro ABA460 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA: - - CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO ABA480 Crediti v/regione o P.A. per finanziamenti per investimenti ABA490 Crediti v/regione o P.A. per incremento fondo dotazione - - Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite: ABA500 Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite - - ABA510 Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/ ABA520 Crediti v/regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti - - TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA Tab.16 Movimentazioni dei crediti (valore nominale) I parte La voce ABA270 Crediti v/stato per spesa corrente altro, relativa ai crediti vantati verso l Amministrazione Centrale dello Stato, presenta un decremento complessivo di circa 7,42 milioni di euro di cui 7,37 conseguenti alla nuova allocazione del saldo al dei crediti verso Prefettura alla voce ABA340, per prestazioni sanitarie erogate a cittadini stranieri temporaneamente presenti (STP). I crediti verso la Regione sono costituiti dal saldo delle quote del fondo sanitario indistinto relativo all esercizio 2012 e precedenti, dalla quota relativa ai Plasmaderivati in compensazione, dal credito per i finanziamenti finalizzati, e dalla parte ancora da riscuotere dei crediti in conto capitale. Gli incrementi delle voci ABA390 Crediti v/regione o P.A. per quota FSR, ABA400 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale, ABA 450 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente altro e ABA 480 Crediti v/regione o P.A. per finanziamenti per investimenti sono

33 riferibili alle assegnazioni avvenute nel corso dell anno 2012, mentre i decrementi si riferiscono agli incassi contabilizzati a valere sui crediti vantati. MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO CODICE MOD. SP Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale ABA530 CREDITI V/COMUNI ABA560 ABA570 CREDITI (VALORE NOMINALE) CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE - Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione - - Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione - - di cui per fatture da emettere ABA580 Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni ABA590 Acconto quota FSR da distribuire - - ABA600 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI ABA620 Crediti v/enti regionali: - - ABA630 Crediti v/sperimentazioni gestionali: - - ABA640 Crediti v/altre partecipate: - - ABA650 CREDITI V/ERARIO CREDITI V/ALTRI ABA670 Crediti v/clienti privati ABA680 Crediti v/gestioni liquidatorie - - ABA690 Crediti v/altri soggetti pubblici ABA700 Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca - - ABA710 Altri crediti diversi FONDO SVALUTAZIONE CREDITI crediti al netto fondo svalutazione Tab. 17 Movimentazioni dei crediti (valore nominale) II parte Nella voce ABA530 sono esposti i crediti verso Comuni che si riferiscono per la loro totalità a crediti verso il Comune di Firenze per prestazioni specialistiche in convenzione. Nel corso dell esercizio 2012 tali crediti hanno subito una sostanziale riduzione in seguito agli incassi contabilizzati. Nella voce ABA580 e ABA600 sono compresi i crediti derivanti dalla fatturazione ad Aziende Sanitarie pubbliche per prestazioni non soggette a compensazioni. La voce ABA650 comprende il credito risultante dalla dichiarazione Unico 2012 esercizio 2011 relativo all IRAP per euro 657 mila, calcolata con il metodo retributivo. In particolare si tratta di un credito scaturito dalla mancata deduzione delle retribuzioni che promiscuamente si riferivano a retribuzioni afferenti la sfera commerciale e quindi non dovevano far parte di tale imponibile. Il credito presente al è, invece, stato completamente utilizzato, nel corso dell anno 2012, così come risulta dal decremento della voce medesima. La voce ABA670 crediti verso clienti privati è riferito a prestazioni sanitarie erogate a cittadini, di norma stranieri, non assistiti dal SSN, al credito verso imprese ed altre istituzioni di natura privata derivante da prestazioni sanitarie e/o consulenze erogate sulla base di apposite convenzioni, ed al credito derivante da prestazioni erogate in regime di libera professione sia ambulatoriale che di ricovero. La voce ABA690 Crediti v/altri soggetti pubblici è relativa al credito verso l Università di Firenze per rimborsi richiesti per manutenzione straordinaria, sanificazione, utenze, mensa e per importi residuali per prestazioni specialistiche; al credito verso Altre istituzioni del settore pubblico allargato per i crediti derivanti dal rimborso effettuato dall INAIL per le certificazioni degli infortuni e per le consulenze mediche d ufficio (CTU), sia il credito residuo relativo al rimborso richiesto ad Estav Centro per il personale comandato, ed al credito verso ARPA per prestazioni erogate in base alla vigente convenzione per il servizio di dosimetria. La voce ABA710 altri crediti diversi comprende sia le note di credito da ricevere che le fatture da emettere nonché altre voci residuali di crediti.

34 CODICE MOD. SP FONDO SVALUTAZIONE CREDITI CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE Fondo svalutazione iniziale Accantonam enti Utilizzi Fondo svalutazione finale Crediti v/stato per spesa corrente e acconti: ABA210 Crediti v/stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/2000 ABA220 Crediti v/stato per spesa corrente - FSN ABA230 Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale ABA240 Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale ABA250 Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard ABA260 Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente Crediti v/stato - altro: ABA270 Crediti v/stato per spesa corrente - altro CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI ABA280 Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti: CREDITI V/STATO - RICERCA ABA300 Crediti v/stato per ricerca corrente - Ministero della Salute ABA310 Crediti v/stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute ABA320 Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali ABA330 Crediti v/stato per ricerca - finanziamenti per investimenti ABA340 CREDITI V/PREFETTURE TOTALE CREDITI V/STATO CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: ABA370 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - IRAP ABA380 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF ABA390 Crediti v/regione o P.A. per quota FSR ABA400 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale ABA410 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale ABA420 Crediti v/regione o P.A. per acconto quota FSR ABA430 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA ABA440 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA ABA450 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - altro ABA460 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA: CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO ABA480 Crediti v/regione o P.A. per finanziamenti per investimenti ABA490 Crediti v/regione o P.A. per incremento fondo dotazione Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite: ABA500 Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite ABA510 Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/2005 ABA520 Crediti v/regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA Tab. 18 Movimentazioni del fondo svalutazione crediti I parte

35 CODICE MOD. SP FONDO SVALUTAZIONE CREDITI ABA530 CREDITI V/COMUNI Fondo svalutazione iniziale Accantonamenti Utilizzi Fondo svalutazione finale CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE Crediti v/aziende sanitarie pubbliche ABA560 della Regione - mobilità in compensazione Crediti v/aziende sanitarie pubbliche ABA570 della Regione - mobilità non in compensazione Crediti v/aziende sanitarie pubbliche ABA580 della Regione - altre prestazioni ABA590 Acconto quota FSR da distribuire ABA600 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI ABA620 Crediti v/enti regionali: ABA630 Crediti v/sperimentazioni gestionali: ABA640 Crediti v/altre partecipate: ABA650 CREDITI V/ERARIO CREDITI V/ALTRI ABA670 Crediti v/clienti privati ABA680 Crediti v/gestioni liquidatorie ABA690 Crediti v/altri soggetti pubblici ABA700 Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca ABA710 Altri crediti diversi Tab. 19 Movimentazioni del fondo svalutazione crediti II parte Il fondo esistente al è relativo ad una quota di crediti oggetto di contestazioni/verifiche da parte di altri enti pubblici(quali ad esempio l Università di Firenze, la ASL 10, la Prefettura etc.) oltre ad una quota di crediti verso altri soggetti privati per gli importi che risultano di difficile riscossione.

36 CODICE MOD. SP CREDITI Anno 2008 e precedenti VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31/12/2012 PER ANNO DI FORMAZIONE Anno 2009 Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE Crediti v/stato per spesa corrente e acconti: ABA210 Crediti v/stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/ ABA220 Crediti v/stato per spesa corrente - FSN - ABA230 Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale - ABA240 Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale - ABA250 Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard - ABA260 Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente - Crediti v/stato - altro: ABA270 Crediti v/stato per spesa corrente - altro CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI ABA280 Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti: ABA300 CREDITI V/STATO - RICERCA Crediti v/stato per ricerca corrente - Ministero della Salute ABA310 Crediti v/stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute ABA320 Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali - ABA330 Crediti v/stato per ricerca - finanziamenti per investimenti - ABA340 CREDITI V/PREFETTURE TOTALE CREDITI V/STATO CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: ABA370 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - IRAP - ABA380 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF - ABA390 Crediti v/regione o P.A. per quota FSR ABA400 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale ABA410 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale - ABA420 Crediti v/regione o P.A. per acconto quota FSR - ABA430 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA - ABA440 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA - ABA450 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - altro ABA460 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA: - CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO ABA480 Crediti v/regione o P.A. per finanziamenti per investimenti ABA490 Crediti v/regione o P.A. per incremento fondo dotazione - Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite: ABA500 Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite - ABA510 Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/ ABA520 Crediti v/regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti - TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA TOTALE PER ANNO FORMAZIONE Tab. 20 Valore nominale dei crediti distinti per anno di formazione I parte

37 CODICE MOD. SP CREDITI Anno 2008 e precedenti VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31/12/2012 PER ANNO DI FORMAZIONE Anno 2009 Anno2010 Anno 2011 Anno 2012 ABA530 CREDITI V/COMUNI CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE Crediti v/aziende sanitarie pubbliche ABA560 della Regione - mobilità in compensazione Crediti v/aziende sanitarie pubbliche ABA570 della Regione - mobilità non in compensazione Crediti v/aziende sanitarie pubbliche ABA580 della Regione - altre prestazioni ABA590 Acconto quota FSR da distribuire ABA600 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI ABA620 Crediti v/enti regionali: ABA630 Crediti v/sperimentazioni gestionali: ABA640 Crediti v/altre partecipate: ABA650 CREDITI V/ERARIO CREDITI V/ALTRI ABA670 Crediti v/clienti privati ABA680 Crediti v/gestioni liquidatorie ABA690 Crediti v/altri soggetti pubblici ABA700 Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca ABA710 Altri crediti diversi TOTALE PER ANNO FORMAZIONE Tab. 21 Valore nominale dei crediti distinti per anno di formazione II parte

38 CODICE MOD. SP CREDITI Entro 12 mesi CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE Crediti v/stato per spesa corrente e acconti: ABA210 Crediti v/stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/ ABA220 Crediti v/stato per spesa corrente - FSN - ABA230 Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale - ABA240 Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale - ABA250 Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard - ABA260 Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente - Crediti v/stato - altro: ABA270 Crediti v/stato per spesa corrente - altro CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI VALORE NETTO DEI CREDITI AL 31/12/2012 PER SCADENZA Tra 1 e 5 anni Oltre 5 anni ABA280 Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti: CREDITI V/STATO - RICERCA ABA300 Crediti v/stato per ricerca corrente - Ministero della Salute ABA310 Crediti v/stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute ABA320 Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali ABA330 Crediti v/stato per ricerca - finanziamenti per investimenti - ABA340 CREDITI V/PREFETTURE TOTALE CREDITI V/STATO CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: ABA370 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - IRAP - ABA380 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF - ABA390 Crediti v/regione o P.A. per quota FSR ABA400 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale ABA410 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale - ABA420 Crediti v/regione o P.A. per acconto quota FSR - ABA430 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA - ABA440 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA - ABA450 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - altro ABA460 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA: - CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO ABA480 Crediti v/regione o P.A. per finanziamenti per investimenti ABA490 Crediti v/regione o P.A. per incremento fondo dotazione - Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite: ABA500 Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite - ABA510 Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/ ABA520 Crediti v/regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti - TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA Tab. 22 Valore netto dei crediti per anno di scadenza I parte

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41 DETTAGLIO CREDITI PER INCREMENTI DI PATRIMONIO NETTO DELIBERATI Delibera n /anno Importo delibera Riscosso negli esercizi precedenti (-) Consistenza iniziale Importo nuove deliberazioni Riscossioni (-) Consistenza finale Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamenti per investimenti Piastra Servizi e Infett. (1 fase) L. 67/88 ART Piastra Servizi e Infett. (AIDS) Piastra Servizi e Infett. (2 fase) Riorganizzazione funzionale e ampliamento medicine S.Luca DD 2165/ Nuova struttura di assistenza alla nascita - Careggi DD 5068/99 E DD 7321/ Riorganizzazione funzionale e ampliamento chirurgie generali DD 2165/ Direzione e multizonale oncologico DD 4465/ Riorganizzazione funzionale e ampliamento C.T.O. DD 4465/ Realizzazione di un edificio per il nuovo centro per l'attività libero professionale intramuraria e riorganizzazione funzionale clinica di ostetrico-ginecologica DCRT 284/ Parcheggio auto personale CTO DEL 668/08 e DD 2181/08 e dd 1472/ Riorganizzazione delle reti impiantistiche relative ei sistemi di produzione e distribuzione dell'energia elettrica e termica DCR 60/ DEL 1349/02 - DD 6858/02 - DEL 976/ Realizzazione di un edificio volano ACQUISTO TECNOLOGIE INTERVENTI STRAORDINARI SUL PATRIMONIO STRUTTURALE E STRUMENTALE DELLA SANITA' INTERVENTI STRAORDINARI SUL PATRIMONIO STRUTTURALE E STRUMENTALE DELLA SANITA'. ANNO Prosecuzione del programma pluriennale degli investimenti in sanità della Regione Toscana di cui all`art. 20 L. 67/88 e succ. mod. Delibera CIPE 25/01/2008. Decreto Ministero della Salute di concerto con il Ministero dell`economia e Delle Finanze del 29/04/2008. Prosecuzione del programma pluriennale degli investimenti in sanità della Regione Toscana di cui all`art. 20 L. 67/88 e succ. mod. Delibera CIPE 25/01/2008. Decreto Ministero della Salute di concerto con il Ministero dell`economia e Delle Finanze del 29/04/2008. Prosecuzione del programma pluriennale degli investimenti in sanità della Regione Toscana di cui all`art. 20 L. 67/88 e succ. mod. Delibera CIPE 25/01/2008. Decreto Ministero della Salute di concerto con il Ministero dell`economia e Delle Finanze del 29/04/2008. L.R. 65/2010-D.G.R. 835/2009. Piano Investimenti ANNO 2011 L.R. 65/2010-D.G.R. 835/2009. Piano Investimenti ANNO Acquisizione apparecchiature sanitarie per Radiologia, Chirurgia, Malattie Neuromentali attuale struttura ospedaliera DCR 60/ DEL 1349/02 - DD 6858/02 - DEL 976/ DEL 648/08 E DD 5123/ DEL 802/08 E DD 71/ DEL 802/08 E DD 71/09 E DD 340/ DEL 224/08 E DEL 781/08 E DEL 526/10 E DD 6738/ DEL 224/08 E DEL 781/08 E DEL 526/10 E DD 5557/ DEL 224/08 E DEL 781/08 E DEL 526/10 E DD 194/ DEL 979/2011 D 5538/ DEL 979/2011 D 5538/ DGTR 238/ Programma di interventi a sostegno del processo di riorganizzazione dell Azienda Ospedaliera di Careggi DEL 1287/00 - DD 7125/00, DD 6382/02, DD 4108/03, DD 4335/06, DD 3255/ Sviluppo delle funzioni di carattere regionale affidate all'aou Careggi: investimenti per attività di ricerca in campo oncologico (CRL-ITT) e infrastrutture formative (FORMAS). DEL 291/ L.R. N. 36/2012. DELIBERA GRT 614/2012. INTERVENTI STRAORDINARI SUL PATRIMONIO STRUTTURALE E STRUMENTALE DELLA SANITÀ A FAVORE DI ENTI DELLE AMMINISTRAZIONI LOCALI. L.R. N. 36/2012. DELIBERA GRT 614/2012. INTERVENTI STRAORDINARI SUL PATRIMONIO STRUTTURALE E STRUMENTALE DELLA SANITÀ. ASSEGNAZIONE FINANZIAMENTO ALLE AZIENDE USL E OSPEDALIERO- UNIVERSITARIE Crediti v/regione o Provincia Autonoma per incremento fondo dotazione Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ripiano perdite Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/2005 Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti DEL 1008/12 E DD 5574/ DEL 1112/12 E DD 5994/ TOTALE Tab.25 Dettagli crediti per incrementi di patrimonio netto CRED01 Svalutazione crediti iscritti nell attivo circolante.

42 Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di crediti iscritti nell attivo circolante. In particolare sono stati oggetto di svalutazione sostanzialmente i crediti verso privati, nonché alcune tipologie di crediti verso soggetti pubblici. L accantonamento, pari ad 673 mila euro è stato determinato in considerazione dell anzianità, della tipologia e delle difficoltà di riscossione dei crediti, applicando i medesimi criteri del precedente esercizio. In particolare per ciò che concerne l anzianità sono state applicate delle percentuali di svalutazione strettamente correlate all anzianità del credito medesimo. Altre informazioni relative ai crediti. Informazione CRED02 Gravami. Sui crediti dell azienda vi sono gravami quali pignoramenti ecc? CRED03 Cartolarizzazioni. L azienda ha in atto operazioni di cartolarizzazione dei crediti? CRED04 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO NO Se sì, illustrare

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44 soggetti privati? AF04 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? NO

45 9. Disponibilità liquide CODICE MOD. SP DISPONIBILITA' LIQUIDE Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Decrementi Valore finale ABA760 Cassa ABA770 Istituto Tesoriere ABA780 Tesoreria Unica ABA790 Conto corrente postale Tab.29 Movimentazioni delle disponibilità liquide La voce ABA760 espone le disponibilità liquide giacenti al 31 dicembre 2012 presso la cassa economale dell Azienda. La voce ABA770 espone le disponibilità liquide giacenti al 31 dicembre 2012 presso la Cassa di Risparmio di Firenze Istituto Tesoriere dell Azienda ed includono sia la parte corrente che la parte capitale. La voce ABA790 espone le disponibilità liquide giacenti sul c/c postale, comprensivo degli interessi maturati al 31 dicembre DL01 Fondi vincolati. Le disponibilità liquide non comprendono fondi vincolati. Altre informazioni relative alle disponibilità liquide. Informazione DL02 Gravami. Sulle disponibilità liquide dell azienda vi sono gravami quali pignoramenti ecc? DL03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO Se sì, illustrare

46 10. Ratei e risconti attivi CODICE MOD. CE RATEI ATTIVI DETTAGLIO A LIVELLO DI CODICE DI RICAVO CE Tab.30 Ratei attivi Dettaglio a livello di ricavo (codice CE) Importo di cui oltre 12 mesi Rappresentano crediti in moneta e misurano quote di proventi la cui manifestazione numeraria avverrà in un esercizio successivo, ma di competenza per la parte da essi maturata dell esercizio. Al 31 dicembre 2012 non risultano iscritte in Bilancio attività di tale natura. CODICE MOD. CE RISCONTI ATTIVI Importo BA1690 Premi di assicurazione - R.C. Professionale di cui oltre 12 mesi Tab.31 Risconti attivi Dettaglio a livello di costo (codice CE) In tale voce sono esposti i costi che, pur essendo di competenza dell esercizio successivo, hanno avuto la loro manifestazione numeraria nel corso dell esercizio. Altre informazioni relative a ratei e risconti attivi. Informazione RR01 Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare

47 11. Patrimonio netto CODICE MOD. SP PATRIMONIO NETTO Consistenza iniziale Giroconti e Riclassificazioni Assegnazioni nel corso dell'esercizio MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Utilizzi per sterilizzazioni nel corso dell'esercizio Altre variazioni (+/-) Risultato di esercizio (+/-) RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONI EFFETTUATE NEI TRE PRECEDENTI ESERCIZI Copertura perdite Sterilizzazioni Altre motivazioni PAA000 FONDO DI DOTAZIONE , PAA010 FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI: , PAA020 Finanziamenti per beni di prima dotazione , PAA030 Finanziamenti da Stato per investimenti - PAA040 Finanziamenti da Stato per investimenti - ex art. 20 legge 67/88 - PAA050 Finanziamenti da Stato per investimenti - ricerca - PAA060 Finanziamenti da Stato per investimenti - altro - PAA070 Finanziamenti da Regione per investimenti , PAA080 Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti PAA090 Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio , PAA100 RISERVE DA DONAZIONI E LASCITI VINCOLATI AD INVESTIMENTI , PAA110 ALTRE RISERVE: PAA120 Riserve da rivalutazioni - PAA130 Riserve da plusvalenze da reinvestire PAA140 Contributi da reinvestire - PAA150 Riserve da utili di esercizio destinati ad investimenti - PAA160 Riserve diverse PAA170 CONTRIBUTI PER RIPIANO PERDITE: PAA180 Contributi per copertura debiti al 31/12/ PAA190 Contributi per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti - PAA200 Altro - PAA210 UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO PAA220 UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO TOTALE PATRIMONIO NETTO , Tab.32 Consistenza, movimentazioni e utilizzazioni delle poste di patrimonio netto Consistenza finale

48 Illustrazione analitica delle cause di variazione del patrimonio netto. La voce PAA070 Finanziamenti da Regione per investimenti accoglie i contributi in conto capitale destinati ad investimenti assegnati dalla Regione per l acquisto di attrezzature sanitarie, i finanziamenti per investimenti strutturali tecnologici ex art. 20 Legge n. 67/1988, nonché i finanziamenti ex art. 71 Legge n. 488/1988 relativi al Piano straordinario di interventi per la riqualificazione dell assistenza sanitaria nei grandi centri urbani. I valori, iscritti al momento dell avvenuta assegnazione dell anno 2012, sono dettagliatamente riportati nella Tab.33 Dettagli crediti per incrementi di patrimonio netto della presente Nota Integrativa. La voce PAA080 Contributi in c/capitale da altri Enti pubblici, non ha avuto movimentazioni nel corso dell anno La voce PAA090 Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio per 863 mila euro equivale alla percentuale del 20% degli acquisti effettuati con autofinanziamento nell anno Tale importo è stato stornato dal fondo sanitario regionale e imputato al conto rettifiche per contributi in conto esercizio per destinazione ad investimenti in ottemperanza a quanto previsto dal D.Lgs. 118/2011 e dalle indicazioni regionali pervenute e, successivamente diminuito per la sterilizzazione delle quote di ammortamento correlate. La voce PAA210 Utili (perdite) portati a nuovo accoglie gli utili e le perdite portate a nuovo dagli esercizi precedenti. Nelle altre variazioni è stata inserita la quota conseguente al ricalcolo degli ammortamenti (per il periodo ), così come richiesto dal D.Lgs. 118/2011, dalla circolare ministeriale n del e dalle indicazioni regionali per i cespiti non compresi nei beni di prima dotazione, né finanziati da contributi statali, regionali o privati nonché l effetto del riallineamento fonti impieghi di cui alla Delibera di Giunta Regionale n. 1112/2012. In particolare con la sopra citata delibera è stato assegnato un contributo in conto capitale finalizzato a ristorare le risorse finanziarie provenienti da autofinanziamento utilizzate negli anni pregressi per la copertura di parte dei piani degli investimenti, relativi ad immobilizzazioni non completamente ammortizzate. In ottemperanza alle indicazioni regionali, la sola quota equivalente all importo della sterilizzazione dell anno 2011 è stata registrata nella voce PAA210 Utili (perdite) portati a nuovo. Si precisa che la mancata applicazione della sopra citata circolare ministeriale, relativamente al inserimento degli effetti del ricalcolo degli ammortamenti, per il periodo sopra indicato, nelle poste del Patrimonio netto, avrebbe comportato la contabilizzazione nel conto economico di una sopravvenienza passiva, generando un effetto negativo sul risultato di esercizio di circa 2,17 milioni di euro.

49 INFORMAZIONI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO CODICE MOD. SP DETTAGLIO FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI RICEVUTI NEGLI ULTIMI TRE ESERCIZI Vincolato o indistinto Esercizio di assegnazione Estremi del provvedim ento Destinazio ne (tipologia di beni acquisiti) Consistenza all'inizio dell'esercizio Giroconti e Riclassificazio ni Assegnazioni nel corso dell'esercizio Utilizzo a fronte di sterilizzazion i nel corso dell'esercizio Altre variazioni (+/-) Consistenza finale PAA020 Per beni di prima dotazione: assegnati in data antecedente al 1/1/ assegnati a partire dall'1/1/2010 (dettagliare) - PAA030 Da Stato: assegnati in data antecedente al 1/1/ assegnati a partire dall'1/1/2010 (dettagliare) - - PAA070 Da Regione: assegnati in data antecedente al 1/1/ assegnati a partire dall'1/1/2010 (dettagliare) - PAA080 Da altri soggetti pubblici: assegnati in data antecedente al 1/1/ assegnati a partire dall'1/1/2010 (dettagliare) PAA090 Per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio: assegnati in data antecedente al 1/1/ assegnati a partire dall'1/1/2010 (dettagliare) - di cui riscossi di cui investiti Tab. 33 Dettaglio finanziamenti per investimenti (ultimi 3 esercizi) Ad integrazione della tabella si evidenzia il dettaglio dei contributi da Regione (PAA 070) assegnati negli anni 2010 e ASSEGNAZIONI ANNI DGRT 802/2009FINANZIAMENTI PER RISCHIO PANDEMIA , DGRT 802/08 QUOTA 2010 ACQ. ATTREZZATURE , DGRT 802/08 QUOTA 2010 REALIZ. LAB. ITT , ART. 20 L. 67/88 DECRETO M.SANITA' 27/10/ ,00 TOTALE , CONTRIBUTI R.T. PER RIALLIN.TO FONTI IMPIEGHI DGRT 979/ , DGRT 979/2011 PIANO INVESTIMENTI 2011/13 ANNO ,00 TOTALE ,00

50 DETTAGLIO RISERVE DA PLUSVALENZE DA REINVESTIRE Valore al 31/12/2009 e precedenti Valore al 31/12/2010 Valore al 31/12/2011 (Valore iniziale) Valore iniziale Incrementi Utilizzi Valore finale Tab.34 Dettaglio riserve da plusvalenze da reinvestire ESERCIZI PRECEDENTI Valore finale Valore iniziale Incrementi Utilizzi Valore finale DETTAGLIO CONTRIBUTI DA REINVESTIRE Valore al 31/12/2009 e precedenti ESERCIZI PRECEDENTI Valore al 31/12/2010 Valore al 31/12/2011 (Valore iniziale) Valore finale Tab. 35 Dettaglio contributi da reinvestire PN01 Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti Nell esercizio sono state rilevate donazioni e lasciti vincolati ad investimenti, erogati da privati cittadini, associazioni e aziende per l acquisto di: SOFTWARE 234 IMPIANTI / MACCHINARI SANITARI E ATTREZZATURE BASSA TECNOLOGIA IMPIANTI E MACCHINARI TECNICI IMPIANTI E MACCHINARI ECONOMALI MOBILI ED ARREDI AD USO SANITARIO PUBBLICAZIONI E LIBRI PN02 Fondo di dotazione Il fondo di dotazione, che risulta azzerato, ha subito variazioni rispetto all esercizio precedente per 81,00 milioni di euro. Le variazioni sono conseguenti al ricalcolo degli ammortamenti pregressi per gli anni , così come disposto nelle indicazioni regionali in applicazione del D.Lgs. 118/2011 e successive modifiche e integrazioni e della circolare ministeriale del , per 16,73 milioni di euro e al trasferimento di 64,21 milioni di euro alla posta di Patrimonio Netto relativa ai Finanziamenti per investimenti ed in particolare alla voce PAA020 Finanziamenti per beni di prima dotazione.

51 Altre informazioni relative al patrimonio netto Informazione PN03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare

52 12. Fondi per rischi e oneri CODICE MOD. SP FONDO RISCHI E ONERI Consistenza iniziale Accantonamenti dell'esercizio Riclassifiche dell'esercizio Utilizzi Valore finale PBA000 FONDI PER IMPOSTE, ANCHE DIFFERITE PBA010 FONDI PER RISCHI: - PBA020 Fondo rischi per cause civili e oneri processuali PBA030 Fondo rischi per contenzioso personale dipendente - PBA040 Fondo rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato - PBA050 Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) - PBA060 Altri fondi rischi: - fondo accantonamento per accertamenti su mobilità sanitaria fondo per interessi di mora fondo rischi pratiche assicurative fondo accantonamento contenziosi personale universitario PBA070 FONDI DA DISTRIBUIRE: - PBA080 FSR indistinto da distribuire - PBA090 FSR vincolato da distribuire - PBA100 Fondo per ripiano disavanzi pregressi - PBA110 Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA - PBA120 Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA - PBA130 Fondo finanziamento per ricerca - PBA140 Fondo finanziamento per investimenti - PBA150 QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI: - PBA160 Quote inutilizzate contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. vincolato PBA170 Quote inutilizzate contributi vincolati da soggetti pubblici (extra fondo) PBA180 Quote inutilizzate contributi per ricerca - PBA190 Quote inutilizzate contributi vincolati da privati PBA200 ALTRI FONDI PER ONERI E SPESE: - PBA210 Fondi integrativi pensione - PBA230 Fondo rinnovi contrattuali personale dipendente - PBA240 Fondo rinnovi convenzioni MMG - PLS - MCA - PBA250 Fondo rinnovi convenzioni Medici SUMAI - PBA260 Altri fondi per oneri e spese - fondo spese future fondo rimborsi INPADAP applicazione contratti fondo accantonamento personale dipendente fondo accantonamento plusvalenze da alienazione patrimoniale per investimenti sanitari del C.R. n. 328/ fondo per quota inutilizzata contributi finalizzati da fsn e per ricerca fondo accantonamento integrazione trattamento economico della direzione aziendale e attività formazione obbligatoria fondo accantonamento quota proventi da libera professione fondo accantonamento competenze personale universitario , fondo incentivo ex legge Merloni TOTALE FONDI RISCHI E ONERI Tab. 36 Consistenza e movimentazioni dei fondi rischi e oneri

53 ASSEGNAZIONE INIZIALE CONTRIBUTO UTILIZZI / COSTI DETTAGLIO QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI Esercizio Importo contributo Tipologia Esercizio 2008 e precedenti Esercizio 2009 Importo Esercizio 2010 Esercizio 2011 FONDO AL 31/12/2012 B.1) Acquisti di beni B.2) Acquisti di servizi sanitari anno 2009 e precedenti B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) - - B.1) Acquisti di beni B.2) Acquisti di servizi sanitari Quote inutilizzate contributi da Regione o Prov. Aut. per quota FSR vincolato anno 2010 B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) B.1) Acquisti di beni anno 2011 B.2) Acquisti di servizi sanitari B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) B.1) Acquisti di beni B.2) Acquisti di servizi sanitari anno B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) - TOTALE TOTALE , Tab. 37 Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi da Regione o P.A. per quota F.S.R. vincolato Nella tabella sono stati riportati i valori del fondo al e le assegnazioni dell esercizio 2012.

54 ASSEGNAZIONE INIZIALE CONTRIBUTO UTILIZZI / COSTI DETTAGLIO QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI Esercizio Importo contributo Tipologia Esercizio 2008 e precedenti Esercizio 2009 Importo Esercizio 2010 Esercizio 2011 FONDO AL 31/12/2012 B.1) Acquisti di beni anno 2009 e precedenti B.2) Acquisti di servizi sanitari B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) B.1) Acquisti di beni B.2) Acquisti di servizi sanitari anno 2010 B.3) Acquisti di servizi non sanitari Quote inutilizzate contributi vincolati da soggetti pubblici (extra fondo) B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) B.1) Acquisti di beni B.2) Acquisti di servizi sanitari anno 2011 B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) B.1) Acquisti di beni B.2) Acquisti di servizi sanitari anno B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) TOTALE TOTALE Tab. 38 Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi vincolati da soggetti pubblici (extrafondo) Nella tabella sono stati riportati i valori del fondo al e le assegnazioni dell esercizio 2012.

55 ASSEGNAZIONE INIZIALE CONTRIBUTO UTILIZZI / COSTI DETTAGLIO QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI Esercizio <indicare esercizio di assegnazion e> Importo contributo Tipologia Esercizio 2008 e precedenti B.1) Acquisti di beni B.2) Acquisti di servizi sanitari B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Esercizio 2009 Importo Esercizio 2010 Esercizio 2011 FONDO AL 31/12/2012 Altri costi (dettagliare) B.1) Acquisti di beni Quote inutilizzate contributi per ricerca <indicare esercizio di assegnazion e> B.2) Acquisti di servizi sanitari B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) B.1) Acquisti di beni <indicare esercizio di assegnazion e> B.2) Acquisti di servizi sanitari B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) TOTALE TOTALE Tab.39 Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi per ricerca

56 ASSEGNAZIONE INIZIALE CONTRIBUTO UTILIZZI / COSTI DETTAGLIO QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI Esercizio Importo contributo Tipologia Esercizio 2008 e precedenti Esercizio 2009 Importo Esercizio 2010 Esercizio 2011 FONDO AL 31/12/2012 B.1) Acquisti di beni Quote inutilizzate contributi vincolati da privati anno 2009 e precedenti B.2) Acquisti di servizi sanitari B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) B.1) Acquisti di beni B.2) Acquisti di servizi sanitari B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) B.1) Acquisti di beni B.2) Acquisti di servizi sanitari B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) B.1) Acquisti di beni B.2) Acquisti di servizi sanitari B.3) Acquisti di servizi non sanitari B.6) Costi del personale Altri costi (dettagliare) anno anno anno TOTALE TOTALE Tab.40 Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi vincolati da privati Nella tabella sono stati riportati i valori del fondo al e le assegnazioni dell esercizio Illustrazione dei criteri utilizzati per la determinazione dell entità dei fondi, nonché degli estremi dei verbali del Collegio Sindacale come specificato nella seguente tabella. Fondo PBA020 FONDO PER CAUSE LEGALI Criteri di determinazione Il Fondo è determinato, dalla U.O. Affari Legali, sulla base di approfondito lavoro di elencazione e valorizzazione dei probabili rischi connessi alle cause pendenti (con esclusione della Gestione diretta del rischio per responsabilità civile di cui alla delibera della Regione Toscana n. 1209/2009), tenuto conto di tutti gli elementi a disposizione e del grado di probabilità dei relativi riflessi economici e finanziari futuri. In particolare viene effettuata una dettagliata analisi dalla quale emerga il valore di: onorari previsti per legali incaricati e costi Estremi del verbale del Collegio Sindacale Il Collegio Sindacale ha attestato l avvenuto rispetto degli adempimenti necessari per procedere all iscrizione dei fondi rischi ed oneri ed al relativo utilizzo con verbale n. 11 del

57 PBA060 ALTRI FONDI RISCHI derivanti da probabile soccombenza della lite; somme che l Azienda dovrà corrispondere in caso di possibile soccombenza della lite. Come previsto dai corretti principi contabili nel Fondo Rischi Cause Legali è stato quantificato il valore di tutti i rischi considerati almeno probabili, riportando in Nota Integrativa i rischi considerati solo possibili. a. FONDO ACC.TO PER ACCERTAMENTI SU MOBILITA REGIONALE Tale fondo accoglie costi riferiti al rischio di contestazioni sulla mobilità (sia regionale che extraregionale) in relazione a richieste di rimborso di prestazioni che, invece, sono oggetto di compensazioni. b. FONDO INTERESSI DI MORA Il fondo accoglie il valore dei probabili interessi di mora valorizzati in secondo quanto previsto dal decreto dirigenziale della Regione Toscana n. 800/2012. L accantonamento è stata effettuato valutando la percentuale di interessi ricevuti dalle ditte fornitrici e rapportando i medesimi a quelli astrattamente fatturabili, prendendo a riferimento per l anno in corso, la media aritmetica degli ultimi tre anni. c. FONDO RISCHI PRATICHE ASSICURATIVE Tale fondo è relativo al rischio a cui è sottoposta l Azienda di richiesta rimborsi assicurativi da parte di terzi per risarcimento danni per la parte non coperta dalle polizze assicurative. Poiché con deliberazione n del 21 dicembre 2009, la Regione Toscana ha definito le linee guida per la Gestione diretta del rischio per responsabilità civile, riportando nel decreto n. 800/2012 al paragrafo 7.4 la correlata casistica per l applicazione dei principi contabili per le Aziende Sanitarie nel suddetto fondo è stato valorizzato il rischio correlato a sinistri sorti negli esercizi 2009 e precedenti per i quali le compagnie assicurative potrebbero non garantire la copertura. d. FONDO ACCANTONAMENTO CONTENZIOSO PERSONALE UNIVERSITARIO Tale fondo evidenzia il contenuto di rischio inerente la soccombenza nel contenzioso instaurato con l Università per l individuazione della competenza di voci stipendiali pagate a personale universitario relative ad un periodo precedente la costituzione dell Azienda integrata, in cui l incertezza tra l analisi giuridico economica (per quanto riguarda le situazioni individuali) e il quadro normativo di riferimento ha creato variegate interpretazioni e complicate sovrapposizioni temporali. La quantificazione del rischio è stata effettuata accantonando l intero importo richiesto dall Ateneo, pur avendo l Azienda presentato ricorso avverso la sentenza resa in primo grado di giudizio. Il Collegio Sindacale ha attestato l avvenuto rispetto degli adempimenti necessari per procedere all iscrizione dei fondi rischi ed oneri ed al relativo utilizzo con verbale n. 11 del PBA160 QUOTA Tale fondo è stato costituito in ottemperanza a quanto Il Collegio Sindacale

58 INUTILIZZATA CONTRIBUTI DA REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA PER QUOTA F.S. VINCOLATO PBA170 QUOTA INUTILIZZATA CONTRIBUTI VINCOLATI DA SOGGETTI PUBBLICI EXTRA FONDO PBA190 QUOTA INUTILIZZATA CONTRIBUTI VINCOLATI DA PRIVATI PBA260 ALTRI FONDI PER ONERI E SPESE disposto dal Dlgs 118/2011 e accoglie la quota dei contributi non utilizzati provenienti sia dagli esercizi pregressi che dall esercizio in corso. Tale fondo è stato costituito in ottemperanza a quanto disposto dal Dlgs 118/2011 e accoglie la quota dei contributi non utilizzati provenienti sia dagli esercizi pregressi che dall esercizio in corso. Tale fondo è stato costituito in ottemperanza a quanto disposto dal Dlgs 118/2011 e accoglie la quota dei contributi non utilizzati provenienti sia dagli esercizi pregressi che dall esercizio in corso. a. FONDO SPESE FUTURE Tale fondo è stato costituito: da un accantonamento, a fronte del ricevimento di una nota di credito di pari importo da Villa Donatello, a seguito del provvedimento dell agenzia delle entrate per un errore sul presupposto d imposta, ai fini della restituzione agli aventi diritto. L inserimento tra i fondi di tale importo deriva dall incertezza, al momento della elaborazione del presente bilancio, dell esatto ammontare da attribuire a ciascun possibile creditore. da un accantonamento derivante da un rimborso effettuato da INASSITALIA a seguito della Sentenza Trib. Civile Sez. III N 3199/10, in attesa che tale sentenza diventi definitiva e quindi sia possibile contabilizzare tale importo tra i proventi straordinari. b. FONDO RIMBORSI I.N.P.D.A.P. APPLICAZIONE CONTRATTI Tale fondo accoglie lo stimato rimborso che l I.N.P.D.A.P. richiederà all Azienda per la quota di ha attestato l avvenuto rispetto degli adempimenti necessari per procedere all iscrizione dei fondi rischi ed oneri ed al relativo utilizzo con verbale n. 11 del Il Collegio Sindacale ha attestato l avvenuto rispetto degli adempimenti necessari per procedere all iscrizione dei fondi rischi ed oneri ed al relativo utilizzo con verbale n. 11 del Il Collegio Sindacale ha attestato l avvenuto rispetto degli adempimenti necessari per procedere all iscrizione dei fondi rischi ed oneri ed al relativo utilizzo con verbale n. 11 del Il Collegio Sindacale ha attestato l avvenuto rispetto degli adempimenti necessari per procedere all iscrizione dei fondi rischi ed oneri ed al relativo utilizzo con verbale n. 11 del

59 pensione ad onere ripartito, calcolata per tutti i dipendenti andati in pensione nel periodo di riferimento. c. FONDO ACCANTONAMENTO PERSONALE DIPENDENTE Tale fondo è destinato alla copertura degli oneri del personale dipendente scaturenti dalla messa a regime della struttura organizzativa prevista dal nuovo atto aziendale. Trattasi di un fondo destinato alla modifica qualitativa della dotazione organica conseguente all atto aziendale. La quantificazione di tale accantonamento che tiene conto degli effetti del C.C.N.L. 2007/2008/2009 ed include anche il calcolo degli oneri riflessi è stata effettuata dal Dipartimento competente, a seguito delle risultanze dell analisi comparativa (a livello di singola struttura, semplice e/o complessa, attivata o da attivare) tra la situazione organizzativa attualmente esistente e quella a tendere, ossia derivante dall applicazione del vigente atto aziendale d. FONDO ACCANTONAMENTO PLUSVALENZE DA ALIENAZIONI Tale fondo è alimentato attraverso le plusvalenze derivanti da alienazioni del patrimonio immobiliare destinato sia ad attività strumentale che a reddito. La finalità è quella di sospendere tali componenti positivi dal risultato d esercizio destinandoli alla copertura di nuovi e eventuali investimenti (vedi art. 114 della Legge Regionale n. 40/2005 e smi) e. FONDO RICERCA DA FINANZIAMENTI FINALIZZATI Tale fondo, che non ha avuto incrementi nell anno in corso, proviene da accantonamenti effettuati nell esercizio 2011, antecedenti l applicazione del decreto legislativo 118/2011 f. FONDO ACCANTONAMENTO INTEGRAZIONE TRATTAMENTO ECONOMICO DELLA DIREZIONE AZIENDALE Tale fondo rappresenta l accantonamento della quota non utilizzata del contributo annuo previsto per l'attività di formazione obbligatoria della direzione aziendale, nonché dell ulteriore quota fino al 20% del compenso attribuito determinata, dalla Regione, sulla base di appositi indicatori di verifica individuati al momento dell attribuzione degli obiettivi. g. FONDO ACCANTONAMENTO QUOTA PROVENTI DA LIBERA PROFESSIONE Tale fondo, costituito in base ai parametri previsti dalla vigente normativa, è destinato alla copertura delle obbligazioni attinenti all attività libero professionale effettuata dal personale dipendente. h. FONDO ACCANTONAMENTO COMPETENZE PERSONALE UNIVERSITARIO

60 Il fondo accoglie tutte le competenze del personale universitario che, sebbene riferibili all anno di riferimento o a quelli precedenti al momento della redazione del bilancio non solo non sono state ancora pagate dall Università ma sono ancora oggetto di stima. Nello specifico, ad esempio, tale voce può riguardare il percorso di allineamento, di cui si prevede l effettuazione successiva,dell indennità relativa all attività assistenziale per la componente docente in relazione alle voci economiche soggette alla contrattazione integrativa aziendale. i. FONDO INCENTIVO EX LEGGE MERLONI La costituzione di tale fondo avviene, in base a quanto previsto dalla vigente normativa e con le modalità previste nel Regolamento per la gestione del fondo per l incentivazione alla progettazione L. 109/94 adottato con atto del D.G. n 78 del 23/02/2004, in relazione al valore delle opere eseguite nell esercizio di riferimento. Altre informazioni relative a fondi rischi e oneri. Informazione FR01. Con riferimento ai rischi per i quali è stato costituito un fondo, esiste la possibilità di subire perdite addizionali rispetto agli ammontari stanziati? FR02. Esistono rischi probabili, a fronte dei quali non è stato costituito un apposito fondo per l impossibilità di formulare stime attendibili? FR03. Esistono rischi (né generici, né remoti) a fronte dei quali non è stato costituito un apposito fondo perché solo possibili, anziché probabili? Da tali rischi potrebbero scaturire perdite significative? FR04 Altro. Esistono altre informazioni che Caso presente in azienda? NO NO NO NO Se sì, illustrare Informativa richiesta dalla Regione Toscana in merito al risarcimento da responsabilità civile

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62 13. Trattamento di fine rapporto CODICE MOD. SP TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Consistenza iniziale Accantonament i dell'esercizio Utilizzi dell'esercizio Valore finale PBA250 Fondo per premi operosità medici SUMAI PCA010 Fondo per trattamento di fine rapporto dipendente TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Tab.41 Consistenza e movimentazioni del Trattamento di Fine Rapporto Fondo PBA 250 FONDO PER PREMIO OPEROSITA MEDICI SUMAI Criteri di determinazione Il fondo accoglie l ammontare del premio di operosità maturato nell anno in corso comprensivo delle rivalutazione e integrazioni in sede di rinnovi contrattuali. Altre informazioni relative a trattamento di fine rapporto. Informazione TR01 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare

63 14. Debiti CODICE MOD. SP DEBITI Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Decrementi Valore finale di cui per fatture da ricevere di cui per acquisti di beni iscritti tra le immobilizzazioni PDA000 MUTUI PASSIVI DEBITI V/STATO - PDA020 Debiti v/stato per mobilità passiva - PDA030 Debiti v/stato per mobilità passiva - PDA040 Acconto quota FSR v/stato - PDA050 Debiti v/stato per restituzione - PDA060 Altri debiti v/stato - DEBITI V/REGIONE O PROVINCIA PDA080 Debiti v/regione o Provincia Autonoma - PDA090 Debiti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva intraregionale - PDA100 Debiti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva extraregionale - PDA110 Acconto quota FSR da Regione o Provincia Autonoma - PDA120 Altri debiti v/regione o Provincia PDA130 DEBITI V/COMUNI: PDA160 PDA170 PDA180 PDA190 PDA200 PDA210 PDA220 PDA230 DEBITI V/AZIENDE SANITARIE Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per quota FSR - Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA - Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA - Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione - Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione - Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni Debiti v/aziende Sanitarie pubbliche fuori Regione , , Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti c/patrimonio netto - TOTALE DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DEBITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI PDA250 Debiti v/enti regionali: PDA260 Debiti v/sperimentazioni gestionali: - PDA270 Debiti v/altre partecipate: - PDA280 DEBITI V/FORNITORI: Debiti verso erogatori (privati accreditati e PDA290 convenzionati) di prestazioni sanitarie - PDA300 Debiti verso altri fornitori PDA310 DEBITI V/ISTITUTO TESORIERE PDA320 DEBITI TRIBUTARI: PDA330 DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA SOCIALE: PDA340 DEBITI V/ALTRI: PDA350 Debiti v/altri finanziatori - - PDA360 Debiti v/dipendenti PDA370 Debiti v/gestioni liquidatorie - - PDA380 Altri debiti diversi: , , Tab.42 Consistenza e movimentazioni dei debiti

64 La voce PDA120 Altri debiti v/regione o Provincia Autonoma espone i debiti verso Stato e Regione derivanti da compensazioni dovute a mobilità sanitaria passiva, intra ed extra regionale, dagli oneri per il personale comandato ed altri debiti. La voce PDA130 Debiti v/comuni espone i debiti originati da personale comandato e da prestazioni di assistenza sanitaria erogate dai Comuni per conto dell Azienda. Tale voce è rimasta invariata rispetto all esercizio precedente. Le voci PDA210 Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione altre e PDA220 Debiti v/aziende Sanitarie pubbliche fuori Regione espongono i debiti verso le Aziende Sanitarie pubbliche, per prestazioni o consulenze sanitarie erogate all Azienda, per personale comandato ed altri debiti. La voce PDA250 Debiti v/enti regionali contiene il debito conseguente alla convenzione stipulata con ARPA per specifici interventi di pianificazione e gestione degli impatti ambientali dei cantieri di Careggi. La voce PDA300 Debiti verso altri fornitori comprende l importo delle fatture, ricevute, contabilizzate e non ancora pagate al , nonché la valorizzazione delle forniture di beni e servizi ricevuti ma non ancora fatturate a tale data. La voce PDA310 debiti v/istituto tesoriere espone principalmente il debito esistente al 31 dicembre 2012 verso l Istituto Tesoriere per anticipazioni di cassa. Si evidenzia un utilizzo pressoché costante dell anticipazione rispetto all esercizio precedente. La voce PDA320 Debiti tributari espone i debiti tributari certi verso l Erario. Tale voce è sostanzialmente invariata rispetto all esercizio precedente. La voce PDA330 debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale espone i debiti verso Istituti Previdenziali. I debiti verso istituti previdenziali comprendono le quote relative a I.N.P.S., O.N.A.O.S.I, (ex) I.N.P.D.A.P., I.N.A.I.L. etc. da versare agli istituti di competenza secondo le relative scadenze nell anno La variazione in incremento è stata originata dal pagamento, nel mese di gennaio 2013, dei debiti maturati nel mese di dicembre La voce PDA360 Debiti v/dipendenti espone i debiti nei confronti di personale dipendente per competenze maturate nell anno 2012 che saranno erogate nell anno La voce PDA380 Altri debiti diversi accoglie l esposizione di tutti i debiti che non hanno trovato collocazione nelle voci precedenti.

65 DEBITI PER ANNO DI FORMAZIONE CODICE DEBITI MOD. SP Anno 2008 e Anno 2009 Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 precedenti PDA000 MUTUI PASSIVI DEBITI V/STATO PDA020 Debiti v/stato per mobilità passiva extraregionale PDA030 Debiti v/stato per mobilità passiva internazionale PDA040 Acconto quota FSR v/stato PDA050 Debiti v/stato per restituzione finanziamenti - per ricerca: PDA060 Altri debiti v/stato PDA080 PDA090 PDA100 PDA110 DEBITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA Debiti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamenti Debiti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva intraregionale Debiti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva extraregionale Acconto quota FSR da Regione o Provincia Autonoma PDA120 Altri debiti v/regione o Provincia Autonoma PDA130 DEBITI V/COMUNI: PDA160 PDA170 PDA180 PDA190 PDA200 PDA210 DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per quota FSR Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre PDA220 Debiti v/aziende Sanitarie pubbliche fuori Regione PDA230 Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti TOTALE DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DEBITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI PDA250 Debiti v/enti regionali: PDA260 Debiti v/sperimentazioni gestionali: PDA270 Debiti v/altre partecipate: PDA280 DEBITI V/FORNITORI: PDA290 Debiti verso erogatori (privati accreditati e convenzionati) di prestazioni sanitarie PDA300 Debiti verso altri fornitori PDA310 DEBITI V/ISTITUTO TESORIERE PDA320 DEBITI TRIBUTARI: PDA330 DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA SOCIALE: PDA340 DEBITI V/ALTRI: PDA350 Debiti v/altri finanziatori PDA360 Debiti v/dipendenti PDA370 Debiti v/gestioni liquidatorie PDA380 Altri debiti diversi: TOTALE PER ANNO FORMAZIONE Tab.43 Dettaglio dei debiti per anno di formazione La consistenza delle voci PDA360 E PDA380 sono state determinate sulla base delle informazioni estratte dalla procedura gestionale.

66 DEBITI PER SCADENZA CODICE DEBITI MOD. SP Entro Oltre Tra 1 e 5 anni 12 mesi 5 anni PDA000 MUTUI PASSIVI DEBITI V/STATO PDA020 Debiti v/stato per mobilità passiva extraregionale - PDA030 Debiti v/stato per mobilità passiva internazionale - PDA040 Acconto quota FSR v/stato - PDA050 Debiti v/stato per restituzione finanziamenti - per ricerca: - PDA060 Altri debiti v/stato - DEBITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA PDA080 Debiti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamenti - PDA090 Debiti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva intraregionale - PDA100 Debiti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva extraregionale - PDA110 Acconto quota FSR da Regione o Provincia Autonoma - PDA120 Altri debiti v/regione o Provincia Autonoma PDA130 DEBITI V/COMUNI: DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE - PDA160 Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per quota FSR - PDA170 Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA - PDA180 Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA - PDA190 Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione - PDA200 Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione - PDA210 Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni PDA220 Debiti v/aziende Sanitarie pubbliche fuori Regione PDA230 Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti c/patrimonio netto - TOTALE DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DEBITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI - PDA250 Debiti v/enti regionali: PDA260 Debiti v/sperimentazioni gestionali: - PDA270 Debiti v/altre partecipate: - PDA280 DEBITI V/FORNITORI: PDA290 Debiti verso erogatori (privati accreditati e convenzionati) di prestazioni sanitarie - PDA300 Debiti verso altri fornitori PDA310 DEBITI V/ISTITUTO TESORIERE PDA320 DEBITI TRIBUTARI: PDA330 DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA SOCIALE: PDA340 DEBITI V/ALTRI: PDA350 Debiti v/altri finanziatori - PDA360 Debiti v/dipendenti PDA370 Debiti v/gestioni liquidatorie - PDA380 Altri debiti diversi: Tab.44 Dettaglio dei debiti per scadenza DETTAGLIO MUTUI Destinazione Soggetto erogatore Riferimenti delibera di autorizzazione regionale Importo iniziale Scadenza Debito residuo Tasso di interesse Garanzie reali DEBITO PER MUTUO V/CDDP TOTALE MUTUI Manutenzione straordinarie opere ospedaliere varie e acquisto attrezzature Cassa Depositi e Prestiti 835 del 28/02/ /06/ ,628 Tab.45 Dettaglio mutui

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68 15. Ratei e risconti passivi CODICE MOD. CE RATEI PASSIVI Importo di cui oltre 12 mesi BA1690 PREMI ASSICURATIVI Tab.47 Ratei passivi Dettaglio a livello di costo (codice CE) Rappresentano debiti in moneta e misurano quote di costi la cui manifestazione numeraria avverrà in un esercizio successivo, ma di competenza per la parte da essi maturata dell esercizio. CODICE MOD. CE RISCONTI PASSIVI Importo AA0930 Altri concorsi, recuperi e rimborsi da privati AA1080 Fitti attivi ed altri proventi da attività immobiliari Tab.48 Risconti passivi Dettaglio a livello di ricavo (codice CE) di cui oltre 12 mesi In tale voce sono esposti i ricavi che, pur essendo di competenza dell esercizio successivo, hanno avuto la loro manifestazione numeraria nel corso dell esercizio. Altre informazioni relative a ratei e risconti passivi. Informazione RP01 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente Se sì, illustrare in azienda? SI Nell esercizio 2011 nella voce risconti passivi erano comprese anche le rettifiche dei contributi finalizzati non utilizzati nel corso dell esercizio. In ottemperanza a quanto previsto dal D.Lgs.118/2011 tali importi sono stati girocontati ai rispettivi fondi patrimoniali.

69 16. Conti d ordine CODICE MOD. SP CONTI D'ORDINE Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale PFA000 F.1) CANONI DI LEASING ANCORA DA PAGARE PFA010 F.2) DEPOSITI CAUZIONALI PFA020 F.3) BENI IN COMODATO PFA030 F.4) ALTRI CONTI D'ORDINE totale Tab.49 Dettagli e movimentazioni dei conti d ordine Altre informazioni relative a conti d ordine. Informazione CO01. Sono state attivate operazioni di project finance? CO02. Esistono beni dell Azienda presso terzi (in deposito, in pegno o in comodato)? CO03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO SI SI Se sì, illustrare Risultano inseriti, fra i beni in comodato gratuito, i beni di proprietà dell Università di Firenze, Nella voce PFA030 Altri conti d ordine sono stati inserite le fidejussione relative ai lavori effettuati sul patrimonio immobiliare.

70 17. Contributi in conto esercizio CODICE MOD. CE AA0030 CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO Quota capitaria Funzioni Altro Contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale indistinto Note AA0080 AA0090 Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura LEA Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura extra LEA Tab.50 Dettagli contributi in conto esercizio CODICE MOD. CE AA0020 AA0030 DETTAGLIO CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO Atto Data Oggetto DA REGIONE O P.A. PER QUOTA F.S. REGIONALE: Quota F.S. regionale indistinto DGRT N 69/2012 DGRT N 89/2012 Importo assegnato Assegnazione alle Aziende Sanitarie del Fondo ordinario di gestione e del Fondo per il mantenimento dell`equilibrio economico finanziario per l'anno Assegnazione alle aziende ospedaliere del fondo di sostegno alle attività delle funzioni regionali di riferimento per l'anno Importo utilizzato Codice conto DGRT N 90 /2012 DGRT N 91/ OTT DEL 1216/11 E DD 1331/12 12ACCR DEL 1217/12 12BIOB DEL 363/12 e DD 4162/12 12CAR DEL 1157/12 12CRAC 12CRCP 12CRCR DD 1461/12 e DRT 4223 DEL 1141/10 E DD 6725/10 E DD 2455/11 del 1098/12 E DD 6291/12 12FOR9 DEL 1099/12 12FORMAS DEL 599/12 E DD 3326/12 12FRIC DD 1656/12 12FSPD DD 6371/11 12ICPA DEL 1258/12 DD 879/13 Assegnazione alle Aziende Ospedaliere del Fondo per la diffusione dell`innovazione per attività gestite con risorse del Servizio Sanitario Regionale e dell`università per l'anno Assegnazione alle aziende ospedaliere del fondo di sostegno alle attività assistenziali con rilevante presenze di funzioni di didattica e di ricerca Interventi formativi OTT 23 Convegno A.I.R.T. (Associazione InterRegionale Trapianti) L.R. 51/09 Trasferimento all'aou Careggi di risorse per la manutenzione e integrazione evolutiva del software per il supporto alla raccolta dati ed il calcolo degli indicatori ai requisiti di accreditamento Redazione di uno studio di fattibilità per introdurre nel Sistema Sanitario Regionale un sistema cell factory e una biobanca regionale P.S.R : Centro Alcologico Regionale (C.A.R.) Assegnazione risorse per l'anno 2012 all'a.o.u. di Careggi per l'assolvimento di funzioni regionali sulle problematiche alcolcorrelate DGR 152/2011 impegno di spesa per indennità di carica per i componenti del gruppo tecnico regionale di valutazione per il periodo 01/01/ /06/ PSR La rete delle Cure Palliative e per la lotta al Dolore: interventi per il miglioramento della qualità dell'assistenza Approvazione piano di attività 2012 del Centro di Riferimento Regionale sulle Criticità Relazionali Progetto di qualificazione in medicina e chirurgia d'accettazione e d'urgenza in collaborazione con l'università degli studi di Firenze Anno FONDI FORMAS CORSO REG. PER LA PROMOZIONE DEL CAMBIAMENTO ORGANIZZATIVO V/INTENSITA' CURA D.G.R. 644/2008: attività formativa dei medici di medicina generale, dei medici specialisti ambulatoriali e dei pediatri di libera scelta Anno formativo 2011/ Progetto 'Realizzazione di un sistema infonnativo statistico per la raccolta ed elaborazione dei dati di sorveglianza microbiologica' e Progetto pilota per la messa 8 punto e sperimentazione di un protocollo opet'lltivo per il trattamento dclle infezioni da Klebsiella pneumoniac cd altre Enterobacteriaceae produttrici di carbapenemasi

71 CODICE MOD. CE AA0040 DETTAGLIO CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO 12IDSP DD 6162/12 12INFA DD 6455/12 12KTPP 12LGI DEL 838/12 E DD 5522/12 DEL 287/12 E DD 2112/12 Legge regionale n.9/2003 "Tutela sanitaria dello sport" rimborso spese all'azienda Ospedaliera Universitaria Careggi. Funzionamento Commissione Regionale per esame dei ricorsi avverso i giudizi di non idoneità alla pratica sportiva agonistica DGR 1227/2011 Progetto regionale buone pratiche per la salute materno infantile Progetto "Percorso preventivo e riabilitativo, in ambiente termale, per pazienti con artropatie agli arti inferiori" presentato dalla Azienda Ospedaliero Universitaria Careggi: approvazione Consiglio Sanitario Regionale (CSR) DGR n. 287 del 10/04/2012 "Prosecuzione attività di implementazione linee guida e formazione a distanza Linee Guida Interattive anno MATE DEL 1229/12 Progetto obiettivo Materno Infantile MEDC DEL 405/12 E DD 3922/12 12NETV DD 2497/12 12OPMG 12RFCR 12RFDA 12RFGC 12RFLP 12RFMB 12RFVB DEL 117/12 E DD 2672/12 DEL 772/12 E DD 5693/12 E DD 6168/12 DEL 772/12 E DD 5693/12 E DD 6168/12 DEL 772/12 E DD 5693/12 E DD 6168/12 DEL 772/12 E DD 5693/12 E DD 6168/12 DEL 772/12 E DD 5693/12 E DD 6168/12 DEL 772/12 E DD 5693/12 E DD 6168/12 12SLMN DD 1691/12 IST1+ ITT CORE Atto Data Oggetto DEL 66/12 E DD 4520/12 DEL 760/12 e DD 4322/12 Importo assegnato Struttura di riferimento regionale per le Medicine Complementari: programma attività, trasferimento Struttura di riferimento per la Fitoterapia e destinazione risorse fondo finalizzato regionale MC, anno Approvazione estensione del progetto Net VisualDEA di cui alla DGR 693 del 01/08/2011 ad altre aziende sanitarie DGRT. n. 117/2012 "Ottimizzazzione del flusso del paziente.": Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (QUOTA REGIONALE ) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (QUOTA REGIONALE ) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (QUOTA REGIONALE ) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (QUOTA REGIONALE ) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (QUOTA REGIONALE ) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (QUOTA REGIONALE ) Implementazione della scheda clinica informatizzata per i Disturbi Alimentari e Obesità (DAO) OTT Ripartizione alle Aziende Sanitarie toscane del fondo regionale 2011 per attività di donazione e trapianto Core Research Laboratory dell`istituto Toscano Tumori. Destinazione risorse all` AOU Careggi Importo utilizzato Quota F.S. regionale vincolato: DGRT N /05/2013 CONTRIBUTI PER COPERTURA ONERI SINISTRI DGRT N /05/2013 CONTRIBUTI DA REGIONE ULTERIORI RISORSE VINCOLATE IDGE DGRT N /05/2013 Progetto Identità di genere ALBS DGRT N /05/2013 Albero della salute DIPI DGRT N /05/2013 DIPINT GRC DGRT N /05/2013 Personale distaccato HTA DGRT N /05/2013 HTA Ricerche epidemiologiche per conto della prefettura di 12NDPF DGRT N /05/2013 Firenze SGFT DGRT N /05/2013 Progetto screening genetico degenerazioni retiniche SPFR DGRT N /05/2013 Gestione spazi formas TRAU DGRT N /05/2013 Progetto Traumi GENFOR DGRT N /05/2013 Progetto genetica forense UMTS DGRT N /05/2013 Uomo, tecnologia e salute Codice conto 0912MG DD 5680/10 E DD 4105/11 E DD 5232/ MG DD 5697/12 D.D. 3330/2010 Convenzioni integrative tra Regione Toscana e AOU Careggi di Firenze per l'attivazione del corso triennale di formazione specifica in medicina generale 2009/2012 Seconda e terza annualità annualità 2010/ / Corso di formazione specifica in medicina generale 2011/2014 Assunzione impegno di spesa per i costi relativi all'organizzazione per il primo e secondo anno di corso e parziale liquidazione

72 CODICE MOD. CE DETTAGLIO CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO 1215MG DD 6462/12 12FOR1 DD 3846/12 Atto Data Oggetto Importo assegnato Importo utilizzato DD 3330/2010 Convenzioni integrative tra Regione Toscana e AOU Careggi di Firenze per l'attivazione del corso triennale di formazione specifica in medicina generale 2012/ D.G.R. n. 792/2011 Approvazione progetti corsi AIDS 2011/12 e parziale liquidazione Codice conto AA0050 EXTRA FONDO: AA0070 AA0080 Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati: 12SLA DEL 1113/12 12ABRU DD 711/12 12CAR+ DEL 1157/ DGR n 721/2009 e DGR n 1053/2011: azioni a sostegno della funzione assistenziale domiciliare per le persone affette da SLA: prosecuzione della sperimentazione e assegnazione risorse SISMA ABRUZZO DEL 06/04/2009. OTTAVO DECRETO RIMBORSO ONERI EX ART.9 DEL DPR 194/ P.S.R : Centro Alcologico Regionale (C.A.R.) Assegnazione risorse per l'anno 2012 all'a.o.u. di Careggi per l'assolvimento di funzioni regionali sulle problematiche alcolcorrelate MATE+ DEL 1229/12 Progetto obiettivo Materno Infantile Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani 12RFCR+ DEL 772/12 E Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo DD 880/13 cofinanziamento regionale (Quota Ministeriale) RFDA+ 12RFFA 12RFGC+ 12RFLP+ 12RFMB+ 12RFRB 12RFRG 12RFRM 12RFVB+ 12VEQEMO IST1 DEL 772/12 E DD 880/13 DEL 772/12 E DD 880/13 DEL 772/12 E DD 880/13 DEL 772/12 E DD 880/13 DEL 772/12 E DD 880/13 DEL 772/12 E DD 880/13 DEL 772/12 E DD 880/13 DEL 772/12 E DD 880/13 DEL 772/12 E DD 880/13 DEL 157/12 E DD 5496/12 DEL 66/12 E DD 4520/12 LESMID DD 4679/12 Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (Quota Ministeriale) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (Quota Ministeriale) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (Quota Ministeriale) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (Quota Ministeriale) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (Quota Ministeriale) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (Quota Ministeriale) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (Quota Ministeriale) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (Quota Ministeriale) Ministero della Salute "Bando Ricerca Finalizzata e Giovani Ricercatori 2010": finanziamenti assegnati e relativo cofinanziamento regionale (Quota Ministeriale) D. Lgs. 207/2007 "attuazione della Direttiva 2005/62/CE che applica la Direttiva 2002/98/CE per quanto riguarda le norme e le specifiche comunitarie relative ad un sistema di qualità per i servizi trasfusionali": programma di Verifica Esterna di Qualità (VEQ) OTT Ripartizione alle Aziende Sanitarie toscane del fondo regionale 2011 per attività di donazione e trapianto DGR. n 465 del 2009: impegno e liquidazione alla AOU Careggi per la realizzazione del progetto "Strutturazione di percorsi per la integrazione socio sanitaria delle persone con lesioni midollari" Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Risorse aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura LEA

73 CODICE MOD. CE AA0090 AA0100 AA0120 DETTAGLIO CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Risorse aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura extra LEA Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Altro Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati: Atto Data Oggetto Importo assegnato Importo utilizzato Codice conto AA0130 Contributi da Aziende sanitarie pubbliche (extra fondo) altro: AA0150 AA0160 AA0170 Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) vincolati: 10FF14 10FF24 11ITTN 11UNSI Polo biomedico Università degli studi Firenze cofinanziamento DRT 4065/2010 Ottimizzazione del percorso diagnostico assistenziale per pazienti affetti da malattie genetiche rare Dip.BiologiaMolecolare Siena ITT Identification, characterization and evaluation of novel molecules Fondazione ITT Role of the Somatic Mutation Rate in Oncogenesis Università degli studi di Siena Evaluation of Notch 3 mutations and correlation with clinical phenotypes CSRS AOU Meyer Cooperazione internazionale EMICR 12RFMM CFRCES GIOVAT MEYCOS UNIBUS 10FF23 Polo biomedico Università degli studi Firenze studio emicrania cronica e/o cefalea con uso eccessivo di analgesici AOU S. Maria Misericordia di Udine RICERCA FINALIZZATA 2008 Clinical History and long term cost effectiveness of Enzyme Replacement Università degli studi di Firenze Contributo per progetto sul trattamento con la tossina botulinica ASL10 di Firenze Attività di tutela della salute e di prevenzione nei giovani atleti in Toscana AOU Meyer progetto microinfusori terapia insulinica sostitutiva in eta' pediatrica Università degli studi di Firenze Analisi in hrm del gene pax Az.Ospedaliera San Giovanni Battista di Torino Sviluppo sistema integrato gestione rischio clinico nella donazione e trapianto Progetto 13 Polo biomedico Università degli studi Firenze Fin.to urologia Progetto 14 Polo biomedico Università degli studi Firenze progetto assistenziale ulla predisposizione ereditaria al melanoma cutaneo Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) L.210/92: Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) altro: AA0190 PER RICERCA: Contributi da Ministero della Salute per ricerca corrente:

74 CODICE MOD. CE AA0200 AA0210 AA0220 DETTAGLIO CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO Atto Data Oggetto Importo assegnato Contributi da Ministero della Salute per ricerca finalizzata: Contributi da Regione ed altri soggetti pubblici per ricerca: Contributi da privati per ricerca: Importo utilizzato Codice conto AA0230 CONTRIBUTI DA PRIVATI: FF01 Genome wide search for quantitative trait loci for radiographic white matter hyperintensities in CAD 12BIOM University of Edinburg BIOT Fin.to Europeo Prog. Bio Trachea 1 acconto CRF CRF gestione punti gialli Bristol Myers Squibb srl Realizzazione di una rete ematologica 13EMAT toscana AIRC ITT Donazione AIRC Consorzio ferrara ricerche Contributo ricerca tossina CFRCES+ botulinica CHRONIOUS PROGETTO CCOM. EUROPEA " CHRONIOUS" CRFBIO Fin.to CRF Diagnosi Prenatale DON04/11 EROGAZIONE LIBERALE DITTA HOSPITEX DIAGNOSTICS SRL DON06/12 Erogazione liberale DON06/ DON09/11 Erogazione liberale DON09/ DON12/12 EROGAZIONE LIBERALE ROTARY CLUB FIRENZE DON14/12 Erogazione liberale DON14/ DON15/12 Erogazione liberale DON15/12 50 DON16/12 Erogazione liberale DON16/ DON18/12 EROGAZIONE LIBERALE DIPENDENTI DITTA MELI 90 DON23/11 EROGAZIONE LIBERALE MEDTRONIC ITALIA S.P.A DON23/12 Erogazione liberale DON23/12 20 DON26/12 EROGAZIONE LIBERARE ASSOC. VINCERE IL DOLORE ONLUS DON31/12 Erogazione liberale DON31/12 50 DON33/12 ITALIA COMFIDI SCARL CCP 20/ DON34/12 Erogazione liberale DON34/12 65 DON35/12 Erogazione liberale DON35/ DON40/11 EROGAZIONE LIBERALE A.M.A. ASS. MAL. AUTOIMMUNI DON43/12 EROGAZIONE LIBERALE DITTA TEVA ITALIA SRL DON44/12 Erogazione liberale DON44/ DON45/12 VINC.DOLORE ONLUS DON45/ DON46/12 Erogazione liberale DON46/ DON50/12 Erogazione liberale DON50/ DON52/12 Erogazione liberale DON52/12 95 DON55/12 EROGAZIONE LIBERALE FONDAZ. RETINA ITALIA O.N.L.U.S DON57/12 Erogazione liberale DON57/ LUCE RETE EMAT AIL Donazione progetto Luce II Semestre Bristol Myers Squibb srl Realizzazione di una rete ematologica toscana TOTALE CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO Tab.51 Informativa contributi in conto esercizio

75 CODICE MOD. CE DETTAGLIO RETTIFICA CONTRIBUTI C/ESERCIZIO PER DESTINAZIONE AD INVESTIMENTI Contributo assegnato Quota destinata ad investimenti Incidenza % AA0020 AA0060 AA0110 Contributi in c/esercizio da Regione o P.A. per quota F.S. regionale ,45% Contributi in c/esercizio da Regione o P.A. extra fondo Contributi in c/esercizio da aziende sanitarie pubbliche (extra fondo) AA0180 Contributi in c/esercizio per ricerca AA0230 Contributi in c/esercizio da privati Tab.52 Dettaglio rettifica contributi in conto esercizio per destinazione ad investimenti Altre informazioni relative a contributi in conto esercizio. Informazione CT01. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente in azienda? Se sì, illustrare La variazione negativa complessiva dei contributi in conto esercizio di circa 14,58 milioni di euro, deve essere valutata sia alla luce della diversa modalità di contabilizzazione e di allocazione dei finanziamenti finalizzati disposta dal D.Lgs. 118/2011 che alla ridotta assegnazione del fondo sanitario regionale a favore del corrispondente incremento dei tetti di attività di ricovero.

76 18. Proventi e ricavi diversi CODICE MOD. CE DETTAGLIO RICAVI PER PRESTAZIONI SANITARIE IN MOBILITA' U.S.L. 1 di Massa e Carrara U.S.L. 2 di Lucca U.S.L. 3 di Pistoia U.S.L. 4 di Prato U.S.L. 5 di Pisa U.S.L. 6 di Livorno U.S.L. 7 di Siena A.O.U. MEYER A.O. Pisa A.O. Siena I.S.P.O. RICAVI DA MOBILITA' SANITARIA INFRAREGIONALE (A) AA0350 Prestazioni di ricovero AA0360 Prestazioni di specialistica ambulatoriale AA0370 Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale - AA0380 Prestazioni di File F AA0390 Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale - AA0400 Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata - AA0410 Prestazioni termali - AA0420 Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso - AA0430 Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie RICAVI DA MOBILITA' SANITARIA EXTRAREGIONALE (B) AA0460 Prestazioni di ricovero AA0470 Prestazioni di specialistica ambulatoriale AA0480 Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale AA0490 Prestazioni di File F AA0500 Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale AA0510 Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata AA0520 Prestazioni termali AA0530 Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso AA0540 Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie AA0550 Ricavi per cessione di emocomponenti e cellule staminali 560 AA0560 Ricavi per differenziale tariffe TUC U.S.L. 8 di Arezzo TOTALE RICAVI DA MOBILITA' (A+B) RICAVI PER PRESTAZIONI OGGETTO DI FATTURAZIONE DIRETTA INFRAREGIONALE (C) U.S.L. 9 di Grosseto U.S.L. 10 di Firenze U.S.L. 11 di Empoli U.S.L. 12 di Viareggio RETTIFIC HE PER ADEGUAM ENTO D.LGS 118/2011 TOTALE RICAVI PER PREST. OGGETTO DI FATTUR. DIRETTA EXTRAREGIONALE (D) TOTALE RICAVI PER PREST. OGGETTO DI FATTURAZ. DIRETTA (C+D) TOTALE RICAVI AZIENDE REGIONE (A+C) TOTALE RICAVI AZIENDE EXTRA REGIONE (B+D) TOTALE RICAVI AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE (A+B+C+D) Tab.53 Dettaglio ricavi per prestazioni sanitarie in mobilità

77 CODICE MOD. CE PRESTAZIONI SANITARIE EROGATE IN REGIME DI INTRAMOENIA Valore CE al 31/12/2012 Valore CE al 31/12/2011 Variazioni importo Variazioni % AA0680 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area ospedaliera ,21% AA0690 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area specialistica ,42% AA0700 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area sanità pubblica AA0710 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex art ) AA0720 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex art ) (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) AA0730 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro AA0740 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) TOTALE RICAVI INTRAMOENIA ,43% BA1210 BA1220 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Area ospedaliera Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia- Area specialistica ,66% BA1230 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Area sanità pubblica BA1240 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art ) AA0720 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia- Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art ) (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) BA1260 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Altro BA1270 Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia- Altro (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) TOTALE QUOTE RETROCESSE AL PERSONALE (ESCLUSO IRAP) ,45% Indennità di esclusività medica per attività di libera professione ,02% IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) ,36% Costi diretti aziendali ,05% Costi generali aziendali Fondo di perequazione TOTALE ALTRI COSTI INTRAMOENIA ,80% Tab.54 Dettaglio ricavi e costi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia

78 DETTAGLIO RIMBORSI DA AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE PER ACQUISTI DI BENI REGIONE TOSCANA TOTALE Prodotti farmaceutici ed emoderivati: - - Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di produzione regionale - - Medicinali senza AIC - - Emoderivati di produzione regionale Sangue ed emocomponenti Dispositivi medici: - - Dispositivi medici - - Dispositivi medici impiantabili attivi - - Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD) - - Prodotti dietetici - - Materiali per la profilassi (vaccini) - - Prodotti chimici - - Materiali e prodotti per uso veterinario - - Altri beni e prodotti sanitari: - - Prodotti alimentari Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere Combustibili, carburanti e lubrificanti Supporti informatici e cancelleria Materiale per la manutenzione Altri beni e prodotti non sanitari: TOTALE Tab. 55 Dettaglio rimborsi da aziende sanitarie pubbliche della Regione per acquisti di beni Non è possibile effettuare una ripartizione fra aziende clienti poiché i rimborsi derivanti dalla cessione di beni ad aziende sanitarie pubbliche della Regione derivano dalla registrazione della mobilità attiva in compensazione relativa a plasmaderivati di produzione regionale e ad emocomponenti che confluiscono in un'unica banca regionale per poi essere distribuiti alle aziende. Si perde quindi il legame diretto fra azienda cedente ed azienda ricevente perché tutto è gestito da un sistema di banca centralizzata. La componente degli emocomponenti comprende anche la remunerazione del servizio di qualificazione biologica (NAT) per ,79. Altre informazioni relative a proventi e ricavi diversi.

79 Informazione PR01. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente in azienda? SI Se sì, illustrare Nella voce Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria si evidenzia rispetto all esercizio precedente un incremento pari a circa 14 milioni di euro. Tale incremento è la risultante della variazione positiva nelle prestazioni sanitarie erogate ad aziende sanitarie pubbliche delle regione e fuori regione per un complessivo di circa 17 milioni di euro, per effetto del diverso riconoscimento dei tetti di attività, e della variazione negativa di circa 3 milioni di euro nell attività intramoenia per effetto dell uscita (per pensionamento/trasferimento/ dimissione) di professionisti affermati e delle ripercussioni della congiuntura economica nazionale. Si rileva, inoltre, un incremento nella compartecipazione alla spesa sanitaria per circa 2 milioni di euro, dovuto all applicazione della manovra sul ticket, attuata dal mese di settembre 2012, mentre l effetto positivo nella Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio deriva fondamentalmente dalla variazione delle aliquote di ammortamento disposte dal D.Lgs. 118/2011. Infine, secondo quanto disposto dal D.lgs 118/2011, rispetto all esercizio precedente sono presenti due nuove categorie ed in particolare Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti e Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti. La prima corrisponde al 20% degli acquisti di immobilizzazioni materiali e immateriali effettuate con risorse proprie, mentre la seconda valorizza gli utilizzi dei finanziamenti finalizzati provenienti dagli esercizi precedenti.

80 19. Acquisti di beni DETTAGLIO ACQUISTI DI BENI SANITARI PER TIPOLOGIA DI DISTRIBUZIONE Prodotti farmaceutici ed emoderivati: Distribuzione Diretta Per conto TOTALE Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di produzione regionale Medicinali senza AIC Emoderivati di produzione regionale Prodotti dietetici TOTALE Tab.56 Dettaglio acquisti di beni sanitari per tipologia di distribuzione CODICE MOD. CE BA0030 DETTAGLIO ACQUISTI DI BENI DA AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE Prodotti farmaceutici ed emoderivati: REGIONE TOSCANA Azienda LIVORNO TOTALE Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di BA0040 produzione regionale BA0050 Medicinali senza AIC BA0060 Emoderivati di produzione regionale BA0070 Sangue ed emocomponenti BA0210 Dispositivi medici: BA0220 Dispositivi medici BA0230 Dispositivi medici impiantabili attivi BA0240 Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD) BA0250 Prodotti dietetici BA0260 Materiali per la profilassi (vaccini) BA0270 Prodotti chimici BA0280 Materiali e prodotti per uso veterinario BA0290 Altri beni e prodotti sanitari: BA0320 Prodotti alimentari Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in BA0330 genere BA0340 Combustibili, carburanti e lubrificanti BA0350 Supporti informatici e cancelleria BA0360 Materiale per la manutenzione BA0370 Altri beni e prodotti non sanitari: TOTALE Tab.57 Dettaglio acquisti di beni da aziende sanitarie pubbliche Non è possibile effettuare una ripartizione fra aziende fornitrici se non per la quota di 142 fatturata dall'asl di Livorno e relativa alla cessione di emocomponenti. Per la restante quota gli acquisti di beni da aziende sanitarie pubbliche della Regione derivano dalla registrazione della mobilità passiva in compensazione relativa a plasmaderivati di produzione regionale e ad emocomponenti che confluiscono in un'unica banca regionale per poi essere distribuiti alle aziende. Si perde quindi il legame diretto fra azienda cedente ed azienda ricevente perché tutto è gestito da un sistema di banca centralizzata. La componente degli emocomponenti comprende anche la remunerazione del servizio di qualificazione bilogica (NAT) per ,25.

81 AB01 Acquisti di beni Le uniche tipologie di beni comprese nelle voci relative agli acquisti di beni sanitari e non sanitari non monitorate attraverso il sistema gestionale del magazzino sono le acquisizioni relative a sangue ed emocomponenti. L'importo e' infatti registrato nell'ambito del sistema di compensazione regionale degli scambi Altre informazioni relative agli acquisti di beni Informazione AB02. Sono stati rilevati costi per acquisto di beni da altre Aziende Sanitarie della Regione? Se sì, di quali tipologie di beni si tratta? AB03. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente Se sì, illustrare in azienda? SI Si tratta del sangue, emocomponenti e plasmaderivati di produzione regionale Gli acquisti di beni sanitari e non sanitari risultano diminuiti di circa 4,25 milioni di euro per effetto di una migliore razionalizzazione nell uso di tali fattori produttivi. Tale decremento, è principalmente imputabile ai beni sanitari, con una percentuale del 2,3% ed un maggiore impatto economico (circa 3,93 milioni di euro) ma è presente anche nei beni non sanitari con una minore incidenza, ma con una percentuale significativa pari al 6,3%.

82 20. Acquisti di servizi CODICE MOD. CE DETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI IN MOBILITA' COSTI DA MOBILITA' SANITARIA INFRAREGIONALE (A) A.O. Pisa A.O. Siena BA0470 Acquisti servizi sanitari per medicina di base BA0510 Acquisti servizi sanitari per farmaceutica BA0540 Acquisti servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale BA0650 Acquisti servizi sanitari per assistenza riabilitativa BA0710 Acquisti servizi sanitari per assistenza integrativa BA0760 Acquisti servizi sanitari per assistenza protesica BA0810 Acquisti servizi sanitari per assistenza ospedaliera BA0910 Acquisto prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale BA0970 Acquisto prestazioni di distribuzione farmaci File F BA1040 Acquisto prestazioni termali in convenzione BA1100 Acquisto prestazioni trasporto sanitario BA1150 Acquisto prestazioni Socio-Sanitarie a rilevanza sanitaria COSTI DA MOBILITA' SANITARIA EXTRAREGIONALE (B) - BA0480 Acquisti servizi sanitari per medicina di base - BA0520 Acquisti servizi sanitari per farmaceutica - BA0560 Acquisti servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale - BA0730 Acquisti servizi sanitari per assistenza integrativa - BA0780 Acquisti servizi sanitari per assistenza protesica - BA0830 Acquisti servizi sanitari per assistenza ospedaliera - BA0990 Acquisto prestazioni di distribuzione farmaci e File F - BA1060 Acquisto prestazioni termali in convenzione - BA1120 Acquisto prestazioni trasporto sanitario - TOTALE COSTI DA MOBILITA' (A+B) U.S.L. 3 di Pistoia U.S.L. 11 di Empoli FATT.DA RICEVERE TOTALE COSTI PER PRESTAZIONI OGGETTO DI FATTURAZIONE DIRETTA INFRAREGIONALE (C) COSTI PER PREST. OGGETTO DI FATTUR. DIRETTA EXTRAREGIONALE (D) TOTALE COSTI PER PREST. OGGETTO DI FATTURAZ. DIRETTA (C+D) TOTALE COSTI AZIENDE REGIONE (A+C) TOTALE COSTI AZIENDE EXTRA REGIONE (B+D) TOTALE COSTI AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE (A+B+C+D) Tab.58 Dettaglio acquisti di servizi sanitari in mobilità

83 CODICE MOD. CE DETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI Valore CE al 31/12/2012 Valore CE al 31/12/2011 Variazioni importo Variazioni % ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI - MEDICINA DI BASE BA0420 BA0430 BA0440 BA da convenzione Costi per assistenza MMG Costi per assistenza PLS Costi per assistenza Continuità assistenziale BA0460 BA0470 BA0480 Altro (medicina dei servizi, psicologi, medici 118, ecc) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche Extraregione) - Mobilità extraregionale ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI - FARMACEUTICA - BA0500 BA0510 BA0520 BA da convenzione da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)- Mobilità intraregionale da pubblico (Extraregione) ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSITENZA SPECIALISTICA AMBULATORIALE - - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) ,01% - BA0550 BA0560 BA da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - da pubblico (Extraregione) - da privato - Medici SUMAI ,28% ,35% ,59% BA0580 BA0590 BA0600 BA0610 BA0620 BA0630 BA0650 BA0660 BA da privato ,85% Servizi sanitari per assistenza specialistica da IRCCS privati e Policlinici privati Servizi sanitari per assistenza specialistica da Ospedali Classificati privati Servizi sanitari per assistenza specialistica da Case di Cura private Servizi sanitari per assistenza specialistica da altri privati ,85% - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSISTENZA RIABILITATIVA - - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) da pubblico (Extraregione) non soggetti a compensazione BA da privato (intraregionale) BA0690 BA da privato (extraregionale) ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSISTENZA INTEGRATIVA - - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) BA0720 BA da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - da pubblico (Extraregione) BA0740 BA da privato ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSISTENZA PROTESICA - - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) BA0770 BA da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - da pubblico (Extraregione) BA0790 BA da privato ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSISTENZA OSPEDALIERA - - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) ,55% BA0820 BA da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - da pubblico (Extraregione) BA0840 BA0850 BA0860 BA0870 BA0880 BA0890 BA0910 BA0920 BA da privato ,54% Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da IRCCS privati e Policlinici privati Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Ospedali Classificati privati Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Case di Cura private ,54% - Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da altri privati da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) ACQUISTI PRESTAZIONI DI PSICHIATRICA RESIDENZIALE E SEMIRESIDENZIALE - - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) da pubblico (Extraregione) - non soggette a compensazione BA da privato (intraregionale) BA0950 BA da privato (extraregionale) ACQUISTI PRESTAZIONI DI DISTRIBUZIONE FARMACI FILE F - - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale BA0980 BA0990 BA da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - da pubblico (Extraregione) - da privato (intraregionale) BA1010 BA1020 BA da privato (extraregionale) da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) ACQUISTI PRESTAZIONI TERMALI IN CONVENZIONE - - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale BA1050 BA da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - da pubblico (Extraregione) BA1070 BA da privato da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) Tab.59 Dettaglio acquisti di servizi sanitari I parte

84 CODICE MOD. CE DETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI Valore CE al 31/12/2012 Valore CE al 31/12/2011 Variazioni importo Variazioni % ACQUISTI PRESTAZIONI DI TRASPORTO SANITARIO BA da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale BA da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA da pubblico (Extraregione) BA da privato % ACQUISTI PRESTAZIONI SOCIO-SANITARIE A RILEVANZA SANITARIA - BA da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale BA da pubblico (altri soggetti pubblici della Regione) BA da pubblico (Extraregione) non soggette a compensazione BA da privato (intraregionale) BA da privato (extraregionale) COMPARTECIPAZIONE AL PERSONALE PER ATT. LIBERO-PROF. (INTRAMOENIA) % RIMBORSI ASSEGNI E CONTRIBUTI SANITARI - - BA1290 Contributi ad associazioni di volontariato % BA1300 Rimborsi per cure all'estero BA1310 Contributi a società partecipate e/o enti dipendenti della Regione BA1320 Contributo Legge 210/ BA1330 Altri rimborsi, assegni e contributi % BA1340 Rimborsi, assegni e contributi v/aziende sanitarie pubbliche della Regione CONSULENZE, COLLABORAZIONI, INTERINALE, ALTRE PRESTAZIONI DI LAVORO SANITARIE E SOCIOSANITARIE - BA1360 Consulenze sanitarie e sociosan. da Aziende sanitarie pubbliche della Regione % BA1370 Consulenze sanitarie e sociosanit. da terzi - Altri soggetti pubblici BA1380 BA1390 BA1400 BA1410 Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e socios. da privato % Consulenze sanitarie da privato - articolo 55, comma 2, CCNL 8 giugno % Altre consulenze sanitarie e sociosanitarie da privato Collaborazioni coordinate e continuative sanitarie e socios. da privato % BA1420 Indennità a personale universitario - area sanitaria % BA1430 Lavoro interinale - area sanitaria BA1440 Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area sanitaria % BA1450 Rimborso oneri stipendiali del personale sanitario in comando % BA1460 BA1470 Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da Aziende sanitarie pubbliche della Regione Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da Regioni, soggetti pubblici e da Università % BA1480 Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da aziende di altre Regioni (Extraregione) ALTRI SERVIZI SANITARI E SOCIOSANITARI A RILEVANZA SANITARIA - BA1500 Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico - Aziende sanitarie pubbliche della Regione % BA1510 Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico - Altri soggetti pubblici della Regione Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria BA1520 da pubblico (Extraregione) % BA1530 Altri servizi sanitari da privato % Costi per servizi sanitari - Mobilità internazionale BA1540 passiva BA1550 COSTI PER DIFFERENZIALE TARIFFE TUC TOTALE ,06 Tab.60 Dettaglio acquisti di servizi sanitari II parte

85 DETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI - DA PRIVATO Codice Struttura da classificazione NSIS Partita IVA (o Codice Fiscale) Tipologia di prestazion e Anno di competenz a Importo fatturato Budget / Tetto annuale Importo liquidato/ certificato Importo Rilevato in Co.Ge. Importo delle note di credito richieste Importo delle note di credito ricevute Importo pagato Denominazione Struttura. Tab.61 Dettaglio acquisti di servizi sanitari da privato Altre informazioni relative agli acquisti di servizi. Informazione AS01. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente Se sì, illustrare in azienda? NO SI La voce degli acquisti di servizi sanitari presenta una flessione pari a circa 15,5% derivante da una diminuzione su quasi tutte le voci che costituiscono tale categoria. La voce dei servizi non sanitari evidenzia un aumento corrispondente al 5,2%, legato principalmente all incremento delle utenze in relazione al completamento e la messa in funzione di nuovi edifici. AS02 Costi per prestazioni sanitarie da privato Tale tipologie di servizi non è presente per la natura medesima dell Azienda AS03 Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie Nell esercizio sono stati rilevati costi per consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro sanitario e sociosanitario relativamente a: attività di consulenza personale dipendente compensi erogati a personale universitario consulenze da asl e da altri soggetti pubblici personale religioso personale borsista personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di ORTOPEDIA personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di NEUROSCIENZE personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di LABORATORIO personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di DEL CUORE E DEI VASI personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di SPECIALITA MEDICO CHIRURGICHE

86 personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di MATERNO INFANTILE personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di ORGANI DI SENSO personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di DEA E MEDICINA E CHIRURGIA GENERALE E DI URGENZA personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di BIOMEDICINA personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di DIAGNOSTICA PER IMMAGINI 708 personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di ONCOLOGIA personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di AGENZIA REGIONALE PER LA CURA DEL MEDULLOLESO personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di DIREZIONE SANITARIA personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie nel dipartimento di ALTRI DIPARTIMENTI

87 CODICE MOD. CE DETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI NON SANITARI Valore CE al 31/12/2012 Valore CE al 31/12/2011 Variazioni importo Variazioni % SERVIZI NON SANITARI BA1580 Lavanderia ,32% BA1590 Pulizia ,45% BA1600 Mensa ,94% BA1610 Riscaldamento ,96% BA1620 Servizi di assistenza informatica BA1630 Servizi trasporti (non sanitari) ,40% BA1640 Smaltimento rifiuti ,70% BA1650 Utenze telefoniche ,10% BA1660 Utenze elettricità ,93% BA1670 Altre utenze ,47% BA1680 Premi di assicurazione ,25% BA1720 BA1730 BA1740 BA1760 BA1770 BA1780 BA1790 BA1800 BA1810 BA1820 BA1830 Altri servizi non sanitari da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Altri servizi non sanitari da altri soggetti pubblici ,36% Altri servizi non sanitari da privato ,05% - CONSULENZE, COLLABORAZIONI, INTERINALE, ALTRE PRESTAZIONI DI LAVORO NON SANITARIE Consulenze non sanitarie da Aziende sanitarie pubbliche della Regione Consulenze non sanitarie da Terzi - Altri soggetti pubblici ,07% Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da privato ,00% Consulenze non sanitarie da privato ,96% Collaborazioni coordinate e continuative non sanitarie da privato Indennità a personale universitario - area non sanitaria ,65% Lavoro interinale - area non sanitaria Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area non sanitaria ,18% BA1840 BA1850 BA1860 BA1870 Rimborso oneri stipendiali del personale non sanitario in comando Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da Aziende sanitarie pubbliche della Regione Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da Regione, soggetti pubblici e da Università Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da aziende di altre Regioni (Extraregione) ,36% ,48% ,22% FORMAZIONE - BA1890 BA1900 Formazione (esternalizzata e non) da pubblico Formazione (esternalizzata e non) da privato ,41% ,69% TOTALE ,18% Tab.62 Dettaglio acquisti di servizi non sanitari AS04 Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie

88 Nell esercizio sono stati rilevati costi per consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitario, relativamente a: attività di consulenza personale dipendente compensi erogati a personale universitario consulenze da asl ed altri soggetti pubblici personale borsista personale comandato altre prestazioni di lavoro non sanitarie personale con contratto di lavoro e/o consulenze con mansioni non sanitarie nel dipartimento di NEUROSCIENZE personale con contratto di lavoro e/o consulenze con mansioni non sanitarie nel dipartimento di LABORATORIO personale con contratto di lavoro e/o consulenze con mansioni non sanitarie nel dipartimento di SPECIALITA MEDICO CHIRURGICHE 833 personale con contratto di lavoro e/o consulenze con mansioni non sanitarie nel dipartimento di MATERNO INFANTILE personale con contratto di lavoro e/o consulenze con mansioni non sanitarie nel dipartimento di BIOMEDICINA personale con contratto di lavoro e/o consulenze con mansioni non sanitarie nel dipartimento di ONCOLOGIA personale con contratto di lavoro e/o consulenze con mansioni non sanitarie nel dipartimento di AGENZIA REGIONALE PER LA CURA DEL MEDULLOLESO personale con contratto di lavoro e/o consulenze con mansioni non sanitarie nel dipartimento di ALTRI DIPARTIMENTI AS05 Manutenzioni e riparazioni I costi relativi alla manutenzione ordinaria si riferiscono agli oneri sostenuti per mantenere in efficienza e con un buono stato di funzionamento i cespiti, con interventi che mirano a garantirne la capacità e la produttività originarie, mentre le spese di manutenzione straordinaria sono rivolte all ampliamento, ammodernamento o miglioramento dei cespiti e si traducono in un aumento significativo della capacità, della produttività e della vita utile. Pertanto, in base al criterio sopra enunciato sono stati capitalizzati solamente i costi appartenenti alla seconda fattispecie. CODICE MOD. CE DETTAGLIO MANUTENZIONI E RIPARAZIONI Valore CE al 31/12/2012 Valore CE al 31/12/2011 Variazioni importo Variazioni % BA1920 Manutenzione e riparazione ai fabbricati e loro pertinenze ,01% BA1930 Manutenzione e riparazione agli impianti e macchinari ,06% BA1940 Manutenzione e riparazione alle attrezzature sanitarie e scientifiche ,60% BA1950 Manutenzione e riparazione ai mobili e arredi BA1960 Manutenzione e riparazione agli automezzi ,99% BA1970 Altre manutenzioni e riparazioni BA1980 Manutenzioni e riparazioni da Aziende sanitarie pubbliche della Regione TOTALE ,98% Tab.63 Dettaglio manutenzioni e riparazioni

89 CODICE MOD. CE DETTAGLIO COSTI PER CONTRATTI MULTISERVIZIO (GLOBAL SERVICE) Valore CE al 31/12/2012 TIPOLOGIA DI CONTRATTO Multiservizio Altro BA1580 Lavanderia % di incidenza multiservi zio BA1590 Pulizia BA1600 Mensa BA1610 Riscaldamento BA1620 Servizi di assistenza informatica - - BA1630 Servizi trasporti (non sanitari) BA1640 Smaltimento rifiuti BA1650 Utenze telefoniche BA1660 Utenze elettricità BA1670 Altre utenze BA1680 Premi di assicurazione BA1720 Altri servizi non sanitari da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione): - - BA1730 Altri servizi non sanitari da altri soggetti pubblici: BA1740 Altri servizi non sanitari da privato: BA1890 Formazione (esternalizzata e non) da pubblico BA1900 Formazione (esternalizzata e non) da privato BA1910 Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata): BA1920 Manutenzione e riparazione ai fabbricati e loro pertinenze BA1930 Manutenzione e riparazione agli impianti e macchinari BA1940 Manutenzione e riparazione alle attrezzature sanitarie e scientifiche BA1950 Manutenzione e riparazione ai mobili e arredi - - BA1960 Manutenzione e riparazione agli automezzi BA1970 Altre manutenzioni e riparazioni - - BA1980 Manutenzioni e riparazioni da Aziende sanitarie pubbliche della Regione - - TOTALE Tab.64 Dettaglio costi per contratti multiservizio DETTAGLIO LEASING Delibera Decorrenza contratto Valore contratto con IVA Scadenza contratto Costo imputato all'esercizio Canoni a scadere Leasing finanziari attivati con fondi aziendali: UNICREDIT - CONTRATTO DI LOCAZIONE FINANZIARIA CON SERVIZI N VS /02/2008 dic dic Leasing finanziari finanziati dalla Regione: Tab.65 Dettaglio canoni di leasing

90 21. Costi del personale CODICE MOD. CE COSTI DEL PERSONALE Valore CE al 31/12/2012 Valore CE al 31/12/2011 Variazioni importo Variazioni % BA2090 PERSONALE DEL RUOLO SANITARIO ,07% BA2100 Costo del personale dirigente ruolo sanitario ,87% BA2110 Costo del personale dirigente medico ,79% BA2120 Costo del personale dirigente medico - tempo indeterminato ,27% Voci di costo a carattere stipendiale ,32% Retribuzione di posizione ,34% Indennità di risultato ,90% Altro trattamento accessorio ,69% Oneri sociali su retribuzione ,16% Altri oneri per il personale BA2130 Costo del personale dirigente medico - tempo determinato Voci di costo a carattere stipendiale Retribuzione di posizione Indennità di risultato Altro trattamento accessorio Oneri sociali su retribuzione Altri oneri per il personale BA2140 Costo del personale dirigente medico - altro BA2150 Costo del personale dirigente non medico ,85% BA2160 Costo del personale dirigente non medico - tempo indeterminato ,01% Voci di costo a carattere stipendiale ,52% Retribuzione di posizione ,99% Indennità di risultato ,36% Altro trattamento accessorio ,45% Oneri sociali su retribuzione ,95% Altri oneri per il personale BA2170 Costo del personale dirigente non medico - tempo determinato ,00% Voci di costo a carattere stipendiale ,00% Retribuzione di posizione ,00% Indennità di risultato ,00% Altro trattamento accessorio ,00% Oneri sociali su retribuzione ,00% Altri oneri per il personale BA2180 Costo del personale dirigente non medico - altro BA2190 Costo del personale comparto ruolo sanitario ,60% BA2200 Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo indeterminato ,81% Voci di costo a carattere stipendiale ,98% Straordinario e indennità personale ,79% Retribuzione per produttività personale ,03% Altro trattamento accessorio ,78% Oneri sociali su retribuzione ,18% Altri oneri per il personale - - BA2210 Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo determinato ,00% Voci di costo a carattere stipendiale ,00% Straordinario e indennità personale ,00% Retribuzione per produttività personale ,00% Altro trattamento accessorio ,00% Oneri sociali su retribuzione ,00% Altri oneri per il personale BA2220 Costo del personale comparto ruolo sanitario - altro Tab.66 Costi del personale ruolo sanitario La valorizzazione del costo del personale a tempo determinato è inserita per l anno 2011 nel costo costo del personale a tempo indeterminato.

91 CODICE MOD. CE COSTI DEL PERSONALE Valore CE al 31/12/2012 Valore CE al 31/12/2011 Variazioni importo Variazioni % BA2230 PERSONALE DEL RUOLO PROFESSIONALE ,26% BA2240 BA2250 BA2260 BA2270 BA2280 BA2290 BA2300 BA2310 Costo del personale dirigente ruolo professionale ,26% Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo indeterminato ,92% Voci di costo a carattere stipendiale ,08% Retribuzione di posizione ,15% Indennità di risultato ,53% Altro trattamento accessorio ,69% Oneri sociali su retribuzione ,10% Altri oneri per il personale Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo determinato ,00% Voci di costo a carattere stipendiale ,00% Retribuzione di posizione ,00% Indennità di risultato ,00% Altro trattamento accessorio ,00% Oneri sociali su retribuzione ,00% Altri oneri per il personale Costo del personale dirigente ruolo professionale - altro Costo del personale comparto ruolo professionale Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo indeterminato Voci di costo a carattere stipendiale Straordinario e indennità personale Retribuzione per produttività personale Altro trattamento accessorio Oneri sociali su retribuzione Altri oneri per il personale Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo determinato Voci di costo a carattere stipendiale Straordinario e indennità personale Retribuzione per produttività personale Altro trattamento accessorio Oneri sociali su retribuzione Altri oneri per il personale Costo del personale comparto ruolo professionale - altro Tab.67 Costi del personale ruolo professionale La valorizzazione del costo del personale a tempo determinato è inserita per l anno 2011 nel costo costo del personale a tempo indeterminato.

92 CODICE MOD. CE COSTI DEL PERSONALE Valore CE al 31/12/2012 Valore CE al 31/12/2011 Variazioni importo Variazioni % BA2320 PERSONALE DEL RUOLO TECNICO ,62% BA2330 BA2340 BA2350 BA2360 BA2370 BA2380 Costo del personale dirigente ruolo tecnico ,37% Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo indeterminato ,58% Voci di costo a carattere stipendiale ,02% Retribuzione di posizione ,02% Indennità di risultato ,40% Altro trattamento accessorio ,14% Oneri sociali su retribuzione ,60% Altri oneri per il personale - - Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo determinato ,00% Voci di costo a carattere stipendiale ,00% Retribuzione di posizione ,00% Indennità di risultato ,00% Altro trattamento accessorio ,00% Oneri sociali su retribuzione ,00% Altri oneri per il personale Costo del personale dirigente ruolo tecnico - altro Costo del personale comparto ruolo tecnico ,94% Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo indeterminato ,34% Voci di costo a carattere stipendiale ,08% Straordinario e indennità personale ,56% BA2390 BA2400 Retribuzione per produttività personale ,18% Altro trattamento accessorio ,47% Oneri sociali su retribuzione ,62% Altri oneri per il personale Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo determinato ,00% Voci di costo a carattere stipendiale ,00% Straordinario e indennità personale ,00% Retribuzione per produttività personale ,00% Altro trattamento accessorio ,00% Oneri sociali su retribuzione ,00% Altri oneri per il personale Costo del personale comparto ruolo tecnico - altro Tab.68 Costi del personale ruolo tecnico La valorizzazione del costo del personale a tempo determinato è inserita per l anno 2011 nel costo costo del personale a tempo indeterminato.

93 CODICE MOD. CE COSTI DEL PERSONALE Valore CE al 31/12/2012 Valore CE al 31/12/2011 Variazioni importo Variazioni % BA2410 PERSONALE DEL RUOLO AMMINISTRATIVO ,10% BA2420 BA2430 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo ,51% Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo indeterminato ,11% Voci di costo a carattere stipendiale ,01% Retribuzione di posizione ,36% Indennità di risultato ,69% Altro trattamento accessorio ,57% Oneri sociali su retribuzione ,05% BA2440 Altri oneri per il personale Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo determinato ,00% Voci di costo a carattere stipendiale ,00% Retribuzione di posizione ,00% Indennità di risultato ,00% Altro trattamento accessorio ,00% Oneri sociali su retribuzione ,00% Altri oneri per il personale - - BA2450 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - altro BA2460 BA2470 Costo del personale comparto ruolo amministrativo ,76% Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo indeterminato ,49% Voci di costo a carattere stipendiale ,48% Straordinario e indennità personale ,43% Retribuzione per produttività personale ,24% Altro trattamento accessorio ,29% Oneri sociali su retribuzione ,79% BA2480 Altri oneri per il personale Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo determinato ,00% Voci di costo a carattere stipendiale ,00% Straordinario e indennità personale ,00% Retribuzione per produttività personale ,00% Altro trattamento accessorio ,00% Oneri sociali su retribuzione ,00% Altri oneri per il personale BA2490 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - altro Tab.69 Costi del personale ruolo amministrativo La valorizzazione del costo del personale a tempo determinato è inserita per l anno 2011 nel costo costo del personale a tempo indeterminato. CP01 Costi del personale I costi del personale non hanno registrato significativi incrementi rispetto all esercizio precedente.

94 MEDICI E VETERINARI IMPORTO FONDO AL 31/12/2010 IMPORTO FONDO AL 01/01/ 2012ANNO T PERSONALE PRESENTE AL 01/01/2012 ANNO T PERSONALE ASSUNTO NELL'ANNO 2012 T PERSONALE CESSATO NELL'ANNO 2012 T PERSONALE PRESENTE AL 31/12/ 2012ANNO T IMPORTO FONDO AL 31/12/2012 ANNO T VARIAZIONE FONDO ANNO T VS FONDO ANNO 2010 VARIAZIONE FONDO ANNO T VS FONDO INZIALE ANNO 2012 T (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(3)+(4)-(5) (7) (8)=(7)-(1) (9)=(7)-(2) Fondo specificità medica, retribuzione di posizione, equiparazione, specifico trattamento Fondo trattamento accessorio condizioni di lavoro Fondo retribuzione di risultato e qualità prestazioni individuale DIRIGENTI NON MEDICI SPTA Fondo specificità medica, retribuzione di posizione, equiparazione, specifico trattamento Fondo trattamento accessorio condizioni di lavoro Fondo retribuzione di risultato e qualità prestazioni individuale PERSONALE NON DIRIGENTE Fondo fasce, posizioni organizzative, ex indennità di qualificazione professionale e indennità professionale specifica Fondo lavoro straordinario e remunerazione di particolari condizioni di disagio pericolo o danno Fondo della produttività collettiva per il miglioramento dei servizi e premio della qualità delle prestazioni individuali TOTALE nei fondi dei dirigenti non medici SPTA sono compresi i nuovi fondi dei dirigenti delle professioni sanitarie costituiti per la prima volta in seguito alle assunzioni in ruolo intervenute nel corso del 2012 gli importi dei fondi dei dirigenti delle professioni sanitarie sono i seguenti: Tab.70 Consistenza e movimentazione dei fondi del personale

95 22. Oneri diversi di gestione CODICE MOD. CE DETTAGLIO ONERI DIVERSI DI GESTIONE Valore CE al 31/12/2012 Valore CE al 31/12/2011 Variazioni importo Variazioni % BA2510 Imposte e tasse (escluso IRAP e IRES) ,85% BA2520 Perdite su crediti BA2540 Indennità, rimborso spese e oneri sociali per gli Organi Direttivi e Collegio Sindacale ,46% BA2550 Altri oneri diversi di gestione ,73% TOTALE ,43% Tab.71 Dettaglio oneri diversi di gestione Altre informazioni relative agli oneri diversi di gestione. Informazione OG01. Sono state rilevate significative variazioni rispetto all esercizio precedente? Caso presente in azienda? SI Se sì, illustrare La variazione presente negli oneri vari di gestione è relativa sia al costo per la gestione diretta dei sinistri che trova, comunque copertura per un importo equivalente nei contributi regionali, che alla contabilizzazione di un premio di accelerazione.

96 23. Accantonamenti CODICE MOD. CE DETTAGLIO ACCANTONAMENTI Accantonamenti per rischi: Valore CE al 31/12/2012 Valore CE al 31/12/2011 Variazioni importo Variazioni % BA2710 Accantonamenti per cause civili ed oneri processuali BA2720 Accantonamenti per contenzioso personale dipendente BA2730 Accantonamenti per rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato BA2740 Accantonamenti per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) BA2750 Altri accantonamenti per rischi ,58% Accantonamenti per premio di operosità (SUMAI) ,00% Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati: - - BA2780 Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da Regione e Prov. Aut. per quota F.S. vincolato ,29% BA2790 Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da soggetti pubblici (extra fondo) vincolati BA2800 Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da soggetti pubblici per ricerca BA2810 Accantonamenti per quote inutilizzate contributi vincolati da privati Altri accantonamenti: - - BA2830 Accantonamenti per interessi di mora BA2840 Acc. Rinnovi convenzioni MMG/PLS/MCA BA2850 Acc. Rinnovi convenzioni Medici Sumai BA2860 Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza medica BA2870 Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza non medica BA2880 Acc. Rinnovi contratt.: comparto BA2890 Altri accantonamenti ,93% TOTALE ,96% Tab.72 Dettaglio accantonamenti AC01 Altri accantonamenti Informazione AC01. La voce Altri accantonamenti è stata movimentata? Se sì, a fronte di quali rischi? Caso presente Se sì, illustrare in azienda? NO SI La voce altri accantonamenti è stata incrementata per i rischi derivanti da possibili richieste di interessi di mora da parte dei fornitori, per la parte relativa al fondo costituito per la libera professione nonché per i costi afferenti l incentivazione prevista dalla legge 109/1994 (Legge Merloni) e l adeguamento del fondo obsolescenza delle rimanenze.

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98 25. Rettifiche di valore di attività finanziarie RF01 Rettifiche di valore di attività finanziarie Informazione RF01. Nell esercizio sono state rilevate rettifiche di valore di attività finanziarie? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare

99 26. Proventi e oneri straordinari PS01 Plusvalenze/Minusvalenze Informazione PS01. Nell esercizio sono state rilevate plusvalenze/minusvalenze? Caso presente in azienda? SI Se sì, illustrare Nell esercizio si sono registrate minusvalenze per circa 20 mila euro e plusvalenze per 2 mila euro entrambe conseguenti a cancellazione di cespiti dal patrimonio aziendale. PS02 Sopravvenienze attive Le sopravvenienze attive, pari a circa 3,11 milioni di euro sono dettagliate nel prospetto sotto riportato e sono state incassate per 2,04 milioni di euro: SOPRAVVENIENZE ATTIVE PER OMAGGI RICEVUTI 63 CONTRIBUTI DA PRIVATI, LASCITI A DESTINAZIONE NON VINCOLATA 481 SOPRAVVENIENZE ATTIVE V/TERZI RELATIVE ALL'ACQUISTO DI BENI E SERVIZI SOPRAVVENIENZE ATTIVE ATT.TA' COMM.LI DIVERSE 200 SOPRAVVENIENZE ATTIVE L.P SOPRAVVENIENZE ATTIVE V/TERZI RELATIVE ALLA MOBILITA' EXTRA REGIONALE PS03 Insussistenze attive Le insussistenze attive, pari a circa 5,54 milioni di euro sono dettagliate nel prospetto sotto riportato: INSUSSISTENZE DI PASSIVO (ATTIVE) V/TERZI RELATIVE ALL'ACQUISTO DI BENI E SERVIZI INSUSSISTENZE DI PASSIVO L.P. (ATTIVE) INSUSSISTENZE DI PASSIVO ATT.TA' COMM.LE VEQ INSUSSISTENZE DI PASSIVO (ATTIVE) V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE 106 ALTRE INSUSSISTENZE DI PASSIVO (ATTIVE) PS04 Sopravvenienze passive Le sopravvenienze passive, pari a circa 4,21 milioni di euro sono dettagliate nel prospetto sotto riportato:

100 SOPRAVVENIENZE PASSIVE V/TERZI RELATIVE ALL'ACQUISTO DI BENI E SERVIZI SOPRAVVENIENZE PASSIVE V/TERZI RELATIVE AL PERSONALE DIRIGENZA MEDICA L.P SOPRAVVENIENZE PASSIVE V/TERZI RELATIVE AL PERSONALE DIRIGENZA MEDICA SOPRAVVENIENZE PASSIVE V/TERZI RELATIVE AL PERSONALE DIRIGENZA NON MEDICA SOPRAVVENIENZE PASSIVE V/TERZI RELATIVE AL PERSONALE COMPARTO ALTRE SOPRAVVENIENZE PASSIVE V/TERZI SOPRAVVENIENZE PASSIVE ATT.TA' COMM.LE VEQ 61 PS05 Insussistenze passive Le insussistenze passive, pari a circa 139 mila euro sono dettagliate nel prospetto sotto riportato: INSUSSISTENZE DI ATTIVO (PASSIVE) V/TERZI RELATIVE ALL'ACQUISTO DI BENI E SERVIZI INSUSSISTENZE DI ATTIVO LP (PASSIVE) ALTRE INSUSSISTENZE DI ATTIVO (PASSIVE) V/TERZI Altre informazioni Informazione PS06. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare Il Direttore Generale Dr.ssa Monica Calamai

101 AZIENDA OSPEDALIERO UNIVERSITARIA CAREGGI BILANCIO AL 31/12/2012 RENDICONTO SIOPE AZIENDA OSPEDALIERO- UNIVERSITARIA CAREGGI (GESTIONE UNICA) Importo a tutto il periodo CONTO CORRENTE DI TESORERIA 1100 FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALL' INIZIO DELL'ANNO (1) , RISCOSSIONI EFFETTUATE DALL'ENTE A TUTTO IL MESE (2) , PAGAMENTI EFFETTUATI DALL'ENTE A TUTTO IL MESE (3) , FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALLA FINE DEL PERIODO DI RIFERIMENTO (4) (1+2 3) , FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALLA FINE DEL PERIODO DI RIFERIMENTO QUOTA VINCOLATA 0,00 FONDI DELL'ENTE PRESSO IL TESORIERE AL DI FUORI DEL CONTO DI TESORERIA 2100 DISPONIBILITA' LIQUIDE LIBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE 2200 DISPONIBILITA' LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE FONDI DELL'ENTE PRESSO ALTRI ISTITUTI DI CREDITO 2300 DISPONIBILITA' LIQUIDE LIBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE 2400 DISPONIBILITA' LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE 0,00 0,00 0,00 0,00 CONCORDANZA TRA IL CONTO DI TESORERIA E LA CONTABILITA' SPECIALE DI DISPONIBILITA' LIQUIDE PRESSO IL CONTO DI TESORERIA SENZA OBBLIGO DI 1500 RIVERSAM. A FINE PERIODO RIFERIM., COMPRESE QUELLE REIMP. IN OPERAZIONI 0,00 FIN. (5) 1600 RISCOSSIONI EFFETTUATE DAL CASSIERE A TUTTO IL MESE E NON CONTABILIZZATE NELLA CONTAB. SPEC. (5) , PAGAMENTI EFFETTUATI DAL CASSIERE A TUTTO IL MESE E NON CONTABILIZZATI NELLA CONTAB. SPEC. (6) , VERSAM. C/O CONTAB. SPEC. NON CONTABILIZZATI DAL CASSIERE A TUTTO IL MESE 0, PRELIEVI DALLA CONTABILITA' SPECIALE NON CONTABILIZZATI DAL TESORIERE A TUTTO IL MESE (9) 0, SALDO C/O CONTAB. SPEC. A FINE PERIODO RIFERIM. ( ) ,88

102 AZIENDA OSPEDALIERO UNIVERSITARIA CAREGGI BILANCIO AL 31/12/2012 FLUSSI DI CASSA ANNO 2012 Anno 2012 DESCRIZIONE MOVIMENTI Dati in /000 GENNAIO CONS FEBBRAIO CONS MARZO CONS APRILE CONS MAGGIO CONS GIUGNO CONS LUGLIO CONS AGOSTO CONS SETTEMBRE CONS OTTOBRE CONS NOVEMBRE CONS DICEMBRE Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte Parte corrente capitale Mese corrente capitale Mese corrente capitale Mese corrente capitale Mese corrente capitale Mese corrente capitale Mese corrente capitale Mese corrente capitale Mese corrente capitale Mese corrente capitale Mese corrente capitale Mese corrente capitale Mese RIPROVA Gennaio - Dicembre SALDO DI CASSA AL PRIMO DEL SALDO DI CASSA A MESE DI RIFERIMENTO A AL 01 GENNAIO Entrate 1 Entrate Trasferimenti da 1a Trasferimenti da Regione: 1a Regione: -per quota 1a1 -per quota ordinaria a1 ordinaria per fondi 1a2 -per fondi finalizzati a2 finalizzati per rimborsi stato avanzamento 1a3 -per rimborsi stato avanzamento lavori a3 lavori per quota 1a4 -per quota straordinaria a4 straordinaria Trasferimenti da Trasferimenti da Regione Regione b Entrate proprie 1b Entrate proprie 0 Entrate per 1c Entrate per mutui 1c mutui 0 1d Altre entrate d Altre entrate entrate entrate Uscite 2 Uscite Pagamenti per il 2a Pagamenti per il personale a personale Pagamenti ai 2b Pagamenti ai fornitori: 2b fornitori: -per forniture di 2b1 -per forniture di funzionamento b1 funzionamento b2 -per forniture estav b2 -per forniture estav Pagamenti ai fornitori Pagamenti ai fornitori Rimborso mutui (capitale + interessi) 2c Rimborso mutui (capitale + interessi) c d Altre uscite d Altre uscite uscite uscite B ENTRATE - USCITE ENTRATE - B USCITE Giroconto parte capitale corrente Giroconto parte capitale - parte 3 corrente 0 - parte FABBISOGNO DI PERIODO C FABBISOGNO DI PERIODO C Massima anticipazione consentita Massima anticipazione consentita Anticipazione vincolata per mutui Differenza (max anticipaz. - anticipaz. vincolata) Anticipazione utilizzata alla Anticipazione utilizzata alla fine del fine del mese di riferimento mese di riferimento LIQUIDITA' DISPONIBILE LIQUIDITA' DISPON 0 LIQUIDITA' ANCORA RICHIEDIBILE LIQUIDITA' IN ANT IN ANTICIPAZ. FABBISOGNO DA COPRIRE FABBISOGNO DA C 0

103 AZIENDA OSPEDALIERO UNIVERSITARIA CAREGGI BILANCIO AL 31/12/2012 PROSPETTO LIBERA PROFESSIONE Consuntivo anno 2012 Consuntivo anno 2011 RICAVI RICAVI PER PRESTAZIONI SPECIALISTICHE AMBULATORIALI RICAVI PER RICOVERO IN REGIME DI LIBERA PROFESSIONE RICAVI PER ATTIVITA' PROFESSIONALI A PAGAMENTO SVOLTE SU RICHIESTA DI TERZI TOTALE RICAVI COSTI COSTI DEL PERSONALE ACQUISTO DI BENI SANITARI ACQUISTO DI BENI NON SANITARI ACQUISTO DI SERVIZI SANITARI ACQUISTO DI SERVIZI NON SANITARI COSTI PER GODIMENTO BENI DI TERZI AMMORTAMENTI ACQUISTO DI SERVIZI NON SANITARI ALTRO IMPOSTE E TASSE TOTALE COSTI SALDO TOTALE VALORE PRESTAZIONI ALPI DA NOMENCLATORE TARIFFARIO

104 Conto economico 2012 Consuntivo 2012 Azienda : :44 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi AA0010) A.1) Contributi in c/esercizio AA0020) A.1.A) Contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S regionale AA0030) A.1.A.1) da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale indistinto AA0040) A.1.A.2) da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale vincolato AA0050) A.1.B) Contributi c/esercizio (extra fondo) AA0060) A.1.B.1) da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) AA0070) A.1.B.1.1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati AA0080) A.1.B.1.2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura LEA AA0090) A.1.B.1.3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura extra LEA AA0100) A.1.B.1.4) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Altro AA0110) A.1.B.2) Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o Prov. Aut. (extra fondo) AA0120) A.1.B.2.1) Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati AA0130) A.1.B.2.2) Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o Prov. Aut. (extra fondo) altro AA0140) A.1.B.3) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) AA0150) A.1.B.3.1) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) vincolati AA0160) A.1.B.3.2) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) L. 210/92 AA0170) A.1.B.3.3) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) altro AA0180) A.1.C) Contributi c/esercizio per ricerca AA0190) A.1.C.1) Contributi da Ministero della Salute per ricerca corrente AA0200) A.1.C.2) Contributi da Ministero della Salute per ricerca finalizzata AA0210) A.1.C.3) Contributi da Regione ed altri soggetti pubblici per ricerca AA0220) A.1.C.4) Contributi da privati per ricerca AA0230) A.1.D) Contributi c/esercizio da privati AA0240) A.2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti AA0250) A.2.A) Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad investimenti - da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale AA0260) A.2.B) Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad investimenti - altri contributi AA0270) A.3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti AA0280) A.3.A) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi precedenti da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale vincolato AA0290) A.3.B) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi precedenti da soggetti pubblici (extra fondo) vincolati

105 AA0300) A.3.C) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi precedenti per ricerca AA0310) A.3.D) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti da privati AA0320) A.4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria AA0330) A.4.A) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a soggetti pubblici AA0340) A.4.A.1) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate ad Aziende sanitarie pubbliche della Regione TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi RR0341) A.4.A.1.a) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate ad Aziende sanitarie pubbliche della Regione a compensazione RR0342) A.4.A.1.b) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate ad Aziende sanitarie pubbliche della Regione a fatturazione diretta AA0350) A.4.A.1.1) Prestazioni di ricovero RR0351) A.4.A.1.1.a) Prestazioni di ricovero a compensazione RR0352) A.4.A.1.1.b) Prestazioni di ricovero a fatturazione diretta AA0360) A.4.A.1.2) Prestazioni di specialistica ambulatoriale RR0361) A.4.A.1.2.a) Prestazioni di specialistica ambulatoriale a compensazione RR0362) A.4.A.1.2.b) Prestazioni di specialistica ambulatoriale a fatturazione diretta AA0370) A.4.A.1.3) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale RR0371) A.4.A.1.3.a) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale a compensazione RR0372) A.4.A.1.3.b) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale a fatturazione diretta AA0380) A.4.A.1.4) Prestazioni di File F RR0381) A.4.A.1.4.a) Prestazioni di File F a compensazione RR0382) A.4.A.1.4.b) Prestazioni di File F a fatturazione diretta AA0390) A.4.A.1.5) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale RR0391) A.4.A.1.5.a) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. Assistenziale a compensazione RR0392) A.4.A.1.5.b) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. Assistenziale a fatturazione diretta AA0400) A.4.A.1.6) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata RR0401) A.4.A.1.6.a) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata a compensazione RR0402) A.4.A.1.6.b) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata a fatturazione diretta AA0410) A.4.A.1.7) Prestazioni termali RR0411) A.4.A.1.7.a) Prestazioni termali a compensazione RR0412) A.4.A.1.7.b) Prestazioni termali a fatturazione diretta AA0420) A.4.A.1.8) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso RR0421) A.4.A.1.8.a) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso a compensazione RR0422) A.4.A.1.8.b) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso a fatturazione diretta AA0430) A.4.A.1.9) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a rilevanza sanitaria RR0431) A.4.A.1.9.a) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a rilevanza sanitaria a compensazione RR0432) A.4.A.1.9.b) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a rilevanza sanitaria a fatturazione diretta AA0440) A.4.A.2) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate ad altri soggetti pubblici AA0450) A.4.A.3) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a soggetti pubblici Extraregione RR0451) A.4.A.3.a) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a soggetti pubblici Extraregione a compensazione RR0452) A.4.A.3.b) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a soggetti pubblici Extraregione a fatturazione diretta

106 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi AA0460) A.4.A.3.1) Prestazioni di ricovero RR0461) A.4.A.3.1.a) Prestazioni di ricovero a compensazione RR0462) A.4.A.3.1.b) Prestazioni di ricovero a fatturazione diretta AA0470) A.4.A.3.2) Prestazioni ambulatoriali RR0471) A.4.A.3.2.a) Prestazioni ambulatoriali a compensazione RR0472) A.4.A.3.2.b) Prestazioni ambulatoriali a fatturazione diretta AA0480) A.4.A.3.3) Prestazioni di psichiatria non soggetta a compensazione (resid. e semiresid.) AA0490) A.4.A.3.4) Prestazioni di File F RR0491) A.4.A.3.4.a) Prestazioni di File F a compensazione RR0492) A.4.A.3.4.b) Prestazioni di File F a fatturazione diretta AA0500) A.4.A.3.5) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale Extraregione RR0501) A.4.A.3.5.a) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale Extraregione a compensazione RR0502) A.4.A.3.5.b) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale Extraregione a fatturazione diretta AA0510) A.4.A.3.6) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata Extraregione RR0511) A.4.A.3.6.a) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata Extraregione a compensazione RR0512) A.4.A.3.6.b) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata Extraregione a fatturazione diretta AA0520) A.4.A.3.7) Prestazioni termali Extraregione RR0521) A.4.A.3.7.a) Prestazioni termali Extraregione a compensazione RR0522) A.4.A.3.7.b) Prestazioni termali Extraregione a fatturazione diretta AA0530) A.4.A.3.8) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione RR0531) A.4.A.3.8.a) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione a compensazione RR0532) A.4.A.3.8.b) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione a fatturazione diretta AA0540) A.4.A.3.9) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria Extraregione RR0541) A.4.A.3.9.a) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria Extraregione a compensazione RR0542) A.4.A.3.9.b) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria Extraregione a fatturazione diretta AA0550) A.4.A.3.10) Ricavi per cessione di emocomponenti e cellule staminali Extraregione RR0551) A.4.A.3.10.a) Ricavi per cessione di emocomponenti e cellule staminali Extraregione a compensazione RR0552) A.4.A.3.10.b) Ricavi per cessione di emocomponenti e cellule staminali Extraregione a fatturazione diretta AA0560) A.4.A.3.11) Ricavi per differenziale tariffe TUC AA0570) A.4.A.3.12) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria non soggette a compensazione Extraregione AA0580) A.4.A.3.12.A) Prestazioni di assistenza riabilitativa non soggette a compensazione Extraregione AA0590) A.4.A.3.12.B) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a rilevanza sanitaria non soggette a compensazione Extraregione AA0600) A.4.A.3.13) Altre prestazioni sanitarie a rilevanza sanitaria - Mobilità attiva Internazionale AA0610) A.4.B) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate da privati v/residenti Extraregione in compensazione (mobilità attiva) AA0620) A.4.B.1) Prestazioni di ricovero da priv. Extraregione in compensazione (mobilità attiva) AA0630) A.4.B.2) Prestazioni ambulatoriali da priv. Extraregione in compensazione (mobilità attiva) AA0640) A.4.B.3) Prestazioni di File F da priv. Extraregione in compensazione (mobilità attiva) AA0650) A.4.B.4) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate da privati v/residenti Extraregione in compensazione (mobilità attiva) AA0660) A.4.C) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a privati AA0670) A.4.D) Ricavi per prestazioni sanitarie erogate in regime

107 di intramoenia TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi AA0680) A.4.D.1) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area ospedaliera AA0690) A.4.D.2) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area specialistica AA0700) A.4.D.3) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area sanità pubblica AA0710) A.4.D.4) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex art ) AA0720) A.4.D.5) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex art ) (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) AA0730) A.4.D.6) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro AA0740) A.4.D.7) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) AA0750) A.5) Concorsi, recuperi e rimborsi AA0760) A.5.A) Rimborsi assicurativi AA0770) A.5.B) Concorsi, recuperi e rimborsi da Regione AA0780) A.5.B.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dell'azienda in posizione di comando presso la Regione AA0790) A.5.B.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da parte della Regione AA0800) A.5.C) Concorsi, recuperi e rimborsi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione AA0810) A.5.C.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dipendente dell'azienda in posizione di comando presso Aziende sanitarie pubbliche della Regione AA0820) A.5.C.2) Rimborsi per acquisto beni da parte di Aziende sanitarie pubbliche della Regione AA0830) A.5.C.3) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da parte di Aziende sanitarie pubbliche della Regione AA0840) A.5.D) Concorsi, recuperi e rimborsi da altri soggetti pubblici AA0850) A.5.D.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dipendente dell'azienda in posizione di comando presso altri soggetti pubblici AA0860) A.5.D.2) Rimborsi per acquisto beni da parte di altri soggetti pubblici AA0870) A.5.D.3) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da parte di altri soggetti pubblici AA0880) A.5.E) Concorsi, recuperi e rimborsi da privati AA0890) A.5.E.1) Rimborso da aziende farmaceutiche per Pay back AA0900) A.5.E.1.1) Pay-back per il superamento del tetto della spesa farmaceutica territoriale AA0910) A.5.E.1.2) Pay-back per superamento del tetto della spesa farmaceutica ospedaliera AA0920) A.5.E.1.3) Ulteriore Pay-back AA0930) A.5.E.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da privati AA0940) A.6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) AA0950) A.6.A) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie Ticket sulle prestazioni di specialistica ambulatoriale AA0960) A.6.B) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie - Ticket sul pronto soccorso AA0970) A.6.C) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) - Altro AA0980) A.7) Quota contributi c/capitale imputata all'esercizio AA0990) A.7.A) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per investimenti dallo Stato AA1000) A.7.B) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per investimenti da Regione AA1010) A.7.C) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per beni di prima dotazione AA1020) A.7.D) Quota imputata all'esercizio dei contributi in c/ esercizio FSR destinati ad investimenti AA1030) A.7.E) Quota imputata all'esercizio degli altri contributi in c/ esercizio destinati ad investimenti AA1040) A.7.F) Quota imputata all'esercizio di altre poste del patrimonio netto AA1050) A.8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni

108 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi AA1060) A.9) Altri ricavi e proventi AA1070) A.9.A) Ricavi per prestazioni non sanitarie AA1080) A.9.B) Fitti attivi ed altri proventi da attività immobiliari AA1090) A.9.C) Altri proventi diversi RR1100) A.10) voci da consolidare attive AZ9999) valore della produzione (A) BA0010) B.1) Acquisti di beni BA0020) B.1.A) Acquisti di beni sanitari BA0030) B.1.A.1) Prodotti farmaceutici ed emoderivati BA0040) B.1.A.1.1) Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di produzione regionale BA0050) B.1.A.1.2) Medicinali senza AIC BA0060) B.1.A.1.3) Emoderivati di produzione regionale BA0070) B.1.A.2) Sangue ed emocomponenti BA0080) B.1.A.2.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale BA0090) B.1.A.2.2) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche extra Regione) Mobilità extraregionale BA0100) B.1.A.2.3) da altri soggetti BA0210) B.1.A.3) Dispositivi medici BA0220) B.1.A.3.1) Dispositivi medici BA0230) B.1.A.3.2) Dispositivi medici impiantabili attivi BA0240) B.1.A.3.3) Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD) BA0250) B.1.A.4) Prodotti dietetici BA0260) B.1.A.5) Materiali per la profilassi (vaccini) BA0270) B.1.A.6) Prodotti chimici BA0280) B.1.A.7) Materiali e prodotti per uso veterinario BA0290) B.1.A.8) Altri beni e prodotti sanitari BA0300) B.1.A.9) Beni e prodotti sanitari da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA0310) B.1.B) Acquisti di beni non sanitari BA0320) B.1.B.1) Prodotti alimentari BA0330) B.1.B.2) Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere BA0340) B.1.B.3) Combustibili, carburanti e lubrificanti BA0350) B.1.B.4) Supporti informatici e cancelleria BA0360) B.1.B.5) Materiale per la manutenzione BA0370) B.1.B.6) Altri beni e prodotti non sanitari BA0380) B.1.B.7) Beni e prodotti non sanitari da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA0390) B.2) Acquisti di servizi BA0400) B.2.A) Acquisti servizi sanitari SS0401) B.2.A.a) Mobilità intraregione passiva totale a compensazione SS0402) B.2.A.b) Mobilità intraregione passiva totale a fatturazione diretta SS0404) B.2.A.a) Mobilità extraregione passiva totale a compensazione SS0405) B.2.A.b) Mobilità extraregione passiva totale a fatturazione diretta BA0410) B.2.A.1) Acquisti servizi sanitari per medicina di base BA0420) B.2.A.1.1) - da convenzione BA0430) B.2.A.1.1.A) Costi per assistenza MMG BA0440) B.2.A.1.1.B) Costi per assistenza PLS BA0450) B.2.A.1.1.C) Costi per assistenza Continuità assistenziale BA0460) B.2.A.1.1.D) Altro (medicina dei servizi, psicologi, medici 118, ecc)

109 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi BA0470) B.2.A.1.2) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale SS0471) B.2.A.1.2.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0472) B.2.A.1.2.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0480) B.2.A.1.3) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche Extraregione) - Mobilità extraregionale SS0481) B.2.A.1.3.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche Extraregione) - Mobilità extraregionale a compensazione SS0482) B.2.A.1.3.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche Extraregione) - Mobilità extraregionale a fatturazione diretta BA0490) B.2.A.2) Acquisti servizi sanitari per farmaceutica BA0500) B.2.A.2.1) - da convenzione BA0510) B.2.A.2.2) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)- Mobilità intraregionale SS0511) B.2.A.2.2.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0512) B.2.A.2.2.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0520) B.2.A.2.3) - da pubblico (Extraregione) SS0521) B.2.A.2.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS0522) B.2.A.2.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA0530) B.2.A.3) Acquisti servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale BA0540) B.2.A.3.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) SS0541) B.2.A.3.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0542) B.2.A.3.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0550) B.2.A.3.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0560) B.2.A.3.3) - da pubblico (Extraregione) SS0561) B.2.A.3.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS0562) B.2.A.3.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA0570) B.2.A.3.4) - da privato - Medici SUMAI BA0580) B.2.A.3.5) - da privato BA0590) B.2.A.3.5.A) Servizi sanitari per assistenza specialistica da IRCCS privati e Policlinici privati BA0600) B.2.A.3.5.B) Servizi sanitari per assistenza specialistica da Ospedali Classificati privati BA0610) B.2.A.3.5.C) Servizi sanitari per assistenza specialistica da Case di Cura private BA0620) B.2.A.3.5.D) Servizi sanitari per assistenza specialistica da altri privati BA0630) B.2.A.3.6) - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) BA0640) B.2.A.4) Acquisti servizi sanitari per assistenza riabilitativa BA0650) B.2.A.4.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) SS0651) B.2.A.4.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0652) B.2.A.4.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0660) B.2.A.4.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0670) B.2.A.4.3) - da pubblico (Extraregione) non soggetti a compensazione BA0680) B.2.A.4.4) - da privato (intraregionale) BA0690) B.2.A.4.5) - da privato (extraregionale) BA0700) B.2.A.5) Acquisti servizi sanitari per assistenza integrativa BA0710) B.2.A.5.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) SS0711) B.2.A.5.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione

110 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi SS0712) B.2.A.5.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0720) B.2.A.5.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0730) B.2.A.5.3) - da pubblico (Extraregione) SS0731) B.2.A.5.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS0732) B.2.A.5.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA0740) B.2.A.5.4) - da privato BA0750) B.2.A.6) Acquisti servizi sanitari per assistenza protesica BA0760) B.2.A.6.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) SS0761) B.2.A.6.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0762) B.2.A.6.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0770) B.2.A.6.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0780) B.2.A.6.3) - da pubblico (Extraregione) SS0781) B.2.A.6.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS0782) B.2.A.6.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA0790) B.2.A.6.4) - da privato BA0800) B.2.A.7) Acquisti servizi sanitari per assistenza ospedaliera BA0810) B.2.A.7.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) SS0811) B.2.A.7.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0812) B.2.A.7.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0820) B.2.A.7.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0830) B.2.A.7.3) - da pubblico (Extraregione) SS0831) B.2.A.7.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS0832) B.2.A.7.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA0840) B.2.A.7.4) - da privato BA0850) B.2.A.7.4.A) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da IRCCS privati e Policlinici privati BA0860) B.2.A.7.4.B) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Ospedali Classificati privati BA0870) B.2.A.7.4.C) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Case di Cura private BA0880) B.2.A.7.4.D) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da altri privati BA0890) B.2.A.7.5) - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) BA0900) B.2.A.8) Acquisto prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale BA0910) B.2.A.8.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) SS0911) B.2.A.8.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS0912) B.2.A.8.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0920) B.2.A.8.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0930) B.2.A.8.3) - da pubblico (Extraregione) - non soggette a compensazione BA0940) B.2.A.8.4) - da privato (intraregionale) BA0950) B.2.A.8.5) - da privato (extraregionale) BA0960) B.2.A.9) Acquisto prestazioni di distribuzione farmaci File F BA0970) B.2.A.9.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale SS0971) B.2.A.9.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione

111 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi SS0972) B.2.A.9.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA0980) B.2.A.9.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0990) B.2.A.9.3) - da pubblico (Extraregione) SS0991) B.2.A.9.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS0992) B.2.A.9.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA1000) B.2.A.9.4) - da privato (intraregionale) BA1010) B.2.A.9.5) - da privato (extraregionale) BA1020) B.2.A.9.6) - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) BA1030) B.2.A.10) Acquisto prestazioni termali in convenzione BA1040) B.2.A.10.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale SS1041) B.2.A.10.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS1042) B.2.A.10.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA1050) B.2.A.10.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA1060) B.2.A.10.3) - da pubblico (Extraregione) SS1061) B.2.A.10.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS1062) B.2.A.10.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA1070) B.2.A.10.4) - da privato BA1080) B.2.A.10.5) - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) BA1090) B.2.A.11) Acquisto prestazioni di trasporto sanitario BA1100) B.2.A.11.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale SS1101) B.2.A.11.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS1102) B.2.A.11.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA1110) B.2.A.11.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA1120) B.2.A.11.3) - da pubblico (Extraregione) SS1121) B.2.A.11.3.a) - da pubblico (Extraregione) a compensazione SS1122) B.2.A.11.3.b) - da pubblico (Extraregione) a fatturazione diretta BA1130) B.2.A.11.4) - da privato BA1140) B.2.A.12) Acquisto prestazioni Socio-Sanitarie a rilevanza sanitaria BA1150) B.2.A.12.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale SS1151) B.2.A.12.1.a) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione SS1152) B.2.A.12.1.b) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta BA1160) B.2.A.12.2) - da pubblico (altri soggetti pubblici della Regione) BA1170) B.2.A.12.3) - da pubblico (Extraregione) non soggette a compensazione BA1180) B.2.A.12.4) - da privato (intraregionale) BA1190) B.2.A.12.5) - da privato (extraregionale) BA1200) B.2.A.13) Compartecipazione al personale per att. libero-prof. (intramoenia) BA1210) B.2.A.13.1) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Area ospedaliera BA1220) B.2.A.13.2) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia- Area specialistica BA1230) B.2.A.13.3) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Area sanità pubblica BA1240) B.2.A.13.4) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art )

112 BA1250) B.2.A.13.5) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art ) (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi BA1260) B.2.A.13.6) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Altro BA1270) B.2.A.13.7) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia - Altro (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) BA1280) B.2.A.14) Rimborsi, assegni e contributi sanitari BA1290) B.2.A.14.1) Contributi ad associazioni di volontariato BA1300) B.2.A.14.2) Rimborsi per cure all'estero BA1310) B.2.A.14.3) Contributi a società partecipate e/o enti dipendenti della Regione BA1320) B.2.A.14.4) Contributo Legge 210/92 BA1330) B.2.A.14.5) Altri rimborsi, assegni e contributi BA1340) B.2.A.14.6) Rimborsi, assegni e contributi v/aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1350) B.2.A.15) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie BA1360) B.2.A.15.1) Consulenze sanitarie e sociosan. da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1370) B.2.A.15.2) Consulenze sanitarie e sociosanit. da terzi - Altri soggetti pubblici BA1380) B.2.A.15.3) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e socios. da privato BA1390) B.2.A.15.3.A) Consulenze sanitarie da privato - articolo 55, comma 2, CCNL 8 giugno 2000 BA1400) B.2.A.15.3.B) Altre consulenze sanitarie e sociosanitarie da privato BA1410) B.2.A.15.3.C) Collaborazioni coordinate e continuative sanitarie e socios. da privato BA1420) B.2.A.15.3.D) Indennità a personale universitario - area sanitaria BA1430) B.2.A.15.3.E) Lavoro interinale - area sanitaria BA1440) B.2.A.15.3.F) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area sanitaria BA1450) B.2.A.15.4) Rimborso oneri stipendiali del personale sanitario in comando BA1460) B.2.A.15.4.A) Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1470) B.2.A.15.4.B) Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da Regioni, soggetti pubblici e da Università BA1480) B.2.A.15.4.C) Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da aziende di altre Regioni (Extraregione) BA1490) B.2.A.16) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria BA1500) B.2.A.16.1) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico - Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1510) B.2.A.16.2) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico - Altri soggetti pubblici della Regione BA1520) B.2.A.16.3) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico (Extraregione) BA1530) B.2.A.16.4) Altri servizi sanitari da privato BA1540) B.2.A.16.5) Costi per servizi sanitari - Mobilità internazionale passiva BA1550) B.2.A.17) Costi per differenziale tariffe TUC BA1560) B.2.B) Acquisti di servizi non sanitari BA1570) B.2.B.1) Servizi non sanitari BA1580) B.2.B.1.1) Lavanderia BA1590) B.2.B.1.2) Pulizia BA1600) B.2.B.1.3) Mensa BA1610) B.2.B.1.4) Riscaldamento BA1620) B.2.B.1.5) Servizi di assistenza informatica BA1630) B.2.B.1.6) Servizi trasporti (non sanitari)

113 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi BA1640) B.2.B.1.7) Smaltimento rifiuti BA1650) B.2.B.1.8) Utenze telefoniche BA1660) B.2.B.1.9) Utenze elettricità BA1670) B.2.B.1.10) Altre utenze BA1680) B.2.B.1.11) Premi di assicurazione BA1690) B.2.B.1.11.A) Premi di assicurazione - R.C. Professionale BA1700) B.2.B.1.11.B) Premi di assicurazione - Altri premi assicurativi BA1710) B.2.B.1.12) Altri servizi non sanitari BA1720) B.2.B.1.12.A) Altri servizi non sanitari da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) BA1730) B.2.B.1.12.B) Altri servizi non sanitari da altri soggetti pubblici BA1740) B.2.B.1.12.C) Altri servizi non sanitari da privato BA1750) B.2.B.2) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie BA1760) B.2.B.2.1) Consulenze non sanitarie da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1770) B.2.B.2.2) Consulenze non sanitarie da Terzi - Altri soggetti pubblici BA1780) B.2.B.2.3) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da privato BA1790) B.2.B.2.3.A) Consulenze non sanitarie da privato BA1800) B.2.B.2.3.B) Collaborazioni coordinate e continuative non sanitarie da privato BA1810) B.2.B.2.3.C) Indennità a personale universitario - area non sanitaria BA1820) B.2.B.2.3.D) Lavoro interinale - area non sanitaria BA1830) B.2.B.2.3.E) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area non sanitaria BA1840) B.2.B.2.4) Rimborso oneri stipendiali del personale non sanitario in comando BA1850) B.2.B.2.4.A) Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1860) B.2.B.2.4.B) Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da Regione, soggetti pubblici e da Università BA1870) B.2.B.2.4.C) Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da aziende di altre Regioni (Extraregione) BA1880) B.2.B.3) Formazione (esternalizzata e non) BA1890) B.2.B.3.1) Formazione (esternalizzata e non) da pubblico BA1900) B.2.B.3.2) Formazione (esternalizzata e non) da privato BA1910) B.3) Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata) BA1920) B.3.A) Manutenzione e riparazione ai fabbricati e loro pertinenze BA1930) B.3.B) Manutenzione e riparazione agli impianti e macchinari BA1940) B.3.C) Manutenzione e riparazione alle attrezzature sanitarie e scientifiche BA1950) B.3.D) Manutenzione e riparazione ai mobili e arredi BA1960) B.3.E) Manutenzione e riparazione agli automezzi BA1970) B.3.F) Altre manutenzioni e riparazioni BA1980) B.3.G) Manutenzioni e riparazioni da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA1990) B.4) Godimento di beni di terzi BA2000) B.4.A) Fitti passivi BA2010) B.4.B) Canoni di noleggio BA2020) B.4.B.1) Canoni di noleggio - area sanitaria BA2030) B.4.B.2) Canoni di noleggio - area non sanitaria BA2040) B.4.C) Canoni di leasing BA2050) B.4.C.1) Canoni di leasing - area sanitaria BA2060) B.4.C.2) Canoni di leasing - area non sanitaria BA2070) B.4.D) Locazioni e noleggi da Aziende sanitarie

114 pubbliche della Regione TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi BA2080) Costo del personale BA2090) B.5) Personale del ruolo sanitario BA2100) B.5.A) Costo del personale dirigente ruolo sanitario BA2110) B.5.A.1) Costo del personale dirigente medico BA2120) B.5.A.1.1) Costo del personale dirigente medico - tempo indeterminato BA2130) B.5.A.1.2) Costo del personale dirigente medico - tempo determinato BA2140) B.5.A.1.3) Costo del personale dirigente medico - altro BA2150) B.5.A.2) Costo del personale dirigente non medico BA2160) B.5.A.2.1) Costo del personale dirigente non medico - tempo indeterminato BA2170) B.5.A.2.2) Costo del personale dirigente non medico - tempo determinato BA2180) B.5.A.2.3) Costo del personale dirigente non medico - altro BA2190) B.5.B) Costo del personale comparto ruolo sanitario BA2200) B.5.B.1) Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo indeterminato BA2210) B.5.B.2) Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo determinato BA2220) B.5.B.3) Costo del personale comparto ruolo sanitario - altro BA2230) B.6) Personale del ruolo professionale BA2240) B.6.A) Costo del personale dirigente ruolo professionale BA2250) B.6.A.1) Costo del personale dirigente ruolo professionale tempo indeterminato BA2260) B.6.A.2) Costo del personale dirigente ruolo professionale tempo determinato BA2270) B.6.A.3) Costo del personale dirigente ruolo professionale - altro BA2280) B.6.B) Costo del personale comparto ruolo professionale BA2290) B.6.B.1) Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo indeterminato BA2300) B.6.B.2) Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo determinato BA2310) B.6.B.3) Costo del personale comparto ruolo professionale - altro BA2320) B.7) Personale del ruolo tecnico BA2330) B.7.A) Costo del personale dirigente ruolo tecnico BA2340) B.7.A.1) Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo indeterminato BA2350) B.7.A.2) Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo determinato BA2360) B.7.A.3) Costo del personale dirigente ruolo tecnico - altro BA2370) B.7.B) Costo del personale comparto ruolo tecnico BA2380) B.7.B.1) Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo indeterminato BA2390) B.7.B.2) Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo determinato BA2400) B.7.B.3) Costo del personale comparto ruolo tecnico - altro BA2410) B.8) Personale del ruolo amministrativo BA2420) B.8.A) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo BA2430) B.8.A.1) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo tempo indeterminato BA2440) B.8.A.2) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo tempo determinato BA2450) B.8.A.3) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - altro BA2460) B.8.B) Costo del personale comparto ruolo amministrativo BA2470) B.8.B.1) Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo indeterminato BA2480) B.8.B.2) Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo determinato

115 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi BA2490) B.8.B.3) Costo del personale comparto ruolo amministrativo - altro BA2500) B.9) Oneri diversi di gestione BA2510) B.9.A) Imposte e tasse (escluso IRAP e IRES) BA2520) B.9.B) Perdite su crediti BA2530) B.9.C) Altri oneri diversi di gestione BA2540) B.9.C.1) Indennità, rimborso spese e oneri sociali per gli Organi Direttivi e Collegio Sindacale BA2550) B.9.C.2) Altri oneri diversi di gestione BA2560) Ammortamenti BA2570) B.10) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali BA2580) B.11) Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali BA2590) B.12) Ammortamento dei fabbricati BA2600) B.12.A) Ammortamenti fabbricati non strumentali (disponibili) BA2610) B.12.B) Ammortamenti fabbricati strumentali (indisponibili) BA2620) B.13) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali BA2630) B.14) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti BA2640) B.14.A) Svalutazione delle immobilizzazioni immateriali e materiali BA2650) B.14.B) Svalutazione dei crediti BA2660) B.15) Variazione delle rimanenze BA2670) B.15.A) Variazione rimanenze sanitarie BA2680) B.15.B) Variazione rimanenze non sanitarie BA2690) B.16) Accantonamenti dellesercizio BA2700) B.16.A) Accantonamenti per rischi BA2710) B.16.A.1) Accantonamenti per cause civili ed oneri processuali BA2720) B.16.A.2) Accantonamenti per contenzioso personale dipendente BA2730) B.16.A.3) Accantonamenti per rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato BA2740) B.16.A.4) Accantonamenti per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) BA2750) B.16.A.5) Altri accantonamenti per rischi BA2760) B.16.B) Accantonamenti per premio di operosità (SUMAI) BA2770) B.16.C) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati BA2780) B.16.C.1) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da Regione e Prov. Aut. per quota F.S. vincolato BA2790) B.16.C.2) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da soggetti pubblici (extra fondo) vincolati BA2800) B.16.C.3) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da soggetti pubblici per ricerca BA2810) B.16.C.4) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi vincolati da privati BA2820) B.16.D) Altri accantonamenti BA2830) B.16.D.1) Accantonamenti per interessi di mora BA2840) B.16.D.2) Acc. Rinnovi convenzioni MMG/PLS/MCA BA2850) B.16.D.3) Acc. Rinnovi convenzioni Medici Sumai BA2860) B.16.D.4) Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza medica BA2870) B.16.D.5) Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza non medica BA2880) B.16.D.6) Acc. Rinnovi contratt.: comparto BA2890) B.16.D.7) Altri accantonamenti SS2895) B.17) voci da consolidare passive BZ9999) costi della produzione (B) CA0010) C.1) Interessi attivi CA0020) C.1.A) Interessi attivi su c/tesoreria unica

116 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi CA0030) C.1.B) Interessi attivi su c/c postali e bancari CA0040) C.1.C) Altri interessi attivi CA0050) C.2) Altri proventi CA0060) C.2.A) Proventi da partecipazioni CA0070) C.2.B) Proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni CA0080) C.2.C) Proventi finanziari da titoli iscritti nelle immobilizzazioni CA0090) C.2.D) Altri proventi finanziari diversi dai precedenti CA0100) C.2.E) Utili su cambi CA0110) C.3) Interessi passivi CA0120) C.3.A) Interessi passivi su anticipazioni di cassa CA0130) C.3.B) Interessi passivi su mutui CA0140) C.3.C) Altri interessi passivi CA0150) C.4) Altri oneri CA0160) C.4.A) Altri oneri finanziari CA0170) C.4.B) Perdite su cambi CZ9999) proventi e oneri finanziari (C) DA0010) D.1) Rivalutazioni DA0020) D.2) Svalutazioni DZ9999) rettifiche di valore di attività finanziarie (D) EA0010) E.1) Proventi straordinari EA0020) E.1.A) Plusvalenze EA0030) E.1.B) Altri proventi straordinari EA0040) E.1.B.1) Proventi da donazioni e liberalità diverse EA0050) E.1.B.2) Sopravvenienze attive EA0060) E.1.B.2.1) Sopravvenienze attive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0070) E.1.B.2.2) Sopravvenienze attive v/terzi EA0080) E.1.B.2.2.A) Sopravvenienze attive v/terzi relative alla mobilità extraregionale EA0090) E.1.B.2.2.B) Sopravvenienze attive v/terzi relative al personale EA0100) E.1.B.2.2.C) Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base EA0110) E.1.B.2.2.D) Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica EA0120) E.1.B.2.2.E) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto prestaz. sanitarie da operatori accreditati EA0130) E.1.B.2.2.F) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi EA0140) E.1.B.2.2.G) Altre sopravvenienze attive v/terzi EA0150) E.1.B.3) Insussistenze attive EA0160) E.1.B.3.1) Insussistenze attive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0170) E.1.B.3.2) Insussistenze attive v/terzi EA0180) E.1.B.3.2.A) Insussistenze attive v/terzi relative alla mobilità extraregionale EA0190) E.1.B.3.2.B) Insussistenze attive v/terzi relative al personale EA0200) E.1.B.3.2.C) Insussistenze attive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base EA0210) E.1.B.3.2.D) Insussistenze attive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica EA0220) E.1.B.3.2.E) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto prestaz. sanitarie da operatori accreditati EA0230) E.1.B.3.2.F) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi EA0240) E.1.B.3.2.G) Altre insussistenze attive v/terzi EA0250) E.1.B.4) Altri proventi straordinari

117 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi EA0260) E.2) Oneri straordinari EA0270) E.2.A) Minusvalenze EA0280) E.2.B) Altri oneri straordinari EA0290) E.2.B.1) Oneri tributari da esercizi precedenti EA0300) E.2.B.2) Oneri da cause civili ed oneri processuali EA0310) E.2.B.3) Sopravvenienze passive EA0320) E.2.B.3.1) Sopravvenienze passive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0330) E.2.B.3.1.A) Sopravvenienze passive v/aziende sanitarie pubbliche relative alla mobilità intraregionale EA0340) E.2.B.3.1.B) Altre sopravvenienze passive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0350) E.2.B.3.2) Sopravvenienze passive v/terzi EA0360) E.2.B.3.2.A) Sopravvenienze passive v/terzi relative alla mobilità extraregionale EA0370) E.2.B.3.2.B) Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale EA0380) E.2.B.3.2.B.1) Soprav. passive v/terzi relative al personale dirigenza medica EA0390) E.2.B.3.2.B.2) Soprav. passive v/terzi relative al personale dirigenza non medica EA0400) E.2.B.3.2.B.3) Soprav. passive v/terzi relative al personale comparto EA0410) E.2.B.3.2.C) Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base EA0420) E.2.B.3.2.D) Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica EA0430) E.2.B.3.2.E) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto prestaz. sanitarie da operatori accreditati EA0440) E.2.B.3.2.F) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi EA0450) E.2.B.3.2.G) Altre sopravvenienze passive v/terzi EA0460) E.2.B.4) Insussistenze passive EA0470) E.2.B.4.1) Insussistenze passive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0480) E.2.B.4.2) Insussistenze passive v/terzi EA0490) E.2.B.4.2.A) Insussistenze passive v/terzi relative alla mobilità extraregionale EA0500) E.2.B.4.2.B) Insussistenze passive v/terzi relative al personale EA0510) E.2.B.4.2.C) Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base EA0520) E.2.B.4.2.D) Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica EA0530) E.2.B.4.2.E) Insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto prestaz. sanitarie da operatori accreditati EA0540) E.2.B.4.2.F) Insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi EA0550) E.2.B.4.2.G) Altre insussistenze passive v/terzi EA0560) E.2.B.5) Altri oneri straordinari EZ9999) proventi e oneri straordinari (E) XA0000) Risultato prima delle imposte (A - B +/- C +/- D +/- E) YA0010) Y.1) IRAP YA0020) Y.1.A) IRAP relativa a personale dipendente YA0030) Y.1.B) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente YA0040) Y.1.C) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) YA0050) Y.1.D) IRAP relativa ad attività commerciale YA0060) Y.2) IRES YA0070) Y.2.A) IRES su attività istituzionale YA0080) Y.2.B) IRES su attività commerciale YA0090) Y.3) Accantonamento a F.do Imposte (Accertamenti, condoni, ecc.) YZ9999) imposte e tasse

118 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi ZZ9999) RISULTATO DI ESERCIZIO

119 Conto Economico 2008 Consuntivo 2011 Azienda : :22 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi A01000) A.1) Contributi in c/esercizio A01005) A.1.A) Contributi da Regione e Prov. Aut. per quota F.S regionale A01010) A.1.A.1) da Regione e Prov. Aut. per quota F.S. regionale indistinto A01015) A.1.A.2) da Regione e Prov. Aut. per quota F.S. vincolato A01020) A.1.B) Contributi c/esercizio da enti pubblici (EXTRA FONDO) A01025) A.1.B.1) da enti pubblici (extra fondo) vincolati A01030) A.1.B.1.1) Contributi da Regione (extra fondo) vincolati A01035) A.1.B.1.2) Contributi da altri enti pubblici (extra fondo) vincolati A01040) A.1.B.1.3) Contributi da Asl/Ao/Irccs/Policlinici (extra fondo) vincolati A01045) A.1.B.1.4) Contributi in conto esercizio per ricerca corrente A01050) A.1.B.1.5) Contributi in conto esercizio per ricerca finalizzata A01055) A.1.B.2) da enti pubblici (extra fondo) - Altro A01060) A.1.B.2.1) Contributi da Regione (extra fondo) - Altro A01065) A.1.B.2.2) Contributi da altri enti pubblici (extra fondo) - Altro A01070) A.1.B.2.3) Contributi da Asl/Ao/Irccs/Policlinici (extra fondo) - Altro A01075) A.1.C) Contributi c/esercizio da enti privati A02000) A.2) Proventi e ricavi diversi A02005) A.2.A) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria A02010) A.2.A.1) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie erogate a soggetti pubblici A02015) A.2.A.1.1) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate ad ASL, A.O., IRCCS e Policlinici della Regione R02016) A.2.A.1.1.a) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate ad ASL, A.O., IRCCS e Policlinici della Regione a compensazione R02017) A.2.A.1.1.b) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate ad ASL, A.O., IRCCS e Policlinici della Regione a fatturazione diretta A02020) A.2.A.1.1.A) Prestazioni di ricovero R02021) A.2.A.1.1.A.a) Prestazioni di ricovero a compensazione R02022) A.2.A.1.1.A.b) Prestazioni di ricovero a fatturazione diretta A02025) A.2.A.1.1.B) Prestazioni di specialistica ambulatoriale R02026) A.2.A.1.1.B.a) Prestazioni di specialistica ambulatoriale a compensazione R02027) A.2.A.1.1.B.b) Prestazioni di specialistica ambulatoriale a fatturazione diretta A02030) A.2.A.1.1.C) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale R02031) A.2.A.1.1.C.a) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale a compensazione

120 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi R02032) A.2.A.1.1.C.b) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale a fatturazione diretta A02035) A.2.A.1.1.D) Prestazioni di File F R02036) A.2.A.1.1.D.a) Prestazioni di File F a compensazione R02037) A.2.A.1.1.D.b) Prestazioni di File F a fatturazione diretta A02040) A.2.A.1.1.E) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie R02041) A.2.A.1.1.E.a) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a compensazione R02042) A.2.A.1.1.E.b) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a fatturazione diretta A02045) A.2.A.1.1.E.1) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. Assistenziale R02046) A.2.A.1.1.E.1.a) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. Assistenziale a compensazione R02047) A.2.A.1.1.E.1.b) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. Assistenziale a fatturazione diretta A02050) A.2.A.1.1.E.2) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata R02051) A.2.A.1.1.E.2.a) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata a compensazione R02052) A.2.A.1.1.E.2.b) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata a fatturazione diretta A02055) A.2.A.1.1.E.3) Prestazioni termali R02056) A.2.A.1.1.E.3.a) Prestazioni termali a compensazione R02057) A.2.A.1.1.E.3.b) Prestazioni termali a fatturazione diretta A02060) A.2.A.1.1.E.4) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso R02061) A.2.A.1.1.E.4.a) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso a compensazione R02062) A.2.A.1.1.E.4.b) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso a fatturazione diretta A02065) A.2.A.1.1.E.5) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie R02066) A.2.A.1.1.E.5.a) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a compensazione R02067) A.2.A.1.1.E.5.b) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a fatturazione diretta A02070) A.2.A.1.2) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate ad altri soggetti pubblici A02075) A.2.A.1.3) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate a soggetti pubblici extra Regione R02076) A.2.A.1.3.a) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate a soggetti pubblici extra Regione a compensazione R02077) A.2.A.1.3.b) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate a soggetti pubblici extra Regione a fatturazione diretta A02080) A.2.A.1.3.A) Prestazioni di ricovero R02081) A.2.A.1.3.A.a) Prestazioni di ricovero a compensazione R02082) A.2.A.1.3.A.b) Prestazioni di ricovero a fatturazione diretta A02085) A.2.A.1.3.B) Prestazioni ambulatoriali R02086) A.2.A.1.3.B.a) Prestazioni ambulatoriali a compensazione R02087) A.2.A.1.3.B.b) Prestazioni ambulatoriali a fatturazione diretta A02090) A.2.A.1.3.C) Prestazioni di psichiatria non soggetta a compensazione (resid. e semiresid.) R02091) A.2.A.1.3.C.a) Prestazioni di psichiatria non soggetta a compensazione (resid. e semiresid.) a compensazione R02092) A.2.A.1.3.C.b) Prestazioni di psichiatria non soggetta a compensazione (resid. e semiresid.) a fatturazione diretta A02095) A.2.A.1.3.D) Prestazioni di File F R02096) A.2.A.1.3.D.a) Prestazioni di File F a compensazione R02097) A.2.A.1.3.D.b) Prestazioni di File F a fatturazione diretta A02100) A.2.A.1.3.E) Altre prestazioni sanitarie soggette a compensazione Extraregione R02101) A.2.A.1.3.E.a) Altre prestazioni sanitarie soggette a compensazione Extraregione a compensazione R02102) A.2.A.1.3.E.b) Altre prestazioni sanitarie soggette a compensazione Extraregione a fatturazione diretta A02105) A.2.A.1.3.E.1) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin.

121 assistenziale Extraregione TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi R02106) A.2.A.1.3.E.1.a) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale Extraregione a compensazione R02107) A.2.A.1.3.E.1.b) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale Extraregione a fatturazione diretta A02110) A.2.A.1.3.E.2) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata Extraregione R02111) A.2.A.1.3.E.2.a) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata Extraregione a compensazione R02112) A.2.A.1.3.E.2.b) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata Extraregione a fatturazione diretta A02115) A.2.A.1.3.E.3) Prestazioni termali Extraregione R02116) A.2.A.1.3.E.3.a) Prestazioni termali Extraregione a compensazione R02117) A.2.A.1.3.E.3.b) Prestazioni termali Extraregione a fatturazione diretta A02120) A.2.A.1.3.E.4) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione R02121) A.2.A.1.3.E.4.a) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione a compensazione R02122) A.2.A.1.3.E.4.b) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione a fatturazione diretta A02125) A.2.A.1.3.E.5) Altre prestazioni sanitarie Extraregione R02126) A.2.A.1.3.E.5.a) Altre prestazioni sanitarie Extraregione a compensazione R02127) A.2.A.1.3.E.5.b) Altre prestazioni sanitarie Extraregione a fatturazione diretta A02130) A.2.A.1.3.F) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie non soggette a compensazione Extraregione A02135) A.2.A.1.3.F.1) Prestazioni di assistenza riabilitativa non soggetta a compensazione Extraregione A02140) A.2.A.1.3.F.2) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie non soggetta a compenzazione Extraregione A02145) A.2.A.1.3.G) Altre prestazioni sanitarie - Mobilità attiva Internazionale A02150) A.2.A.2) Ricavi per prestazioni sanitarie erogate da soggetti privati v/ residenti extraregione in compensazione (mobilità attiva) A02155) A.2.A.2.1) Prestazioni di ricovero da priv. extraregione in compensazione (mobilità attiva) A02160) A.2.A.2.2) Prestazioni ambulatoriali da priv. extraregione in compensazione (mobilità attiva) A02165) A.2.A.2.3) Prestazioni di File F da priv. extraregione in compensazione (mobilità attiva) A02170) A.2.A.2.4) Altre prestazioni sanitarie erogate da privati v/residenti extraregione in compensazione (mobilità attiva) A02175) A.2.A.3) Ricavi per prestazioni sanitarie erogate a soggetti privati A02180) A.2.A.4) Ricavi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia A02185) A.2.A.4.1) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area ospedaliera A02190) A.2.A.4.2) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area specialistica A02195) A.2.A.4.3) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area sanità pubblica A02200) A.2.A.4.4) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art ) A02205) A.2.A.4.5) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art ) (Asl - Ao,Irccs e Policlinici della Regione) A02210) A.2.A.4.6) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro A02215) A.2.A.4.7) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro (Asl - Ao, Irccs e Policlinici della Regione) A02220) A.2.B) Ricavi per prestazioni non sanitarie A02225) A.2.C) Altri proventi A02230) A.2.C.1) Proventi non sanitari A02235) A.2.C.1.1) Affitti attivi ed altri proventi da attività immobiliari A02239) A.2.C.1.2) Altro A02240) A.2.C.2) Altri proventi diversi

122 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi A03000) A.3) Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche A03005) A.3.A) Rimborsi assicurativi A03010) A.3.B) Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche A03015) A.3.B.1) Concorsi, recuperi e rimborsi v/asl-ao, IRCCS, Policlinici della Regione A03020) A.3.B.1.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dipendente dell' azienda in posizione di comando in Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione A03025) A.3.B.1.2) Rimborsi per acquisto beni da parte di Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione A03030) A.3.B.1.3) Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche da parte di Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione A03035) A.3.B.2) Concorsi, recuperi e rimborsi v/altri Enti Pubblici A03040) A.3.B.2.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dipendente dell'azienda in posizione di comando v/altri Enti Pubblici A03045) A.3.B.2.2) Rimborsi per acquisto beni v/altri Enti Pubblici A03050) A.3.B.2.3) Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche v/altri Enti Pubblici A03055) A.3.B.3) Concorsi, recuperi e rimborsi v/regione A03060) A.3.B.3.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dell'azienda in posizione di comando v/regione A03065) A.3.B.3.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche v/regione A03070) A.3.B.4) Concorsi, recuperi e rimborsi v/privati A03075) A.3.B.4.1) Rimborso da Aziende Farmaceutiche per Pay Back A03080) A.3.B.4.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi verso privati A04000) A.4) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) A04005) A.4.A) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie Ticket sulle prestazioni di specialistica ambulatoriale A04010) A.4.B) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie - Ticket sul pronto soccorso A04015) A.4.C) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket)- Altro A05000) A.5) Costi capitalizzati A05005) A.5.A) Costi capitalizzati da utilizzo finanziamenti per investimenti // [Costi Sterilizzati] A05010) A.5.A.1) Costi capitalizzati da utilizzo finanziamenti per investimenti da Regione A05015) A.5.A.2) Costi capitalizzati da utilizzo finanziamenti per investimenti dallo Stato A05020) A.5.A.3) Costi capitalizzati da utilizzo altre poste del patrimonio netto A05025) A.5.B) Costi capitalizzati per costi sostenuti in economia R06000) A.6) voci da consolidare attive A99999) valore della produzione (A) B01000) B.1) Acquisti di beni B01005) B.1.A) Acquisti di beni sanitari B01010) B.1.A.1) Prodotti farmaceutici ed emoderivati S01011) B.1.A.1.a) di cui: Farmaci a distribuzione diretta B01015) B.1.A.2) Ossigeno B01020) B.1.A.3) Prodotti dietetici B01025) B.1.A.4) Materiali per la profilassi (vaccini) B01030) B.1.A.5) Materiali diagnostici prodotti chimici B01035) B.1.A.6) Materiali diagnostici, lastre RX, mezzi di contrasto per RX, carta per ECG, ECG, etc. B01040) B.1.A.7) Presidi chirurgici e materiali sanitari B01045) B.1.A.8) Materiali protesici B01050) B.1.A.9) Materiali per emodialisi B01055) B.1.A.10) Materiali e Prodotti per uso veterinario

123 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi B01060) B.1.A.11) Altri beni e prodotti sanitari B01065) B.1.A.12) Beni e prodotti sanitari da Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione B01070) B.1.B) Acquisti di beni non sanitari B01075) B.1.B.1) Prodotti alimentari B01080) B.1.B.2) Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere B01085) B.1.B.3) Combustibili, carburanti e lubrificanti B01090) B.1.B.4) Supporti informatici e cancelleria B01095) B.1.B.5) Materiale per la manutenzione B01100) B.1.B.6) Altri beni non sanitari B01105) B.1.B.7) Beni non sanitari da Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione B02000) B.2) Acquisti di servizi B02005) B.2.A) Acquisti servizi sanitari S02006) B.2.A.a) Mobilità passiva totale a compensazione S02007) B.2.A.b) Mobilità passiva totale a fatturazione diretta B02010) B.2.A.1) Acquisti servizi sanitari per medicina di base B02015) B.2.A.1.1) - da convenzione B02020) B.2.A.1.1.A) Spese per assistenza MMG B02025) B.2.A.1.1.B) Spese per assistenza PLS B02030) B.2.A.1.1.C) Spese per assistenza Continuità assistenziale B02035) B.2.A.1.1.D) Altro (medicina dei servizi, psicologi, medici 118, ecc) B02040) B.2.A.1.2) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale S02041) B.2.A.1.2.a) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione S02042) B.2.A.1.2.b) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta B02045) B.2.A.1.3) da pubblico Mobilità ( Extra Regione) S02046) B.2.A.1.3.a) da pubblico Mobilità ( Extra Regione) a compensazione S02047) B.2.A.1.3.b) da pubblico Mobilità ( Extra Regione) a fatturazione diretta B02050) B.2.A.2) Acquisti servizi sanitari per farmaceutica B02055) B.2.A.2.1) - da convenzione B02060) B.2.A.2.2) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione)- Mobilità intraregionale S02061) B.2.A.2.2.a) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione)- Mobilità intraregionale a compensazione S02062) B.2.A.2.2.b) da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione)- Mobilità intraregionale a fatturazione diretta B02065) B.2.A.2.3) da pubblico ( extra Regione) S02066) B.2.A.2.3.a) da pubblico ( extra Regione) a compensazione S02067) B.2.A.2.3.b) da pubblico ( extra Regione) a fatturazione diretta B02070) B.2.A.3) Acquisti servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale B02075) B.2.A.3.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione)- Mobilità intraregionale S02076) B.2.A.3.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione)- Mobilità intraregionale a compensazione S02077) B.2.A.3.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione)- Mobilità intraregionale a fatturazione diretta B02080) B.2.A.3.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B02085) B.2.A.3.3) - da pubblico (extra Regione) S02086) B.2.A.3.3.a) - da pubblico (extra Regione) a compensazione S02087) B.2.A.3.3.b) - da pubblico (extra Regione) a fatturazione diretta B02090) B.2.A.3.4) - da privato - Medici SUMAI

124 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi B02095) B.2.A.3.5) - da privato B02100) B.2.A.3.5.A) Servizi sanitari per assistenza specialistica da IRCCS Privati e Policl.privati B02105) B.2.A.3.5.B) Servizi sanitari per assistenza specialistica da Ospedali Classificati privati B02110) B.2.A.3.5.C) Servizi sanitari per assistenza specialistica da Case di Cura Private B02115) B.2.A.3.5.D) Servizi sanitari per assistenza specialistica da altri soggetti privati B02120) B.2.A.3.6) - da privato per cittadini non residenti - extraregione (mobilità attiva in compensazion B02125) B.2.A.4) Acquisti servizi sanitari per assistenza riabilitativa B02130) B.2.A.4.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale S02131) B.2.A.4.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione S02132) B.2.A.4.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta B02135) B.2.A.4.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B02140) B.2.A.4.3) - da pubblico (extra Regione) non soggetto a compensazione B02145) B.2.A.4.4) - da privato (intraregionale ed extraregionale) B02150) B.2.A.5) Acquisti servizi sanitari per assistenza integrativa e protesica B02155) B.2.A.5.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale S02156) B.2.A.5.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione S02157) B.2.A.5.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta B02160) B.2.A.5.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B02165) B.2.A.5.3) - da pubblico (extra Regione) S02166) B.2.A.5.3.a) - da pubblico (extra Regione) a compensazione S02167) B.2.A.5.3.b) - da pubblico (extra Regione) a fatturazione diretta B02170) B.2.A.5.4) - da privato B02175) B.2.A.6) Acquisti servizi sanitari per assistenza ospedaliera B02180) B.2.A.6.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale S02181) B.2.A.6.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione S02182) B.2.A.6.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta B02185) B.2.A.6.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B02190) B.2.A.6.3) - da pubblico (extra Regione) S02191) B.2.A.6.3.a) - da pubblico (extra Regione) a compensazione S02192) B.2.A.6.3.b) - da pubblico (extra Regione) a fatturazione diretta B02195) B.2.A.6.4) - da privato B02200) B.2.A.6.4.A) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da IRCCS Privati e Policlinici privati B02205) B.2.A.6.4.B) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Ospedali Classificati privati B02210) B.2.A.6.4.C) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Case di Cura Private B02215) B.2.A.6.4.D) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da altri soggetti privati B02220) B.2.A.6.5) - da privato per cittadini non residenti - extraregione (mobilità attiva in compensazion B02225) B.2.A.7) Acquisto prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale B02230) B.2.A.7.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale S02231) B.2.A.7.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione S02232) B.2.A.7.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta

125 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi B02235) B.2.A.7.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B02240) B.2.A.7.3) - da pubblico (extra Regione) - non soggette a compensazione B02245) B.2.A.7.4) - da privato (intraregionale ed extraregionale) B02250) B.2.A.8) Acquisto prestazioni di distribuzione farmaci e File F B02255) B.2.A.8.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione)- Mobilità intraregionale S02256) B.2.A.8.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione S02257) B.2.A.8.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta B02260) B.2.A.8.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B02265) B.2.A.8.3) - da pubblico (extra Regione) S02266) B.2.A.8.3.a) - da pubblico (extra Regione) a compensazione S02267) B.2.A.8.3.b) - da pubblico (extra Regione) a fatturazione diretta B02270) B.2.A.8.4) - da privato B02275) B.2.A.8.5) - da privato per cittadini non residenti - extraregione (mobilità attiva in compensazione B02280) B.2.A.9) Acquisto prestazioni termali in convenzione B02285) B.2.A.9.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale S02286) B.2.A.9.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione S02287) B.2.A.9.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta B02290) B.2.A.9.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B02295) B.2.A.9.3) - da pubblico (extra Regione) S02296) B.2.A.9.3.a) - da pubblico (extra Regione) a compensazione S02297) B.2.A.9.3.b) - da pubblico (extra Regione) a fatturazione diretta B02300) B.2.A.9.4) - da privato B02305) B.2.A.9.5) - da privato per cittadini non residenti - extraregione (mobilità attiva in compensazion B02310) B.2.A.10) Acquisto prestazioni trasporto sanitari B02315) B.2.A.10.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale S02316) B.2.A.10.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione S02317) B.2.A.10.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta B02320) B.2.A.10.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B02325) B.2.A.10.3) - da pubblico (extra Regione) S02326) B.2.A.10.3.a) - da pubblico (extra Regione) a compensazione S02327) B.2.A.10.3.b) - da pubblico (extra Regione) a fatturazione diretta B02330) B.2.A.10.4) - da privato B02335) B.2.A.11) Acquisto prestazioni Socio-Sanitaria a rilevanza sanitaria B02340) B.2.A.11.1) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale S02341) B.2.A.11.1.a) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a compensazione S02342) B.2.A.11.1.b) - da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione) - Mobilità intraregionale a fatturazione diretta B02345) B.2.A.11.2) - da pubblico (altri enti pubblici) B02350) B.2.A.11.3) - da pubblico (extra Regione) non soggette a compensazione B02355) B.2.A.11.4) - da privato (intraregionale ed extraregionale) B02360) B.2.A.12) Compartecipazione al personale per att. Libero-prof (intramoenia) B02365) B.2.A.13) Rimborsi, assegni e contributi sanitari

126 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi B02370) B.2.A.13.1) Contributi ad associazioni di volontariato B02375) B.2.A.13.2) Rimborsi per cure all'estero B02380) B.2.A.13.3) Contributi per ARPA B02385) B.2.A.13.4) Contributi per Agenzie Regionali B02390) B.2.A.13.5) Contributo Legge 210/92 B02395) B.2.A.13.6) Altri rimborsi, assegni e contributi B02400) B.2.A.13.7) Rimborsi, assegni e contributi v/asl-ao-irccs- Policlinici della Regione B02405) B.2.A.14) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie B02410) B.2.A.14.1) Consulenze sanitarie e sociosan. da Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione B02415) B.2.A.14.2) Consulenze sanitarie e sociosanit. da Terzi - Altri enti pubblici B02420) B.2.A.14.3) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e socios. da privato B02425) B.2.A.14.3.A) Consulenze sanitarie e sociosanitarie da privato B02430) B.2.A.14.3.B) Collaborazioni coordinate e continuative sanitarie e socios. da privato B02435) B.2.A.14.3.C) Indennità a personale universitario -area sanitaria B02440) B.2.A.14.3.D) Lavoro interninale -area sanitaria B02445) B.2.A.14.3.E) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro -area sanitaria B02450) B.2.A.14.4) Rimborso oneri stipendiali del personale sanitario in comando B02455) B.2.A.14.4.A) Rimborso oneri stipendiale personale sanitario in comando da Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione B02460) B.2.A.14.4.B) Rimborso oneri stipendiale personale sanitario in comando da Regioni, Enti Pubblici e da Università B02465) B.2.A.14.4.C) Rimborso oneri stipendiale personale sanitario in comando da aziende di altre Regioni (Extraregione) B02470) B.2.A.15) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria B02475) B.2.A.15.1) Altri servizi sanitari e sociosanitari da pubblico V/Asl-AO, IRCCS, Policlinici d/regione B02480) B.2.A.15.2) Altri servizi sanitari e sociosanitari da pubblico - Altri enti B02485) B.2.A.15.3) Altri servizi sanitari e sociosanitari da pubblico (extra Regione) B02490) B.2.A.15.4) Altri servizi sanitari da privato B02495) B.2.A.15.5) Costi per servizi sanitari - Mobilità internazionale passiva B02500) B.2.B) Acquisti di servizi non sanitari B02505) B.2.B.1) Servizi non sanitari B02510) B.2.B.1.1) Lavanderia B02515) B.2.B.1.2) Pulizia B02520) B.2.B.1.3) Mensa B02525) B.2.B.1.4) Riscaldamento B02530) B.2.B.1.5) Elaborazione dati B02535) B.2.B.1.6) Servizi trasporti (non sanitari) B02540) B.2.B.1.7) Smaltimento rifiuti B02545) B.2.B.1.8) Utenze telefoniche B02550) B.2.B.1.9) Utenze elettricità B02555) B.2.B.1.10) Altre utenze B02560) B.2.B.1.11) Premi di assicurazione B02565) B.2.B.1.11.A) Premi di assicurazione - R.C. Professionale B02570) B.2.B.1.11.B) Premi di assicurazione - Altri premi assicurativi B02575) B.2.B.1.12) Altri servizi non sanitari B02580) B.2.B.1.12.A) Altri servizi non sanitari da pubblico (Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione)

127 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi B02585) B.2.B.1.12.B) Altri servizi non sanitari da pubblico B02590) B.2.B.1.12.C) Altri servizi non sanitari da privato B02595) B.2.B.2) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie B02600) B.2.B.2.1) Consulenze non sanitarie V/Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione B02605) B.2.B.2.2) Consulenze non sanitarie da Terzi - Altri enti pubblici B02610) B.2.B.2.3) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da privato B02615) B.2.B.2.3.A) Consulenze non sanitarie da privato B02620) B.2.B.2.3.B) Collaborazioni coordinate e continuative non sanitarie da privato B02625) B.2.B.2.3.C) Lavoro interninale -area non sanitaria B02630) B.2.B.2.3.D) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro -area non sanitaria B02635) B.2.B.2.4) Rimborso oneri stipendiali del personale non sanitario in comando B02640) B.2.B.2.4.A) Rimborso oneri stipendiale personale non sanitario in comando da Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione B02645) B.2.B.2.4.B) Rimborso oneri stipendiale personale non sanitario in comando da Regioni, Enti Pubblici e da Università B02650) B.2.B.2.4.C) Rimborso oneri stipendiale personale non sanitario in comando da aziende di altre Regioni (Extraregione) B02655) B.2.B.3) Formazione (esternalizzata e non) B02660) B.2.B.3.1) Formazione (esternalizzata e non) da pubblico B02665) B.2.B.3.2) Formazione (esternalizzata e non) da privato B03000) B.3) Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata) B03005) B.3.A) Manutenzione e riparazione agli immobili e loro pertinenze B03010) B.3.B) Manutenzione e riparazione ai mobili e macchine B03015) B.3.C) Manutenzione e riparazione alle attrezzature tecnicoscientifico sanitarie B03020) B.3.D) Manutenzione e riparazione per la manut. di automezzi (sanitari e non) B03025) B.3.E) Altre manutenzioni e riparazioni B03030) B.3.F) Manutenzioni e riparazioni da Asl-AO, IRCCS, Policlinici della Regione B04000) B.4) Godimento di beni di terzi B04005) B.4.A) Affitti passivi B04010) B.4.B) Canoni di noleggio B04015) B.4.B.1) Canoni di noleggio - area sanitaria B04020) B.4.B.2) Canoni di noleggio - area non sanitaria B04025) B.4.C) Canoni di leasing B04030) B.4.C.1) Canoni di leasing - area sanitaria B04035) B.4.C.2) Canoni di leasing - area non sanitaria B04040) B.4.D) Locazioni e noleggi da Asl-Ao della Regione B05089) Costo del personale B05000) B.5) Personale del ruolo sanitario B05005) B.5.A) Costo del personale dirigente ruolo sanitario B05010) B.5.A.1) Costo del personale dirigente medico B05015) B.5.A.2) Costo del personale dirigente non medico B05020) B.5.B) Costo del personale comparto ruolo sanitario B06000) B.6) Personale del ruolo professionale B06005) B.6.A) Costo del personale dirigente ruolo professionale B06010) B.6.B) Costo del personale comparto ruolo professionale B07000) B.7) Personale del ruolo tecnico B07005) B.7.A) Costo del personale dirigente ruolo tecnico B07010) B.7.B) Costo del personale comparto ruolo tecnico

128 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi B08000) B.8) Personale del ruolo amministrativo B08005) B.8.A) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo B08010) B.8.B) Costo del personale comparto ruolo amministrativo B09000) B.9) Oneri diversi di gestione B09005) B.9.A) Imposte e tasse (escluso Irap e Ires) B09010) B.9.B) Perdite su crediti B09015) B.9.C) Altri oneri diversi di gestione B09020) B.9.C.1) Indennità, rimborso spese e oneri sociali per gli Organi Direttivi e Collegio Sindacale B09025) B.9.C.2) Altri oneri diversi di gestione B10000) B.10) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali B11129) Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali B11000) B.11) Ammortamento dei fabbricati B11005) B.11.A) Ammortamenti fabbricati non strumentali (disponibili) B11010) B.11.B) Ammortamenti fabbricati strumentali (indisponibili) B12000) B.12) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali B13000) B.13) Svalutazione dei crediti B14000) B.14) Variazione delle rimanenze B14005) B.14.A) Variazione rimanenze sanitarie B14010) B.14.B) Variazione rimanenze non sanitarie B15000) B.15) Accantonamenti tipici dellesercizio B15005) B.15.A) Accantonamenti per rischi B15010) B.15.A.1) Accantonamenti per cause civili ed oneri processuali B15015) B.15.A.2) Accantonamenti per contenzioso personale dipendente B15020) B.15.A.3) Altri accantonamenti per rischi B15025) B.15.B) Accantonamenti per premio di operosità B15030) B.15.C) Altri accantonamenti B15035) B.15.C.1) Accantonamenti per interessi di mora B15040) B.15.C.2) Acc. Rinnovi convenzioni MMG/Pls/MCA ed altri B15045) B.15.C.3) Acc. Rinnovi contratt.- dirigenza medica B15050) B.15.C.4) Acc. Rinnovi contratt.- dirigenza non medica B15055) B.15.C.5) Acc. Rinnovi contratt.- comparto B15060) B.15.C.6) Altri accantonamenti S16000) B.16) voci da consolidare passive B99999) costi della produzione (B) C01000) C.1) Interessi attivi C01005) C.1.A) Interessi attivi su c/tesoreria C01010) C.1.B) Interessi attivi su c/c postali e bancari C01015) C.1.C) Altri interessi attivi C02000) C.2) Altri proventi C02005) C.2.A) Proventi da partecipazioni C02010) C.2.B) Proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni C02015) C.2.C) Proventi finanziari da titoli iscritti nelle immobilizzazioni C02020) C.2.D) Altri proventi finanziari diversi dai precedenti C02025) C.2.E) Utili su cambi C03000) C.3) Interessi passivi C03005) C.3.A) Interessi passivi su c/c tesoreria

129 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi C03010) C.3.B) Interessi passivi su mutui C03015) C.3.C) Altri interessi passivi C04000) C.4) Altri oneri C04005) C.4.A) Altri oneri finanziari C04010) C.4.B) Perdite su cambi C99999) proventi e oneri finanziari (C) D01000) D.1) Rivalutazioni D02000) D.2) Svalutazioni D99999) rettifiche di valore di attività finanziarie (D) E01000) E.1) Proventi straordinari E01005) E.1.A) Plusvalenze E01010) E.1.B) Altri proventi straordinari E01015) E.1.B.1) Proventi da donazioni e liberalità diverse E01020) E.1.B.2) Sopravvenienze attive E01025) E.1.B.2.1) Sopravvenienze Attive v/asl-ao, IRCCS, Policlinici E01030) E.1.B.2.2) Sopravvenienze Attive v/terzi E01035) E.1.B.2.2.A) Sopravvenienze attive v/terzi relative alla mobilità extraregionale E01040) E.1.B.2.2.B) Sopravvenienze attive v/terzi relative al personale E01045) E.1.B.2.2.C) Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base E01050) E.1.B.2.2.D) Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica E01055) E.1.B.2.2.E) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto prestaz. Sanitarie da operatori accreditati E01060) E.1.B.2.2.F) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi E01065) E.1.B.2.2.G) Altre sopravvenienze attive v/terzi E01070) E.1.B.3) Insussistenze attive E01075) E.1.B.3.1) Insussistenze Attive v/asl-ao, IRCCS, Policlinici E01080) E.1.B.3.2) Insussistenze Attive v/terzi E01085) E.1.B.3.2.A) Insussistenze attive v/terzi relative alla mobilità extraregionale E01090) E.1.B.3.2.B) Insussistenze attive v/terzi relative al personale E01095) E.1.B.3.2.C) Insussistenze attive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base E01100) E.1.B.3.2.D) Insussistenze attive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica E01105) E.1.B.3.2.E) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto prestaz. Sanitarie da operatori accreditati E01110) E.1.B.3.2.F) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi E01115) E.1.B.3.2.G) Altre Insussistenze attive v/terzi E01120) E.1.B.4) Altri proventi straordinari E02000) E.2) Oneri straordinari E02005) E.2.A) Minusvalenze E02010) E.2.B) Altri oneri straordinari E02015) E.2.B.1) Oneri tributari da esercizi precedenti E02020) E.2.B.2) Oneri da cause civili E02025) E.2.B.3) Sopravvenienze passive E02030) E.2.B.3.1) Sopravvenienze passive v/asl-ao, IRCCS, Policlinici E02035) E.2.B.3.1.A) Sopravvenienze passive v/asl-ao,irccs,pol. relative alla mobilità intraregionale E02040) E.2.B.3.1.B) Altre sopravvenienze passive v/asl-ao,irccs,pol. E02045) E.2.B.3.2) Sopravvenienze passive v/terzi

130 TS001 TS002 Sociale TS003 TS005 Ricavi/Costi E02050) E.2.B.3.2.A) Sopravvenienze passive v/terzi relative alla mobilità extraregionale E02055) E.2.B.3.2.B) Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale E02060) E.2.B.3.2.B.1) Soprav. passive v/terzi relative al personale - dirigenza medica E02065) E.2.B.3.2.B.2) Soprav. passive v/terzi relative al personale - dirigenza non medica E02070) E.2.B.3.2.B.3) Soprav. passive v/terzi relative al personale - comparto E02075) E.2.B.3.2.C) Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base E02080) E.2.B.3.2.D) Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica E02085) E.2.B.3.2.E) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto prestaz. Sanitarie da operatori accreditati E02090) E.2.B.3.2.F) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi E02095) E.2.B.3.2.G) Altre sopravvenienze passive v/terzi E02100) E.2.B.4) Insussistenze passive E02105) E.2.B.4.1) Insussistenze passive v/asl-ao, IRCCS, Policlinici E02110) E.2.B.4.2) Insussistenze passive v/terzi E02115) E.2.B.4.2.A) Insussistenze passive v/terzi relative alla mobilità extraregionale E02120) E.2.B.4.2.B) Insussistenze passive v/terzi relative al personale E02125) E.2.B.4.2.C) Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base E02130) E.2.B.4.2.D) Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica E02135) E.2.B.4.2.E) Insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto prestaz. Sanitarie da operatori accreditati E02140) E.2.B.4.2.F) Insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi E02145) E.2.B.4.2.G) Altre Insussistenze passive v/terzi E02150) E.2.B.5) Altri oneri straordinari E99999) proventi e oneri straordinari (E) X01000) Risultato prima delle imposte (A - B +/- C +/- D +/- E) Y01000) Y.1) IRAP Y01005) Y.1.A) IRAP relativa a personale dipendente Y01010) Y.1.B) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente Y01015) Y.1.C) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) Y01020) Y.1.D) IRAP relativa ad attività commerciali Y02000) Y.2) IRES Y02005) Y.2.A) IRES su attività istituzionale Y02010) Y.2.B) IRES su attività commerciale Y03000) Y.3) Accantonamento a F.do Imposte (Accertamenti, condoni, ecc.) Y99999) imposte e tasse Z99999) RISULTATO DI ESERCIZIO

131 Stato Patrimoniale 2012 Consuntivo 2012 Azienda : :20 TS010 TS011 Sociale TS012 AAZ999) A) IMMOBILIZZAZIONI AAA000) A.I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI AAA010) A.I.1) Costi di impianto e di ampliamento AAA020) A.I.1.a) Costi di impianto e di ampliamento AAA030) A.I.1.b) F.do Amm.to costi di impianto e di ampliamento AAA040) A.I.2) Costi di ricerca e sviluppo AAA050) A.I.2.a) Costi di ricerca e sviluppo AAA060) A.I.2.b) F.do Amm.to costi di ricerca e sviluppo AAA070) A.I.3) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno AAA080) A.I.3.a) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno - derivanti dall'attività di ricerca AAA090) A.I.3.b) F.do Amm.to diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno - derivanti dall'attività di ricerca AAA100) A.I.3.c) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno - altri AAA110) A.I.3.d) F.do Amm.to diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno - altri AAA120) A.I.4) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti AAA130) A.I.5) Altre immobilizzazioni immateriali AAA140) A.I.5.a) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili AAA150) A.I.5.b) F.do Amm.to concessioni, licenze, marchi e diritti simili AAA160) A.I.5.c) Migliorie su beni di terzi AAA170) A.I.5.d) F.do Amm.to migliorie su beni di terzi AAA180) A.I.5.e) Pubblicità AAA190) A.I.5.f) F.do Amm.to pubblicità AAA200) A.I.5.g) Altre immobilizzazioni immateriali AAA210) A.I.5.h) F.do Amm.to altre immobilizzazioni immateriali AAA220) A.I.6) Fondo Svalutazione immobilizzazioni immateriali AAA230) A.I.6.a) F.do Svalut. Costi di impianto e di ampliamento AAA240) A.I.6.b) F.do Svalut. Costi di ricerca e sviluppo AAA250) A.I.6.c) F.do Svalut. Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno AAA260) A.I.6.d) F.do Svalut. Altre immobilizzazioni immateriali AAA270) A.II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI AAA280) A.II.1) Terreni AAA290) A.II.1.a) Terreni disponibili AAA300) A.II.1.b) Terreni indisponibili AAA310) A.II.2) Fabbricati AAA320) A.II.2.a) Fabbricati non strumentali (disponibili)

132 TS010 TS011 Sociale TS012 AAA330) A.II.2.a.1) Fabbricati non strumentali (disponibili) AAA340) A.II.2.a.2) F.do Amm.to Fabbricati non strumentali (disponibili) AAA350) A.II.2.b) Fabbricati strumentali (indisponibili) AAA360) A.II.2.b.1) Fabbricati strumentali (indisponibili) AAA370) A.II.2.b.2) F.do Amm.to Fabbricati strumentali (indisponibili) AAA380) A.II.3) Impianti e macchinari AAA390) A.II.3.a) Impianti e macchinari AAA400) A.II.3.b) F.do Amm.to Impianti e macchinari AAA410) A.II.4) Attrezzature sanitarie e scientifiche AAA420) A.II.4.a) Attrezzature sanitarie e scientifiche AAA430) A.II.4.b) F.do Amm.to Attrezzature sanitarie e scientifiche AAA440) A.II.5) Mobili e arredi AAA450) A.II.5.a) Mobili e arredi AAA460) A.II.5.b) F.do Amm.to Mobili e arredi AAA470) A.II.6) Automezzi AAA480) A.II.6.a) Automezzi AAA490) A.II.6.b) F.do Amm.to Automezzi AAA500) A.II.7) Oggetti d'arte AAA510) A.II.8) Altre immobilizzazioni materiali AAA520) A.II.8.a) Altre immobilizzazioni materiali AAA530) A.II.8.b) F.do Amm.to Altre immobilizzazioni materiali AAA540) A.II.9) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti AAA550) A.II.10) Fondo Svalutazione immobilizzazioni materiali AAA560) A.II.10.a) F.do Svalut. Terreni AAA570) A.II.10.b) F.do Svalut. Fabbricati AAA580) A.II.10.c) F.do Svalut. Impianti e macchinari AAA590) A.II.10.d) F.do Svalut. Attrezzature sanitarie e scientifiche AAA600) A.II.10.e) F.do Svalut. Mobili e arredi AAA610) A.II.10.f) F.do Svalut. Automezzi AAA620) A.II.10.g) F.do Svalut. Oggetti d'arte AAA630) A.II.10.h) F.do Svalut. Altre immobilizzazioni materiali AAA640) A.III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE AAA650) A.III.1) Crediti finanziari AAA660) A.III.1.a) Crediti finanziari v/stato AAA670) A.III.1.b) Crediti finanziari v/regione AAA680) A.III.1.c) Crediti finanziari v/partecipate AAA690) A.III.1.d) Crediti finanziari v/altri AAA700) A.III.2) Titoli AAA710) A.III.2.a) Partecipazioni AAA720) A.III.2.b) Altri titoli AAA730) A.III.2.b.1) Titoli di Stato AAA740) A.III.2.b.2) Altre Obbligazioni AAA750) A.III.2.b.3) Titoli azionari quotati in Borsa AAA760) A.III.2.b.4) Titoli diversi ABZ999) B) ATTIVO CIRCOLANTE ABA000) B.I) RIMANENZE ABA010) B.I.1) Rimanenze beni sanitari ABA020) B.I.1.a) Prodotti farmaceutici ed emoderivati

133 TS010 TS011 Sociale TS012 ABA030) B.I.1.b) Sangue ed emocomponenti ABA040) B.I.1.c) Dispositivi medici ABA050) B.I.1.d) Prodotti dietetici ABA060) B.I.1.e) Materiali per la profilassi (vaccini) ABA070) B.I.1.f) Prodotti chimici ABA080) B.I.1.g) Materiali e prodotti per uso veterinario ABA090) B.I.1.h) Altri beni e prodotti sanitari ABA100) B.I.1.i) Acconti per acquisto di beni e prodotti sanitari ABA110) B.I.2) Rimanenze beni non sanitari ABA120) B.I.2.a) Prodotti alimentari ABA130) B.I.2.b) Materiali di guardaroba, di pulizia, e di convivenza in genere ABA140) B.I.2.c) Combustibili, carburanti e lubrificanti ABA150) B.I.2.d) Supporti informatici e cancelleria ABA160) B.I.2.e) Materiale per la manutenzione ABA170) B.I.2.f) Altri beni e prodotti non sanitari ABA180) B.I.2.g) Acconti per acquisto di beni e prodotti non sanitari ABA190) B.II) CREDITI ABA200) B.II.1) Crediti v/stato ABA210) B.II.1.a) Crediti v/stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.L.vo 56/2000 ABA220) B.II.1.b) Crediti v/stato per spesa corrente - FSN ABA230) B.II.1.c) Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale ABA240) B.II.1.d) Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale ABA250) B.II.1.e) Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard ABA260) B.II.1.f) Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente ABA270) B.II.1.g) Crediti v/stato per spesa corrente - altro ABA280) B.II.1.h) Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti ABA290) B.II.1.i) Crediti v/stato per ricerca ABA300) B.II.1.i.1) Crediti v/stato per ricerca corrente - Ministero della Salute ABA310) B.II.1.i.2) Crediti v/stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute ABA320) B.II.1.i.3) Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali ABA330) B.II.1.i.4) Crediti v/stato per ricerca - finanziamenti per investimenti ABA340) B.II.1.l) Crediti v/prefetture ABA350) B.II.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma ABA360) B.II.2.a) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente ABA370) B.II.2.a.1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - IRAP ABA380) B.II.2.a.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - Addizionale IRPEF ABA390) B.II.2.a.3) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per quota FSR ABA400) B.II.2.a.4) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità attiva intraregionale ABA410) B.II.2.a.5) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità attiva extraregionale ABA420) B.II.2.a.6) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per acconto quota FSR ABA430) B.II.2.a.7) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA ABA440) B.II.2.a.8) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA ABA450) B.II.2.a.9) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - altro

134 TS010 TS011 Sociale TS012 ABA460) B.II.2.a.10) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricerca ABA470) B.II.2.b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per versamenti a patrimonio netto ABA480) B.II.2.b.1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamenti per investimenti ABA490) B.II.2.b.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per incremento fondo dotazione ABA500) B.II.2.b.3) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ripiano perdite ABA510) B.II.2.b.4) Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/ ABA520) B.II.2.b.5) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti ABA530) B.II.3) Crediti v/comuni ABA540) B.II.4) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche ABA550) B.II.4.a) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione ABA560) B.II.4.a.1) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per mobilità in compensazione ABA570) B.II.4.a.2) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per mobilità non in compensazione ABA580) B.II.4.a.3) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per altre prestazioni ABA590) B.II.4.b) Acconto quota FSR da distribuire ABA600) B.II.4.c) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche Extraregione ABA610) B.II.5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione ABA620) B.II.5.a) Crediti v/enti regionali ABA630) B.II.5.b) Crediti v/sperimentazioni gestionali ABA640) B.II.5.c) Crediti v/altre partecipate ABA650) B.II.6) Crediti v/erario ABA660) B.II.7) Crediti v/altri ABA670) B.II.7.a) Crediti v/clienti privati ABA680) B.II.7.b) Crediti v/gestioni liquidatorie ABA690) B.II.7.c) Crediti v/altri soggetti pubblici ABA700) B.II.7.d) Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca ABA710) B.II.7.e) Altri crediti diversi ABA720) B.III) ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI ABA730) B.III.1) Partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni ABA740) B.III.2) Altri titoli che non costituiscono immobilizzazioni ABA750) B.IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE ABA760) B.IV.1) Cassa ABA770) B.IV.2) Istituto Tesoriere ABA780) B.IV.3) Tesoreria Unica ABA790) B.IV.4) Conto corrente postale ACZ999) C) RATEI E RISCONTI ATTIVI ACA000) C.I) RATEI ATTIVI ACA010) C.I.1) Ratei attivi ACA020) C.I.2) Ratei attivi v/aziende sanitarie pubbliche della Regione ACA030) C.II) RISCONTI ATTIVI ACA040) C.II.1) Risconti attivi ACA050) C.II.2) Risconti attivi v/aziende sanitarie pubbliche della Regione ADZ999) D) CONTI D'ORDINE ADA000) D.I) CANONI DI LEASING ANCORA DA PAGARE ADA010) D.II) DEPOSITI CAUZIONALI

135 TS010 TS011 Sociale TS012 ADA020) D.III) BENI IN COMODATO ADA030) D.IV) ALTRI CONTI D'ORDINE AZZ999) TOTALE ATTIVITA' PAZ999) A) PATRIMONIO NETTO PAA000) A.I) FONDO DI DOTAZIONE PAA010) A.II) FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI PAA020) A.II.1) Finanziamenti per beni di prima dotazione PAA030) A.II.2) Finanziamenti da Stato per investimenti PAA040) A.II.2.a) Finanziamenti da Stato per investimenti - ex art legge 67/88 PAA050) A.II.2.b) Finanziamenti da Stato per investimenti - ricerca PAA060) A.II.2.c) Finanziamenti da Stato per investimenti - altro PAA070) A.II.3) Finanziamenti da Regione per investimenti PAA080) A.II.4) Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti PAA090) A.II.5) Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio PAA100) A.III) RISERVE DA DONAZIONI E LASCITI VINCOLATI AD INVESTIMENTI PAA110) A.IV) ALTRE RISERVE PAA120) A.IV.1) Riserve da rivalutazioni PAA130) A.IV.2) Riserve da plusvalenze da reinvestire PAA140) A.IV.3) Contributi da reinvestire PAA150) A.IV.4) Riserve da utili di esercizio destinati ad investimenti PAA160) A.IV.5) Riserve diverse PAA170) A.V) CONTRIBUTI PER RIPIANO PERDITE PAA180) A.V.1) Contributi per copertura debiti al 31/12/ PAA190) A.V.2) Contributi per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti PAA200) A.V.3) Altro PAA210) A.VI) UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO PAA220) A.VII) UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO PBZ999) B) FONDI PER RISCHI E ONERI PBA000) B.I) FONDI PER IMPOSTE, ANCHE DIFFERITE PBA010) B.II) FONDI PER RISCHI PBA020) B.II.1) Fondo rischi per cause civili ed oneri processuali PBA030) B.II.2) Fondo rischi per contenzioso personale dipendente PBA040) B.II.3) Fondo rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato PBA050) B.II.4) Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) PBA060) B.II.5) Altri fondi rischi PBA070) B.III) FONDI DA DISTRIBUIRE PBA080) B.III.1) FSR indistinto da distribuire PBA090) B.III.2) FSR vincolato da distribuire PBA100) B.III.3) Fondo per ripiano disavanzi pregressi PBA110) B.III.4) Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA PBA120) B.III.5) Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA PBA130) B.III.6) Fondo finanziamento per ricerca PBA140) B.III.7) Fondo finanziamento per investimenti PBA150) B.IV) QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI PBA160) B.IV.1) Quote inutilizzate contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. vincolato PBA170) B.IV.2) Quote inutilizzate contributi vincolati da soggetti

136 pubblici (extra fondo) TS010 TS011 Sociale TS012 PBA180) B.IV.3) Quote inutilizzate contributi per ricerca PBA190) B.IV.4) Quote inutilizzate contributi vincolati da privati PBA200) B.V) ALTRI FONDI PER ONERI E SPESE PBA210) B.V.1) Fondi integrativi pensione PBA220) B.V.2) Fondi rinnovi contrattuali PBA230) B.V.2.a) Fondo rinnovi contrattuali personale dipendente PBA240) B.V.2.b) Fondo rinnovi convenzioni MMG/PLS/MCA PBA250) B.V.2.c) Fondo rinnovi convenzioni medici Sumai PBA260) B.V.3) Altri fondi per oneri e spese PCZ999) C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO PCA000) C.I) FONDO PER PREMI OPEROSITA' MEDICI SUMAI PCA010) C.II) FONDO PER TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DIPENDENTI PDZ999) D) DEBITI PDA000) D.I) DEBITI PER MUTUI PASSIVI PDA010) D.II) DEBITI V/STATO PDA020) D.II.1) Debiti v/stato per mobilità passiva extraregionale PDA030) D.II.2) Debiti v/stato per mobilità passiva internazionale PDA040) D.II.3) Acconto quota FSR v/stato PDA050) D.II.4) Debiti v/stato per restituzione finanziamenti - per ricerca PDA060) D.II.5) Altri debiti v/stato PDA070) D.III) DEBITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA PDA080) D.III.1) Debiti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamenti PDA090) D.III.2) Debiti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva intraregionale PDA100) D.III.3) Debiti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva extraregionale PDA110) D.III.4) Acconto quota FSR da Regione o Provincia Autonoma PDA120) D.III.5) Altri debiti v/regione o Provincia Autonoma PDA130) D.IV) DEBITI V/COMUNI PDA140) D.V) DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE PDA150) D.V.1) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione PDA160) D.V.1.a) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per quota FSR PDA170) D.V.1.b) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA PDA180) D.V.1.c) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA PDA190) D.V.1.d) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per mobilità in compensazione PDA200) D.V.1.e) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per mobilità non in compensazione PDA210) D.V.1.f) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per altre prestazioni PDA220) D.V.2) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche Extraregione PDA230) D.V.3) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti c/patrimonio netto PDA240) D.VI) DEBITI V/ SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI DELLA REGIONE PDA250) D.VI.1) Debiti v/enti regionali PDA260) D.VI.2) Debiti v/sperimentazioni gestionali PDA270) D.VI.3) Debiti v/altre partecipate PDA280) D.VII) DEBITI V/FORNITORI PDA290) D.VII.1) Debiti verso erogatori (privati accreditati e 0 0 0

137 convenzionati) di prestazioni sanitarie TS010 TS011 Sociale TS012 PDA300) D.VII.2) Debiti verso altri fornitori PDA310) D.VIII) DEBITI V/ISTITUTO TESORIERE PDA320) D.IX) DEBITI TRIBUTARI PDA330) D.X) DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA SOCIALE PDA340) D.XI) DEBITI V/ALTRI PDA350) D.XI.1) Debiti v/altri finanziatori PDA360) D.XI.2) Debiti v/dipendenti PDA370) D.XI.3) Debiti v/gestioni liquidatorie PDA380) D.XI.4) Altri debiti diversi PEZ999) E) RATEI E RISCONTI PASSIVI PEA000) E.I) RATEI PASSIVI PEA010) E.I.1) Ratei passivi PEA020) E.I.2) Ratei passivi v/aziende sanitarie pubbliche della Regione PEA030) E.II) RISCONTI PASSIVI PEA040) E.II.1) Risconti passivi PEA050) E.II.2) Risconti passivi v/aziende sanitarie pubbliche della Regione PFZ999) F) CONTI D'ORDINE PFA000) F.I) CANONI DI LEASING ANCORA DA PAGARE PFA010) F.II) DEPOSITI CAUZIONALI PFA020) F.III) BENI IN COMODATO PFA030) F.IV) ALTRI CONTI D'ORDINE PZZ999) TOTALE PASSIVITA'

138 Stato Patrimoniale 2008 Consuntivo 2011 Azienda : :25 TS010 TS011 Sociale TS012 AA9999) A) IMMOBILIZZAZIONI AA0100) A.I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI AA0102) A.I.1) Costi di impianto e di ampliamento AA0104) A.I.1.a) Costi di impianto e di ampliamento AA0106) A.I.1.b) F.do Amm.to costi di impianto e di ampliamento AA0108) A.I.2) Costi di ricerca, sviluppo AA0110) A.I.2.a) Costi di ricerca, sviluppo AA0112) A.I.2.b) F.do Amm.to costi di ricerca, sviluppo AA0114) A.I.3) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno AA0116) A.I.3.a) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno AA0118) A.I.3.b) F.do Amm.to diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno AA0120) A.I.4) immobilizzazioni immateriali in corso e acconti AA0122) A.I.5) Altre immobilizzazioni immateriali AA0124) A.I.5.a) Altre immobilizzazioni immateriali AA0126) A.I.5.b) F.do Amm.to altre immobilizzazioni immateriali AA0200) A.II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI AA0202) A.II.1) Terreni AA0204) A.II.2) Fabbricati AA0206) A.II.2.a) Fabbricati non strumentali (disponibili) AA0208) A.II.2.a.1) Fabbricati non strumentali (disponibili) AA0210) A.II.2.a.2) F.do Amm.to Fabbricati non strumentali (disponibili) AA0212) A.II.2.b) Fabbricati strumentali (indisponibili) AA0214) A.II.2.b.1) Fabbricati strumentali (indisponibili) AA0216) A.II.2.b.2) F.do Amm.to Fabbricati strumentali (indisponibili) AA0218) A.II.3) Impianti e macchinari AA0220) A.II.3.a) Impianti e macchinari AA0222) A.II.3.b) F.do Amm.to Impianti e macchinari AA0224) A.II.4) Attrezzature sanitarie e scientifiche AA0226) A.II.4.a) Attrezzature sanitarie e scientifiche AA0228) A.II.4.b) F.do Amm.to Attrezzature sanitarie e scientifiche AA0230) A.II.5) Mobili e arredi AA0232) A.II.5.a) Mobili e arredi AA0234) A.II.5.b) F.do Amm.to Mobili e arredi AA0236) A.II.6) Automezzi AA0238) A.II.6.a) Automezzi

139 TS010 TS011 Sociale TS012 AA0240) A.II.6.b) F.do Amm.to Automezzi AA0242) A.II.7) Altri beni materiali AA0244) A.II.7.a) Altri beni materiali AA0246) A.II.7.b) F.do Amm.to Altri beni materiali AA0248) A.II.8) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti AA0300) A.III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE AA0302) A.III.1) Crediti finanziari AA0304) A.III.1.a) Crediti finanziari v/imprese controllate AA0306) A.III.1.b) Crediti finanziari v/imprese collegate AA0308) A.III.1.c) Crediti finanziari v/regione AA0310) A.III.1.d) Crediti finanziari v/altri AA0312) A.III.2) Titoli AA0314) A.III.2.a) Partecipazioni AA0316) A.III.2.a.1) Partecipazioni in imprese controllate e collegate AA0318) A.III.2.a.2) Partecipazioni in altre imprese AA0320) A.III.2.b) Altri titoli AA0322) A.III.2.b.1) Titoli di Stato AA0324) A.III.2.b.2) Altre Obbligazioni AA0326) A.III.2.b.3) Titoli azionari quotati in Borsa AA0328) A.III.2.b.4) Altri titoli AB9999) B) ATTIVO CIRCOLANTE AB0100) B.I) RIMANENZE AB0102) B.I.1) Rimanenze materiale sanitario AB0104) B.I.1.a) Prodotti farmaceutici ed emoderivati AB0106) B.I.1.b) Materiali diagnostici prodotti chimici AB0108) B.I.1.c) Materiali diagnostici, lastre RX, mezzi di contrasto per RX, carta per ECG, ECG, ecc. AB0110) B.I.1.d) Presidi chirurgici e materiali sanitari AB0112) B.I.1.e) Materiali protesici AB0114) B.I.1.f) Altri beni e prodotti sanitari AB0116) B.I.1.g) Acconti su forniture materiale sanitario AB0118) B.I.2) Rimanenze materiale non sanitario AB0120) B.I.2a) Acconti su forniture materiale non sanitario AB0121) B.I.2b) Altro AB0200) B.II) CREDITI AB0202) B.II.1) Crediti v/stato, Regione e Prov. autonoma AB0204) B.II.1.a) Crediti v/ Stato AB0206) B.II.1.a.1) Crediti v/ Stato per spesa corrente AB0208) B.II.1.a.2) Crediti v/ Stato per mobilità attiva pubblica AB0210) B.II.1.a.3) Crediti v/ Stato per mobilità attiva privata AB0212) B.II.1.a.4) Crediti v/ Stato per finanziamenti per investimenti AB0214) B.II.1.b) Crediti v/ Regione o Provincia autonoma per spesa corrente AB0216) B.II.1.b.1) Crediti v/ Regione o Provincia autonoma per spesa corrente AB0218) B.II.1.b.2) Crediti v/ Regione o Provincia autonoma per mobilità attiva da Asl-Ao intraregionale AB0220) B.II.1.b.3) Crediti v/ Regione o Provincia autonoma per mobilità attiva da Asl-Ao extraregione AB0222) B.II.1.b.4) Crediti v/ Regione o Provincia autonoma per mobilità attiva da privato AB0224) B.II.1.c) Crediti v/regione o Provincia autonoma per versamenti a patrimonio netto

140 TS010 TS011 Sociale TS012 AB0226) B.II.1.c.1) Crediti v/regione per finanziamenti per investimenti AB0228) B.II.1.c.2) Crediti v/regione per aumento fondo dotazione AB0230) B.II.1.c.3) Crediti v/regione per ripiano perdite AB0232) B.II.1.c.4) di cui Crediti v/regione per copertura debiti al /12/2005 AB0234) B.II.2) Crediti v/comuni AB0236) B.II.3) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche AB0238) B.II.3.a) Crediti v/asl-usl della regione AB0240) B.II.3.a.1) Crediti v/asl-usl della regione AB0242) B.II.3.a.2) Crediti v/asl-usl della regione per mobilità intraregionale AB0244) B.II.3.b) Crediti v/ao della regione AB0246) B.II.3.b.1) Crediti v/ao della regione AB0248) B.II.3.b.2) Crediti v/ao della regione per mobilità intraregionale AB0250) B.II.3.c) Crediti v/irccs - Policlinici- Fondazioni della Regione AB0252) B.II.3.c.1) Crediti v/irccs - Policlinici - Fondazioni della Regione AB0254) B.II.3.c.2) Crediti v/irccs - Policlinici - Fondazioni della Regione per mobilità intraregionale AB0256) B.II.3.d) Crediti v/aziende san. pubbliche fuori regione (mobilità pubblica non in compensazione) AB0258) B.II.4) Crediti v/arpa AB0260) B.II.5) Crediti v/erario AB0262) B.II.6) Crediti v/altri AB0264) B.II.6.a) Crediti v/clienti privati AB0266) B.II.6.a.1) Crediti v/clienti privati AB0268) B.II.6.a.2) Crediti v/clienti privati per anticipi mobilità attiva AB0270) B.II.6.b) Crediti v/società controllate e collegate AB0272) B.II.6.c) Crediti v/sperimentazioni gestionali AB0274) B.II.6.d) Crediti v/gestioni liquidatorie AB0276) B.II.6.e) Crediti v/prefetture AB0278) B.II.6.f) Crediti v/altri soggetti pubblici AB0280) B.II.6.g) Altri crediti diversi AB0300) B.III ) ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI AB0302) B.III.1) Partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni AB0304) B.III.1.a) Partecipazioni in imprese controllate e collegate AB0306) B.III.1.b) Partecipazioni in altre imprese AB0308) B.III.2) Titoli che non costituiscono immobilizzazioni AB0400) B.IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE AB0402) B.IV.1) Cassa AB0404) B.IV.2) Istituto tesoriere AB0406) B.IV.3) Conto corrente postale AC9999) C) RATEI E RISCONTI ATTIVI AC0100) C.I) RATEI ATTIVI AC0102) C.I.1) Ratei attivi AC0104) C.I.2) Ratei attivi v/asl-ao della Regione AC0200) C.II) RISCONTI ATTIVI AC0202) C.II.1) Risconti attivi AC0204) C.II.2) Risconti attivi v/asl-ao della Regione AR9999) TOTALE ATTIVITA'

141 TS010 TS011 Sociale TS012 AF9999) F) CONTI D'ORDINE AF0100) F.I) CANONI LEASING ANCORA DA PAGARE AF0200) F.II) DEPOSITI CAUZIONALI AF0202) F.II.1) Beni in comodato AF0204) F.II.2) Altri depositi cauzionali AF0300) F.III) ALTRI CONTI D'ORDINE PA9999) A) PATRIMONIO NETTO PA0100) A.I) FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI PA0200) A.II) RISERVE DA DONAZIONI E LASCITI VINCOLATI AD INVESTIMENTI PA0300) A.III) FONDO DI DOTAZIONE PA0400) A.IV) VERSAMENTI PER RIPIANI PERDITE PA0402) A.IVa) DI CUI VERSAMENTI PER COPERTURA DEBITI al PA0403) A.IVb) Altro PA0500) A.V) UTILI (PERDITE) PORTATE A NUOVO PA0502) A.V.1) Riserve PA0504) A.V.1.a) Riserve da rivalutazioni PA0506) A.V.1.b) Riserve da plusvalenze da reinvestire PA0508) A.V.1.c) Altre riserve PA0510) A.V.2) Utili (perdite) portate a nuovo PA0600) A.VI) UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO PB9999) B) FONDI PER RISCHI E ONERI PB0100) B.I) FONDI PER IMPOSTE, ANCHE DIFFERITE PB0200) B.II) FONDI PER RISCHI PB0300) B.III) ALTRI FONDI PER ONERI E SPESE PB0302) B.III.1) Fondi integrativi pensione PB0304) B.III.2) Fondo rinnovi contrattuali PB0306) B.III.3) Altri fondi per oneri e spese PC9999) C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO PC0100) C.I) FONDO PER PREMI OPEROSITA' PC0200) C.II) FONDO PER TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DIPENDENTI PD9999) D) DEBITI PD0100) D.I) DEBITI PER MUTUI PASSIVI PD0200) D.II) DEBITI V/STATO, REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA PD0202) D.II.1) Debiti v/stato PD0204) D.II.1.a) Debiti v/stato per mobilità passiva PD0206) D.II.1.b) Altri debiti v/stato PD0208) D.II.2) Debiti v/regione o Provincia autonoma PD0210) D.II.2.a) Debiti v/regione per finanziamenti PD0212) D.II.2.b) Debiti v/regione per mobilità passiva intraregione PD0214) D.II.2.c) Debiti v/regione per mobilità passiva extraregione PD0216) D.II.2.d) Altri debiti v/regione PD0300) D.III) DEBITI V/COMUNI PD0400) D.IV) DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE PD0402) D.IV.1) Debiti v/asl-usl della regione PD0404) D.IV.1.a) Debiti v/asl-usl della regione PD0406) D.IV.1.b) Debiti v/asl-usl della regione per mobilità passiva intraregionale PD0408) D.IV.1.c) Debiti v/asl-usl della regione per anticipi mobilità attiva privata extraregione

142 TS010 TS011 Sociale TS012 PD0410) D.IV.2) Debiti v/ao della regione PD0412) D.IV.2.a) Debiti v/ao della regione PD0414) D.IV.2.b) Debiti v/ao della regione per mobilità passiva intraregionale PD0416) D.IV.3) Debiti v/irccs - Policlinici - Fondazioni della Regione PD0418) D.IV.3.a) Debiti v/irccs Policlinici - Fondazioni della Regione PD0420) D.IV.3.b) Debiti v/irccspoliclinici-fondazioni della Reg. per mobilità pass. intrareg. PD0422) D.IV.4) Debiti v/az. san. pubbl. fuori regione (mobilità pubbl non in compensazione) PD0424) D.IV.5) Debiti v/asl-ao della Regione per versamenti c/patrimonio netto PD0500) D.V) DEBITI V/ARPA PD0600) D.VI) DEBITI V/FORNITORI PD0602) D.VI.1) Debiti verso fornitori PD0604) D.VI.2) Debiti verso erogatori sanitari privati per mobilità attiva privata extraregione PD0700) D.VII) DEBITI V/ISTITUTO TESORIERE PD0800) D.VIII) DEBITI TRIBUTARI PD0900) D.IX) DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZ. E SICUREZZA SOCIALE PD1000) D.X) ALTRI DEBITI PD1002) D.X.1) Debiti v/altri finanziatori PD1004) D.X.2) Debiti v/società controllate, collegate, sperimentazioni gestionali PD1006) D.X.2.a) Debiti v/società controllate e collegate PD1008) D.X.2.b) Debiti v/sperimentazioni gestionali PD1010) D.X.3) Debiti v/altri PD1012) D.X.3.a) Debiti v/dipendenti PD1014) D.X.3.b) Debiti v/gestioni liquidatorie PD1016) D.X.3.c) Altri debiti diversi PD1018) D.X.3.d) Di cui debiti al 31/12/ PE9999) E) RATEI E RISCONTI PASSIVI PE0100) E.I) RATEI PASSIVI PE0102) E.I.1) Ratei passivi PE0104) E.I.2) Ratei passivi v/asl-ao della Regione PE0200) E.II) RISCONTI PASSIVI PE0202) E.II.1) Risconti passivi su FSR per Funzioni PE0204) E.II.2) Risconti passivi su altri contributi vincolati ASSI da FSR PE0206) E.II.3) Risconti passivi obiettivi PSN (parte corrente) PE0208) E.II.4) Risconti passivi altri contributi FSR c/esercizio PE0210) E.II.5) Risconti passivi altri contributi FSR vincolati PE0212) E.II.6) Risconti passivi su altri contributi da Regione PE0214) E.II.7) Risconti passivi contrib. san. regionali extra FSR PE0216) E.II.8) Risconti passivi contrib. altri fin. Reg.li extra FSR PE0218) E.II.9) Risconti passivi su altri contributi vincolati da altri soggetti PE0220) E.II.10) Risconti passivi v/asl-ao Regione PE0222) E.II.11) Altri risconti passivi v/terzi PR9999) TOTALE PASSIVITA' PF9999) F) CONTI D'ORDINE PF0100) F.I) CANONI LEASING ANCORA DA PAGARE PF0200) F.II) DEPOSITI CAUZIONALI PF0202) F.II.1) Beni in comodato

143 TS010 TS011 Sociale TS012 PF0204) F.II.2) Altri depositi cauzionali PF0300) F.III) ALTRI CONTI D'ORDINE 0 0 0

144 LA CONSUNTIVO 2012 Consumi e Consumi e manutenzion manutenzion i di esercizio i di esercizio sanitari non sanitari TS001 TS002 Costi per acquisti di servizi - prestazioni sanitarie TS003 Costi per acquisti di servizi - servizi sanitari per erogazione di prestazioni TS004 Costi per acquisti di servizi - servizi non sanitari TS005 Personale del ruolo sanitario TS006 Personale del ruolo professional e TS007 Personale del ruolo tecnico TS008 Personale del ruolo amministrati vo TS009 Personale TS00P Ammortame nti TS010 Sopravvenie nze / insussistenz e TS011 Altri costi TS012 TOTALE TS ) Igiene e sanita' pubblica ) Igiene degli alimenti e della nutrizione ) Prevenzione e sicurezza degli ambienti di lavoro ) Sanita' pubblica veterinaria ) Attivita' di prevenzione rivolte alle persone ) Servizio medico legale ) Assistenza sanitaria collettiva in ambiente di vita e di lavoro ) Guardia medica ) Medicina generale ) - Medicina generale: Medicina generica ) - Medicina generale: Pediatria di libera scelta ) Emergenza sanitaria territoriale ) Assistenza farmaceutica ) - Assistenza farmaceutica: Ass. farmaceutica erogata tramite le farmacie convenzionate ) - Assistenza farmaceutica: Altre forme di erogazione dell'assistenza farmaceutica ) Assistenza Integrativa ) Assistenza specialistica ) - Assistenza specialistica: Attivita' clinica ) - Assistenza specialistica: Attivita' di laboratorio ) - Assistenza specialistica: Attivita' di diagnostica strumentale e per immagini ) Assistenza Protesica ) Assistenza territoriale ambulatoriale e domiciliare ) - Assistenza territoriale ambulatoriale e domiciliare: assistenza programmata a domicilio (ADI) ) - Assistenza territoriale ambulatoriale e domiciliare: assistenza alle donne, famiglia, coppie ) - Assistenza territoriale ambulatoriale e domiciliare: Assistenza psichiatrica ) - Assistenza territoriale ambulatoriale e domiciliare: Assistenza riabilitativa ai disabili ) - Assistenza territoriale ambulatoriale e domiciliare: Assistenza ai tossicodipendenti ) - Assistenza territoriale ambulatoriale e domiciliare: Assistenza agli anziani ) - Assistenza territoriale ambulatoriale e domiciliare: Assistenza ai malati terminali ) - Assistenza territoriale ambulatoriale e domiciliare: Assistenza a persone affette da HIV ) Assistenza territoriale semiresidenziale ) - Assistenza territoriale semiresidenziale: Assistenza psichiatrica ) - Assistenza territoriale semiresidenziale: Assistenza riabilitativa ai disabili ) - Assistenza territoriale semiresidenziale: Assistenza ai tossicodipendenti ) - Assistenza territoriale semiresidenziale: Assistenza agli anziani ) - Assistenza territoriale semiresidenziale: Assistenza a persone affette da HIV ) - Assistenza territoriale semiresidenziale: Assistenza ai malati terminali ) Assistenza territoriale residenziale ) - Assistenza territoriale residenziale: Assistenza psichiatrica ) - Assistenza territoriale residenziale: Assistenza riabilitativa ai disabili ) - Assistenza territoriale residenziale: Assistenza ai tossicodipendenti ) - Assistenza territoriale residenziale: Assistenza agli anziani R1000) - Assistenza territoriale residenziale anziani: di cui Ospedale di Comunità ) - Assistenza territoriale residenziale: Assistenza a persone affette da HIV ) - Assistenza territoriale residenziale: Assistenza ai malati terminali ) Assistenza Idrotermale ) Assistenza distrettuale ) Attivita' di pronto soccorso ) Ass. ospedaliera per acuti ) - Ass. ospedaliera per acuti: in Day Hospital e Day Surgery ) - Ass. ospedaliera per acuti: in degenza ordinaria ) Interventi ospedalieri a domicilio ) Ass. ospedaliera per lungodegenti ) Ass. ospedaliera per riabilitazione ) Emocomponenti e servizi trasfusionali ) Trapianto organi e tessuti ) Assistenza ospedaliera R5000) - Assistenza ospedaliera: Costi SPDC ) TOTALE

145 Schema di relazione sulla gestione 1. Criteri generali di predisposizione della relazione sulla gestione La presente relazione sulla gestione, che correda il bilancio di esercizio 2012 secondo le disposizioni del D.Lgs. 118/11, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D.Lgs. 118/11. La presente relazione sulla gestione, in particolare, contiene tutte le informazioni minimali richieste dal D.Lgs. 118/11. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione esaustiva della gestione sanitaria ed economico-finanziaria dell esercizio. 2. Generalità sull organizzazione dell Azienda La AOUC adotta il seguente modello organizzativo: 1

146 3. Generalità sulla struttura e sull organizzazione dei servizi 3.1 Assistenza Ospedaliera A) STATO DELL'ARTE Situazione posti letto: AOU Careggi - Direzione di Presidio Allegato 2 - Dotazione di posti letto: Schemi riassuntivi SCHEMA "1" PER DIPARTIMENTO (letti nelle Area di Attività del DAI) Dipartimento Istituzionale Paganti DO SI TI DH DS LT DO DH DS (al netto pag pag pag dei Letti Tecnici) 1002 Ortopedia Neuroscienze Cuore e Vasi Specialità MC Materno Infantile Organi di Senso DEA Biomedicina Oncologia AR Medulloleso AOUC SCHEMA "2" PER DIPARTIMENTO (letti utilizzati dalle SOD del DAI, anche in AAD di altri DAI) Dipartimento Istituzionale Paganti DO SI TI DH DS LT DO pag DH pag DS pag (al netto dei Letti Tecnici) 1002 Ortopedia Neuroscienze Cuore e Vasi Specialità MC Materno Infantile Organi di Senso DEA Biomedicina Oncologia AR Medulloleso AOUC SCHEMA PER PADIGLIONE Padiglione Istituzionale Paganti DO SI TI DH DS LT DO pag DH pag DS pag (al netto dei Letti Tecnici) 10B - CLINICA NEUROLOGICA RADIOTERAPIA CHIRURGIA GEN. E P.S CLINICA MEDICA A - AMB. CHIRURGICI B - AMB. EMATOLOGIA PIASTRA DEI SERVIZI SAN LUCA VECCHIO C - SAN LUCA NUOVO UNITA SPINALE C.T.O VILLA MONNA TESSA PONTE NUOVO CLINICA OCULISTICA POLO MATERNO INFANTILE B - CLINICA CHIRURGICA CLINICA OSTETR. E GINEC LA MARGHERITA - CENTRO NASCITA AOUC

147 Situazione rispetto al programma Qualità e Accreditamento Assicurazione qualità e accreditamento Sulla base di quanto pianificato per la qualità, sia ad impatto trasversale di azienda, sia a livello di struttura (Dipartimento/Struttura Organizzativa Dipartimentale/Area di attività dipartimentali, Unità operative), ed in adempimento alle norme nazionali e regionali applicabili in materia di Autorizzazione all esercizio, Accreditamento istituzionale, Accreditamenti professionali e Certificazioni ISO, si riportano in tabella i risultati delle attività svolte: RISULTATI / OGGETTO DESCRIZIONE AVANZAMENTO Mantenimento del sistema di gestione orientato al miglioramento nelle strutture organizzative DAI Biomedicina SOD Banca dell osso SOD Ematologia - Centro di conservazione del sangue cordonale SOD Ematologia - Centro per il trapianto del midollo osseo SOD Genetica medica settore immunologia dei trapianti SOD Istologia patologica e diagnostica molecolare SOD Istologia patologica DAI Direzione Sanitaria SOD Fisica sanitaria DAI Laboratorio SOD Laboratorio generale SOD Microbiologia e virologia SOD Sierologia SOD Accoglienza ai servizi di laboratorio SOD Diagnostica genetica SOD Sicurezza e qualità in laboratorio (VEQ) le strutture indicate del DAI hanno mantenuto la Certificazione UNI EN ISO La SOD Genetica medica ha mantenuto l accreditamento professionale secondo i requisiti della EuropeanFederation for Immunogenetics (EFI) la struttura del DAI ha mantenuto la Certificazione UNI EN ISO 9001 le strutture del DAI hanno mantenuto la Certificazione UNI EN ISO 9001e l Accreditamento professionale ISO DAI DEA e Medicine e Chirurgia Di Urgenza SOD Pronto soccorso 3 La SOD Pronto soccorso mantiene attivo il sistema di monitoraggio degli indicatori di

148 processo/esito Sistema di gestione aziendale Audit interni per la qualità DAI Specialità Medico-Chirurgiche Centro trapianto del rene Revisione, mantenimento ed aggiornamento della documentazione - procedure, regolamenti, istruzioni, ecc. - del sistema di gestione di livello trasversale aziendale (processi manageriali, processi sanitari, processi amministrativi, processi di supporto) Strutture coinvolte: DAI Laboratorio SOD Laboratorio generale SOD Microbiologia e virologia SOD Sierologia SOD Accoglienza ai servizi di laboratorio SOD Sicurezza e qualità in laboratorio (VEQ) SOD Diagnostica genetica DAI Biomedicina SOD Banca dell osso SOD Ematologia - Centro di conservazione del sangue cordonale SOD Ematologia - Centro per il trapianto del midollo osseo SOD Istologia patologica e diagnostica molecolare SOD Istologia patologica DAI Materno-Infantile SOD Parto fisiologico (Centro 4 Al Centro afferiscono diverse strutture organizzative aziendali, coordinate e disciplinate secondo regole e protocolli DTA documentati. Il sistema è efficace e costantemente aggiornato. la documentazione del sistema di gestione aziendale, applicabile trasversalmente alle strutture organizzative, è costantemente aggiornata ed integrata sulla base delle necessità emergenti. In tutte le strutture aziendali indicate sono stati programmati, pianificati e svolti, secondo necessità (ovvero almeno una volta all anno) Audit interni sul sistema organizzativo

149 Accreditamento Istituzionale nascita Margherita) DAI Direzione Sanitaria SOD Farmacia SOD Fisica sanitaria La direzione aziendale, avvalendosi della UOC Accreditamento, Qualità e Miglioramento Continuo, ha provveduto alla pianificazione ed attuazione delle attività necessarie per gli adempimenti di cui al regolamento 61/r attuativo della LR 51/2009. L implementazione dei requisiti di accreditamento e la relativa autocertificazione da parte della direzione generale sono state realizzate nel rispetto del programma regionale. Nel corso del 2012 sono pertanto state pianificate e realizzate le azioni che hanno consentito ai diversi Dipartimenti di monitorare gli indicatori e standard di processo ed esito necessari per il mantenimento dei requisiti di accreditamento. A tale scopo sono stati svolti audit organizzativi in ciascun dipartimento con il supporto del personale qualificato della UO Accreditamento, Qualità e M.C. Tutte le strutture organizzative funzionali (Dipartimenti) sono stati attestate con autocertificazione nel rispetto dei tempi stabiliti dal regolamento 61/r attuativo della LR 51/2009 In tutti i Dipartimenti sono stati effettuati audit di monitoraggio degli indicatori ed aggiornati i dati relativi ai requisiti di accreditamento Nel settembre 2012, in coerenza con il programma regionale di verifica a campione, è stata svolta la verifica del Gruppo Tecnico Regionale di Valutazione di accreditamento nel Dipartimento Ortopedia. A seguito della valutazione del GTRV è stato opportunamente predisposto e realizzato un piano di miglioramento atto a risolvere la criticità rilavata. 5 La verifica del GTRV ha messo in evidenza una parziale incompletezza relativamente alla implementazione del requisito cod. M11. Partecipazione alla L azienda Careggi ha aderito alla Il 21/5/2012, a seguito

150 sperimentazione dei requisiti AGENAS per la valutazione del livello di umanizzazione degli ospedali di ricovero Indagini di clima organizzativo - MeS Indagini di soddisfazione dell utenza - MeS fase sperimentale per la definizione di una checklist per la valutazione del livello di umanizzazione degli ospedali (progetto AGENAS) Nel rispetto di quanto definito dal piano esecutivo del progetto, è stata realizzata la sperimentazione nelle seguenti strutture ospedaliere: Accoglienza ai servizi di laboratorio (DAI Laboratorio Piastra servizi) Pronto soccorso (DAI Dea Pad 12 Pronto soccorso) Radiodiagnostica di emergenza (Pad 12 - Pronto soccorso) Chirurgia generale e di Urgenza 2 (DAI Dea - Pad 8b) Chirurgia generale oncologica (DAI Oncologia Pad 12) CUP Maternità (DAI Maternoinfantile Pad 9) Ostetricia e ginecologia 1 (DAI Materno-infantile Pad 9) Terapia intensiva neonatale (DAI Materno-infantile Pad 9) Terapia intensiva (DAI Oncologia - Pad 8b) Medicina interna e di urgenza (DAI Dea Pad 16c). È in corso la realizzazione del piano di miglioramento relativo alle criticità emerse dalla sperimentazione. L indagine biennale di clima organizzativo è stata svolta nel rispetto di quanto pianificato nell ambito del programma regionale a cura del MeS per l anno 2012 Nel 2012 sono state completate le azioni, avviate nel 2011, previste dal programma regionale del laboratorio MeS, relativamente all indagine di soddisfazione nel percorso di ricovero ordinario 6 di numerosi incontri di preparazione con il gruppo di valutazione misto (personale azienda, regione toscana, rappresentanti utenza), è stato svolto l audit sperimentale, i cui risultati sono stati trasmessi nei tempi programmati Tutte le attività connesse alle indagini sono state svolto secondo il programma regionale del laboratorio MeS

151 Nel 2012 sono state completate le azioni, avviate nel 2011, previste dal programma regionale del laboratorio MeS, relativamente all indagine di soddisfazione dell utenza del Pronto Soccorso Tutte le attività connesse alle indagini sono state svolto secondo il programma regionale del laboratorio MeS Dichiarazione sulla coerenza dei dati esposti con i modelli ministeriali di rilevazione flussi: MODELLO HSP 11 Anno 2012 MODELLO HSP 12 Anno 2012 I dati sul numero di strutture a gestione diretta e convenzionate sono coerenti con quelli complessivamente desumibili dai modelli HSP 11. I dati relativi ai posti letto dei presidi a gestione diretta sono coerenti con quelli riportati nel Modello HSP 12. B) OBIETTIVI DELL ESERCIZIO RELATIVI ALLA STRUTTURA E ALL ORGANIZZAZIONE DEI SERVIZI Sul versante dell organizzazione aziendale, nel corso dell anno 2012, in data 16 ottobre si è siglato il Protocollo d intesa tra l AOUC e l Università degli studi di Firenze che ha permesso di realizzare delle modifiche organizzative con un accorpamento e una revisione complessiva del numero di strutture, complesse e semplici. Di seguito si riporta un estratto del protocollo che rappresenta in sintesi gli elementi caratterizzanti:... Pertanto, il nuovo assetto strutturale interno e il mutamento repentino degli scenari socio-economici esterni richiedono un ripensamento profondo dell esistente, seguendo una logica di armonizzazione e sistematizzazione degli spazi, delle esperienze e delle attività. Il programma di ristrutturazione architettonico-organizzativa in atto risponde ad un Progetto sanitario innovativo che si ispira al modello dei Poli clinico-assistenziali, comprehensive centre, organizzati per le grandi sfide epidemiologiche delle prossime stagioni, in continuità di competenze per le cure necessarie con un territorio modernamente organizzato, con gli Ospedali fiorentini e con l Azienda ospedaliero-universitaria Meyer... 7

152 Questi elementi potranno essere di riferimento nella stesura del nuovo Atto Aziendale, in previsione nell anno L attività del periodo Relativamente all attività del periodo, la relazione sulla gestione dovrà contenere la reportistica gestionale sui dati di produzione, declinata per livello di assistenza: 4.1. Assistenza ospedaliera Nel corso dell anno 2012 la AOUC ha sostanzialmente concretizzato le azioni di miglioramento organizzativo impostate ed avviate nell anno precedente e rese possibili da un programma di ristrutturazione strutturale e logistico effettuato negli ultimi anni ed ispirato ad un concetto di semplificazione e di segmentazione dei flussi della domanda : elezione, emergenza urgenza, ambulatoriale; questo ha consentito una gestione per processi dei percorsi di diagnosi e cura dei pazienti. I risultati sono oggettivati dagli indicatori di performance adottati a livello regionale di cui si riporta una sintesi (tab.1): Tab.1 8

153 Tra l altro la AOUC esprime anche buona fig 1 performance a livello regionale in termini di capacità di miglioramento rispetto agli indicatori inseriti nel monitoraggio [circa 70] (fig.1): Come descritto in precedenza, il riassetto organizzativo introdotto è stato reso possibile anche dall avanzato stato di realizzazione degli interventi strutturali intrapresi dall azienda negli ultimi anni e che nel corso del 2012 ha visto il trasferimento di tutto il Dipartimento Materno Infantile nella nuova sede, che oltre a costituire un indubbio miglioramento in termini ambientali e di sicurezza, ha rappresentato un momento fondamentale da un punto di vista di reingegnerizzazione dei processi organizzativi esistenti. Stesso discorso vale per il Dipartimento Ortopedico che nel corso dell anno ha potuto trasferirsi nei nuovi reparti del C.T.O. e sfruttare il nuovo blocco operatorio (9 sale) ivi allestito. Il trasferimento, anche in questo caso, ha consentito una migliore segmentazione dei flussi tra elezione (protesica ed oncologica) e emergenza/urgenza (traumatologia). Sempre nel corso dell anno sono stati ultimati anche molti dei cantieri presenti e che consentiranno già dall inizio del prossimo anno di supportare al meglio il disegno di organizzazione delle attività cliniche ed assistenziali (ricovero ed ambulatoriale). Di seguito la visione complessiva dei livelli di aggregazione delle diverse aree di attività (fig.2) 9

154 fig.2 ed uno stato di avanzamento dei cantieri ancora aperti nel 2011, rappresentati dalle aree in giallo (fig. 3) e completati nell anno 2012 (fig.4) fig.3 fig.4 10

155 11 La tabella riportata a fianco evidenzia gli investimenti effettuati e le relative fonti di finanziamento.

156 Questo processo si è realizzato in un anno in cui si è registrata una notevole diminuzione delle risorse disponibili e che ha portato a livello nazionale e quindi conseguentemente anche a livello regionale ad una importante azione di contenimento dei costi di produzione, di allocazione delle risorse (spending review) e che si è tradotta a fine anno nelle Linee di indirizzo alle aziende sanitarie ed alle Aree Vaste per il riordino del sistema sanitario regionale di cui alla D.G.R del 28 dicembre Sulla produzione, già nel corso del 2012 l azienda ha posto in essere un particolare sforzo nel rendere ancora più incisive tutte le azioni sulla appropriatezza dei livelli di cura offerti in relazione alla tipologia di domanda. Il numero complessivo dei ricoveri è stato di contro i del 2011 per una differenza di 883 ricoveri in totale. Tale scostamento è sostanzialmente a carico di ricoveri di tipo medico (migliore appropriatezza nel ricovero), mentre si è osservato una sostanziale tenuta nei ricoveri di tipo chirurgico Analizzando più dettagliatamente la casistica si può osservare come i ricoveri ordinari sono diminuiti di 796 (-592 tipo Medico e -202 tipo Chirurgico e 2 casi non attribuiti) 12

157 mentre i DH/DS sono diminuiti di 87 (-647 tipo M e tipo C). Questo trend, come sopra accennato, è spiegato essenzialmente da un azione condotta sulla appropriatezza in termini di accessi al ricovero ospedliero, che ha visto nel Dipartimento di Emergenza Urgenza (DEA) un importante driver sulla funzione di filtro della casistica osservata passando nel corso dell anno 2012 nel Pronto Soccorso Generale Osservazione Breve che costituisce la struttura di accesso per tutti i casi non specialistici (Oculistica, Otorinolaringoiatria, Traumatologia), da un indice di accesso al ricovero di circa il 27% al 22%. Sul versante delle attività ambulatoriali si è osservato invece un aumento del numero delle prestazioni erogate e conseguentemente anche un aumento del valore della produzione in questo settore (con un incremento in valore della produzione di circa 2,6 mil. di euro rispetto al 2011). 13

158 Sul versante dei costi l azienda ha reso operativo nell anno uno strumento di analisi e monitoraggio della produzione e delle risorse ad essa dedicate, attraverso l utilizzo di una piattaforma informativa, completamente informatizzata, dove sono disponibili tutti i dati relativi alle attività erogate, sia in termini di valore che di risorse impiegate e quindi di costi. Questo strumento consente un monitoraggio di tutti i parametri aziendali e quindi una riallocazione delle risorse quando necessario in funzione dei target assegnati a livello dipartimentale. Nel corso dell anno l azienda ha anche implementato anche l utilizzo di una cartella clinica informatica che ad oggi garantisce una copertura di oltre 500 pp.ll. ordinari con l obiettivo di estenderla rapidamente a tutta l area di degenza di AOUC. Analogo discorso è in corso per la parte ambulatoriale. Inoltre di seguito si riportano i risultati ottenuti da Dipartimento Interistituzionale (DIPINT) di cui al protocollo di intesa del 26/01/2009 stipulato tra Regione Toscana, Atenei e A.O.U. toscane: DIPARTIMENTO INTERISTITUZIONALE Il DIPINT viene istituito per l implementazione dell attività di didattica e di ricerca all interno delle A.O.U., principalmente come opportunità economica, poiché la sua costituzione è accompagnata dall erogazione di un finanziamento cospicuo da parte della Regione Toscana all Università a fronte 14

159 della messa a disposizione di un contingente di personale molto differenziato. In accordo con una prima convenzione siglata nell Aprile 2009 tra l Azienda Ospedaliero-Universitaria Careggi e l Università degli Studi di Firenze, a cui ha fatto seguito un atto integrativo sottoscritto anche dall Azienda Ospedaliero-Universitaria Meyer, con provvedimento del Direttore Generale di AOUC n. 742 del 23 Dicembre 2010, è stato costituito il DIPINT quale struttura interistituzionale collocata all interno dell organigramma aziendale, funzionalmente dipendente a fini gestionali dalla Direzione Amministrativa dell A.O.U. Careggi e, per tutte le funzioni non integrabili, dalla Direzione Generale dell Università di Firenze. Il 6 aprile 2012 è stato firmato l accordo attuativo in ottemperanza al nuovo protocollo di intesa sottoscritto il 29 dicembre 2011 tra la Regione Toscana, i tre Atenei e le A.O.U.. La convenzione attuativa, rispetto alla precedente, ha focalizzato l azione strategica del Protocollo sulla valorizzazione dell integrazione. In tal senso, viene definitivamente sorpassato e accantonato il concetto di finanziamento regionale quale rimborso spese per i costi del personale messo a disposizione, mentre viene esaltata la necessità di costruire una piattaforma di sperimentazione dove attuare la condivisione degli obiettivi e la programmazione delle risorse. Attività DIPINT 2012 Ricerca Europea A seguire il trend dal 2004 ad oggi dei progetti monitorati e rendicontati dall ufficio: 15

160 Ricerca Nazionale Andamento negli anni (dal 2008 ad oggi) del volume di attività del servizio Servizi alla Didattica Rif. Progr. Did. A.A.2013/14 - Carriere Studenti A.A. 2011/12 16

161 Numero Sedi Studenti Docenti UNIFI Personale SSN Contratto Insegnamenti Moduli Esami CFU Lauree Corsi di Studio attivi Medicina e Chirurgia Odontoiatria e Protesi Dentaria Professioni Sanitarie Scienze dell'alimentazione Biotecnologie Area dello Sport Farmacia Corsi di Studio a esaurimento Medicina e Chirurgia V.O. 40 Medicina e Chirurgia Ex DM Odontoiatria e Protesi Dentaria V.O. 11 Odontoiatria e Protesi Dentaria Ex DM Professioni Sanitarie Ex DM Scienze della Nutrizione 12 Biotecnologie 6 Area dello Sport 171 Farmacia V.O. 12 Farmacia 596 Scuole di Specializzazione

162 TIROCINI Aziende Sanitarie Corsi di Studio AOUC # AOUM # ASF # ASL 11 # ASL 2 # ASL 3 # ASL 4 # ASL 6 # ASL 8 # ASL 9 # Ore Ore Ore Ore Ore Ore Ore Ore Ore studenti studenti studenti studenti studenti studenti studenti studenti studenti studenti Ore Altre Strutture Ore Studenti Ore Assistenza Sanitaria Dietistica Educazione Professionale Fisioterapia Firenze Fisioterapia Empoli Fisioterapia Pistoia Igiene Dentale 0 0 Infermieristica Firenze Infermieristica Pistoia Infermieristica Prato Infermieristica Empoli Infermieristica San Giovanni Valdarno Infermieristica Borgo San Lorenzo 0 0 Logopedia Ostetricia Firenze 0 0 Ostetricia Empoli Tecniche di Laboratorio Biomedico Firenze Tecniche di Laboratorio Biomedico Figline Valdarno Tecniche di Neurofisiopatologia Tecniche Ortopediche 0 0 Tecniche della Prevenzione nell Ambiente e nei Luoghi di Lavoro Tecniche di Radiologia Medica e Radioterapia Firenze Tecniche di Radiologia Medica e Radioterapia Empoli Tecniche di Radiologia Medica e Radioterapia Prato Scienze Infermieristiche ed Ostetriche Scienze delle Professioni Sanitarie Tecniche della Riabilitazione 0 0 Scienze delle Professioni Sanitarie della Prevenzione Scienze delle Professioni Sanitarie Tecniche Diagnostiche TOTALE % sul 25,67% 4,87% 14,94% 14,80% 0,24% 11,34% 16,04% 0,08% 5,41% 0,01% 6,61% Numero Studenti 5271 Ore di Tirocinio (Professioni Sanitarie) Media Ore per studente

163 Nel corso del 2012, sono stati avviati i seguenti corsi sulla simulazione: Budget Presentato Budget Concordato DGR 1099/2012 Monitoraggio al 31/12/12 1. CORSO DI AGGIORNAMENTO PROFESSIONALE PER SOCCORRITORI DELLE ASSOCIAZIONI DI VOLONTARIATO DELL'EMERGENZA SANITARIA Assistenza Harvard Medical Faculty Physicians , , ,00 Costi di gestione Centro di Simulazione , , ,00 Materiale didattico , , ,00 Costi per organizzazione di workshop e seminari , ,00 0,00 TOTALE EURO , , ,00 2 PROGETTO PER LA CREAZIONE DI UN PROGRAMMA DI SIMULAZIONE MOBILE "IN SITU" Acquisto manichini wireless adulto e pediatrico , ,00 0,00 auto/ambulanza dedicata al trasposto del simulatore ,00 0,00 0,00 costi per la formazione di nuovi "facilitatori" certificati da Harvard Medical Faculty Phisicians , , ,00 costi per personale tecnico dedicato e materiale di consumo , ,00 0,00 costi di gestione per gli spostamenti del simulatore mobile , ,00 0,00 TOTALE , , ,00 3. CORSO ABLS Prosecuzione del corso ABLS e introduzione del corso ABLS per volontari , , ,00 4. CORSI SIMULAZIONE PEDIATRICA Prosecuzione dei corsi di simulazione presso l'azienda Meyer , , ,00 5. COSTI PER SUPPORTARE I PROGETTI Staff amministrativo a supporto progetti , , ,00 3 medici a comando presso i progetti a tempo pieno , , ,00 TOTALE , , ,00 TOTALE , , ,00 Oltre al finanziamento regionale, nel 2012, i finanziamenti per specifici progetti di formazione e innovazione tecnologica sono stati: 19

164 20

165 5. La gestione economico-finanziaria dell Azienda 5.1. Sintesi del bilancio e relazione sul grado di raggiungimento degli obiettivi economico-finanziari 5.2. Confronto CE preventivo/consuntivo e relazione sugli scostamenti Il bilancio di previsione dell anno 2012, elaborato considerando una serie di variabili quali i finanziamenti non ancora definitivi e con un dato afferente alla mobilità pari all importo effettivamente prodotto nel corso dell anno 2010, evidenziava, tra gli altri il macro obiettivo economico-finanziario del raggiungimento del pareggio. Il risultato del bilancio di esercizio, pari ad euro evidenzia la capacità aziendale realizzata nell anno 2012 nel conseguire un costante equilibrio tra costi e ricavi attraverso l ottimizzazione ed il continuo miglioramento nell utilizzo dei fattori produttivi, a fronte di risorse sempre più limitate, e pur nella permanente attenzione alle esigenze assistenziali e di ricerca connaturate negli obiettivi aziendali. L esame comparato dei due bilanci è reso più complesso a causa del cambiamento degli schemi di bilancio e dei criteri di redazione per alcune poste, conseguenti all introduzione del D.Lgs 118/2011 e delle successive modifiche ed integrazioni, intervenute nel corso dell anno e rende necessario effettuare il confronto soltanto sulle macrocategorie dei ricavi e dei costi Le tabelle sotto riportate pongono a confronto: i dati del conto economico 2012 con i corrispondenti importi del conto economico 2011 (tabella 5.1.a) i dati del bilancio di previsione 2012 con i valori del conto economico 2012 (tabella 5.1.b) 21

166 CONTO ECONOMICO Importi: Euro VARIAZIONE T/T 1 SCHEMA DI BILANCIO SCHEMA DI BILANCIO anno 2012 Anno 2011 Decreto Interministeriale 118/2011 Importo % A) Valore della produzione 1) Contributi in conto esercizio ,9% a) Contributi in c/esercizio da Regione e Provincia Autonoma per quota F.S. regionale ,5% b) Contributi in c/esercizio extra fondo ,4% 1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati ,8% 2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Risorse aggiuntive da bilancio a titolo ) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Risorse aggiuntive da bilancio a titolo ) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) altro ) Contributi da aziende sanitarie pubbliche (extra fondo) ) Contributi da altri soggetti pubblici ,5% c) Contributi in c/esercizio per ricerca ) da Ministero della Salute per ricerca corrente ) da Ministero della Salute per ricerca finalizzata ) da Regione e altri soggetti pubblici ) da privati d) Contributi in c/esercizio da privati ,2% 2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti ) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi prece ) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria ,7% a) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie ad aziende sanitarie pubbliche ,1% b) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie intramoenia ,4% c) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie altro ,4% 5) Concorsi, recuperi e rimborsi ,0% 6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) ,2% 7) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio ,8% 8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni ) Altri ricavi e proventi ,7% A) ,9% B) COSTI DELLA PRODUZIONE 0 1) Acquisti di beni ,4% a) Acquisti di beni sanitari ,3% b) Acquisti di beni non sanitari ,3% 2) Acquisti di servizi sanitari ,5% a) Acquisti di servizi sanitari Medicina di base b) Acquisti di servizi sanitari Farmaceutica c) Acquisti di servizi sanitari per assitenza specialistica ambulatoriale ,9% d) Acquisti di servizi sanitari per assistenza riabilitativa e) Acquisti di servizi sanitari per assistenza integrativa f) Acquisti di servizi sanitari per assistenza protesica g) Acquisti di servizi sanitari per assistenza ospedaliera ,4% h) Acquisti prestazioni di psichiatrica residenziale e semiresidenziale i) Acquisti prestazioni di distribuzione farmaci File F j) Acquisti prestazioni termali in convenzione k) Acquisti prestazioni di trasporto sanitario ,5% l) Acquisti prestazioni socio sanitarie a rilevanza sanitaria m) Compartecipazione al personale per att. Libero prof. (intramoenia) ,5% n) Rimborsi Assegni e contributi sanitari ,7% o) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitar ,0% p) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria ,4% q) Costi per differenziale Tariffe TUC ) Acquisti di servizi non sanitari ,2% a) Servizi non sanitari ,4% b) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro non sanitarie ,4% c) Formazione ,0% 4) Manutenzione e riparazione ,0% 5) Godimento di beni di terzi ,6% 6) Costi del personale ,0% a) Personale dirigente medico ,8% b) Personale dirigente ruolo sanitario non medico ,8% c) Personale comparto ruolo sanitario ,6% d) Personale dirigente altri ruoli ,0% e) Personale comparto altri ruoli ,5% 7) Oneri diversi di gestione ,4% 8) Ammortamenti ,6% a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali ,6% b) Ammortamenti dei Fabbricati ,8% c) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali ,6% 9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti ,0% 10) Variazione delle rimanenze ,7% a) Variazione delle rimanenze sanitarie ,2% b) Variazione delle rimanenze non sanitarie ,5% 11) Accantonamenti ,0% a) Accantonamenti per rischi ,1% b) Accantonamenti per premio operosità ,0% c) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati ,3% d) Altri accantonamenti ,1% B) ,2% DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A B) ,3% C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 0 1) Interessi attivi ed altri proventi finanziari ,2% 2) Interessi passivi ed altri oneri finanziari ,9% C) ,6% D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 1) Rivalutazioni ) Svalutazioni ,0% D) ,0% E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 0 1) Proventi straordinari ,2% a) Plusvalenze ,0% b) Altri proventi straordinari ,8% 2) Oneri straordinari ,3% a) Minusvalenze ,9% b) Altri oneri straordinari ,3% E) ,7% RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A B+C+D+E) ,7% Y) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 0 1) IRAP ,8% a) IRAP relativa a personale dipendente ,1% b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente ,9% c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) d) IRAP relativa ad attività commerciali ,7% 2) IRES ,3% 3) Accantonamento a fondo imposte (accertamenti, condoni, ecc.) Y) ,8% UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO ,6% 22

167 tabella 5.1.a Contributi in conto esercizio tra i contributi in conto esercizio occorre segnalare che l importo del fondo sanitario regionale indistinto è rimasto sostanzialmente invariato e che il lieve incremento, registrato nell anno 2012 pari allo 0,5% è stato compensato dalla destinazione di una quota parte del fondo, corrispondente, peraltro, a tale incremento, ad investimenti. Peraltro, nell anno 2012 l assegnazione iniziale del fondo sanitario indistinto ha subito un decremento di circa 15 milioni di euro, correlata al corrispondente incremento dei tetti di attività di ricovero. La restante quota dei contributi presenta una diminuzione di circa 9,2 milioni di euro, pari al 44,3%. Tale dato, non immediatamente individuabile a causa della diversa modalità di contabilizzazione dei finanziamenti finalizzati disposta dal D.Lgs. 118/2011, è stato ottenuto confrontando gli importi dei contributi in conto esercizio extrafondo, da privati e l utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti. (ridotto finanziamento per il DIPINT). Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria L incremento registrato in tale categoria pari al 3,7% è la risultante di una diminuzione di prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia e dell incremento della valorizzazione delle prestazioni di ricovero erogate, legate all incremento dei tetti e alla diversa articolazione tra attività soggetta e non soggetta. Concorsi, recuperi e rimborsi Tale voce ha registrato un incremento del 7%, fondamentalmente dovuto ad una variazione positiva relativa ai plasmaderivati in compensazione regionale Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) La variazione positiva di circa 2,1 milioni di euro, pari al 31,2% sul ticket è sostanzialmente dovuta all effetto delle nuove modalità di determinazione della compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie, introdotta nel mese di settembre 2012, nonché ad una ancor più attenta capacità aziendale di monitoraggio. Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio La variazione positiva nella quota di contributi in conto capitale, pari al 37,8%, è dovuta all applicazione del D.Lgs 118/2011 che modificando le aliquote di ammortamento di alcune categorie di cespiti ha incrementato conseguentemente, per i beni oggetto di finanziamento, la quota imputata all anno Altri ricavi e proventi Tale voce è incrementata di circa 193 mila euro principalmente per effetto della posta relativa ai fitti attivi. 23

168 Acquisti di beni La categoria degli acquisti di beni ha subito rispetto all esercizio 2011 una contrazione totale del 2,4% corrispondente a circa 4,2 milioni di euro. Tale contrazione è fondamentalmente da attribuire agli acquisti di beni sanitari. Acquisti di servizi sanitari Si evidenzia in questa categoria un decremento di circa 10 milioni di euro che rappresenta il 15,5%. Le poste più significative riguardano il decremento per la compartecipazione al personale sanitario che trova correlazione con la sopra citata riduzione dei corrispettivi ricavi e la contrazione nella voce rimborsi e contributi per effetti delle minori assegnazioni di finanziamenti finalizzati. Acquisti di servizi non sanitari L incremento di circa 2,6 milioni di euro registrato nella categoria dei servizi non sanitari, imputabile principalmente ad un aumento dei costi per utenze, è strettamente correlato all apertura dei nuovi edifici avvenuta nel corso dell anno Manutenzione e riparazione Il leggero incremento registrato nella voce manutenzione e riparazione, si riferisce essenzialmente ai lavori di manutenzione ordinaria effettuata sugli immobili facenti parte del patrimonio aziendale. Godimento di beni di terzi Tale voce evidenzia un incremento ascrivibile ai canoni di noleggio delle attrezzature sanitarie ed elettromedicali. Costi del personale Per quanto concerne l obiettivo di contenimento della spesa del personale nel limite del corrispondente ammontare dell anno 2004 diminuito dell 1,4 per cento, sono state adottate tutte le misure idonee a garantire tale risultato, che si attesta essere stato pienamente raggiunto. Infatti, in aderenza alle indicazioni nazionali e regionali in materia, nonchè in attuazione della cd. spending review questa azienda - in base alla verifica delle esigenze per le diverse aree di attività - ha portato avanti una politica di blocco del turn over in alcune aree e di razionalizzazione in altre; di contro, sono state individuate delle aree sulle quali si rendeva necessario investire anche con nuove assunzioni. Confrontando i costi complessivi del personale nel 2011 e nel 2012 emerge una variazione positiva di 565,521 euro (pari a 0,04%) che, sul versante della dotazione organica, si traduce in una riduzione complessiva di -20 unità. Più nel dettaglio, il decremento si registra interamente nell area del comparto e, soprattutto, nei profilo infermieristico (-42 unità), quale conseguenza di una diversa e più razionale applicazione degli standards di allocazione del personale nei reparti da parte del SIOA; mentre, rimane complessivamente invariata la dotazione organica nei restanti profili. Per quanto concerne, invece, la dirigenza medica e SPTA si è determinato un 24

169 incremento complessivo di n. 22 unità, quasi interamente ascrivibile all area medica (+19 unità), con un lieve aumento nelle aree Professionale, Tecnica e Amministrativa (+3 unità). Nell area della dirigenza medica la dotazione è stata implementata per fronteggiare le necessità in aree critiche, quali quella traumatologica e di Pronto Soccorso, con il ripristino del turn over verificatosi non soltanto nel 2012, ma anche nell anno 2011 e non reintegrato. In particolare, sono state operate modifiche strutturali nel Dipartimento ad attività integrata di Ortopedia, mediante una riorganizzazione e riqualificazione dell intero polo ortopedico e traumatologico al fine di confermare il rilievo di eccellenza nell assistenza, didattica e ricerca e fornire risposte all area vasta, che ha comportato la necessità di incrementare la dotazione organica preesistente. Le restanti assunzioni sono state prevalentemente finalizzate al consolidamento dell area chirurgica, in particolare dell area cardiochirurgia con la conseguente necessità di adeguamento delle piante organiche degli anestesisti. Per quanto concerne l area chirurgica, non si può non evidenziare che la piena attuazione del progetto complessivo di riqualificazione di tale area, con la rimodulazione delle attività in funzione dell alta complessità e specializzazione su funzioni regionali - con il conseguente aumento di posti letto di area critica e alta intensità - comporterà nel corso del 2013 la necessità di risorse aggiuntive di personale, sia medico che del comparto (infermieri e oss). Correlato al dato in aumento sul versante delle assunzioni nell area medica, vi è il decremento del numero dei contrattisti libero professionali o comunque prestante servizio con altre forme di lavoro flessibile; infatti, raffrontando il dato numerico al (143) con quello presente al (111), si evidenzia una riduzione di n. 32 contrattisti, una parte dei quali è stata è stata assunta a tempo indeterminato tramite procedure concorsuali. Preme sottolineare infine che, nel triennio 2010/2012, per quanto concerne il personale universitario equiparato alla dirigenza medica, l Azienda al fine di garantire il mantenimento dell attività assistenziale ha assolto ad una funzione sostitutiva dell Università, ripristinando in parte l organico venuto a mancare a vario titolo; infatti, a fronte di 42 cessazioni, l Università ha ripristinato l organico con 16 unità, di cui soltanto 4 a tempo indeterminato ed 11 a tempo determinato. Oneri diversi di gestione La voce degli oneri diversi di gestione che accoglie varie tipologie di costi registra un incremento dovuto all incremento dei costi per la gestione diretta dei sinistri, peraltro compensata da analoga voce presente nei ricavi. Inoltre, la variazione risente della contabilizzazione del premio di accelerazione attribuito nel corso dell anno 2012 per il completamento di un fabbricato. Ammortamenti Nella voce degli ammortamenti, compredenti sia le immobilizzazioni immateriali che materiali, l incremento registrato di circa 3,9 milioni di euro risente sia dell inizio del processo di ammortamento di alcuni edifici nel corso dell anno 2012 che delle modifiche nelle aliquote di ammortamento di alcune categorie di cespiti così come previsto dal D.Lgs. 118/

170 Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti L importo indicato in tale posta si riferisce all accantonamento al fondo svalutazione crediti e risulta decrementato di circa il 25% per effetto degli incassi relativi a partite creditorie pregresse registrate nell anno Variazioni delle rimanenze Nelle variazione delle rimanenze si è registrata una contrazione imputabile fondamentalmente alle rimanenze di beni sanitari. Accantonamenti L incremento evidenziato in questa categoria si riferisce alla nuova modalità di contabilizzazione dei finanziamenti finalizzati, disposta dal D.Lgs. 118/2011, in base alla quale la quota del contributo non utilizzata nell esercizio in corso deve essere accantonata in un apposito fondo. Proventi e oneri finanziari L incremento di circa 1,1 milioni di euro è da attribuire agli interessi passivi sul mutuo erogato nel mese di maggio 2011 e quindi imputato nel suddetto anno solamente per una rata. Proventi e oneri straordinari La sensibile riduzione di questa categoria è fondamentalmente imputabile alla contabilizzazione nell anno 2011 di fatti di natura straordinaria quale il contributo erogato dalla Regione Toscana per il riallineamento delle fonti e degli impieghi di investimenti già avvenuti e un ulteriore contributo di provenienza regionali di competenza dell esercizio Imposte sul reddito dell'esercizio Non si sono registrate variazioni significative in linea con quanto indicato nella voce di costo del personale in quanto la voce risulta composta prevalentemente dall IRAP sul personale dipendente 26

171 tabella 5.1.b PREVENTIVO 2012 CONSUNTIVO 2012 variazione consuntivo variazione preventivo % A1) Contributi in conto esercizio ) Contributi in conto esercizio ,60% A2) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie 4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria ,38% A3) Concorsi, recuperi e rimborsi ) Concorsi, recuperi e rimborsi ,16% A4) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) ) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) ,72% A5) Quota contributi in conto capitale imputata all'esercizio ) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio ,46% A7) Altri ricavi e proventi ) Altri ricavi e proventi ,50% 2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti ,00% 3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti ,00% TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE ,03% B.1.a) acquisti di beni sanitari a) Acquisti di beni sanitari ,43% B.1.b) acquisti di beni non sanitari b) Acquisti di beni non sanitari ,92% B2) Acquisti di servizi ) Acquisti di servizi sanitari ,71% 4) Manutenzione e riparazione ,00% B3) Godimento beni di terzi ) Godimento di beni di terzi ,98% B4) Costi del personale ) Costi del personale ,21% B5) Ammortamenti ) Ammortamenti ,94% B6) Svalutazione dei crediti 0 9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti ,00% B7) Variazioni delle rimanenze 0 10) Variazione delle rimanenze ,00% B8) Accantonamenti ) Accantonamenti ,96% B9) Oneri diversi di gestione ) Oneri diversi di gestione ,55% TOTALE COSTO DELLA PRODUZIONE TOTALE COSTO DELLA PRODUZIONE ,82% DIFFERENZA TRA VALORE E COSTO DELLA PRODUZIONE DIFFERENZA TRA VALORE E COSTO DELLA PRODUZIONE ,66% C) Proventi e oneri finanziari C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI ,41% E) Proventi e oneri straordinari 0 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI ,00% Y) Imposte sul reddito dell'esercizio Y) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO ,25% RISULTATO DI ESERCIZIO 0 RISULTATO DI ESERCIZIO ,00% Nei Contributi in c/esercizio l incremento di circa 16,9 milioni di euro trova giustificazione sia nell assegnazione dei contributi, avvenuta in via provvisoria, in sede di elaborazione del Bilancio di Previsione e poi rideterminata in sede di consuntivo che nei finanziamenti finalizzati contabilizzati, nel corso dell anno, al momento dell effettiva assegnazione, mentre i ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria evidenziano un incremento di circa 1,5 milioni di euro attribuibile principalmente ai maggiori ricavi per mobilità attiva per prestazioni di ricovero erogate a utenti provenienti da altre regioni. La categoria concorsi, recuperi e rimborsi registra rispetto al bilancio preventivo maggiori ricavi in relazione alla voce dei plasmaderivati, mentre appare confermata la previsione sugli altri ricavi e proventi. Infine nel Bilancio consuntivo 2012 sono state contabilizzate due tipologie di ricavi non presenti nel Preventivo. In particolare la voce rettifica dei contributi in conto esercizio per destinazione ad investimenti accoglie la percentuale del 20% sul totale degli investimenti effettuati con risorse proprie in applicazione di quanto disposto dalle modifiche introdotte con la legge di stabilità al Decreto Legislativo 118/2011, mentre l utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati esercizi precedenti è stata movimentata solamente nel bilancio dell anno 2012 in quanto nell elaborazione del bilancio di previsione tale posta non era stata contemplata. Sul versante dei costi di produzione l anno 2012 vede con quanto previsto un 27

172 incremento negli acquisti di beni e di servizi (compresa la manutenzione e riparazione) strettamente correlato alle maggiori prestazioni erogate nel corso dell anno anche in relazione all entrata in funzione di nuovi edifici. La voce del godimento dei beni di terzi appare leggermente decrementata mentre si conferma tendenzialmente stabile il costo per il personale. La variazione delle rimanenze registrata nel bilancio di esercizio 2012 è considerata invece inglobata nei consumi dei beni nel bilancio di previsione, mentre gli accantonamenti risultano incrementi principalmente per effetto della diversa contabilizzazione prevista per i finanziamenti finalizzati dal Decreto Legislativo 118/2011. Tra gli oneri diversi di gestione l incremento di tale voce è la risultante di una serie di fattori produttivi riconducibile in parte anche alle liquidazioni della gestione diretta dei sinistri che trovano, comunque, la correlata copertura nella voce dei ricavi. Nella gestione non ordinaria il dato previsionale previsto per i proventi e oneri finanziari, sostanzialmente riferibile agli interessi passivi sul mutuo è risultato confermato, mentre l impatto dei proventi e oneri straordinari, quantificato in 4,2 milioni di euro, non è stato inserito nel Bilancio di Previsione proprio per la sua natura di straordinarietà. Infine le imposte sul reddito non hanno subito variazioni rilevanti coerentemente con l assenza di variazioni nel costo del personale Relazione sui costi per livelli essenziali di assistenza e relazione sugli scostamenti Il modello LA nasce con decreto ministeriale del 2001 al fine di associare i dati di costo delle Aziende sanitarie e di conseguenza dei Servizi sanitari regionali (Ssr) alla erogazione dei Livelli essenziali di assistenza (Lea). Il modello fa quindi riferimento alle tre macro-aree di attività dei Livelli essenziali di assistenza (Lea) e, nell ambito delle stesse, ai singoli sub-livelli di assistenza. Il modello LA dell azienda è stato compilato nel 2012, per la prima volta, con il supporto della nuova piattaforma di contabilità analitica, implementata a Careggi negli ultimi due anni; alcune variazioni rispetto alle precedenti rilevazioni sono pertanto prevalentemente correlate alla maggiore accuratezza dello strumento utilizzato per l estrazione dei dati. In termini generali, l articolazione dei costi aziendali per livello di assistenza è rimasta sostanzialmente stabile nei due anni, come si può osservare nella tabella seguente: 28

173 Il livello di assorbimento dei costi da parte dell assistenza ospedaliera si è mantenuto stabile sul 75% a fronte del 25% di costi assorbiti dall assistenza distrettuale. Per quanto riguarda poi l articolazione nei sottolivelli assistenziali, si osserva un incremento delle forme di assistenza farmaceutica legate nell azienda prevalentemente alla somministrazione ambulatoriale (oltre 17 Meuro) ed alla erogazione a pazienti emofilici (circa 16 Meuro fra somministrazione in regime di ricovero e distribuzione diretta). I costi dell assistenza specialistica pura sono i soli costi correlati all erogazione di prestazioni a pazienti esterni, essendo i costi sostenuti per i pazienti ricoverati, correttamente ricondotti al livello assistenziale ospedaliero. In questo senso, la nuova piattaforma ha consentito un analisi più puntuale delle prestazioni per interni erogate in ambito clinico, di laboratorio e di diagnostica per immagini con una conseguente corretta riconduzione dei costi al livello assistenziale più appropriato. A livello di assistenza ospedaliera, si osserva infine un calo piuttosto 29

174 significativo dei costi del pronto soccorso (-8%) ed una diversa articolazione dei costi dell assistenza ospedaliera fra degenza ordinaria e DH e DS a favore di queste ultime tipologie. Questo effetto, sicuramente legato anche al progressivo estendersi di questo regime assistenziale ad un numero sempre crescente di prestazioni, è altresì dovuto ad una più puntuale rilevazione dei costi. 5.5 Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio Non sono avvenuti fatti di rilievo dopo la chiusura dell esercizio Proposta di copertura perdita/destinazione dell utile Il bilancio d esercizio 2012 chiude con un utile di Euro. Tale risultato positivo verrà accantonato a riserva. Così come previsto dall art. 122 della Legge Regionale n. 40/2005 e successive modifiche ed integrazioni, almeno il 20% dell'accantonamento a riserva verrà reso indisponibile per ripianare eventuali perdite nei successivi esercizi, mentre la restante parte dell'accantonamento a riserva potrà essere destinata ad investimenti o ad iniziative straordinarie per il funzionamento dell'azienda sanitaria. Il Direttore Generale Dr.ssa Monica Calamai 30