CONSORZIO IMPRESE DI COMUNITA'-SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE

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1 CONSORZIO IMPRESE DI COMUNITA'-SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE Capitale sociale euro ,00 i.v. Sede in OLBIA, VIA MAMELI C/O CENTRO DAMASCO Codice Fiscale Nr.Reg.Imp Iscritta al Registro delle Imprese di Sassari Nr. R.E.A N. Iscrizione Albo Società Cooperative A NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2011 REDATTA IN FORMA ABBREVIATA AI SENSI DELL'ART BIS COD. CIV. Il bilancio si riferisce all'esercizio che va dall' 01/01/2012 al 31/12/2012; esso evidenzia un utile di euro ,00. I ricavi realizzati nel corso dell esercizio sono rappresentati oltre che dai sevizi di consulenza, le cui professionalità sono presenti nell ambito societario, a vario titolo prestata alle società consorziate nello svolgimento delle rispettive attività, anche dalle quote associative di competenza dell annualità corrente dovute dai soci Determinazioni in ordine alle ammissioni a socio ai sensi dell art Cod.Civ. e recessi. Gli amministratori nel rispetto delle norme di legge e delle previsioni statutarie hanno esaminato le richieste di recesso dalla condizione di soci pervenute nel corso dell esercizio 2012: - deliberazioni di ammissione n. 0 - recessi soci n. 4 PRINCIPI DI REDAZIONE DEL BILANCIO E CRITERI DI VALUTAZIONE Il presente bilancio è conforme al dettato degli artt e seguenti del codice civile. Il bilancio dell'esercizio chiuso al 31/12/2012, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante (ai sensi dell'art comma 1 Cod. Civ.), corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute, è redatto nel rispetto del principio della chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio. Le norme di legge applicate nella redazione del bilancio medesimo sono state interpretate ed integrate dai principi contabili nazionali, emanati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri e dall'organismo Italiano di Contabilità. Nella redazione del bilancio d'esercizio sono stati osservati i principi generali ed i criteri di valutazione di seguito illustrati. PRINCIPI GENERALI La valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della funzione economica degli elementi dell'attivo e del passivo; nel bilancio sono indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio; si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; Pagina 1

2 non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci; non si è resa necessaria l'adozione di alcune delle deroghe legittimate dal comma 4 dell'art Cod. Civ.; Nel bilancio sono stati indicati gli importi delle corrispondenti voci dell'esercizio precedente. Per effetto degli arrotondamenti degli importi all'unità di euro, può accadere che in taluni prospetti, contenenti dati di dettaglio, la somma dei dettagli differisca dall'importo esposto nella riga di totale. CRITERI DI VALUTAZIONE DELLE VOCI DI BILANCIO I criteri di valutazione, conformi alle disposizioni dell'art Cod. Civ. osservati nella redazione del bilancio, sono i seguenti: A T T I V O IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI La loro iscrizione risiede nel fatto che detti costi possano erogare benefici futuri la cui utilità economica si protrarrà nel tempo. Sono iscritte al costo sostenuto per l'acquisizione, comprensivo degli oneri accessori, ovvero al costo di realizzazione interno, comprensivo dei costi diretti e indiretti per la quota ragionevolmente imputabile. Sono ammortizzate sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Descrizione Durata vita utile Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità 5 anni Altre immobilizzazioni immateriali 5 anni *Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità La composizione della voce "Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità" iscritta nello Stato Patrimoniale per euro risulta la seguente: - Costi ricerca e sviluppo TOTALE Il valore residuo da ammortizzare degli oneri pluriennali è pari a euro IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti sulla base di coefficienti economico-tecnici determinati in relazione alle residue possibilità di utilizzo dei beni. I coefficienti applicati sono i seguenti: Descrizione Coefficienti Macchine ordinarie d ufficio 12% Macchine d ufficio elettromeccaniche 20% I costi di manutenzione e riparazione aventi efficacia conservativa influenzano integralmente il c/economico dell'esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi carattere incrementativo sono capitalizzate in quanto aumentano il valore dei cespiti ai quali si riferiscono. ATTIVO CIRCOLANTE *Crediti I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzazione tenendo conto delle perdite stimate a Pagina 2

3 seguito dell'analisi delle singole posizioni creditorie e dell'evoluzione storica delle perdite sui crediti. *Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al valore nominale. *Ratei e risconti attivi In osservanza al principio della competenza temporale ed economica, in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi: Nella voce Risconti è stata iscritta solo la parte di pertinenza degli esercizi futuri delle spese comuni a due o più esercizi. *Debiti P A S S I V O I debiti sono iscritti al loro valore nominale, rappresentativo del presumibile valore di estinzione. *Ratei e risconti passivi In osservanza al principio della competenza temporale ed economica, in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi: Nella voce Ratei è iscritta solo la parte di pertinenza dell'esercizio di quelle spese che sono comuni a due o più esercizi. COOPERATIVE: MUTUALITA' PREVALENTE La società è iscritta all Albo delle Società Cooperative nella sezione Cooperative a Mutualità prevalente alla sezione Cooperative Sociali al n. A Per quanto riguarda il requisito della mutualità prevalente, decisamente speciale risulta essere la tipologia costituita dalle cooperative sociali, le quali, ai sensi dell art. 111 septies (disposizioni di attuazione transitorie) D.Lgs n. 6/2003 e conformemente alle norme di cui alla legge 8 novembre 1991, n. 381, sono considerate, indipendentemente dai requisiti ex art c.c., cooperative a mutualità prevalente. A tal proposito si sottolinea che la cooperativa sociale ha lo scopo di perseguire l interesse generale della comunità alla promozione umana e all integrazione sociale dei cittadini attraverso la gestione di servizi socio-sanitari ed educativi orientati in via prioritaria, ma non esclusiva, alla risposta dei bisogni di persone come definito dalla legge n. 381 del 1991 e modificazioni ed integrazione, attuando, in forma mutualistica e senza fini speculativi, l autogestione dell impresa che ne è l oggetto, dando continuità di occupazione lavorativa ai soci alle migliori condizioni economiche, sociali e professionali. DATI RICHIESTI DALL ART Codice Civile per la determinazione della mutualità prevalente. Oltre a quanto previsto dai precedenti punti della presente nota integrativa, si riportano alcune informazioni complementari, al fine della rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica della società. Si informa che per l'esercizio oggetto del presente bilancio è soddisfatto il requisito della mutualità prevalente in quanto il rapporto di scambio mutualistico intrattenuto con i soci supera lo scambio con i terzi, infatti: i ricavi per servizi resi ai soci ammontano a e costituiscono il 100,00% dei ricavi complessivamente ottenuti per servizi resi nel corso dell esercizio. Descrizione Pagina 3

4 Ricavi per servizi ai soci Totale Ricavi per servizi (A1) Rapporto di composizione 100,00% RIDUZIONI DI VALORE APPLICATE ALLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ED IMMATERIALI Art. 2427, n. 3-bis Codice Civile Nessuna delle immobilizzazioni immateriali e materiali esistenti in bilancio è stata sottoposta a svalutazione, in quanto nessuna di esse ha subito perdite durevoli di valore. VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE ALTRE VOCI DI BILANCIO Art. 2427, nn. 4, 7-bis Codice Civile STATO PATRIMONIALE A T T I V O *Immobilizzazioni immateriali Il totale immobilizzazioni immateriali presenta un decremento di euro passando da euro (31/12/2011) a euro (31/12/2012). *Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità I costi di ricerca, sviluppo e pubblicità presentano un decremento di euro passando da euro (31/12/2011) a euro (31/12/2012). *Immobilizzazioni materiali Il totale delle immobilizzazioni materiali presenta un decremento di euro 333 passando da euro (31/12/2011) a euro 701 (31/12/2012). *Altre immobilizzazioni materiali Le altre immobilizzazioni materiali presentano un decremento di euro 333 passando da euro (31/12/2011) a euro 701 (31/12/2012). *Attivo circolante Il totale Attivo circolante presenta un decremento di euro passando da euro (31/12/2011) a euro (31/12/2012). *Totale rimanenze Le rimanenze presentano un decremento di euro (23.658) passando da euro (31/12/2011) a euro 0 (31/12/2012). *Rimanenze materie prime, prod.in lavorazione, semilavorati e finiti al 31/12/2012 al 31/12/2011 Variazione Materie prime Prod. in lavor., semilav Prodotti finiti Lavori in corso su ord Acconti (23.658) Totale (23.658) *Crediti attivo circolante esigibili entro l'esercizio successivo Pagina 4

5 L'importo totale dei crediti esigibili entro l'esercizio presenta un decremento di euro passando da euro (31/12/2011) a euro (31/12/2012). Descrizione 31/12/12 31/12/11 Variazione Crediti vs clienti ( ) Crediti vs Erario (928) Crediti vs altri Totale ( ) *Crediti attivo circolante esigibili oltre l'esercizio successivo I crediti iscritti nell'attivo circolante esigibili oltre l'esercizio successivo presentano un decremento di euro passando da euro (31/12/2011) a euro 0 ( 31/12/2012). Descrizione 31/12/12 31/12/11 Variazione Crediti Vs Erario (1.137) Totale (1.137) *Partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni Le partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni hanno subito le seguenti variazioni: Valore inizio esercizio Acquisizioni dell'esercizio Versamenti in c/capitale dell'esercizio Rivalutazioni dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Svalutazioni dell'esercizio Saldo netto fine esercizio *Disponibilità liquide Le disponibilità liquide presentano un decremento di euro passando da euro (31/12/2011) a euro 610 (31/12/2012). Descrizione 31/12/12 31/12/11 Variazione Denaro e valori in cassa (1.033) Totale (1.033) *Ratei e risconti attivi I risconti attivi presentano un decremento di euro passando da euro (31/12/2011) a euro 21 (31/12/2012). P A S S I V O *Patrimonio netto Il patrimonio netto presenta un incremento di euro passando da euro (31/12/2011) a euro ( 31/12/2012). PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO Patrimonio Netto: prospetto delle variazioni intervenute nell'esercizio Pagina 5

6 Patrimonio Consistenza Pagamento Altri Utile/perdita Consistenza netto iniziale dividendi movimenti d'esercizio finale -Capitale Sociale (0) (18.000) Ris.sovrap.azioni (0) Ris.da rivalutaz. 0 (0) Riserva legale (0) Ris. statutarie 0 (0) Ris.azioni 0 (0) proprie -Altre riserve (0) Ut/perd. a nuovo (0) (0) 0 0 (0) -Ut/perd. d'eser (0) (16.224) Tot.Patrim.Netto (0) (18.485) Patrimonio Netto: dettaglio origine, disponibilità e distribuibilità Patrimonio Netto Importo Possibilità di Quota disponibile utilizzazione (*) Capitale B Riserve di capitale Ris.sovrapprezzo azioni B Ris. di rivalutazione 0 0 Contrib.c/capitale per investim. 0 0 Ris. regimi fiscali speciali 0 0 Ris. per azioni proprie 0 0 Altre riserve Riserve di utili Riserva legale B Utile(perdita) portati a nuovo (0) (0) Totale Quota non distribuibile 0 Residua quota distribuibile 0 (*) Possibilità di utilizzazione: inserire A per aumento di capitale, B per copertura perdite, C per distribuzione ai soci. PATRIMONIO NETTO: riepilogo utilizzi degli ultimi tre esercizi Negli ultimi tre esercizi non sono stati effettuati utilizzi di patrimonio netto. *Debiti esigibili entro l'esercizio successivo I debiti esigibili entro l'esercizio successivo presentano un decremento di euro passando da euro (31/12/2011) a euro (31/12/2012). Descrizione 31/12/12 31/12/11 Variazioni Debiti vs fornitori ( ) Debiti vs banche (49.418) Pagina 6

7 Debiti vs soci per finanziamenti Debiti tributari (1.036) Altri Debiti (21.971) Totale ( ) *Debiti esigibili oltre l'esercizio successivo I debiti esigibili oltre l'esercizio successivo presentano un incremento di euro passando da euro (31/12/2011) a euro (31/12/2012). Descrizione 31/12/12 31/12/11 Variazione Debiti vs soci per finanziamenti Debiti tributari (4.061) Totale *Ratei e risconti passivi I ratei passivi presentano un decremento di euro 12 passando da euro 52 (31/12/2011) a euro 40 (31/12/2012). PARTECIPAZIONI POSSEDUTE IN IMPRESE CONTROLLATE E COLLEGATE Art. 2427, n. 5 Codice Civile Fattispecie non presente. CREDITI E DEBITI DI DURATA RESIDUA SUPERIORE A CINQUE ANNI DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI, CON SPECIFICA RIPARTIZIONE SECONDO LE AREE GEOGRAFICHE Art. 2427, n. 6 Codice Civile Nel bilancio al 31/12/2012 non risultano crediti o debiti di durata residua superiore a 5 anni, nè garanzie reali connesse. VARIAZIONE NELL'ANDAMENTO DEI CAMBI VALUTARI Non sono presenti poste in valuta estera. Art. 2427, n. 6-bis Codice Civile AMMONTARE DEI CREDITI E DEI DEBITI RELATIVI AD OPERAZIONI DI PRONTI CONTRO TERMINE Art. 2427, n. 6-ter Codice Civile Non sono state effettuate operazioni di pronti contro termine. ONERI FINANZIARI IMPUTATI NELL ESERCIZIO AI VALORI DELL ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE Art. 2427, n. 8 Codice Civile Non sono stati imputati nell esercizio oneri finanziari ai valori dello Stato Patrimoniale. PROVENTI DA PARTECIPAZIONE DIVERSI DAI DIVIDENDI Art. 2427, n. 11 Codice Civile Pagina 7

8 In bilancio non si registrano proventi da partecipazione diversi dai dividendi. AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI IN AZIONI, TITOLI O VALORI SIMILI EMESSI DALLA SOCIETA' Art, 2427, n. 18 Codice Civile La società non ha emesso titoli aventi le suddette caratteristiche. FINANZIAMENTI DEI SOCI Art. 2427, n. 19-bis Codice Civile Come previsto dallo statuto, la società ha raccolto finanziamenti infruttiferi presso i propri soci nel rispetto della normativa. Si evidenzia nella tabella seguente il dettaglio in base alla scadenza dei finanziamenti in essere alla data di chiusura dell'esercizio oggetto del presente bilancio. Finanziamenti Ammontare Scadenze tasso% postergazione contrattuale entro es. succ. oltre es. succ. entro 5 anni Soci c/prestiti infruttiferi NO Totale Finanziamenti PATRIMONI DESTINATI A UNO SPECIFICO AFFARE Art. 2427, n. 20 Codice Civile La società non si è avvalsa della facoltà di costituire patrimoni dedicati ad uno specifico affare ex. art bis e successivi Cod. Civ.. FINANZIAMENTI DESTINATI A UNO SPECIFICO AFFARE Art. 2427, n. 21 Codice Civile La società non si è avvalsa della facoltà di concludere finanziamenti destinati ad uno specifico affare ex art bis e successivi Cod. Civ.. OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA Art. 2427, n. 22 Codice Civile Alla data di chiusura del bilancio la Società non ha in essere contratti di locazione finanziaria. NUMERO E VALORE NOMINALE DELLE AZIONI PROPRIE E DELLE AZIONI DI SOCIETA' CONTROLLANTI POSSEDUTE ANCHE INDIRETTAMENTE E ACQUISTATE E/O ALIENATE NEL CORSO DELL'ESERCIZIO Art. 2428, nn. 3, 4 Codice Civile Non risultano azioni di tale natura iscritte in bilancio. CONCLUSIONI Sulla base di quanto esposto si propone: di accantonare il 3% dell utile pari a euro 627 ai fondi mutualistici per la promozione e lo sviluppo della cooperazione; Pagina 8

9 di accantonare il 30% dell'utile pari euro a riserva legale; di accantonare l utile residuo di alla riserva indivisibile Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente NIZZARDO GIANFRANCO Pagina 9