REGIONE TOSCANA AZIENDA USL TOSCANA NORD OVEST DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE. N. 121 del 29/02/2016

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1 REGIONE TOSCANA AZIENDA USL TOSCANA NORD OVEST DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE N. 121 del 29/02/2016 OGGETTO: ADOZIONE BILANCIO DI ESERCIZIO 2014 EX ASL 12 VIAREGGIO. IMMEDIATAMENTE ESEGUIBILE : NO RESPONSABILE DEL PROCEDIMENTO: Enzo Stamati DIRETTORE 112 AMM.NE CONTABILE E PATRIMONIALE: Enzo Stamati PARERE DEL DIRETTORE SANITARIO: PARERE DEL DIRETTORE AMMINISTRATIVO: PARERE DEL DIRETORE DEI SERVIZI SOCIALI: DA TRASMETTERE A: ALLEGATI: SI ALLEGATI PARTE INTEGRANTE: N. 6

2 OGGETTO: ADOZIONE BILANCIO DI ESERCIZIO 2014 EX ASL 12 VIAREGGIO. IL DIRETTORE GENERALE Su proposta del Direttore U.O. amministrazione contabile e patrimoniale: Dr. Enzo Stamati, di cui e di seguito trascritto integralmente il testo: VISTO il decreto legislativo n. 502/1992, e successive modifiche e integrazioni; VISTA la Legge Regione Toscana 24 febbraio 2005, n. 40, Disciplina del servizio o regionale e ss.mm. e ii ed in particolare l art. 123, comma 3 ; VISTA, la Legge Regionale 84 del 28 Dicembre 2015 recante Riordino dell assetto istituzionale e organizzativo del servizio o regionale. Modifiche alla L.R. 40/2005 ; VISTA la Deliberazione di Giunta Regionale n del 29 dicembre 2015; ATTESO che la nuova Azienda assume a proprio ambito territoriale quello dell Area Vasta Nord Ovest ricomprendendo quelli precedentemente propri delle aziende USL n. 1 Massa e Carrara, USL n. 2 di Lucca, USL n. 5 di Pisa, USL n. 6 di Livorno, USL n. 12 di Viareggio; DATO ATTO altresì che, l articolo 83, comma 3, della legge regionale n. 84/2015 prevede che la nuova Azienda Toscana Nord Ovest, a decorrere dal 1 gennaio 2016, subentra con successione a titolo universale in tutti i rapporti giuridici attivi e passivi delle aziende unità e locali soppresse comprese nell ambito territoriale di competenza; VISTA la normativa nazionale e regionale vigente in materia ; VISTO il vigente Statuto ed il Regolamento di Organizzazione Aziendale; VISTO il Decreto Legislativo n. 118/2011 Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi delle Regioni degli enti locali e dei loro organismi a norma degli art. 1 e 2 della Legge 5/5/2009 m. 42 ; VISTO il Decreto del 20/03/2013 del Ministero della Salute Modifica degli Schemi dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico e della Nota Integrativa delle Aziende del Servizio Sanitario Nazionale RICHIAMATA la propria deliberazione n 363 del 16/12/2013, esecutiva ai sensi di legge, con la quale la Direzione Aziendale ha approvato il Bilancio di Previsione Economico anno 2014, gestione a e sociale; RICHIAMATA inoltre la Delibera della Giunta Regione Toscana n. 23 del 13/01/2014 Assegnazione del Fondo ordinario di gestione, del Fondo per il mantenimento dell'equilibrio economico e finanziario del sistema e di fondi speciali finalizzati per l'anno 2014 ad enti ed aziende e del Sistema Sanitario Regionale. con la quale all Azienda USL 12 di Viareggio veniva assegnata quale fondo ordinario di gestione per l anno 2014 il valore di Euro ,28; VISTA la nota della Regione Toscana prot. AOOGRT/3668/Q del 11/01/2016 Trasmissione D.G.R. n del 29/12/2015 e indicazioni per la chiusura dei Bilanci degli esercizi chiusi al 31/12/2014 con la quale il Dirigente del Settore Contabilità, Controllo e Investimenti Diritti di cittadinanza e coesione sociale della Regione Toscana dava indicazioni, tra l altro, in merito all adozione del Bilancio di Esercizio 2014;

3 VISTA la Delibera della Giunta Regione Toscana n del 29/12/2015 Assegnazione conclusiva delle risorse finanziarie provenienti dal Fondo Sanitario Nazionale e di ulteriori risorse extra-fondo o, ai fini della chiusura dei bilanci di esercizio 2014, alle Aziende Sanitarie, Estav, Ispo e Fondazione Monasterio ; PRESO ATTO dell Allegato n. 1 della su richiamata D.G.R.T. 1342/2015 nel quale l Azienda USL 12 di Viareggio è autorizzata a iscrivere nel Bilancio di Esercizio 2014, quale Assegnazione Finale il valore di Euro ,43; PRESO ATTO altresì dell Allegato n. 2 della su richiamata D.G.R.T. 1342/2015 nel quale vengono confermati gli importi gli importi delle compensazioni per mobilità a relativi all anno 2014 da inserire nel Bilancio di Esercizio di detto anno, a suo tempo già comunicati dai competenti uffici regionali; VISTI gli elaborati all uopo predisposti concernenti lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico e la Nota Integrativa redatti in applicazione degli artt e seguenti del Codice Civile; VISTA la relazione sulla gestione sottoscritta dal Direttore Generale predisposta ai sensi dell Art. 26 comma 1 Dlgs 118/2011. e sensi dell art. 122, comma 5 della L.R.T. n 40/2005; DATO ATTO che è stato aperto il fascicolo del procedimento relativo al provvedimento proposto; RITENUTO di individuare quale responsabile del procedimento la Dott. Stamati Enzo ai sensi di quanto previsto dalla L. n. 241/90; PRESO ATTO che il Direttore della Struttura proponente dichiara che l atto che si propone di adottare è legittimo nella forma e nella sostanza; DATO ATTO che, in virtù della espressa previsione di cui all art. 87 della legge regionale n. 84/2015, i commissari delle aziende USL, di cui all'articolo 13 della l.r. 28/2015, abrogata con la stessa legge, assumono le funzioni di direttori generali delle costituite aziende esclusivamente per il tempo necessario all'espletamento delle attività di nomina previste dalla legge e, comunque, non oltre il 29 febbraio 2016 e che per tali stesse ragioni non è possibile dar corso al conferimento degli incarichi di direzione coadiuvante; Per le motivazione esposte in premessa: DELIBERA DI ADOTTARE il Bilancio di Esercizio 2014, composto da: -Stato Patrimoniale, -Conto Economico, -Rendiconto Finanziario, -Nota integrativa, -Relazione sulla Gestione del Direttore Generale, che, allegati alla presente deliberazione, ne formano parte integrante e sostanziale. DI TRASMETTERE la presente deliberazione alla Giunta Regionale nonché alla Conferenza dei Sindaci, ai sensi dell art. 123 della L.R.T. n. 40 del 24/02/2005;

4 DI TRASMETTERE copia del presente provvedimento entro 10 giorni al Collegio Sindacale ai Sensi dell art comma della L.R.T. n. 40 del 24/02/2005; DI DARE ATTO che dall'adozione della presente deliberazione non derivano oneri a carico del Bilancio A.S.L., DI DARE INCARICO all UO Affari Generali di pubblicare copia del presente atto all Albo pretorio on line dell Azienda; DI INCARICARE gli uffici preposti a dare comunicazione agli interessati del presente provvedimento; IL DIRETTORE GENERALE (Dott.ssa Maria Teresa De Lauretis)

5 CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE: PUBBLICATO DAL 29/02/2016 AL 15/03/2016 Data, 29/02/2016 F.to IL RESPONSABILE SEGRETERIA ATTI Collegio dei Sindaci Inviato al Collegio dei Sindaci in data 29/02/2016 Data, 29/02/2016 F.to IL RESPONSABILE SEGRETERIA ATTI Certificato di esecutività Divenuta esecutiva in data 15/03/2016 Data, 29/02/2016 F.to IL RESPONSABILE SEGRETERIA ATTI

6 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Importi: Euro SCHEMA DI BILANCIO Anno 2014 Anno 2013 VARIAZIONE 2014/2013 Importo % A) IMMOBILIZZAZIONI I Immobilizzazioni immateriali ,7% 1) Costi d'impianto e di ampliamento - - 2) Costi di ricerca e sviluppo - - 3) Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell'ingegno ,7% 4) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti - - 5) Altre immobilizzazioni immateriali ,6% II Immobilizzazioni materiali ,7% 1) Terreni ,0% a) Terreni disponibili - - b) Terreni indisponibili ,0% 2) Fabbricati ,4% a) Fabbricati non strumentali (disponibili) ,0% b) Fabbricati strumentali (indisponibili) ,5% 3) Impianti e macchinari ,9% 4) Attrezzature e e scientifiche ,5% 5) Mobili e arredi ,5% 6) Automezzi ,0% 7) Oggetti d'arte - - 8) Altre immobilizzazioni materiali ,3% 9) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti ,2% Entro 12 mesi Oltre 12 mesi III Immobilizzazioni finanziarie (con separata indicazione, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro l'esercizio successivo ) ,0% 1) Crediti finanziari a) Crediti finanziari v/stato b) Crediti finanziari v/regione c) Crediti finanziari v/partecipate d) Crediti finanziari v/altri ) Titoli ,0% a) Partecipazioni ,0% b) Altri titoli - - Totale A) ,9% B) ATTIVO CIRCOLANTE I Rimanenze ,3% 1) Rimanenze beni ,2% 2) Rimanenze beni non ,2% 3) Acconti per acquisti beni - - 4) Acconti per acquisti beni non - - Entro 12 mesi Oltre 12 mesi II Crediti (con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo ) ,6% 1) Crediti v/stato ,1% a) Crediti v/stato - parte corrente ) Crediti v/stato per spesa corrente e acconti ) Crediti v/stato - altro b) Crediti v/stato - investimenti c) Crediti v/stato - per ricerca ) Crediti v/ministero della Salute per ricerca corrente ) Crediti v/ministero della Salute per ricerca finalizzata ) Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali ) Crediti v/stato - investimenti per ricerca / 2

7 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Importi: Euro SCHEMA DI BILANCIO Anno 2014 Anno 2013 VARIAZIONE 2014/2013 Importo % d) Crediti v/prefetture ,1% 2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma ,3% a) Crediti v/regione o Provincia Autonoma - parte corrente ,3% 1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente ,3% a) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento o ordinario corrente ,5% b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento o aggiuntivo corrente LEA c) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento o aggiuntivo corrente extra LEA d) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - altro ,4% 2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricerca b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma - patrimonio netto ,5% 1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento per investimenti ,5% 2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per incremento fondo di dotazione ) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ripiano perdite ) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti ) Crediti v/comuni ,1% 4) Crediti v/aziende e pubbliche e acconto quota FSR da distribuire ,3% a) Crediti v/aziende e pubbliche della Regione ,9% b) Crediti v/aziende e pubbliche fuori Regione ,6% 5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione ,7% 6) Crediti v/erario ,1% 7) Crediti v/altri ,1% III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni ) Partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni - - 2) Altri titoli che non costituiscono immobilizzazioni - - IV Disponibilità liquide ,1% 1) Cassa - - 2) Istituto Tesoriere ,2% 3) Tesoreria Unica ,0% 4) Conto corrente postale ,8% Totale B) ,2% C) RATEI E RISCONTI ATTIVI I Ratei attivi - - II Risconti attivi ,9% Totale C) ,9% TOTALE ATTIVO (A+B+C) ,1% D) CONTI D'ORDINE 1) Canoni di leasing ancora da pagare 2) Depositi cauzionali 3) Beni in comodato ) Altri conti d'ordine ,9% Totale D) ,9% 2 / 2

8 STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Importi: Euro SCHEMA DI BILANCIO Anno 2014 Anno 2013 VARIAZIONE 2014/2013 Importo % A) PATRIMONIO NETTO I Fondo di dotazione ,0% II Finanziamenti per investimenti ,2% 1) Finanziamenti per beni di prima dotazione ,8% 2) Finanziamenti da Stato per investimenti ,1% a) Finanziamenti da Stato ex art. 20 Legge 67/ ,1% b) Finanziamenti da Stato per ricerca - - c) Finanziamenti da Stato - altro - - 3) Finanziamenti da Regione per investimenti ,4% 4) Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti ,0% 5) Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio ,0% III Riserve da donazioni e lasciti vincolati ad investimenti ,4% IVAltre riserve VContributi per ripiano perdite - - VI Utili (perdite) portati a nuovo ,6% VII Utile (perdita) dell'esercizio ,8% Totale A) ,1% B) FONDI PER RISCHI ED ONERI 1)Fondi per imposte, anche differite - - 2) Fondi per rischi ,9% 3)Fondi da distribuire - - 4) Quota inutilizzata contributi di parte corrente vincolati ,0% 5) Altri fondi oneri ,9% Totale B) ,2% C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO D) 1) Premi operosità ,8% 2)TFR personale dipendente - - Totale C) ,8% DEBITI (con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo) Entro 12 mesi Oltre 12 mesi 1) Mutui passivi ,1% 2)Debiti v/stato ) Debiti v/regione o Provincia Autonoma ,3% 4) Debiti v/comuni ,7% 5) Debiti v/aziende e pubbliche ,4% a) Debiti v/aziende e pubbliche della Regione per spesa corrente e mobilità Debiti v/aziende e pubbliche della Regione per finanziamento o aggiuntivo b) ,5% corrente LEA c) Debiti v/aziende e pubbliche della Regione per finanziamento o aggiuntivo corrente extra LEA d) Debiti v/aziende e pubbliche della Regione per altre prestazioni e) Debiti v/aziende e pubbliche della Regione per versamenti a patrimonio netto f) Debiti v/aziende e pubbliche fuori Regione ,9% 6) Debiti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione ,1% 7) Debiti v/fornitori ,0% 8) Debiti v/istituto Tesoriere ,1% 9) Debiti tributari ,4% 10)Debiti v/altri finanziatori ) Debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale ,5% 12) Debiti v/altri ,2% Totale D) ,6% 1 / 2

9 STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Importi: Euro SCHEMA DI BILANCIO Anno 2014 Anno 2013 VARIAZIONE 2014/2013 Importo % E) RATEI E RISCONTI PASSIVI 1)Ratei passivi - - 2) Risconti passivi ,4% Totale E) ,4% TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO (A+B+C+D+E) ,1% F) CONTI D'ORDINE 1) Canoni di leasing ancora da pagare 2) Depositi cauzionali 3) Beni in comodato ) Altri conti d'ordine ,9% Totale F) ,9% 2 / 2

10 CONTO ECONOMICO Importi: Euro SCHEMA DI BILANCIO Anno 2014 Anno 2013 VARIAZIONE 2014/2013 Importo % A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Contributi in c/esercizio ,2% a) Contributi in c/esercizio - da Regione o Provincia Autonoma per quota F.S. regionale ,4% b) Contributi in c/esercizio - extra fondo ,2% 1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - vincolati ,0% 2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura LEA - - 3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura extra LEA - - 4) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - altro ,3% 5) Contributi da aziende e pubbliche (extra fondo) - - 6) Contributi da altri soggetti pubblici ,4% c) Contributi in c/esercizio - per ricerca ) da Ministero della Salute per ricerca corrente - - 2) da Ministero della Salute per ricerca finalizzata - - 3) da Regione e altri soggetti pubblici - - 4) da privati - - d) Contributi in c/esercizio - da privati ,4% 2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti ,1% 3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti ,5% 4) Ricavi per prestazioni e e socioe a rilevanza a ,1% a) Ricavi per prestazioni e e socioe - ad aziende e pubbliche ,0% b) Ricavi per prestazioni e e socioe - intramoenia ,3% c) Ricavi per prestazioni e e socioe - altro ,7% 5) Concorsi, recuperi e rimborsi ,0% 6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni e (Ticket) ,9% 7) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio ,5% 8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni - - 9) Altri ricavi e proventi ,3% Totale A) ,8% B) COSTI DELLA PRODUZIONE 1) Acquisti di beni ,7% a) Acquisti di beni ,5% b) Acquisti di beni non ,0% 2) Acquisti di servizi ,0% a) Acquisti di servizi - Medicina di base ,1% b) Acquisti di servizi - Farmaceutica ,3% c) Acquisti di servizi per assitenza specialistica ambulatoriale ,3% d) Acquisti di servizi per assistenza riabilitativa ,3% e) Acquisti di servizi per assistenza integrativa ,2% f) Acquisti di servizi per assistenza protesica ,0% g) Acquisti di servizi per assistenza ospedaliera ,5% h) Acquisti prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale ,0% i) Acquisti prestazioni di distribuzione farmaci File F ,4% j) Acquisti prestazioni termali in convenzione ,1% k) Acquisti prestazioni di trasporto o ,6% l) Acquisti prestazioni socio-e a rilevanza a ,8% m) Compartecipazione al personale per att. Libero-prof. (intramoenia) ,5% n) Rimborsi Assegni e contributi ,2% o) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro e e socioe ,4% 1 / 3

11 CONTO ECONOMICO Importi: Euro SCHEMA DI BILANCIO Anno 2014 Anno 2013 VARIAZIONE 2014/2013 Importo % p) Altri servizi e socio a rilevanza a ,1% q) Costi per differenziale Tariffe TUC - - 3) Acquisti di servizi non ,4% a) Servizi non ,2% b) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro non e ,4% c) Formazione ,6% 4) Manutenzione e riparazione ,0% 5) Godimento di beni di terzi ,2% 6) Costi del personale ,3% a) Personale dirigente medico ,3% b) Personale dirigente ruolo o non medico ,1% c) Personale comparto ruolo o ,7% d) Personale dirigente altri ruoli ,4% e) Personale comparto altri ruoli ,7% 7) Oneri diversi di gestione ,0% 8) Ammortamenti ,3% a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali ,5% b) Ammortamenti dei Fabbricati ,1% c) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali ,7% 9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti ,6% 10) Variazione delle rimanenze ,6% a) Variazione delle rimanenze e ,7% b) Variazione delle rimanenze non e ,8% 11) Accantonamenti ,6% a) Accantonamenti per rischi ,0% b) Accantonamenti per premio operosità ,2% c) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati ,8% d) Altri accantonamenti ,3% Totale B) DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) ,5% ,0% C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 1) Interessi attivi ed altri proventi finanziari ,9% 2) Interessi passivi ed altri oneri finanziari ,0% Totale C) ,9% D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 1) Rivalutazioni - - 2) Svalutazioni - - Totale D) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 1) Proventi straordinari ,5% a) Plusvalenze ,0% b) Altri proventi straordinari ,7% 2) Oneri straordinari ,1% a) Minusvalenze - - b) Altri oneri straordinari ,1% Totale E) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) ,2% ,1% 2 / 3

12 CONTO ECONOMICO Importi: Euro SCHEMA DI BILANCIO Anno 2014 Anno 2013 VARIAZIONE 2014/2013 Importo % Y) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 1) IRAP ,8% a) IRAP relativa a personale dipendente ,8% b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente ,4% c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) ,3% d) IRAP relativa ad attività commerciali ,5% 2) IRES ,2% 3) Accantonamento a fondo imposte (accertamenti, condoni, ecc.) - - Totale Y) ,8% UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO ,8% 3 / 3

13 RELAZIONE AL RENDICONTO FINANZIARIO ANNO 2014 Redatto secondo lo schema D.Lgs.118/2011 In questa sezione si dà conto, attraverso l analisi del rendiconto finanziario, di come l Azienda ha ottenuto e impiegato le risorse finanziarie disponibili. L analisi dei flussi finanziari ha l obiettivo di evidenziare i movimenti in entrata ed in uscita intervenuti nelle risorse finanziarie aziendali, in modo da chiarire la variazione intervenuta nel periodo considerato. Le risorse finanziarie alle quali si fa riferimento possono essere così sintetizzate: +/- la liquidità generata (od assorbita) dalla gestione corrente; +/- la liquidità generata dalle operazioni di gestione reddituale (aumento o diminuzione dei Crediti e Debiti connessi alla gestione corrente); +/- gli effetti finanziari generati dalle attività di investimento; +/- gli effetti finanziari generati dai finanziamenti destinati agli investimenti e le variazioni del conto corrente bancario di tesoreria. Il flusso generato dalle gestioni deve coincidere con la variazione delle disponibilità liquide tra inizio e fine esercizio. Le disponibilità liquide iniziali ammontano complessivamente ad Euro ad esse si somma la liquidità assorbita nel corso del 2014 pari ad Euro da cui ne deriva un risultato pari ad Euro corrispondente alle disponibilità liquide al 31/12/2014. Il rendiconto finanziario esprime quindi la dinamica finanziaria dell Azienda. Il flusso complessivo 2014 ha ridotto la disponibilità finanziaria di Euro ; tale variazione è stata determinata dalle seguenti componenti: Flusso CCN generato dalla gestione corrente Flusso generato dalla variazione dei crediti e debiti Flusso generato dalle attività di investimento Flusso generato dalle attività di finanziamento Totale La gestione corrente ha determinato una variazione positiva pari a Euro Per gestione corrente si intendono gli effetti generati dai costi e ricavi dell esercizio depurati dalle movimentazioni che non producono effetti finanziari (Es. Ammortamenti). Le variazioni dei crediti e debiti connessi alla gestione corrente si è caratterizzata da un incremento dei debiti vs. fornitori pari ad Euro e dei debiti vs. le Aziende e pari ad Euro , i tempi di pagamento nei confronti dei fornitori nell esercizio 2014 calcolati ai sensi del DPCM del : risultano essere pari a 4,68 giorni (rispetto alla scadenza di 60 gg). L esposizione creditizia vs. la Regione Toscana è aumentata rispetto all esercizio precedente di Euro Complessivamente questa sezione a subito una variazione negativa pari ed Euro

14 Le attività di investimento hanno generato una variazione finanziaria negativa di Euro determinata dall incremento delle uscite finanziarie connesse ad investimenti le cui cifre più significative sono ricomprese nella classe dei lavori di manutenzione straordinaria e negli impianti e macchinari. Gli effetti positivi generati dalle attività di finanziamento sono stati complessivamente di Euro sono così suddivisibili nelle diverse componenti: Aumento dei Crediti Regionali per Investimenti Erogazioni Regionali per Ripiano Perdite Pregresse Altri Contributi o Variazioni del Patrimonio Netto Rimborso Quota Capitale Mutui Variazione Esposizione Debitoria Vs. Istituto Tesoriere Totale Nella tabella che segue si evidenzia il debito per anticipazione di tesoreria dell ultimo triennio: Debiti Vs. Istituto Tesoriere per Anticipazione

15 SCHEMA DI RENDICONTO FINANZIARIO ANNO 2014 ANNO 2013 OPERAZIONI DI GESTIONE REDDITUALE (+) risultato di esercizio Voci che non hanno effetto sulla liquidità: costi e ricavi non monetari (+) ammortamenti fabbricati (+) ammortamenti altre immobilizzazioni materiali (+) ammortamenti immobilizzazioni immateriali Ammortamenti (-) Utilizzo finanziamenti per investimenti - sterilizzazioni (-) Utilizzo fondi riserva: investimenti, incentivi al personale, successioni e donaz., plusvalenze da reinvestire utilizzo contributi in c/capitale e fondi riserva (+) accantonamenti SUMAI (-) pagamenti SUMAI (+) accantonamenti TFR (-) pagamenti TFR - Premio operosità medici SUMAI + TFR (+/-) Rivalutazioni/svalutazioni di attività finanziarie (+) accantonamenti a fondi svalutazioni (-) utilizzo fondi svalutazioni* Fondi svalutazione di attività (+) accantonamenti a fondi per rischi e oneri (-) utilizzo fondi per rischi e oneri Fondo per rischi ed oneri futuri TOTALE Flusso di CCN della gestione corrente (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso regione e provincia autonoma, esclusa la variazione relativa a debiti per acquisto di beni strum (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso comune (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso aziende e pubbliche (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso arpa - ALTRE SOCIETA' PARTECIPATE (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso fornitori (+)/(-) aumento/diminuzione debiti tributari (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso istituti di previdenza (+)/(-) aumento/diminuzione altri debiti (+)/(-) aumento/diminuzione debiti (escl forn di immob e C/C bancari e istituto tesoriere) (+)/(-) aumento/diminuzione ratei e risconti passivi (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote indistinte (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote vincolate (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione per gettito addizionali Irpef e Irap (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione per partecipazioni regioni a statuto speciale (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - vincolate per partecipazioni regioni a statuto speciale (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione -gettito fiscalità regionale (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - altri contributi extrafondo (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/comune (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/asl-ao (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/arpa ALTRE SOCIETA' PARTECIPATE (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/erario (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/altri (+)/(-) diminuzione/aumento di crediti (+)/(-) diminuzione/aumento del magazzino (+)/(-) diminuzione/aumento di acconti a fornitori per magazzino (+)/(-) diminuzione/aumento rimanenze (+)/(-) diminuzione/aumento ratei e risconti attivi A - Totale operazioni di gestione reddituale

16 ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO (-) Acquisto costi di impianto e di ampliamento (-) Acquisto costi di ricerca e sviluppo (-) Acquisto Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno (-) Acquisto immobilizzazioni immateriali in corso (-) Acquisto altre immobilizzazioni immateriali (-) Acquisto Immobilizzazioni Immateriali (+) Valore netto contabile costi di impianto e di ampliamento dismessi (+) Valore netto contabile costi di ricerca e sviluppo dismessi (+) Valore netto contabile Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno dismessi (+) Valore netto contabile immobilizzazioni immateriali in corso dismesse (+) Valore netto contabile altre immobilizzazioni immateriali dismesse (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Immateriali dismesse (-) Acquisto terreni (-) Acquisto fabbricati (-) Acquisto impianti e macchinari (-) Acquisto attrezzature e e scientifiche (-) Acquisto mobili e arredi (-) Acquisto automezzi (-) Acquisto altri beni materiali (-) Acquisto immobilizzazioni materiali in corso (-) Acquisto Immobilizzazioni Materiali (+) Valore netto contabile terreni dismessi (+) Valore netto contabile fabbricati dismessi (+) Valore netto contabile impianti e macchinari dismessi (+) Valore netto contabile attrezzature e e scientifiche dismesse (+) Valore netto contabile mobili e arredi dismessi (+) Valore netto contabile automezzi dismessi (+) Valore netto contabile altri beni materiali dismessi (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Materiali dismesse (-) Acquisto crediti finanziari (-) Acquisto titoli (-) Acquisto Immobilizzazioni Finanziarie (+) Valore netto contabile crediti finanziari dismessi (+) Valore netto contabile titoli dismessi (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Finanziarie dismesse (+/-) Aumento/Diminuzione debiti v/fornitori di immobilizzazioni B - Totale attività di investimento ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Stato (finanziamenti per investimenti) (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (finanziamenti per investimenti) (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (aumento fondo di dotazione) (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (ripiano perdite) (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (copertura debiti al ) (+) aumento fondo di dotazione (+) aumento contributi in c/capitale da regione e da altri (+)/(-) altri aumenti/diminuzioni al patrimonio netto* (+)/(-) aumenti/diminuzioni nette contabili al patrimonio netto (+)/(-) aumento/diminuzione debiti C/C bancari e istituto tesoriere* (+) assunzione nuovi mutui* (-) mutui quota capitale rimborsata C - Totale attività di finanziamento FLUSSO DI CASSA COMPLESSIVO (A+B+C) Delta liquidità tra inizio e fine esercizio (al netto dei conti bancari passivi) Squadratura tra il valore delle disponibilità liquide nello SP e il valore del flusso di cassa complessivo 0 0

17 Nota Integrativa Azienda U.S.L. n. 12 di Viareggio Nota Integrativa al Bilancio di Esercizio al 31/12/2014 Gli importi sono espressi in Euro 1

18 1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e la nota integrativa sono stati predisposti in unità di euro. L arrotondamento è stato eseguito all unità inferiore per decimali inferiori a 0,5 Euro e all unità superiore per decimali pari o superiori a 0,5 Euro. Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: GEN01 NO Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge. Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione: GEN02 NO I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente: GEN03 SI Alcune voci dell esercizio precedente, relative al conto economico, non sono comparabili. Ai sensi dell articolo 2423-ter, comma 5, del codice civile, se le voci non sono comparabili, quelle relative all'esercizio precedente devono essere adattate. La non comparabilità e l'adattamento o l'impossibilità di questo devono essere segnalati e commentati nella nota integrativa. Nel rispetto del principio della comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente si evidenzia quanto segue: Conto Economico: Oneri diversi di gestione ed Oneri straordinari: rispetto all'esercizio precedente, a seguito di specifica comunicazione da parte della Regione Toscana, si è provveduto a classificare i costi relativi al rischio clinico nella voce "Oneri straordinari", anziché nella voce "Oneri diversi di gestione". Conseguentemente, si è provveduto ad aggiornare lo schema di CE e le relative tabelle in nota integrativa. In considerazione di 2

19 quanto sopra esposto, si è provveduto ad effettuare analoga riclassifica anche sul saldo del dato comparativo riferito all'esercizio Altri ricavi e proventi e Proventi straordinari: rispetto all'esercizio precedente, al fine di una rappresentazione delle voci più coerente con i principi contabili in vigore, si è provveduto a classificare il ricavo relativo al rilascio fondi per oneri legali nella voce "Altri ricavi e proventi", anziché nella voce "Proventi straordinari". Conseguentemente, si è provveduto ad aggiornare lo schema di CE e le relative tabelle in nota integrativa. In considerazione di quanto sopra esposto, si è provveduto ad effettuare analoga riclassifica anche sul saldo del dato comparativo riferito all'esercizio Altre informazioni di carattere generale: GEN04 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio: In data 29/12/2015 con DGRT 1342 la Regione Toscana ha deliberato l Assegnazione conclusiva, alle Aziende Sanitarie, delle risorse finanziarie provenienti dal Fondo Sanitario Nazionale e di ulteriori risorse extra-fondo o, ai fini della chiusura dei bilanci di esercizio Si segnala che con tale delibera la Regione Toscana ha deliberato Insussistenze dell attivo da contabilizzare nel bilancio 2014 per ,71 relative alla chiusura di crediti verso la stessa per il mancato riconoscimento del rimborso della spesa farmaceutica ospedaliera contabilizzati nel bilancio 2013 con DGRT 966/2014. Con tale delibera, inoltre, sono stati indicati gli importi della mobilità attiva e passiva da contabilizzare in bilancio, i contributi per la copertura del rischio clinico, la mobilità internazionale etc. Rileviamo, inoltre, che gli altri eventi occorsi in data successiva alla data di riferimento del bilancio non hanno richiesto rettifiche o annotazioni integrative al bilancio d'esercizio in quanto non hanno inciso significativamente l'attuale situazione patrimoniale, finanziaria e il risultato economico d'esercizio dell'azienda. Per ulteriori informazioni afferenti i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio si rimanda a quanto descritto nella relazione del direttore generale a corredo del presente bilancio. 3

20 2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda a. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Criterio di valutazione Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. L iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fabbricati di primo conferimento sono stati iscritti al valore catastale maggiorato del 5%. I fabbricati ricevuti a titolo gratuito, dalla regione o da altri soggetti pubblici e privati, successivamente alla costituzione dell azienda, sono stati iscritti al valore catastale maggiorato del 5%. I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della 4

21 Titoli Partecipazioni Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Ratei e risconti Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Premio operosità Medici SUMAI Debiti Ricavi e costi Imposte sul reddito Conti d ordine svalutazione effettuata. Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente normativa italiana, la quale prevede l addebito a conto economico per competenza dei canoni, l indicazione dell impegno per canoni a scadere nei conti d ordine e l inserimento del cespite tra le immobilizzazioni solo all atto del riscatto. Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto Finanziamenti per beni di prima dotazione. I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. Sono rilevati al loro valore nominale. Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in azienda. 5

22 3. Dati relativi al personale Dati sull'occupazione al 31/12/2014 PERSONALE DIPENDENTE (Conto Annuale) (Tempo Indeterminato) Tipologia di personale Personale al 31/12/2013 di cui Personale Part Time al 2013 Personale al 31/12/2014 di cui Personale Part Time al 2014 Numero Mensilità Totale spese a carattere stipendiale Totale spese accessorie RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico - veterinaria , ,72 - Sanitaria , ,56 Comparto - Categoria Ds , ,06 - Categoria D , ,10 - Categoria C , ,64 - Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Livello dirigenziale , ,06 Comparto - Categoria D RUOLO TECNICO Dirigenza Livello dirigenziale , ,72 Comparto - Categoria Ds , ,95 - Categoria D , ,38 - Categoria C , ,81 - Categoria Bs , ,97 - Categoria B , ,99 - Categoria A , ,05 RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Livello dirigenziale , ,76 Comparto - Categoria Ds , ,20 - Categoria D , ,94 - Categoria C , ,10 - Categoria Bs , ,54 - Categoria B , ,19 - Categoria A , ,01 Totale

23 Dati sull'occupazione al 31/12/2014 PERSONALE DIPENDENTE (Conto Annuale) Tipologia di personale Personale in comando al 31/12/2013 ad altri enti Personale in comando al 31/12/2013 da altri enti Personale in comando al 31/12/2014 ad altri enti Personale in comando al 31/12/2014 da altri enti RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Livello dirigenziale 1 Comparto - Categoria Ds - Categoria D Categoria C - Categoria Bs - Categoria B - Categoria A Personale in Convenzione (FLS 12 quadro e per MMG epls) Tipologia di Personale Personale al 31/12/2013 Personale al 31/12/2014 Medicina di Base MMG PLS Continuità Assistenziale Altro: Deu 3 3 Servizi 2 2 Specialisti

24 4. Immobilizzazioni materiali e immateriali Tab.1 Dettagli e movimenti delle immobilizzazioni immateriali CODICE MOD. SP IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI AAA010 Costi d'impianto e di ampliamento Costo storico Rivalutazioni ESERCIZI PRECEDENTI Svalutazioni Fondo Valore netto ammortamen iniziale to Giroconti e Riclassificazion Rivalutazioni i Svalutazioni MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Acquisizioni e costruzioni in economia Manutenzioni incrementative Dismissioni Interessi (valore capitalizzati netto) Ammortamenti Valore Netto Contabile di cui soggetti a sterilizzazione AAA040 Costi di ricerca e sviluppo di cui soggetti a sterilizzazione AAA070 Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingeg di cui soggetti a sterilizzazione AAA120 Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti AAA130 Altre immobilizzazioni immateriali di cui soggette a sterilizzazione AAA140 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili di cui soggette a sterilizzazione AAA160 Migliorie su beni di terzi di cui soggette a sterilizzazione AAA180 Pubblicità di cui soggette a sterilizzazione TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI di cui soggette a sterilizzazione

25 Tab. 5 Dettagli e movimenti delle immobilizzazioni materiali CODICE MOD. SP AAA290 Terreni disponibili di cui soggetti a sterilizzazione Rivalutazioni Svalutazioni Fondo Valore netto ammortamen iniziale to Giroconti e Riclassificazion Rivalutazioni i Svalutazioni/ Riallineamento Fondi Dlgs 118/11 Acquisizioni e costruzioni in economia Manutenzioni incrementative Interessi capitalizzati Dismissioni (valore netto) Ammortamenti AAA300 Terreni indisponibili di cui soggetti a sterilizzazione AAA320 Fabbricati non strumentali (disponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA350 Fabbricati strumentali (indisponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA380 Impianti e macchinari di cui soggetti a sterilizzazione AAA410 Attrezzature e e scientifiche di cui soggette a sterilizzazione AAA440 Mobili e arredi di cui soggetti a sterilizzazione AAA470 Automezzi AAA500 di cui soggetti a sterilizzazione Oggetti d'arte IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO AAA510 Altre immobilizzazioni materiali di cui soggetti a sterilizzazione AAA540 Immobilizzazioni materiali in corso e acconti TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI di cui soggette a sterilizzazione Valore Netto Contabile 9