AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.P.A.

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1 AEROPORTO GIANNI CAPRONI S.P.A. Sede in VIA LIDORNO 3 TRENTO TN Codice Fiscale Numero Rea TN TN P.I.: Capitale Sociale Euro i.v. Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI Settore di attività prevalente (ATECO): Società in liquidazione: no Società con socio unico: no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: si Appartenenza a un gruppo: si Denominazione della società capogruppo: PROVINCIA AUTONOMA DI TRENTO Paese della capogruppo: ITALIA Bilancio al Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al Pag. 1 di 34

2 Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata - - Parte da richiamare - - Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - - B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento - - 2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - - 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno ) concessioni, licenze, marchi e diritti simili - - 5) avviamento - - 6) immobilizzazioni in corso e acconti - - 7) altre Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati ) impianti e macchinario ) attrezzature industriali e commerciali ) altri beni ) immobilizzazioni in corso e acconti Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in a) imprese controllate - - b) imprese collegate - - c) imprese controllanti - - d) altre imprese - - Totale partecipazioni - - 2) crediti a) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese controllate - - b) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese collegate - - c) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso controllanti - - d) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale crediti verso altri Totale crediti ) altri titoli - - 4) azioni proprie 4) azioni proprie Bilancio al Pag. 2 di 34

3 azioni proprie, valore nominale complessivo Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze 1) materie prime, sussidiarie e di consumo - - 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati - - 3) lavori in corso su ordinazione - - 4) prodotti finiti e merci ) acconti - - Totale rimanenze II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale crediti verso clienti ) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese controllate - - 3) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti verso imprese collegate - - 4) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale crediti verso controllanti bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale crediti tributari ter) imposte anticipate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale imposte anticipate ) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale crediti verso altri Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate - - 2) partecipazioni in imprese collegate - - 3) partecipazioni in imprese controllanti - - 4) altre partecipazioni - - 5) azioni proprie 5) azioni proprie - - azioni proprie, valore nominale complessivo - - 6) altri titoli. - - Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - - IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali ) assegni - - 3) danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide Bilancio al Pag. 3 di 34

4 Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi Disaggio su prestiti - - Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - - III - Riserve di rivalutazione - - IV - Riserva legale V - Riserve statutarie VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa - - Riserva per acquisto azioni proprie - - Riserva da deroghe ex art Cod. Civ - - Riserva azioni (quote) della società controllante - - Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni - - Versamenti in conto aumento di capitale - - Versamenti in conto futuro aumento di capitale - - Versamenti in conto capitale - - Versamenti a copertura perdite - - Riserva da riduzione capitale sociale - - Riserva avanzo di fusione - - Riserva per utili su cambi - - Varie altre riserve 4 1 Totale altre riserve 4 1 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo - - IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio Copertura parziale perdita d'esercizio - - Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili - - 2) per imposte, anche differite ) altri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti 1) obbligazioni esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale obbligazioni - - 2) obbligazioni convertibili esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale obbligazioni convertibili - - 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso soci per finanziamenti - - 4) debiti verso banche Bilancio al Pag. 4 di 34

5 esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso banche - - 5) debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso altri finanziatori - - 6) acconti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale acconti - - 7) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale debiti verso fornitori ) debiti rappresentati da titoli di credito esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti rappresentati da titoli di credito - - 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso imprese controllate ) debiti verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso imprese collegate ) debiti verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti verso controllanti ) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale debiti tributari ) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale ) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo - 0 Totale altri debiti Totale debiti E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi Aggio su prestiti - - Totale ratei e risconti Totale passivo Bilancio al Pag. 5 di 34

6 Conti Ordine Conti d'ordine Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni Avalli a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale fideiussioni - - a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale avalli - - Altre garanzie personali a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale altre garanzie personali - - Garanzie reali a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - a imprese controllate da controllanti - - ad altre imprese - - Totale garanzie reali - - Altri rischi crediti ceduti - - altri - - Totale altri rischi - - Totale rischi assunti dall'impresa - - Impegni assunti dall'impresa Totale impegni assunti dall'impresa - - Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione - - beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato ( ) beni presso l'impresa in pegno o cauzione - - altro - - Totale beni di terzi presso l'impresa ( ) Altri conti d'ordine Totale altri conti d'ordine - - Totale conti d'ordine ( ) Bilancio al Pag. 6 di 34

7 Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: ) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti - - 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - - 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - - 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili - - e) altri costi Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni ) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci (19.345) ) accantonamenti per rischi ) altri accantonamenti ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - altri - - Totale proventi da partecipazioni ) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri - - Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - - b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Bilancio al Pag. 7 di 34

8 d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - altri 2 0 Totale interessi e altri oneri finanziari bis) utili e perdite su cambi (21) 0 Totale proventi e oneri finanziari ( bis) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale rivalutazioni ) svalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale svalutazioni - - Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) - - E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n altri Totale proventi ) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n imposte relative ad esercizi precedenti - - altri 1 2 Totale oneri 1 2 Totale delle partite straordinarie (20-21) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite (1.553) (4.637) imposte anticipate (2.486) (5.034) proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale - - Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio al Pag. 8 di 34

9 Nota integrativa al Bilancio chiuso al Nota Integrativa parte iniziale Signori azionisti, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2014 che chiude con un risultato economico positivo pari ad Pur sussistendo i requisiti previsti dall'art bis del Codice Civile per la redazione del bilancio in forma abbreviata, si è deciso di adottare la forma estesa al fine di dare maggiori e più chiare informazioni. Il Bilancio risulta conforme alle disposizioni di cui agli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, integrate dai principi contabili nazionali; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale della società ed il risultato economico dell'esercizio. Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile. La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. Il Bilancio è corredato dalla Relazione sulla gestione ai sensi dell'art del Codice Civile. Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico. In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell'art. 2423, 3 comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. Le differenze derivanti dall'arrotondamento dei valori espressi in unità di Euro sono allocate in un'apposita riserva di patrimonio netto. La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali. Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Bilancio al Pag. 9 di 34

10 Nota Integrativa Attivo I valori iscritti nell'attivo dello Stato Patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall'articolo 2426 del Codice Civile e in conformità ai principi contabili nazionali. Nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell'attivo dello Stato patrimoniale al costo di acquisto e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. La voce in esame si riferisce a software e ad altre spese pluriennali relative a migliorie su beni di terzi. L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto: Voci immobilizzazioni immateriali Aliquota Programmi software 20% Altre migliorie 3,33% Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile. Movimenti delle immobilizzazioni immateriali Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno Altre immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio Totale variazioni (214) (313) (527) Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Bilancio al Pag. 10 di 34

11 Il costo storico dei software ammonta ad Euro che, al netto degli ammortamenti per Euro porta ad un valore residuo di Euro Il costo storico delle altre spese pluriennali ammonta ad Euro che, al netto degli ammortamenti per Euro , porta ad un valore residuo di Euro La società utilizza il metodo dei risconti per la contabilizzazione dei contributi ricevuti in conto capitale. Come richiesto dalla controllante Provincia Autonoma di Trento, di seguito si riporta la tabella che evidenzia la contabilizzazione dei contributi in conto capitale con i due diversi metodi, del valore netto e dei risconti. Metodo del valore netto: Descrizione Costo storico Contributi PAT Cespiti netto contributo F.do amm.to a bilancio F.do per contributi PAT F.do netto contributi Valore netto Immobilizzazioni immateriali Totale Metodo dei risconti: Descrizione Valore a bilancio Risconti PAT al 31/12/2013 Incrementi decrementi Risconti PAT al 31/12/2014 Valore netto Immobilizzazioni immateriali Totale Il decremento di Euro corrisponde all'imputazione a conto economico nella voce contributi in conto capitale della quota di contributo di competenza del 2014, ricevuto sulle immobilizzazioni immateriali. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell'attivo dello Stato patrimoniale al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. Si precisa che per i beni tuttora esistenti in patrimonio non è stata eseguita alcuna rivalutazione monetaria. La Provincia Autonoma di Trento nel corso del 2010 ha disposto l'affidamento della gestione aeroportuale e aeronautica alla Società secondo la modalità "in house", modificando il disciplinare di concessione di beni immobili e stabilendo il nuovo termine della concessione al 31/12/2014 rispetto a quello precedentemente stabilito al 31/12/2030. Come chiarito dal Dirigente del Servizio Trasporti Pubblici della P.A.T., il nuovo termine "riguarda dunque propriamente la gestione degli assets e del servizio ma non attiene né limita temporalmente il livello proprietario". Pertanto, coerentemente con quanto disposto dal principio contabile OIC n. 16, a far tempo dall'esercizio 2010 i coefficienti di ammortamento della pista di volo, altre piste e piazzole, del piazzale nord, della bretella collegamento nuovi hangar, dell'impianto voli notturni, della nuova stazione carburanti e dell'apparato DVOR/DME, precedentemente legati alla durata residua della concessione, sono stati rideterminati secondo il principio della durata economico-tecnica del cespite, ripartendo il valore contabile dell'immobilizzazione sulla nuova vita utile residua. I nuovi coefficienti di ammortamento sono stati ricavati dalla tabella allegata al DM 31/12/1988. In particolare per le piste, moli e terreni ad essi adibiti, dal gruppo XVIII specie 1^,2^,3^, per oleodotti-serbatoi-impianti stradali di distribuzione dal gruppo IX specie 2^ e per struttura antenna parabolica orientabile dal gruppo XVIII specie 11^. Per quanto riguarda l'ammortamento degli aerei di proprietà della società, nel corso del 2012, sulla base di un parere tecnico, il CDA ha deliberato un nuovo criterio di calcolo, adeguando l'ammortamento alla durata economica-tecnica stabilita in 16 anni e prevedendo, al termine del periodo di ammortamento, un valore residuo. A far tempo dall'esercizio 2012, la nuova aliquota utilizzata per ammortizzare i mezzi di trasporto aereo è pari al 6,25%. L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito: Bilancio al Pag. 11 di 34

12 CATEGORIA ALIQUOTA Terreni e Fabbricati: Immobili 3% Hangar 4% Parcheggio multipiano 4% Costruzioni leggere 10% Pista di volo 1% Altre piste e piazzali 1% Impianti e macchinari: Impianti specifici 15% Impianto voli notturni 1% Apparecchi di segnalazione 31,5% Nuova stazione carburanti 13,64% Impianti generici 10% Macchinari 15% Apparato DVOR/DME 12,5% Attrezzature Industriali e Commerciali: Attrezzatura 12% Altri Beni: Mobili e arredi 12% Macchine d'ufficio elettroniche 20% Telefonia mobile 25% Automezzi 20% Autovetture 25% Mezzi di trasporto aerei 6,25% I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell'esercizio precedente. Bilancio al Pag. 12 di 34

13 Si evidenzia che per i cespiti acquistati nell'esercizio, trattandosi di beni portati in ammortamento per il primo esercizio, le varie aliquote d'ammortamento effettive sono pari alla metà di quelle di cui alla tabella precedente. Si ritiene che l'ammortamento rispecchi l'effettivo deperimento e consumo subiti da detti beni ed il loro possibile utilizzo futuro, visto il tipo di attività esercitata dalla Vostra società. I costi di manutenzione e riparazione aventi efficacia conservativa sono imputati integralmente al conto economico nell'esercizio in cui sono sostenuti; se di natura straordinaria e quindi di natura incrementativa, ossia tesi a prolungare la vita utile delle immobilizzazioni, sono imputati in aumento del valore dei cespiti ed ammortizzati secondo la categoria di appartenenza. Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa. I cespiti di valore unitario inferiore ad Euro 516,46.- acquistati nel corso dell'esercizio sono stati ammortizzati sulla base dell'aliquota di ammortamento prevista per la relativa classe di appartenenza. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile. Movimenti delle immobilizzazioni materiali Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni materiali in corso e acconti Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti ( Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Ammortamento dell'esercizio Totale variazioni ( ) (1.850) (83.958) ( ) ( ) Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti ( Fondo ammortamento) Valore di bilancio Le immobilizzazioni materiali nette ammontano al 31/12/2014 a Euro con un decremento netto rispetto all'esercizio precedente di Euro Di seguito si riporta il dettaglio delle variazioni più significative: Terreni e fabbricati: L'incremento è relativo alla contabilizzazione delle spese portate a termine nell'anno per la realizzazione dei lavori delle aree di sicurezza aeroportuale. Si precisa, inoltre, che coerentemente con quanto disposto dal principio contabile OIC 16 recentemente aggiornato, è stato riclassificato nel conto terreni il valore d'acquisto del sedime pari ad Euro 6.043, precedentemente imputato nel conto fabbricati. Il decremento è relativo all'esproprio da parte della Provincia Autonoma di Trento di una piccola parte comune di terreno. Impianti e macchinari: l'incremento è costituito dalle spese sostenute per l'acquisto di due condizionatori. Si evidenzia che nel corso dell'esercizio sono state pubblicate e portate in ammortamento le procedure di volo a servizio dell'impianto DVOR/DME. Attrezzature industriali e commerciali: l'incremento è costituito dalle spese sostenute per l'acquisto di un sollevatore idraulico. Altri beni: l'incremento è costituito dall'acquisto di una nuova autovettura, di alcune macchine d'ufficio e di mobili. Il decremento è costituito dall'alienazione di un autovettura e di un aeromobile. Bilancio al Pag. 13 di 34

14 Immobilizzazioni materiali in corso ed acconti: l'incremento è dovuto alle spese sostenute per il completamento delle opere relative alle aree di sicurezza aeroportuale. Il decremento è dovuto all'attivazione nella categoria terreni e fabbricati delle spese portate a termine nell'anno per la realizzazione delle superfici di sicurezza. Si precisa che le spese relative alle immobilizzazioni ancora in corso sono interamente coperte da contributo della PAT. La società utilizza il metodo dei risconti per la contabilizzazione dei contributi ricevuti in conto capitale. Come richiesto dalla controllante Provincia Autonoma di Trento, di seguito si riporta la tabella che evidenzia la contabilizzazione dei contributi in conto capitale con i due diversi metodi del valore netto e dei risconti Metodo del valore netto: Descrizione Costo storico Contributi PAT Cespiti netto contributo F.do amm.to a bilancio F.do per contributi PAT F.do netto contributi Valore netto Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzatura industr.e comm Altri beni Immobiliz. in corso e acconti Totale Metodo dei risconti: Descrizione Valore a bilancio Risconti PAT al 31/12/2013 Incrementi decrementi Risconti PAT al 31/12/2014 Valore netto Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzatura industr.e comm Altri beni Immobiliz. in corso e acconti Totale La differenza rispetto all'anno precedente pari ad Euro , risulta così composta: incremento di Euro per contributi in c/capitale ricevuti nel 2014 decremento di Euro per imputazione a conto economico nella voce contributi in conto capitale della quota di contributo di competenza del 2014 ricevuto sulle immobilizzazioni materiali. Decremento di Euro per imputazione a conto economico nella voce altri proventi straordinari della quota di contributo ricevuto sulle immobilizzazioni materiali nel 2014, ma relativa ad investimenti già in ammortamento in esercizi precedenti.. Operazioni di locazione finanziaria Bilancio al Pag. 14 di 34

15 Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria La società alla data di chiusura dell'esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario. Immobilizzazioni finanziarie Si evidenzia che nel 2013, la Società ha versato una quota di importo pari a Euro per la partecipazione al capitale sociale del Consorzio denominato Centro Servizi Condivisi come previsto dalla delibera della controllante Provincia Autonoma di Trento n del 2 agosto Tale quota non risulta valorizzata in bilancio in quanto è stata interamente finanziata dalla controllante, come da delibera n.1855 del 6 settembre I crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del Codice Civile; Le azioni proprie sono state valutate a costi specifici. Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie Valore di inizio esercizio Azioni proprie Costo Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Costo Valore di bilancio La società nel corso del 2010 ha acquistato n azioni proprie del valore nominale di Euro 28,00 ciascuna per un totale di nominali Euro pari al 1,47% del capitale sociale. Il costo inserito a bilancio è pari ad Euro Tra le voci del Patrimonio Netto è presente la riserva per azioni proprie. Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti I crediti immobilizzati si riferiscono a depositi cauzionali. Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l'informazione non è significativa Valore delle immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie presenti in bilancio non sono state iscritte ad un valore contabile superiore al loro "fair value". Bilancio al Pag. 15 di 34

16 Valore contabile Crediti verso altri 833 Azioni proprie Dettaglio del valore dei crediti verso altri Valore contabile Totale 833 Attivo circolante I criteri utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio. Rimanenze Le giacenze di magazzino, sono valutate al minore tra il costo di acquisto (inclusivo degli oneri accessori) ed il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato. Per valore desumibile dall'andamento del mercato si intende il costo di riacquisto per le merci. Il costo delle rimanenze è stato determinato attraverso il metodo del costo medio. Qualora il valore così ottenuto differisca in misura apprezzabile dai costi correnti alla chiusura dell'esercizio, la differenza viene indicata nel commento della corrispondente voce di bilancio. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Prodotti finiti e merci Totale rimanenze Attivo circolante: crediti I crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n.8 del Codice Civile; l'adeguamento a tale valore è stato effettuato mediante stanziamento di un fondo svalutazione crediti. Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante. Tutti i crediti sono esigibili entro l'esercizio successivo. Bilancio al Pag. 16 di 34

17 Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio (54.865) (2.486) Totale crediti iscritti nell'attivo circolante Bilancio al Pag. 17 di 34

18 I crediti verso controllanti sono rappresentati dai contributi in conto gestione deliberati dalla Provincia Autonoma di Trento e non corrisposti entro l'esercizio per Euro e da crediti per contributi in conto capitale da ricevere dalla Provincia di Trento relativamente alla rendicontazione effettuata entro la fine del 2014 dei lavori relativi alla messa a norma delle superfici di sicurezza dell'aeroporto. Tale somma pari ad Euro è già al netto di quanto anticipto dalla PAT per la liquidazione degli espropri, precedentemente contabilizzata fra i debiti verso controllanti e tiene conto della somma anticipata dalla Società per conto della PAT per spese legali e maggiori indennità corrisposte, relative al contenzioso con alcuni proprietari dei terreni espropriati precedentemente contabilizzata fra i crediti verso controllanti. I crediti tributari sono dettagliati nella seguente tabella. Descrizione Valori di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valori di fine esercizio Erario c/iva Erario c/ilor da rimborsare Erario c/ires Altri crediti tributari Erario c/irap Totale Gli altri crediti tributari sono costituiti dal rimborso richiesto nel 2012 a seguito dell'intervenuta deducibilità ai fini IRES dell'irap pagata sul costo del personale e da IMU. Le variazioni dei crediti per imposte anticipate rispetto all'esercizio precedente sono riepilogate nella tabella che segue: Descrizione Valori di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valori di fine esercizio Crediti per imposte anticipate Totale La voce "crediti verso altri" è costituita prevalentemente da crediti verso la compagnia di assicurazione per il risarcimento di un danno elettrico sulle apparecchiature della Società. La movimentazione del fondo svalutazione crediti nell'esercizio è stata la seguente: Descrizione Importi Fondo svalutazione crediti al 31/12/ Accantonamento dell'esercizio - Utilizzo dell'esercizio Fondo svalutazione crediti al 31/12/ Il fondo svalutazione crediti si riferisce a rischi su crediti commerciali. Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l'informazione non è significativa. Bilancio al Pag. 18 di 34

19 Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali ( ) Denaro e altri valori in cassa (2.260) Totale disponibilità liquide ( ) Ratei e risconti attivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Altri risconti attivi (9.246) Totale ratei e risconti attivi (9.246) La voce risulta costituita da risconti su premi relativi a polizze assicurative, abbonamento a quotidiani. Al 31/12/2014 non ci sono risconti aventi durata superiore a 5 anni. Oneri finanziari capitalizzati Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell'art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari. Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Le poste del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali. Nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Patrimonio netto Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nei principi contabili. Bilancio al Pag. 19 di 34

20 Variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Altre destinazioni Altre variazioni Incrementi Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale Riserva legale Riserve statutarie Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre riserve Varie altre riserve Totale altre riserve Utile (perdita) dell'esercizio (7.690) Totale patrimonio netto (7.690) Dettaglio varie altre riserve Descrizione Importo Riserva diff. arrotond. unita' di Euro 4 Totale 4 Bilancio al Pag. 20 di 34

21 Movimenti del Patrimonio Netto Per una valutazione ed analisi completa sui movimenti del Patrimonio Netto in oggetto, si rimanda al seguente prospetto: Patrimonio Netto Capitale Riserva legale Riserva statutaria Riserva azioni proprie Riserva da arrotondamento Utile (perdite) d'esercizio Totale Consistenza al 1/1/ Destinazione risultato esercizio Arrotondamento unità di Euro Risultato d'esercizio Consistenza al 1/1/ Destinazione risultato esercizio Arrotondamento unità di Euro Risultato d'esercizio Consistenza al 1/1/ Destinazione risultato esercizio Arrotondamento unità di Euro 2 2 Risultato d'esercizio Consistenza al 31/12/ Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimomio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi Bilancio al Pag. 21 di 34

22 Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Capitale Capitale - Riserva legale Utili B - Riserve statutarie Utili A;B;C Riserva per azioni proprie in portafoglio Utili - Altre riserve Varie altre riserve 4 - Totale altre riserve 4 - Totale Residua quota distribuibile Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve Descrizione Importo Origine / natura Riserva diff. arrotond. unita' di Euro 4 Capitale Totale 4 Nella precedente tabella vengono fornite per ciascuna voce, le possibuilità di utilizzazione come di seguito indicato: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione agli azionisti In conformità a quanto previsto dall'articolo 109, comma 4, lettera b) DPR 917/86, l'ammontare delle riserve in sospensione d'imposta risulta essere pari ai maggiori ammortamenti dedotti in sola sede di dichiarazione al netto delle imposte differite, come da dettaglio: Ammortamenti fiscali IRES Imposte differite IRES (6.100) Riserve in sosp. d'imposta IRES Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi e oneri I fondi per rischi e oneri sono stati iscritti in bilancio secondo le indicazioni contenute nei principi contabili, i correlati accantonamenti sono stati rilevati nel conto economico dell'esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione "per natura" dei costi. Bilancio al Pag. 22 di 34

23 Fondo per imposte anche differite Altri fondi Totale fondi per rischi e oneri Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio Totale variazioni (1.553) Valore di fine esercizio In data 18/02/2014 la società ha subito un accertamento da parte dell'inail con il quale l'ente assicurativo ha attribuito al personale di torre una più onerosa classe di rischio a partire dal Si ritiene, anche sulla base del parere del consulente del lavoro, che tale riclassificazione sia errata per tutti gli anni considerati fino al 2012 e che solamente a partire dal 2013 con l'attivazione del servizio di rifornimento agli elicotteri del 118, per il quale viene richiesto saltuariamente al personale di torre di eseguire il rifornimento in pista, possa essere ravvisata una minima percentuale di appartenenza alla classe di rischio assegnata dall'ente. Tenuto conto di tali considerazioni, nel corso dell'esercizio è stato presentato ricorso richiedendo l'annullamento dell'accertamento. Si ritiene in ogni caso prudenzialmente di accantonare al fondo rischi l'importo richiesto dall'ente accertatore per l'anno 2013 nell'ammontare comprensivo di premio e sanzioni pari ad Euro Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio Totale variazioni Valore di fine esercizio Si evidenzia che la voce di trattamento di fine rapporto risultante in Conto economico pari ad Euro è composta dalla quota di TFR destinata alla previdenza complementare per Euro 4.975, dalla quota di TFR destinata al fondo di trattamento di fine rapporto per Euro e dall'imposta sulla rivalutazione TFR per Euro 176. Debiti I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni. Variazioni e scadenza dei debiti Bilancio al Pag. 23 di 34

24 Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti, che sono tutti esigibili entro l'esercizio successivo Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Debiti verso fornitori (34.661) Debiti verso controllanti ( ) - Debiti tributari (9.289) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (7.041) Altri debiti (16.775) Totale debiti ( ) La voce "Debiti vs controllanti" valorizzata nell'esercizio precedente era costituita dalle anticipazioni effettuate dalla Provincia Autonoma di Trento per la gestione degli espropri dei terreni attorno all'area aeroportuale. È stata definitivamente azzerata con la conclusione dei lavori per le superfici di sicurezza e la contestuale rendicontazione delle relative spese alla controllante Provincia Autonoma di Trento. I debiti tributari sono evidenziati nella seguente tabella: Descrizione Valori di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valori di fine esercizio Debiti per ritenute ai dipendenti Debiti per ritenute lavoro autonomo Debiti per altre imposte Debiti per IRAP Totale La voce "Altri debiti" risulta composta principalmente dai debiti verso dipendenti per ferie maturate e non godute e mensilità aggiuntiva, pari ad Euro e da depositi cauzionali ricevuti per Euro Suddivisione dei debiti per area geografica Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l'informazione non è significativa. Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Ai sensi e per gli effetti dell'art. 2427, c. 1 n. 6 del Codice Civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie reali. Ratei e risconti passivi Bilancio al Pag. 24 di 34

25 I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Nell'iscrizione così come nel riesame di ratei e risconti passivi di durata pluriennale, è stata verificata l'esistenza ovvero la permanenza della condizione temporale. Laddove tale condizione risulta cambiata sono state apportate le opportune variazioni che di seguito si evidenziano. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Altri risconti passivi Totale ratei e risconti passivi La voce è costituita dal risconto passivo sui contributi in conto investimenti ricevuti dalla controllante Provincia Autonoma di Trento. Al 31/12/2014 i risconti aventi durata superiore a 5 anni ammontano ad Euro Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e dai conti ordine Non esistono impegni diversi da quelli evidenziati nei conti d'ordine in calce allo Stato patrimoniale. La valutazione dei beni di terzi presso l'impresa è stata effettuata al valore desunto dalla documentazione esistente. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota. Le variazioni dei conti d'ordine sono riportate nella tabella seguente: Descrizione Valori di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valori di fine esercizio Sistema improprio dei beni altrui presso di noi Totale Nota Integrativa Conto economico I ricavi, proventi, costi ed oneri sono iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall'artciolo 2425-bis del Codice Civile. Valore della produzione I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto di resi, abbuoni, sconti e premi. I contributi in conto esercizio, rilevati per competenza nell'esercizio in cui è sorto con certezza il diritto alla percezione, sono indicati nell'apposita voce A5 in quanto integrativi dei ricavi della gestione caratteristica e/o riduzione dei costi ed oneri della gestione caratteristica. I contributi in conto capitale sono rilevati in bilancio a fronte di una delibera formale dell'ente erogatore, nel momento in cui, a seguito della rendicontazione dell'investimento da parte della società, vi è la liquidazione del contributo o l'attestazione che lo stesso verrà liquidato nella misura dell'ammontare rendicontato. Sono iscritti nello Stato Patrimoniale nella voce "ratei e risconti" ed accreditati nella voce A5 a Conto Economico in base alla durata del piano di ammortamento delle immobilizzazioni materiali a fronte delle quali sono stati ricevuti. Bilancio al Pag. 25 di 34

26 Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività Bilancio al Pag. 26 di 34

27 Descrizione Valori al 31/12/2013 Variazioni nell'esercizio Valori al 31/12/2014 Ricavi vendite e prestazioni Altri ricavi e proventi Totale Descrizione Valori al 31/12/2013 Variazioni nell'esercizio Valori al 31/12/2014 Vendita carburante Servizi aeroportuali Stazionamento aeromobili Scuola di volo Materiale didattico per il volo Voli di prova Vendita libri Totale Descrizione Valori al 31/12/2013 Variazioni nell'esercizio Valori al 31/12/2014 Contributi P.A.T Affitti attivi Altri proventi Totale Tra gli altri proventi sono ricompresi i riaddebiti del riparto delle spese comuni alle società che hanno in affitto alcuni locali dell'aerostazione e i rimborsi assicurativi relativi a danni atmosferici subiti da impianti e attrezzature della società. La suddivisione dei contributi ricevuti dalla Provincia Autonoma di Trento risulta dalla seguente tabella: Descrizione al 31/12/2013 Variazioni nell'esercizio Valori al 31/12/2014 Contributi P.A.T. c/gestione Contributi P.A.T. c/capitale Totale Si precisa, che i contributi PAT c/capitale si riferiscono alla quota di competenza dell'esercizio. Bilancio al Pag. 27 di 34