ALTO TREVIGIANO SERVIZI SRL IN SIGLA "A.T.S. S.R.L."

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1 711 - BILANCIO ORDINARIO D'ESERCIZIO Data chiusura esercizio 31/12/2013 ALTO TREVIGIANO SERVIZI SRL IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." DATI ANAGRAFICI Indirizzo Sede legale: MONTEBELLUNA TV VIA SCHIAVONESCA PRIULA 86 Numero REA: TV Forma giuridica: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA Impresa in fase di aggiornamento Indice Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL... 2 Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA Capitolo 4 - RELAZIONE GESTIONE Capitolo 5 - RELAZIONE SINDACI... 82

2 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Capitolo 1 - BILANCIO PDF OTTENUTO IN AUTOMATICO DA XBRL Sede in MONTEBELLUNA (TV) VIA SCHIAVONESCA PRIULA 86 Codice Fiscale Rea TV P.I.: Capitale Sociale Euro i.v. Forma giuridica: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA (SR) Bilancio al 31/12/2013 Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al 31/12/2013 Pag. 1 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci di 84

3 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata 0 0 Parte da richiamare 0 0 Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0 B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento ) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 0 0 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione 0 0 delle opere dell'ingegno 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili ) avviamento 0 0 6) immobilizzazioni in corso e acconti ) altre Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati ) impianti e macchinario ) attrezzature industriali e commerciali ) altri beni ) immobilizzazioni in corso e acconti Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni a) imprese controllate 0 0 b) imprese collegate 0 0 c) imprese controllanti 0 0 d) altre imprese Totale partecipazioni ) crediti a) verso imprese controllate esigibili entro 0 0 l'esercizio successivo esigibili oltre 0 0 l'esercizio successivo Totale crediti 0 0 verso imprese controllate b) verso imprese collegate esigibili entro 0 0 l'esercizio successivo esigibili oltre 0 0 l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese collegate 0 0 c) verso controllanti d) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso controllanti Bilancio al 31/12/2013 Pag. 2 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci di 84

4 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." esigibili entro 0 0 l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso altri Totale crediti ) altri titoli 0 0 4) azioni proprie 0 0 azioni proprie, valore nominale 0 0 complessivo (per memoria) Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze 1) materie prime, sussidiarie e di consumo ) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 0 3) lavori in corso su ordinazione ) prodotti finiti e merci 0 0 5) acconti 0 0 Totale rimanenze II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale crediti verso clienti ) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo 0 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale crediti verso imprese controllate 0 0 3) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo 0 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale crediti verso imprese collegate 0 0 4) verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo 0 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale crediti verso controllanti bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti tributari ter) imposte anticipate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale imposte anticipate ) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso altri Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate 0 0 2) partecipazioni in imprese collegate 0 0 3) partecipazioni in imprese controllanti 0 0 4) altre partecipazioni 0 0 5) azioni proprie 0 0 azioni proprie, valore nominale 0 0 complessivo (per memoria) 6) altri titoli. 0 0 Bilancio al 31/12/2013 Pag. 3 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci di 84

5 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Totale attività finanziarie che non costituiscono 0 0 immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali ) assegni ) danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi Disaggio su prestiti emessi 0 0 Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 III - Riserve di rivalutazione 0 0 IV - Riserva legale V - Riserve statutarie 0 0 VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per rinnovamento impianti e macchinari 0 0 Riserva ammortamento anticipato 0 0 Riserva per acquisto azioni proprie 0 0 Riserva da deroghe ex art Cod. Civ 0 0 Riserva azioni (quote) della società controllante 0 0 Riserva non distribuibile da rivalutazione delle 0 0 partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale 0 0 Versamenti in conto futuro aumento di capitale 0 0 Versamenti in conto capitale 0 0 Versamenti a copertura perdite 0 0 Riserva da riduzione capitale sociale 0 0 Riserva avanzo di fusione 0 0 Riserva per utili su cambi 0 0 Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1-2 Riserve da condono fiscale: Riserva da condono ex L. 19 dicembre , n. 823; Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982, 0 0 n. 516; Riserva da condono ex L. 30 dicembre , n. 413; Riserva da condono ex L. 27 dicembre , n Totale riserve da condono fiscale 0 0 Varie altre riserve 0 0 Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 0 IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio Acconti su dividendi 0 0 Copertura parziale perdita d'esercizio 0 0 Utile (perdita) residua Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili 0 0 2) per imposte, anche differite 0 0 3) altri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Bilancio al 31/12/2013 Pag. 4 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci di 84

6 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." D) Debiti 1) obbligazioni esigibili entro l'esercizio successivo 0 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale obbligazioni 0 0 2) obbligazioni convertibili esigibili entro l'esercizio successivo 0 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale obbligazioni convertibili 0 0 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo 0 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale debiti verso soci per finanziamenti 0 0 4) debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso banche ) debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo 0 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale debiti verso altri finanziatori 0 0 6) acconti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale acconti ) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale debiti verso fornitori ) debiti rappresentati da titoli di credito esigibili entro l'esercizio successivo 0 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale debiti rappresentati da titoli di credito 0 0 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo 0 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale debiti verso imprese controllate ) debiti verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo 0 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale debiti verso imprese collegate ) debiti verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo 0 0 esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale debiti verso controllanti ) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale debiti tributari ) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 14) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale altri debiti Totale debiti E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi Aggio su prestiti emessi 0 0 Totale ratei e risconti Bilancio al 31/12/2013 Pag. 5 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci di 84

7 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Totale passivo Bilancio al 31/12/2013 Pag. 6 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci di 84

8 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Conti d'ordine Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni a imprese controllate 0 0 a imprese collegate 0 0 a imprese controllanti 0 0 a imprese controllate da controllanti 0 0 ad altre imprese 0 0 Totale fideiussioni 0 0 Avalli a imprese controllate 0 0 a imprese collegate 0 0 a imprese controllanti 0 0 a imprese controllate da controllanti 0 0 ad altre imprese 0 0 Totale avalli 0 0 Altre garanzie personali a imprese controllate 0 0 a imprese collegate 0 0 a imprese controllanti 0 0 a imprese controllate da controllanti 0 0 ad altre imprese 0 0 Totale altre garanzie personali 0 0 Garanzie reali a imprese controllate 0 0 a imprese collegate 0 0 a imprese controllanti 0 0 a imprese controllate da controllanti 0 0 ad altre imprese 0 0 Totale garanzie reali 0 0 Altri rischi crediti ceduti pro solvendo 0 0 altri 0 0 Totale altri rischi 0 0 Totale rischi assunti dall'impresa 0 0 Impegni assunti dall'impresa Totale impegni assunti dall'impresa 0 0 Beni di terzi presso l'impresa merci in conto lavorazione 0 0 beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato 0 0 beni presso l'impresa in pegno o cauzione 0 0 altro 0 0 Totale beni di terzi presso l'impresa 0 0 Altri conti d'ordine Totale altri conti d'ordine Totale conti d'ordine Bilancio al 31/12/2013 Pag. 7 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci di 84

9 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Conto economico A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di 0 0 lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 0 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni ) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio 0 0 altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni ) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi ) altri accantonamenti ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate 0 0 da imprese collegate 0 0 altri 0 0 Totale proventi da partecipazioni ) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate 0 0 da imprese collegate 0 0 da imprese controllanti 0 0 altri 0 0 Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle 0 0 immobilizzazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non 0 0 costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non 0 0 costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate 0 0 da imprese collegate 0 0 da imprese controllanti 0 0 altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari Bilancio al 31/12/2013 Pag. 8 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci di 84

10 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." 17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate 0 0 a imprese collegate 0 0 a imprese controllanti 0 0 altri Totale interessi e altri oneri finanziari bis) utili e perdite su cambi 0 0 Totale proventi e oneri finanziari ( bis) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni 0 0 b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono 0 0 partecipazioni c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono 0 0 partecipazioni Totale rivalutazioni ) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono 0 0 partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono 0 0 partecipazioni Totale svalutazioni Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 0 0 altri Totale proventi ) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n imposte relative ad esercizi precedenti 0 0 Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 3 2 altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite imposte anticipate proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / 0 0 trasparenza fiscale Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 23) Utile (perdita) dell'esercizio Bilancio al 31/12/2013 Pag. 9 di 9 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci di 84

11 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Capitolo 2 - NOTA INTEGRATIVA Reg. Imp Rea Sede in VIA SCHIAVONESCA PRIULA MONTEBELLUNA (TV) Capitale sociale Euro ,00 i.v. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Premessa Signori Soci, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d esercizio pari a Euro Attività svolte La vostra Società, come ben sapete, ha per oggetto l esercizio delle attività di captazione, adduzione e distribuzione di acqua ad usi civili e diversi, d fognatura e di depurazione che concorrono a formare il servizio idrico intregrato come definito dalla Legge n. 36 e dal D.Lgs. 152/06. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio Con effetto dal 01 gennaio 2013 è stato acquisito il ramo d azienda dell Azienda Speciale Consorziale Servizi Idrici della Castellana SIC ASC con sede legale in Riese Pio X (TV) Via Callalta n. 14/b (atto Notaio Ada Stiz del 27/12/2012 Rep Fascicolo n ) per l esercizio del servizio idrico integrato dalla stessa esercitato, come previsto dalla convenzione sottoscritta in data 3 febbraio 2010 tra l Autorità ottimale Veneto Orientale AATO e la stessa Alto Trevigiano Servizi Srl. Detta convenzione prevedeva il subentro del nuovo gestore ATS SRL nei rapporti attivi e passivi preesistenti nonché il passaggio diretto, con salvaguardia delle condizioni contrattuali del personale in servizio. Criteri di formazione Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce Riserva da arrotondamento Euro compresa tra le poste di Patrimonio Netto e arrotondamenti da Euro alla voce proventi ed oneri straordinari di Conto Economico. Ai sensi dell articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in migliaia di Euro. Criteri di valutazione I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2013 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 1 11 di 84

12 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Deroghe Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art comma 4 del Codice Civile. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Immobilizzazioni Immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori e si riferiscono a costi aventi comprovata utilità pluriennale. I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio sindacale e sono ammortizzati in un periodo di 5 esercizi. Le migliorie su beni di terzi sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio sindacale e sono ammortizzati nel periodo minore fra la durata residua della Concessione e l ammortamento regolatorio. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene: - impianti filtrazione: 8% - condutture: 2,50% - impianti monitoraggio e telecontrollo: 12,50% - impianti telefonici e radio trasm.: 20% - attrezzature varia serv. acquedotto: 10% - apparecchi di misura: 6,67% - mobili ed arredi servizi acquedotto: 12% - macchine elettroniche d ufficio: 20% - automezzi: 20% - autovetture: 10% - beni inferiori a euro 516,46: 100% Per le immobilizzazioni in corso di realizzazione, l iscrizione è avvenuta al costo, sulla base delle fatture del fornitore costruttore o delle contabili lavori, con riferimento alle pattuizioni contrattuali. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali e di settore. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 2 12 di 84

13 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Rimanenze magazzino Le giacenze di materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono state valutate al costo di acquisto ridotto, ove necessario, nei limiti dei valori desumibili dall andamento del mercato e tenuto conto delle eventuali obsolescenze. Il criterio di valutazione è quello del costo medio ponderato. Partecipazioni La partecipazione iscritta nelle immobilizzazioni è valutata col metodo del patrimonio netto. Fondi per rischi e oneri Sono iscritti a fronte di possibili passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile di cui tuttavia alla chiusura dell esercizio sono indeterminati l ammontare o la data di sopravvenienza. Per la loro valutazione si è tenuto conto anche delle informazioni acquisite dopo la chiusura dell esercizio e fino alla data di redazione del presente bilancio. Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio; Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite sono riconosciuti al momento del passaggio della proprietà. I ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla competenza temporale e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base al periodo di esecuzione della prestazione. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi Gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa documentazione. Dati sull occupazione L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 3 13 di 84

14 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Organico 31/12/ /12/2012 Variazioni Dirigenti Impiegati Apprendisti Operai Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore Gas-Acqua. Attività B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali Descrizione costi Valore 31/12/2012 Incrementi esercizio Decrementi esercizio Amm.to esercizio Valore 31/12/2013 Impianto e ampliamento Diritti brevetti industriali Concessioni, licenze, marchi Immobilizzazioni in corso e acconti Altre Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni Il costo storico all'inizio dell'anno è così composto. Descrizione costi Costo storico Fondo amm.to Rivalutazioni Svalutazioni Valore netto Impianto ampliamento Diritti brevetti industriali Concessioni, licenze, marchi Immobilizzazioni in corso e acconti Migliorie su beni di terzi Si indica qui di seguito la composizione delle voci costi di impianto e ampliamento. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 4 14 di 84

15 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Costi di impianto e ampliamento Descrizione costi Valore 31/12/2012 Incremento esercizio Decremento esercizio Ammortamento esercizio Valore 31/12/2013 Consulenza acquisizione Rami d azienda Consulenza Fusione Consulenza per tariffa Altre variazioni II. Immobilizzazioni materiali Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Terreni e fabbricati Descrizione Importo Costo storico Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Ammortamenti esercizi precedenti Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/ di cui terreni Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica dell'esercizio Svalutazione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio (13.793) Saldo al 31/12/ di cui terreni I Terreni sono situati: 1) nel Comune di Sernaglia della Battaglia ed è destinato all ampliamento dello schema fognario-depurativo recapitante al depuratore consortile di Sernaglia della Battaglia opera prevista nel progetto definitivo dei lavori per la realizzazione dei manufatti di pompaggio per costruzione collettore fognario Mosnigo Falze ; 2) nel comune di Mussolente ed è destinato al progetto di Adeguamento tecnologico e di potenziamento del depuratore di Mussolente ; 3) nel comune di Riese Pio X in via Callalta 14/B ove sorge l unita immobiliare acquisita con atto di cessione ramo d azienda del 27/12/2012 registrato a Treviso il 24/01/2013 N Gli Immobili sono stati acquistati con atto di cessione ramo d azienda del 27/12/2012 registrato a Treviso il 24/01/2013 N.1113, trattasi di unità immobiliari facenti parte del ramo d azienda e strumentali all attività stessa, risultano erette su MN.1422 di mq ente urbano, in comune di Riese Pio X (TV) al Fg. 14 del C.T., e più precisamente locale al piano terra e fabbricato a destinazione magazzino al piano terra, nonché unità in corso di costruzione al piano terra e primo, su corpo di fabbrica staccato serbatoio pensile, con area scoperta di pertinenza. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 5 15 di 84

16 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Impianti e macchinario Descrizione Importo Costo storico Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Ammortamenti esercizi precedenti ( ) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/ Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica dell'esercizio Svalutazione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio ( ) Saldo al 31/12/ Attrezzature industriali e commerciali Descrizione Importo Costo storico Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Ammortamenti esercizi precedenti ( ) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/ Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica dell'esercizio Svalutazione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio ( ) Saldo al 31/12/ Altri beni Descrizione Importo Costo storico Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Ammortamenti esercizi precedenti ( ) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/ Acquisizione dell'esercizio Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica dell'esercizio Svalutazione dell'esercizio Cessioni dell'esercizio Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 6 16 di 84

17 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio ( ) Saldo al 31/12/ Immobilizzazioni in corso e acconti Descrizione Importo Saldo al 31/12/ Acquisizione dell'esercizio ( ) Cessioni dell'esercizio Giroconti positivi (riclassificazione) Giroconti negativi (riclassificazione) Interessi capitalizzati nell'esercizio Saldo al 31/12/ Si riferiscono: 01. REC.ENERG. E1 FLORIANI , PREALPI TREVIGIANE - 1^ ST , PREALPI TREV. - 2^ ST. (FONTE) , COLL. CAMPAGNOLE - VIII ARMATA , ATTRAVERSAMENTO FIUME PIAVE , ADDUTTRICE ORNIC - MONFENERA , AMPLIAM. ADDUTTRICE VILLORBA , RIESE-NUOVA CONDOTTA DISTR , CAVASO-SP26 - SOSTITUZIONE CMG , SERBATOIO NERVESA VIA VIII ARM , ADDUTTRICE CRESPANO - BORSO , ALIMENTAZIONE NORD MUSSOLENTE 8.986, PREALPI 2STR.MIANE SEGUSINO , PREALPI 2STR.SERBATOIO FOLLINA , PADERNO-ACQUEDOTTO S.LIBERALE , CONDOTTA ASOLO-FONTE , SEGUSINO-RIF.IMPIANTI CINGE' , PONZANO-RISANAMENTO SERBATOIO 1.536, VALDOBBIADENE-RISTR. SORG.TEVA , CROCETTA-COLLEG.SERB. CIANO , TV-MES.SIC. CENTRALE V.LANCERI 181, VILLORBA-MES.SIC.CENT.BATTISTI 5.540, VALDOBBIADENE-N.C.TERR.MONTANO , REC.ENERG. E2 VOLPERA , REC.ENERG. E3 NORD MONTELLO , REC.ENERG. E4 FARRA , REC.ENERG. E5 VALMARENO , MASERADA S.P.-VIA XXV APRILE 5.490, VALDOBBIADENE-VIA RIVA BORELLA ,19 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 7 17 di 84

18 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." 30. M.BELLUNA-VIA BRIGATA CAMPANIA 3.640, BORSO D.G.-POT. COND. VIA VIEI 1.128, VEDELAGO-CONDOT. VIA GIORGIONE , VALDOBBIADENE-SERB.S.STEFANO 1.505, QUERO-NODO IDR.RILANCIO CARPEN 970, ALTIVOLE-V.EDIFICIO PISTA CICL , AMPL. CARBONERA , OP2277 POT. DEP SALVATRONDA , ADEG. DEP PIEVE DI SOLIGO , TREVISO-DEP.PAVESE COMPAR.BIO , REVINE LAGO-POT. DEPURATORE , IMP.PILOTA SCENA DEP.CARBONERA , CORNUDA-SALVATRONDA I ST , FOGN. VERSO SERNAGLIA(3-4ST) , MORIAGO RETI INTERNE , VEDELAGO-RETI FOGNATURA , TREVISO-FOGNATURA SAN PELAJO , SERNAGLIA-OPERE COMPL. FOGNAT , TREVISO-FOGN.TIEPOLO,STRETTI , LORIA - FOGANTURA VIA CROCE , MUSANO-PAESE-2 ST TREVIGNANO , MUSANO-PAESE-2 ST MONTEBELLUNA 191, VIDOR-FOGN.BIANCA E SDOP.FOGN. 240, ASOLO-COLLEGAMENTO DEP. MASER , TREVISO-MAPPATURA RETE FOG , CORNUDA-RISAN.FOG. VIA KENNEDY , TREVISO-ZONA FIERA 2^ E 3^ ST , SERNAGLIA-SANTA LIBERA SP , FARRA-COLLEGAMENTO PIP SOLIGO , VEDELAGO-FOG.VIC.BRESP.V.COLME 9.797, VALDOBBIADENE-BARB.V.S.ALBERTO 3.029, VALDOBBIADENE-NUOVO TR.V. BUSE , PAESE-FOG VIA SAN GOTTARDO 1 110, VALDOBBIADENE-N.C.FOG VIA CIMA 1.926, ASOLO-N.C.F V.PONTE DI PAGNANO 2.600, CASTELLO DI GODEGO-NC V.TRENTO 2.107, PAESE-COLLEGAM.POSTIOMA EST 3.172, RETI FIERA SELV.-V.SECONDARIE 4.958,88 Contributi in conto capitale La Società ha ricevuto contributi in conto capitale, correlati ad interventi di investimento. Le somme indicate tra i Crediti, se il lavoro non viene completato, hanno come contropartita la voce Risconti Passivi. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 8 18 di 84

19 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." III. Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni ( ) Descrizione 31/12/2012 Incremento Decremento 31/12/2013 Imprese controllate Imprese collegate Imprese controllanti Altre imprese Si riferisce alla quota di partecipazione al Consorzio FeltrEnergia con sede a Belluno. Crediti Descrizione 31/12/2012 Incremento Decremento 31/12/2013 Imprese controllate Imprese collegate Imprese controllanti Altri La voce comprende: a) crediti verso Regione Veneto per: contributo lavori adeguamento sismico per ; contributo lavori Lastego - Ornich per ; contributo lavori Cornuda Salvatr. per b) credito verso A.A.T.O. Veneto Orientale per contributi regionali: per contributo Sernaglia lavori Moriago-Falzè , per contributo Regione condotta fognaria Trevignano Paese , per condotta fognaria Refrontolo-Barbisano per ; per ampliamento rete fognaria comuni di Revine Lago e Tarzo per ; per potenziamento idropotabile e fognario comuni di San Zenone degli Ezzelini e Crespano del Grappa per ; per condotta fognaria Valdobbiadene loc. S. Pietro di Barbozza per ; per reti fognarie interne in Comune di Moriago della Battaglia per ; contributo acquedotto Corbanese Tarzo ; contributo rifacimento acquedotto Sernaglia ; contributo potenziamento acquedotto Farra ; contributo ristrutturazione Via Cornere a Altivole ; contributo ampliamento dep. Carbonera ; contributo Treviso Canizzano Lotto A ; contributo Treviso Canizzano Lotto B ; contributo Cavaso Sostituzione CMG ; contributo opere per separazione fognatura mista vie varie Pieve di Soligo ; contributo risanamento strutturale serbatoio pensile di Ponzano Veneto ; contributo potenziamento condotta idropotabile Via Artesini Riese Pio X ,00. c) crediti verso AATO per fondi CIPE: per condotta fognaria Trevignano Paese ; contributo Sernaglia opere complementari ; contributo Alano di Piave ristrutturazione rete idrica Le Rive 4.362; contributo Maserada XV stralcio euro ; contributo per lavori della Vallata I stralcio euro Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 9 19 di 84

20 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." C) Attivo circolante I. Rimanenze Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Si suddividono: Descrizione Saldo al 31/12/2013 Materie prime, sussidiarie e di consumo Lavori in corso su ordinazione Prodotti finiti 0 Totale Le materie prime, sussidiarie e di consumo sono costituite principalmente dai materiali destinati alla manutenzione delle reti di distribuzione idrica, tra cui anche le elettropompe. I lavori in corso su ordinazione si riferiscono a beni in attesa di essere installati nei rispettivi cantieri. I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all esercizio precedente e motivati nella prima parte della presente Nota Integrativa. Nel 2012 la società ha operato una svalutazione di magazino pari ad euro ,09 e nel 2013 per euro 1.364,47: i criteri di svalutazione hanno riguardato un analisi approfondita degli articoli considerandone il livello di obsolescenza fisica e la possibilità di impiego. II. Crediti Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro Oltre Oltre Totale 12 mesi 12 mesi 5 anni Verso clienti Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso controllanti Per crediti tributari Per imposte anticipate Verso altri I crediti verso clienti (al lordo del fondo svalutazione e delle note di accredito da emettere) sono così costituiti: Descrizione Importo Crediti vs utenti per fatture emesse Crediti per fatture da emettere Comuni Crediti per fatture da emettere a privati/enti/utenti Crediti per fatture da emettere acq. Quota variabile/fissa Crediti corrispettiva ex SIA Crediti per fatture da emettere vari Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

21 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Le poste principali che compongono la voce crediti tributari sono le seguenti: Descrizione Importo Crediti acconti Irap Crediti acconti Ires Crediti Iva chiesto a rimborso (credito oltre 12 mesi) Crediti Iva anno corrente Crediti Ires chiesto a rimborso (oltre 12 mesi) Le poste principali che compongono la voce crediti verso altri esigibili entro i 12 mesi sono le seguenti: Descrizione Importo Crediti vs Comuni per contributi Crediti vs SIC acquisto ramo Le poste principali che compongono la voce crediti verso altri esigibili oltre i 12 mesi sono le seguenti: Descrizione Importi Crediti vs medio credito Trentino A. Adige Crediti mutui pregressi SIC L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, un accantonamento pari ad Euro L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni: Descrizione F.do svalutazione ex art Codice civile F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 D.L. 83/20112 Saldo al 31/12/ Utilizzo nell'esercizio Accantonamento esercizio Saldo al 31/12/ IV. Disponibilità liquide Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni ( ) Descrizione 31/12/ /12/2012 Depositi bancari e postali Assegni 29 Denaro e altri valori in cassa Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

22 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni (9.787) Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale. La composizione della voce è così dettagliata: Descrizione Ratei attivi Importo Interessi attivi c/c postale Interessi attivi c/c postale Interessi attivi c/c postale Interessi attivi c/c B.ca pop. Marostica 14 Totale 535 Descrizione Risconti attivi Importo Canoni polizze assicurative Canoni assistenza Altro Totale Passività A) Patrimonio netto Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Descrizione 31/12/2012 Incrementi Decrementi 31/12/2013 Capitale Riserva da sovrapprezzo az. Riserve di rivalutazione Riserva legale Riserve statutarie Riserve per azioni proprie in portafoglio Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Differenza da arrotondamento all'unità di Euro (2) (3) 1 Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio In data 28/05/2013 con atto dott. Paolo Talice Notaio in Treviso Rep. N , la società deliberava Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

23 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." l aumento gratuito del Capitale Sociale da euro a Euro mediante l utilizzo della Riserva Straordinaria. Tale aumento è stato attribuito interamente ai soci in proporzione alle quote dagli stessi detenute nella società. Il capitale sociale al 31/12/2013 è così composto: COMUNE Quota sottoscritta Versato ALANO DI PIAVE , ,00 ALTIVOLE , ,00 ARCADE , ,00 ASOLO , ,00 BORSO DEL GRAPPA , ,00 BREDA DI PIAVE , ,00 CAERANO DI SAN MARCO , ,00 CARBONERA , ,00 CASTELCUCCO , ,00 CASTELFRANCO VENETO , ,00 CASTELLO DI GODEGO , ,00 CAVASO DEL TOMBA , ,00 CISON DI VALMARINO , ,00 CORNUDA , ,00 CRESPANO DEL GRAPPA , ,00 CROCETTA DEL MONTELLO , ,00 FARRA DI SOLIGO , ,00 FOLLINA , ,00 FONTE , ,00 GIAVERA DEL MONTELLO , ,00 ISTRANA , ,00 LORIA , ,00 MASER , ,00 MASERADA SUL PIAVE , ,00 MIANE , ,00 MONFUMO , ,00 MONTEBELLUNA , ,00 MORIAGO DELLA BATTAGLIA , ,00 MUSSOLENTE , ,00 NERVESA DELLA BATTAGLIA , ,00 PADERNO DEL GRAPPA , ,00 PAESE , ,00 PEDEROBBA , ,00 PIEVE DI SOLIGO , ,00 PONZANO VENETO , ,00 POSSAGNO , ,00 POVEGLIANO , ,00 QUERO , ,00 REFRONTOLO , ,00 REVINE LAGO , ,00 RIESE PIO X , ,00 SAN ZENONE DEGLI EZZELINI , ,00 SEGUSINO , ,00 SERNAGLIA DELLA BATT , ,00 SPRESIANO , ,00 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

24 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." TARZO , ,00 TREVIGNANO , ,00 TREVISO , ,00 VALDOBBIADENE , ,00 VAS , ,00 VEDELAGO , ,00 VIDOR , ,00 VILLORBA , ,00 VOLPAGO DEL MONTELLO , ,00 TOTALE , ,00 Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto Capitale sociale Riserva legale Vers.in c/aum. Cap. Sociale Riserva Straordinaria Risultato d esercizio Totale All inizio dell esercizio precedente Destinazione del risultato dell esercizio - attribuzione dividendi - altre destinazioni Altre variazioni (27.274) ( ) Risultato dell esercizio precedente Alla chiusura dell esercizio precedente Destinazione del risultato dell esercizio - attribuzione dividendi - destinazione utile Altre variazioni ( ) Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.) Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Quota disponibile Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per altre ragioni Capitale B Riserva da sovrapprezzo A, B, C delle azioni Riserve di rivalutazione A, B Riserva legale Riserve statutarie A, B Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre riserve A, B, C Utili (perdite) portati a nuovo A, B, C Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

25 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." B) Fondi per rischi e oneri Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Descrizione 31/12/2012 Incrementi Decrementi 31/12/2013 Per trattamento di quiescenza Per imposte, anche differite Altri Arrotondamento Il fondo Manutenzioni cicliche pari ad euro è stato acquisito mediante l acquisto del ramo d azienda della società Schievenin Alto Trevigiano Srl. La differenza si riferisce all accantonamento al f.do rischi legali; l accantonamento è stato effettuato a seguito di cause pendenti in corso e l ammontare è stato stimato in base agli oneri comunicati dal legale dei procedimenti. C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato La variazione è così costituita. Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Variazioni 31/12/2012 Incrementi Decrementi 31/12/2013 TFR, movimenti del periodo Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2013 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. D) Debiti Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Obbligazioni Obbligazioni convertibili Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

26 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Acconti Debiti verso fornitori Debiti costituiti da titoli di credito Debiti verso imprese controllate Debiti verso imprese collegate Debiti verso controllanti Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti Tra la voce Debiti verso Banche la voce più significativa è quella dei Mutui ceduti al da S.A.T. S.r.l. accesi presso Cassa DD.PP.: 1. posizione n (serbatoio S. Maria) dal al , rata semestrale posticipata, tasso fisso 4,85%, per ,72, con una variazione in diminuzione complessiva di ,09 ed un debito residuo al di ,01; 2. posizione n (galleria Segusino-Vas) dal al , rata semestrale posticipata, tasso fisso 4,85%, per ,45, con una variazione in diminuzione complessiva di ,80 ed un debito residuo al di ,09; 3. posizione n (condotta Montebelluna-Castagnole) dal al , rata semestrale posticipata, tasso fisso 5,65%, per ,91, con una variazione in diminuzione complessiva di ,96 ed un debito residuo al di ,45. Mutui ceduti al da S.A.T. S.r.l. accesi presso Unicredit Banca S.p.A.: 1. posizione n (quota 10% condotta Comunità Montana Bellunese) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,88, con una variazione in diminuzione complessiva di ,96 ed un debito residuo al di ,92; 2. posizione n (area presso sorgente Muson) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,73, con una variazione in diminuzione complessiva di 3.313,94 ed un debito residuo al di ,19; 3. posizione n (ristrutturazione condotte a Borso del Grappa) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,78, con una variazione in diminuzione complessiva di ,58 ed un debito residuo al di ,42; 4. posizione n (ristrutturazione condotte a Volpago del Montello) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,59, con una variazione in diminuzione complessiva di ,44 ed un debito residuo al di ,45; 5. posizione n (condotta adduttrice Falzè di Piave Nervesa) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,82, con una variazione in diminuzione complessiva di ,13 ed un debito residuo al di ,66; 6. posizione n (ristrutturazione condotte a Paese) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,19, con una variazione in diminuzione complessiva di ,67 ed un debito residuo al di ,30; 7. posizione n (collettore di adduzione al Serbatoio S. Luca a Paese) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,87, con una variazione in diminuzione complessiva di ,10 ed un debito residuo al di ,09; 8. posizione n (lavori di risanamento della condotta idrica adduttrice in Comune di Fonte) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,42, con una variazione in diminuzione complessiva di 4.571,62 ed un debito residuo al di ,48; Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

27 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." 9. posizione n (Comuni della Vallata Prealpi Trevigiane 1 stralcio) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,17, con una variazione in diminuzione complessiva di ,15 ed un debito residuo al di ,55; 10. posizione n (Comuni della Vallata Prealpi Trevigiane 3 stralcio) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,36, con una variazione in diminuzione complessiva di ,32 ed un debito residuo al di ,57; 11. posizione n (nuova condotta di adduzione Via Canova in Comune di Giavera del Montello e distrettualizzazione di Arcade) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,06, con una variazione in diminuzione complessiva di ,05 ed un debito residuo al di ,12; 12. posizione n (collegamento tra nuovo serbatoio Nervesa e Campo Pozzi Le Campagnole) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di ,11 ed un debito residuo al di ,11; 13. posizione n (Comuni della Vallata Prealpi Trevigiane 2 stralcio) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di ,48 ed un debito residuo al di ,15; 14. posizione n (opere destinate alla produzione di energia rinnovabile per autoconsumo disponibili dalla rete acquedottistica consortile) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,575%, per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di ,72 ed un debito residuo al di ,89; Mutui accesi da A.T.S S.r.l. presso Unicredit Banca S.p.A.: 15. posizione n (Condotte Acquedotto Paderno DG-Fonte, S.Zenone-Borso DG, Villorba/Spresiano, Arcade Via Gravoni, Moriago DB, Comune di Montebelluna-Condotta di alimentazione Ø 300 serbaotio Chive; Condotte Fognarie Treviso via S.Bartolomeo, Treviso Vicolo Zanella, Risanamento reti fognarie afferenti al depuratore di Crocetta, Risanamento reti fognarie Pieve di Soligo afferenti al depuratore di Sernaglia, Potenziamento reti fognarie Villorba; Ampliamento depuratore Carbonera 1 stralcio) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2%, per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di ,44 ed un debito residuo al di , posizione n (Lavori di completamento della fognatura e delle opere di urbanizzazione di via Europa e laterali (Adige) nel comune di Volpago del Montello) dal al 31/ , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 5,00%, per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di 4.881,94 ed un debito residuo al di ,90; 17. posizione n (Lavori di adeguamento dell'impianto di depurazione di Mussolente) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi %, per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di ,36 ed un debito residuo al di ,92; 18. posizione n (Alimentazione nord comune di Mussolente Potenziamento della condotta idropotabile di via Molini in comune di Borso del Grappa e di via Eger in Comune di Mussolente) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2,50%, per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di 7.719,02 ed un debito residuo al di , posizione n (nuove opere strutturali sui comuni) dal al , rata mensile posticipata, tasso variabile euribor 3 mesi + 3%, per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di ,73 ed un debito residuo al di ,27. Mutuo acceso da A.T.S. S.r.l. presso Banca di Credito Coop. delle Prealpi Soc. Coop.: 20. posizione n (Adeguamento ed ampliamento dell impianto di depurazione di Revine Lago, Comune di Revine Lago rete fognaria, Interventi finalizzati a contenere entro il 20% Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

28 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." le perdite nelle reti di distribuzioni dei comuni siti nella vallata delle Prealpi Trevigiane) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2,50%, per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di ,19 ed un debito residuo al di ,68. Mutuo acceso da A.T.S. S.r.l. presso Banca Popolare di Marostica S.c.p.a.a.r.l.: 21. posizione n (Ampliamento della rete idrica a Treviso in Zona Fiera Strada Postumia 1 stralcio e ristrutturazione della rete idrica a Treviso in Via Nievo e Via Da Ponte) dal al , rata mensile, tasso variabile euribor 6 mesi + 5,00% per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di ,13 ed un debito residuo al di ,91. Mutuo acceso da A.T.S. S.r.l. presso Mediocredito Trentino Alto Adige S.p.A.: 22. posizione n (potenziamento/adeguamento dell impianto di depurazione di Mussolente) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 3,50 per ,00; 23. posizione n (lavori di realizzazione e ammodernamento nuove condotte idriche e fognarie di Paese) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 4,50 per ,00; 24. posizione n (lavori di realizzazione nuovo serbatoio di rilancio idropotabile e ristrutturazione condotta idropotabile di Maser) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 4,50 per ,00; 25. posizione n (lavori di posa di condotte di distribuzione e adeguamento degli allacciamenti delle utenze idriche di Farra di Soligo) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 4,50 per ,00; Mutuo acceso da A.T.S. S.r.l. presso Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A.: 26. posizione n (da destinare a nuovi investimenti) con validità 18 mesi meno un giorno dal 23/07/2012 al 22/01/2014,tasso variabile euribor 6 mesi + 4%, per ,00. Mutuo acceso da A.T.S. S.r.l. presso UBI Banco di Brescia S.p.A.: 27. posizione n (riduzione affidamenti a breve termine) dal al , rata mensile posticipata, tasso vairabile euribor 3 mesi + 5%, per ,00 con una variazione in diminuzione complessiva di ,87 ed un debito residuo al di ,13. Mutui ceduti al da S.I.C. A.s.c. accesi presso Credito Trevigiano Banca di Credito Cooperativo Società Coopertativa: 1. posizione n (costruzione magazzino e uffici consorziali; fognature 17 lotto 2 e 3 stralcio; potenziamento rete idrica via Manzolino e incrocio SP20 con SP 81 a Loria) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2,5%, per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di ,45 ed un debito residuo al di ,08; 2. posizione n (impianto fotovoltaico) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 3,5%, per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di ,74 ed un debito residuo al di ,68; 3. posizione n (costruzione del 21 Stralcio dell acquedotto consorziale) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 3,5%, per ,99, con una variazione in diminuzione complessiva di ,73 ed un debito residuo al di ,54; Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

29 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." 4. posizione n (costruzione condotta idrico potabile di adduzione da Asolo a Castelfranco Veneto) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2,5%, per ,25, con una variazione in diminuzione complessiva di ,72 ed un debito residuo al di ,39; 5. posizione n (costruzione del 14 lotto della fognatura nera e acquedotto) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2,5%, per ,36, con una variazione in diminuzione complessiva di ,27 ed un debito residuo al di ,24; 6. posizione n (acquedotto Riese Pio X, Via Callalta a Loria, magazzino, Via Grande e Muson a Godego) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 2,5%, per ,00, con una variazione in diminuzione complessiva di ,45 ed un debito residuo al di ,48. Mutui ceduti al da S.I.C. A.s.c. accesi presso San Paolo IMI S.p.A.: 7. posizione n (lavori di costruzione del 23 stralcio dell acquedotto consorziale) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,3%, per ,90, con una variazione in diminuzione complessiva di ,44 ed un debito residuo al di ,89; 8. posizione n (lavori di costruzione del 17 lotto 1 stralcio della fognatura consorziale e lavori di costruzione del 28 stralcio dell acquedotto consorziale) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi + 0,6%, per ,54, con una variazione in diminuzione complessiva di ,64 ed un debito residuo al di ,93; Mutui ceduti al da S.I.C. A.s.c. accesi presso Cassa DD.PP.: 9. posizione n (rete fognaria XVI lotto in Comune di San Zenone degli Ezzelini) dal al , rata semestrale posticipata, tasso variabile euribor 6 mesi per ,90, con una variazione in diminuzione complessiva di ,15 ed un debito residuo al di ,38. I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. La voce "Acconti" accoglie gli anticipi ricevuti dai clienti relativi a forniture di beni e servizi non ancora effettuate; La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate. Nella voce debiti tributari sono iscritti debiti per imposta IRES; pari a Euro , al lordo degli acconti versati nel corso dell'esercizio e delle ritenute d'acconto subite. Inoltre, sono iscritti debiti per imposta IRAP; pari a Euro , al lordo degli acconti versati nel corso dell'esercizio. La voce Altri debiti accoglie, nel breve periodo, le seguenti voci: Costo funzionamento AATO ,30 Debiti vs Alano mutui pregressi ,57 Debiti vs Altivole mutui pregressi ,79 Debiti vs Arcade mutui pregressi ,47 Debiti vs Borso mutui pregressi ,55 Debiti vs Breda mutui pregressi ,63 Deb. vs Caerano mutui pregressi ,00 Debiti vs Carbonera mutui pregressi ,47 Debiti vs Castelcucco mutui pregressi ,49 Debiti vs Castelfranco mutui pregressi ,90 Debiti vs Cavaso mutui pregressi ,84 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

30 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Debiti vs Cison mutui pregressi ,34 Debiti vs Cornuda mutui pregressi ,41 Deb. vs Crespano mutui pregressi ,07 Debiti vs Crocetta mutui pregressi ,79 Debiti vs Farra mutui pregressi ,73 Debiti vs Follina mutui pregressi 1.919,25 Debiti vs Fonte mutui pregressi 7.975,48 Debiti vs Giavera mutui pregressi ,83 Debiti vs Maser mutui pregressi ,10 Deb. vs Maserada mutui pregressi ,99 Debiti vs Montebelluna mutui pregressi ,27 Debiti vs Mussolente mutui pregressi ,54 Debiti vs Nervesa mutui pregressi ,24 Debiti vs Paderno mutui pregressi 420,75 Debiti vs Pederobba mutui pregressi ,47 Deb. vs Ponzano mutui pregressi ,46 Debiti vs Povegliano mutui pregressi ,70 Debiti vs Refrontolo mutui pregressi ,26 Debiti vs Revine Lago mutui pregressi ,55 Debiti vs Riese Pio X mutui pregressi ,50 Debiti vs Segusino mutui pregressi ,12 Debiti vs Sernaglia mutui pregressi ,06 Debiti vs Spresiano mutui pregressi ,52 Deb. vs Trevignano mutui pregressi ,61 Debiti vs Treviso mutui pregressi ,24 Debiti vs Vas mutui pregressi 5.180,45 Debiti vs Vedelago mutui pregressi ,93 Debiti vs Vidor mutui pregressi 8.799,99 Debiti vs Villorba mutui pregressi ,76 Deb. vs Volpago mutui pregressi ,89 Debiti vs Asolo mutui pregressi ,91 Debiti vs Istrana mutui pregressi 3.530,23 Debiti vs Monfumo mutui pregressi 4.475,44 Debiti vs Moriago mutui pregressi ,48 Debiti vs Paese mutui pregressi ,94 Debiti vs Pieve di S. mutui pregressi ,30 Deb. vs Possagno mutui pregressi 372,85 Debiti vs Quero mutui pregressi ,81 Debiti vs Tarzo mutui pregressi 3.036,05 Debiti vs Loria mutui pregressi ,08 Debiti vs Cons. Montel. mutui pregressi ,59 Debiti vs Cons. S. Anna mutui pregressi ,38 deb. Acq. Ramo SIC ,28 Debiti vs personale ,00 Debiti vs Organizzazioni sindacali 1.532,86 Altri debiti diversi ,22 TOTALE ,72 Si riferiscono per lo più a: 1. debiti verso comuni relativi a rimborsi mutui pregressi secondo semestre 2013; 2. debiti verso il personale; 3. debiti da acquisizione ramo d azienda S.I.C.per deposito cauzione infruttifera e anticipo su consumi. Nel lungo periodo troviamo le seguenti voci: Debiti verso SAT ,08 Debiti vs SIA 2.862,85 Debiti vs cons. Argine acquedotto ,38 Debiti v/cons. Montel. fognatura ,30 Debiti v/ponzano acquedotto 264,63 Debiti v/borso quote utili gestione 517,63 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

31 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Debiti v/aato per f.di Cipe ,28 Debiti v/paese quote utili gestione 1.665,20 Debiti su uncassi acqued/fognatura ,65 Debiti v/sat acquisizione ramo ,53 Debiti per finanz. Galleria vas ,55 Debiti per finanz. Falze/Nervesa ,40 Debiti v/moriago rimb. Mutuo CDP ,00 Debiti v/sernaglia rimb. Mutuo CDP ,00 Debiti v/farra rimb. Mutuo CDP ,00 Debiti v/vedelago rimb. Mutuo CDP ,13 Debiti v/altivole rimb. Mutuo CDP ,11 Debiti v/trevignano rimb. Mutuo CDP ,08 Debiti v/paese rimb. Mutuo CDP ,51 Debiti v/sagidep fognatura ,71 Debiti vs comuni soci ,63 Debiti v/aato conguaglio tariffa ,15 Debiti v/aato per f.do utenti deboli ,33 TOTALE ,13 Si riferiscono per lo più a debiti verso AATO per fondi CIPE, per il conguaglio tariffa 2009 e debiti per acquisizione ramo SAT. E) Ratei e risconti Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. La composizione della voce è così dettagliata: Descrizione Ratei Passivi Importo Interessi passivi su mutui Interessi e spese c/c e Pos Conguaglio polizze assicurative Conguaglio imposta di bollo virtuale Altro Totale Descrizione Risconti Passivi Importo Contributi in c/capitale Autorizzazioni scarichi industriali Contributi allacci acquedotto/fognatura Totale I contributi in conto capitale, correlati ad interventi di investimento, pari ad euro si riferiscono a crediti verso AATO per contributi vs/regione per euro ,50 crediti verso AATO per contributi CIPE per euro ,62 crediti per contributi regionali euro ,16 crediti vs/comuni per contributi euro ,65 - crediti per contributi provincia euro ,87 e crediti per destinazione a contributi dei ristori ex salvaguardate euro ,20. Le somme indicate tra i Crediti, se i lavori non sono conclusi, hanno come contropartita la voce Risconti Passivi. Conti d'ordine Descrizione 31/12/ /12/2012 Variazioni Rischi assunti dall'impresa Impegni assunti dall'impresa Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

32 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Beni di terzi presso l'impresa Altri conti d'ordine Tra i sistemi impropri dei rischi troviamo le polizze fidejussorie a garanzia di terzi per lavori su beni non propri. Non sono ricompresi invece le reti idriche e gli impianti relativi al S.I.I. demaniali concessi in uso gratuito a seguito dell assorbimento della gestione stante l impossibilità di procedere ad una corretta inventariazione delle stesse. Conto economico A) Valore della produzione Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Descrizione 31/12/ /12/2012 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni Variazioni rimanenze prodotti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni ( ) Altri ricavi e proventi I ricavi delle vendite e delle prestazioni (al lordo degli sconti, arrotondamenti passivi) vengono così ripartiti: Categoria 31/12/2013 Fornitura acqua Ricavi fognatura/depurazione Serv. Dep. scar. ind Diritti subentro Prestazioni lettura e bollettazione Prestazioni a terzi Prestazioni e servizi accessori Vendita materiali Canone conc. Imp Serv. Depuraz. Reflui speciali Varie Ricavi quota fissa antincendio Incrementi di Immobilizzazioni Per Lavori Interni Nella voce in esame trova iscrizione l ammontare dei costi sostenuti, nel corso dell esercizio, per la realizzazione interna di nuovi beni strumentali, ovvero miglioramenti, incrementi di valore apportati ai beni esistenti. La voce in questione ha la funzione di stornare indirettamente, in sede di bilancio, i costi sostenuti per la produzione in economia rilevati durante l anno, secondo la loro natura ed iscritti nel Conto Economico. Rientrano in questa voce le costruzioni in economia totali e le costruzioni in economia promiscue o parziali per utilizzo di risorse interne e prestazioni di terzi. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

33 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." L iscrizione di questa voce è avvenuta nel rispetto dell art comma 1, punto 1 del c.c. il quale prevede che rientrano nei costi in esame solo quelli di diretta imputazione, sino all avvenuta messa in funzione del bene. Tali costi comprendono, a seconda della circostanza: 1) il costo del personale; 2) il costo del materiale; 3) le spese per servizi esterni (assistenza, consulenza, ecc.), 4) gli oneri finanziari per i capitali presi a prestito e direttamente accesi per la realizzazione dell immobilizzazione capitalizzata. In questa posta di complessivi sono inclusi i costi del lavoro dipendente e di terzi, materiali di magazzino ed altre spese dirette sostenute per la costruzione di nuovi tratti di condotte in economia, allacciamenti, installazioni, manutenzioni e riparazioni straordinarie. Si sono esclusi dai costi capitalizzati i costi indiretti ed i costi di periodo che si sarebbero comunque sostenuti anche in assenza delle immobilizzazioni capitalizzate. Altri ricavi Gli altri ricavi vengono così ripartiti: Categoria 31/12/2013 Rimborso spese postali Rimborso valori bollati Risarcimento danni Penalità su clienti/utenti Rimborsi diversi Contributi Ricavi diversi Ricavi per categoria di attività: Categoria 31/12/ /12/2012 Variazioni Vendita materiali Prestazioni di servizi Fitti attivi Provvigioni attive Altre B) Costi della produzione Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Descrizione 31/12/ /12/2012 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci Servizi Godimento di beni di terzi Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

34 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Trattamento quiescenza e simili Altri costi del personale (1.215) Ammortamento immobilizzazioni immateriali (31.798) Ammortamento immobilizzazioni materiali Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazioni crediti attivo circolante ( ) Variazione rimanenze materie prime ( ) (68.843) ( ) Accantonamento per rischi Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi Sono principalmente costituiti da acquisti di materiali destinati alla realizzazioni o alla manutenzione delle reti. Costi per servizi Di seguito si elencano le poste più significative che compongono tale voce: Descrizione 31/12/2013 Manutenzione beni di terzi Smaltimento rifiuti Energia elettrica Prestazioni lettura contatori Spese post. servizio bollettazione amministrative Spese postali e bolli trans prestazioni per allacci Godimento beni di terzi Costi per il personale Tra la voce di spesa troviamo le seguenti poste principali: Descrizione 31/12/2013 Affitto locali Canoni concessioni/demaniali/attraversamento Noleggi Gli affitti si riferiscono alla sede centrale di Montebelluna Via Schiavonesca Priula 86, agli uffici in Carbonera Via A. Gentilin loc. Biban e agli sportelli in Comune di Pieve di Soligo c/o sede Ascopiave Via Verizzo 1030 e in Comune di Castelfranco Veneto P.za della Serenissima 80. La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi. Tra la voce di spesa troviamo le seguenti poste principali: Descrizione 31/12/2013 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

35 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Retribuzioni in denaro Oneri previdenziali Oneri assistenziali Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva. Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide L entità della svalutazione relativa ai crediti commerciali è stata determinata secondo l andamento medio di insolvenza registrato nei passati esercizi dai precedenti gestori cui sono pervenuti i rami d azienda inerenti il servizio idrico integrato e secondo l insolvenza media registrata dalla società dall inizio della gestione. La società, inoltre come previsto dall art. 33 c. 5, del D.L. 83/12 ha provveduto alla svalutazione dei crediti. Oneri diversi di gestione Di seguito si elencano le poste più significative che compongono tale voce: Descrizione 31/12/2013 Rimborsi mutui pregressi Ristori comuni Costo funzionamento AATO I ristori sono somme da rimborsare ai comuni per opere eseguite negli anni precedenti in base a parametri determinati dall AATO Veneto Orientale. C) Proventi e oneri finanziari Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni ( ) ( ) ( ) Descrizione 31/12/ /12/2012 Variazioni Da partecipazione Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nell'attivo circolante Proventi diversi dai precedenti (40.628) (Interessi e altri oneri finanziari) ( ) ( ) (97.489) Utili (perdite) su cambi ( ) ( ) ( ) Altri proventi finanziari Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi su obbligazioni Interessi su titoli Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

36 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Interessi bancari e postali Interessi su finanziamenti Interessi su crediti commerciali Altri proventi Arrotondamento Interessi e altri oneri finanziari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 12, C.c.) Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi su obbligazioni Interessi bancari Interessi fornitori Interessi medio credito Sconti o oneri finanziari Interessi su finanziamenti Ammortamento disaggio di emissione obbligazioni Altri oneri su operazioni finanziarie Accantonamento al fondo rischi su cambi Arrotondamento D) Rettifiche di valore di attività finanziarie Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni (893) (959) 66 Svalutazioni Descrizione 31/12/ /12/2012 Variazioni Di partecipazioni (66) Di immobilizzazioni finanziarie Di titoli iscritti nell'attivo circolante (66) Si riferisce alla svalutazione della quota di partecipazione al Consorzio FeltrEnergia con sede a Belluno come da comunicazione pervenuta. E) Proventi e oneri straordinari Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

37 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Descrizione 31/12/2013 Anno precedente 31/12/2012 Plusvalenze da alienazioni Plusvalenze da alienazioni Varie Varie Totale proventi Totale proventi Minusvalenze Minusvalenze Imposte esercizi Imposte esercizi Varie ( ) Varie ( ) Totale oneri ( ) Totale oneri ( ) (8.934) Imposte sul reddito d'esercizio Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni (33.992) Imposte Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Imposte correnti: ( ) IRES ( ) IRAP (28.574) Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) (4.457) (44.785) IRES (4.458) (44.785) IRAP Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio ( ) Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico: Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES) Descrizione Valore Imposte Risultato prima delle imposte Onere fiscale teorico (%) 27, Variazioni in aumento: 0 Costi auto Costi diversi 743 Spese telefoniche IMU Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

38 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Acc.to f.do sval. magazzino Acc.to f.do sval. Cred. Ecc. 5% Soprav. passive ROL TOTALE Variazioni in diminuzione: Manut. Ecc.5% Manut. Ecc.5% % TFR trasferito Quota Irap sul personale %Irap ACE (Aiuto Crescita Economica) TOTALE Imponibile fiscale Imposte correnti sul reddito dell esercizio Determinazione dell imponibile IRAP Descrizione Valore Imposte Differenza tra valore e costi della produzione Variazioni: Co.co.pro/occasionali Compensi amministratori Rimborsi chilometrici IMU Costi diversi 185 Inail Apprendisti/contratti formaz. Soprav. attive ord Totale Onere fiscale teorico (%) 4,2 Imponibile Irap IRAP corrente per l esercizio Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità anticipata: Fiscalità differita / anticipata Le imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. Le principali differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate sono indicate nella tabella seguente unitamente ai relativi effetti. Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti: esercizio 31/12/2013 esercizio 31/12/2012 Effetto Effetto fiscale fiscale Ammontare delle differenze Ammontare delle differenze Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

39 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." temporanee temporanee Imposte anticipate: Manut. Ecc.5% , ,62 Manut. Ecc.5% , ,95 Acc.to f.do sval. Cred , ,95 Acc.to f.do sval. Cred Acc.to f.do sval. Cred , , , ,2 Acc.to f.do sval. Cred ,55 Acc.to f.do rischi legali Riassorbimento ,46 Totale Imposte anticipate ,74 Altre informazioni Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e al Collegio sindacale. Qualifica Compenso Amministratori Collegio sindacale Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Il Presidente del Consiglio di amministrazione f.to Marco Fighera IL SOTTOSCRITTO DOTT. NICOLA CECCONATO ISCRITTO ALL ALBO DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E ESPERTI CONTABILI DI TREVISO AL N. A0488 QUALE INCARICATO DELLA SOCIETA, AI SENSI DELL ART. 31, COMMA 2-QUINQUIES DELLA L.340/2000, DICHIARA CHE IL DOCUMENTO INFORMATICO IN FORMATO XBRL CONTENENTE LO STATO PATRIMONIALE E IL CONTO ECONOMICO, E LA PRESENTE NOTA INTEGRATIVA IN FORMATO PDF/A, SONO CONFORMI AI CORRISPONDENTI DOCUMENTI ORIGINALI DEPOSITATI PRESSO LA SOCIETA. DATA, 12/05/2014. copia corrispondente alla documentazione conservata presso la societa Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

40 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Capitolo 3 - VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA Reg. Imp Rea Assemblea dei Soci del 12 maggio 2014 SECONDA CONVOCAZIONE ***** ***** Addì 12 maggio 2014, alle ore 16.35, presso la sede legale a Montebelluna (TV), in Via Schiavonesca Priula n. 86, si è riunita l Assemblea dei Soci di ALTO TREVIGIANO SERVIZI S.R.L. per discutere e deliberare sul seguente ORDINE DEL GIORNO: 1. Approvazione Bilancio ATS anno Deliberazione. 2. Nomina degli organi di controllo (Collegio sindacale e Revisore legale) di ATS Srl - Determinazione dei compensi. Deliberazione. 3. Modifica art. 33 del regolamento del sevizio di fornitura di acqua potabile. Deliberazione. 4. Varie ed eventuali (variazione del periodo di fatturazione dei consumi e modifica termini di dilazione pagamento). Informativa. ***** ***** Assume la Presidenza a termini di statuto il Presidente del Consiglio di Amministrazione sig. Fighera arch. Marco il quale constata e fa constatare: - che l Assemblea è stata regolarmente convocata, in prima convocazione, a mezzo fax con nota prot. n del 15 aprile 2014, per il giorno mercoledì 30 aprile 2014, alle ore e che tale adunanza è andata deserta; - che con la medesima nota l Assemblea è stata regolarmente convocata in seconda convocazione per il giorno lunedì 12 maggio 2014 alle ore 16.00; - che sono presenti all inizio dei lavori assembleari, al fine di verificare il quorum costitutivo, in proprio o per delega, tanti Soci rappresentanti il 52,72% del capitale sociale e più precisamente: SOCIO Quota % Nominale Presenza % Presenze ALANO DI PIAVE 1,24% ,00 Presente 1,24% ALTIVOLE 1,61% ,00 No 0,00% ARCADE 1,31% ,00 No 0,00% ASOLO 1,77% ,00 No 0,00% BORSO DEL GRAPPA 1,48% ,00 No 0,00% BREDA DI PIAVE 1,63% ,00 Presente 1,63% CAERANO DI SAN MARCO 1,71% ,00 Presente 1,71% CARBONERA 2,02% ,00 Presente 2,02% CASTELCUCCO 1,14% ,00 Presente 1,14% CASTELFRANCO VENETO 4,43% ,00 Presente 4,43% CASTELLO DI GODEGO 1,63% ,00 No 0,00% CAVASO DEL TOMBA 1,23% ,00 No 0,00% CISON DI VALMARINO 1,21% ,00 No 0,00% CORNUDA 1,57% ,00 Presente 1,57% CRESPANO DEL GRAPPA 1,41% ,00 No 0,00% CROCETTA DEL MONTELLO 1,56% ,00 Presente 1,56% FARRA DI SOLIGO 1,81% ,00 No 0,00% Verbale assemblea ordinaria Pagina 1 40 di 84

41 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." FOLLINA 1,33% ,00 No 0,00% FONTE 1,54% ,00 No 0,00% GIAVERA DEL MONTELLO 1,41% ,00 Presente 1,41% ISTRANA 1,79% ,00 Presente 1,79% LORIA 1,79% ,00 Presente 1,79% MASER 1,47% ,00 Presente 1,47% MASERADA SUL PIAVE 1,77% ,00 No 0,00% MIANE 1,31% ,00 No 0,00% MONFUMO 1,09% ,00 No 0,00% MONTEBELLUNA 3,99% ,00 No 0,00% MORIAGO DELLA BATTAGLIA 1,22% ,00 No 0,00% MUSSOLENTE 1,67% ,00 No 0,00% NERVESA DELLA BATTAGLIA 1,67% ,00 Presente 1,67% PADERNO DEL GRAPPA 1,15% ,00 Presente 1,15% PAESE 2,98% ,00 Presente 2,98% PEDEROBBA 1,71% ,00 Presente 1,71% PIEVE DI SOLIGO 2,12% ,00 Presente 2,12% PONZANO VENETO 2,02% ,00 Presente 2,02% POSSAGNO 1,15% ,00 Presente 1,15% POVEGLIANO 1,38% ,00 No 0,00% QUERO 1,18% ,00 No 0,00% REFRONTOLO 1,13% ,00 No 0,00% REVINE LAGO 1,16% ,00 No 0,00% RIESE PIO X 2,00% ,00 No 0,00% SAN ZENONE DEGLI EZZELINI 1,65% ,00 No 0,00% SEGUSINO 1,15% ,00 No 0,00% SERNAGLIA DELLA BATT. 1,57% ,00 No 0,00% SPRESIANO 1,96% ,00 Presente 1,96% TARZO 1,43% ,00 No 0,00% TREVIGNANO 1,94% ,00 Presente 1,94% TREVISO 9,85% ,00 Presente 9,85% VALDOBBIADENE 2,11% ,00 No 0,00% VAS 1,02% ,00 No 0,00% VEDELAGO 2,47% ,00 Presente 2,47% VIDOR 1,31% ,00 No 0,00% VILLORBA 2,81% ,00 No 0,00% VOLPAGO DEL MONTELLO 1,94% ,00 Presente 1,94% TOTALE 100,00% ,00 24 su 54 52,72% ***** ***** - che è presente il Consiglio di Amministrazione al completo nelle persone dei sigg. dott. Christian Schiavon, dott.ssa Ylenia Sala, avv. Graziano Forlin e ing. Loris Pasqualotto nonché di sé medesimo, Presidente; - che è presente, per il Collegio Sindacale di ATS, il dott. Fabrizio Nardin. - Sono altresì presenti Il Direttore di ATS, ing. Roberto Durigon, la consulente legale di ATS, avv. Alessandra Irene Perazza, il dott. Nicola Cecconato, consulente di ATS ed il Responsabile amministrazione finanza e controllo di ATS, dott. Marco Agnoletto. Il Presidente arch. Fighera Marco chiama a fungere da verbalizzante la dott.ssa Viviana Basso, dipendente di Alto Trevigiano Servizi S.r.l.. Il Presidente accertata la quota dei presenti pari al 52,72% con 24 Comuni su 54, dichiara superato il quorum del 33,34% richiesto in seconda convocazione e pertanto validamente costituita l Assemblea. Verbale assemblea ordinaria Pagina 2 41 di 84

42 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Argomento n. 1 Approvazione Bilancio ATS anno Deliberazione. Il Presidente arch. Fighera ringrazia anche a nome del Consiglio di Amministrazione, il Direttore ing. Durigon, il Responsabile amministrazione finanza e controllo, dott. Agnoletto, lo staff di ATS, la consulente legale di ATS, avv. Perazza, il dott. Cecconato, consulente di ATS e tutto il Collegio Sindacale per il lavoro fatto che ha portato alla redazione del bilancio aziendale Precisa che oggi sono assenti giustificati il dott. Fogale ed il dott. Bonzio perché hanno avuto dei problemi, mentre è presente per il Collegio Sindacale il Presidente, il dott. Nardin. Fa un ringraziamento particolare al Collegio Sindacale per il lavoro svolto, li ha visti parecchio presenti in azienda quindi significa che hanno voluto fare un lavoro importante. Quindi dà la parola al dott. Nicola Cecconato, consulente di ATS, per un excursus sintetico del bilancio consuntivo Il dott. Cecconato Nicola saluta i presenti e quindi illustra brevemente le poste più significative del bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre I componenti positivi di reddito, ossia i ricavi si basano sulla tariffa provvisoria + 3,4% rispetto al 2012 in attesa di un approvazione della tariffa definitiva da parte dell Autorità dell Energia e del Gas che invece dovrebbe attestarsi intorno al 10,4%, che in questa fase non è stata considerata a tutti gli effetti. Nell anno 2013 c è stato un evento importante, ossia l acquisizione della gestione del SIC (Servizi Idrici della Castellana) e questo ha comportato l acquisizione di tutta una serie di elementi attivi e passivi all interno del bilancio e anche un attenta svalutazione dei crediti sulla base di un accurata verifica, e facendo un ageing per tutti quei crediti che abbiano uno scaduto superiore ai 6 mesi e di importo fino a 1.500,00 Euro. Questo significa che innanzitutto è stata fatta una svalutazione attenta e puntuale, sfruttando anche un agevolazione fiscale che permette di dedurre interamente questa tipologia di svalutazioni. Passando alle poste principali di bilancio le più rilevanti sono: Tra le Immobilizzazioni immateriali c è la posta Costi di impianto e di ampliamento pari a 3.460,00 Euro che si riferisce a costi consulenziali per acquisizione di gestioni che risalgono agli anni precedenti e riguardano tutta quella attività di concentrazione delle varie gestioni. Da quando ATS è stata costituita poi sono state fatte tutta una serie di acquisizioni che sono ben note. Poi ci sono le Concessioni, licenze, marchi e diritti simili pari a Euro ,00 che sono costi di software, quello che rimane di costi già ammortizzati. Poi ci sono le Immobilizzazioni in corso e acconti pari a ,00 Euro e Altre che si riferiscono a manutenzioni su beni di terzi e riguardano tutte quelle manutenzioni che vengono fatte sulle reti idriche fognarie che sono non di proprietà di ATS. Per quanto riguarda le Immobilizzazioni materiali tra i Terreni e fabbricati pari a ,00 Euro ci sono il terreno ed il fabbricato del SIC che dal 1 gennaio 2013 sono stati acquisiti nel patrimonio di ATS, poi tutte le reti idriche e fognarie, i macchinari e gli impianti in genere per quasi 20 milioni di Euro sotto la voce Impianti e macchinario, nonché le Attrezzature industriali e commerciali e Altri beni. Al punto 5) si trovano le Immobilizzazioni in corso e acconti pari a circa 21 milioni di Euro e si tratta di tutte quelle opere poste in essere da parte di ATS che verranno poi allocate tra impianti e macchinari nel momento in cui verranno completate definitivamente. C è una piccola voce tra le Immobilizzazioni finanziarie pari a Euro 231 che riguarda la piccola partecipazione che c è nel Consorzio Feltre Energia. Tale posta è stata puntualmente svalutata in ragione del patrimonio del Consorzio Feltre Energia. Ci sono poi i Crediti verso altri pari a Euro che sono un contributo in conto capitale che trova la sua contropartita nei risconti passivi di bilancio fintanto che l opera a cui si riferiscono non verrà completata e fintanto che i relativi contributi che sono in prevalenza quelli verso la Regione Veneto e l AATO non verranno incassati. Passando all Attivo circolante ci sono Rimanenze di materie prime, sussidiarie e di consumo pari a ,00 Euro che sono tutti materiali destinati alle manutenzioni e circa 130 mila Euro sono Lavori in corso su ordinazione ossia beni in attesa di essere installati nei rispettivi cantieri. I Crediti verso clienti per circa ,00 sono i crediti da tariffa o i crediti nei confronti dei Comuni, poi 4-bis) per crediti tributari sono crediti per IVA, IRES e IRAP e poi crediti per imposte anticipate che non sono altro che differenze dovute al fatto che viene applicato il cosiddetto doppio binario dal momento che le norme fiscali non collimano con quelle civilistiche. Verbale assemblea ordinaria Pagina 3 42 di 84

43 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Nella voce crediti Verso altri troviamo crediti nei confronti di Comuni del SIC relativi a dei conguagli legati all acquisizione della gestione. Nella voce Ratei e risconti passivi ci sono delle voci di costo che vengono imputate in esercizi successivi che si riferiscono a interessi attivi e polizze assicurative. Per quanto riguarda il Patrimonio netto nel 2013 è stato fatto un aumento gratuito di capitale con utilizzo delle riserve che sono state destinate a capitale portando il capitale sociale da 1 milione di Euro a 2,5 milioni di Euro. Tutte le altre voci sono componenti del patrimonio che totalizzano circa Euro ,00, il cui differenziale rispetto all anno precedente è dato dall utile di esercizio che quest anno è pari a Euro ,00. Tra la voce Fondi per rischi ed oneri vi è un fondo manutenzioni cicliche di ,00 Euro, acquisito con la gestione del SAT e una piccola parte relativa a contenzioso legale per 5.000,00 Euro. La voce Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato pari a Euro ,00 che si riferisce al debito puntuale nei confronti del personale dipendente alla data del , e contempla tutto il personale in carico ad ATS a quella data, tenendo conto anche delle acquisizioni di personale che negli ultimi anni sono state fatte. Nella voce Debiti verso banche rientrano i debiti a breve e oltre i 12 mesi, pari ad un totale di Euro ,00, la cui parte più rilevante è data dai debiti per mutui acquisiti soprattutto in sede di acquisizione delle varie gestioni e quindi mutui Unicredit acquisiti da SAT e mutui Cassa Depositi e Prestiti acquisiti sempre da SAT. La voce Debiti verso fornitori sono quelli correnti alla data del , poi Altri debiti entro 12 mesi e oltre 12 mesi che si riferiscono fondamentalmente a debiti verso i Comuni per il rimborso rate mutui e per i ristori. ***** ***** Alle ore 16,46 entrano i signori Dall Agnol Flavio, delegato dal Sindaco del Comune di Borso del Grappa e Raccanello Giovanni, delegato dal Sindaco del Comune di Crespano del Grappa. I Soci rappresentati pertanto passano a n. 26 per una percentuale del 55,61%. ***** ***** La voce Ratei e risconti passivi di circa Euro 33 milioni con una parte più cospicua data dai contributi in conto capitale che vengono riscontati fintanto che le opere a cui si riferiscono non vengono completate. Nei conti d ordine si trovano circa Euro ,00 riferiti a fidejussioni rilasciate da ATS per l esecuzione delle opere e poi si passa al Conto economico dove nel Valore della produzione si trovano Ricavi delle vendite e delle prestazioni pari a circa Euro ,00 che risentono dell elemento di cui accennava all inizio, poi Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni che sono costruzioni in economia pari a Euro circa, e tra Altri ricavi e proventi ci sono tutta una serie di rimborsi e risarcimenti e anche sopravvenienze attive relativi a differenziale rispetto alle stime effettuate nell anno precedente in termini di fatturato. Quindi si passa ai costi ma sono sufficientemente dettagliati e invece si sofferma sugli Oneri diversi di gestione pari a Euro ,00 in cui c è il costo di rimborso mutui più i ristori. C è poi la parte della gestione finanziaria in cui si evidenziano interessi attivi per circa 10 mila Euro e interessi passivi per circa 1 milione di Euro dovuti al fatto che vi sono tutta una serie di mutui relativi alle gestioni precedenti. Il risultato ante imposte è pari a Euro ,00 poi c è un carico fiscale di competenza pari a Euro ,00 che comprende IRAS, IRAP e si tiene conto di tutte le imposte differite e/o anticipate per un risultato finale di esercizio post imposte pari a Euro ,00. Il Presidente arch. Fighera ringrazia il dott. Cecconato e passa la parola al Presidente del Collegio Sindacale uscente, dott. Fabrizio Nardin per spiegare la relazione del Collegio Sindacale. Il dott. Fabrizio Nardin saluta e ringrazia e spiega che per l attività svolta di revisione sul bilancio 2013 non hanno espresso alcun rilievo rispetto a quanto analizzato e verificato. Un richiamo di informativa hanno voluto confermarlo anche nella relazione rilasciata per il bilancio 2013 in ordine alla mancata approvazione da parte Verbale assemblea ordinaria Pagina 4 43 di 84

44 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." dell Autorità dell Energia Elettrica e del Gas della tariffa definitiva ovvero del moltiplicatore definitivo dei ricavi che avrebbe determinato un impatto significativo di miglioramento da un punto di vista economico stando a quelle che sono le aspettative che se dovessero essere confermate nel 2014 porterebbero ad una sorta di distorsione sul bilancio della società, nel senso che potrebbe anche darsi che l Autorità ritenga che tali ricavi - e parliamo di circa 7 milioni di Euro complessivi, di cui 5 andrebbero a bilancio - debbano essere recepiti e sarebbero da fatturare due anni dopo con un incasso che sarebbe quindi differito di circa 2 anni e mezzo. Cosa che era comunque attesa per il periodo 2013, dato che i principi di revisione sono chiarissimi, nel senso che un ricavo va stanziato esclusivamente quando vi è la certezza giuridica dello stesso. Non essendo stato questo evento generato nel corso del 2013 comunque non sarebbe stato recepito anche qualora vi fosse stata una delibera entro questa data. Chiaro che ci troveremmo di fronte, se venisse confermato questo orientamento, ad una aberrazione rispetto alla quale per i revisori che saranno in carica ci dovrà essere estrema attenzione perché non è che un autorità regolatoria possa intervenire sui principi di revisione e sui principi contabili, e questo è stato confermato anche con la struttura di ATS. I revisori ritengono che l approccio debba essere di questo tipo altrimenti la società si troverebbe gravata di oneri fiscali rispetto ad un ricavo comunque figurativo fintanto che non potrà essere fatturato e di impatto tale per cui incide sulla liquidità della società in misura forte. Un altro aspetto importante del bilancio è il fatto che quest anno sono entrati in ammortamento immobilizzazioni in corso significative, che come si può vedere da 31 milioni dell anno scorso sono passate a 21 milioni; questo è un dato da leggere in modo positivo e significa che finalmente queste immobilizzazioni sono entrate in ammortamento e consentono di fatto di generare cassa, cioè autofinanziamento. Significa che su questo aspetto la struttura sta accelerando le tempistiche di realizzazione e di conclusione degli investimenti. È fondamentale altrimenti una posta come le immobilizzazioni in corso tende poi ad essere letta, qualora continui ad aumentare in modo anche negativo, perché sia da un punto di vista del bilancio sia da un punto di vista dell autorità regolatoria quando deve riconoscere la tariffa, mancano gli ammortamenti e questi devono esserci; se trascorrono più di 5 anni si rischia che non venga riconosciuta neanche la tariffa. Il bilancio rappresenta per il Collegio Sindacale in modo chiaro, veritiero e corretto la situazione patrimoniale, economica e finanziaria di ATS. Su quella finanziaria quest anno c è stata una difficoltà ulteriore nell accesso al credito che se dovesse confermarsi anche nel 2014 si dovranno trovare comunque delle soluzioni. In questo la struttura ha dimostrato di saper gestire il rapporto con le diverse banche, con i diversi istituti di credito per cercare di mitigare gli effetti di questo periodo. È chiaro che vi erano due limiti che sono stati evidenziati anche nella relazione sulla gestione per la quale loro hanno espresso un giudizio di coerenza perché in quella relazione si conferma questa difficoltà. Due erano gli elementi di criticità: uno sostanzialmente l approvazione da parte dell autorità della tariffa e in una certa misura l ha approvata, anche se non ha ancora approvato il moltiplicatore definitivo, però ha detto quella è la tariffa l altro è la patrimonializzazione di questa società per la quale si sta lavorando a prospettare una determinata operazione, crede nel corso dell anno in modo tale che anche i bilanci di queste società che gestiscono il servizio idrico integrato possano essere letti nella loro interezza. Siccome non consolidano gli impianti e le reti che sono rimaste nei gestori ex salvaguardati, non in tutti ma in alcuni e/o nei bilanci dei Comuni, c è l esigenza che questa società possa rappresentarli in qualche modo nel bilancio per poter far sì che l accesso al credito sia migliore. Dal punto di vista dei crediti anche in questo senso la relazione sulla gestione è stata ritenuta coerente perché afferma quanto effettivamente si è verificato ovvero che abbiamo fatture da emettere esclusivamente riferite all anno 2013 e questo consolida il dato del 2012 nel quale avevamo smaltito tutte le fatture da emettere dei periodi pregressi. Conferma l esigenza di migliorare i flussi finanziari quindi di ridurre la tempistica degli incassi ed il Collegio Sindacale ritiene che in questo senso si debba andare e pertanto il bilancio 2013 è in piena continuità di funzionamento intesa in tutti i suoi documenti. In particolar modo la relazione sulla gestione - perché è quella che descrive compiutamente i fatti importanti - ritengono sia coerente e rappresenti lo stimolo per quello che dovrà essere il futuro. Per quanto riguarda l attività come Collegio Sindacale quindi controllo di legalità, controllo sui principi di corretta amministrazione, nessun rilievo; sull adeguatezza della struttura amministrativa, organizzativa e contabile nessun rilievo considerato che la struttura amministrativa e la struttura organizzativa e contabile si ritiene siano adeguate alle aspettative che ci sono. Anche quest anno il bilancio viene approvato nei termini ordinari e complessivamente la risposta ormai è in linea con una società di queste dimensioni. Pertanto ritiene che i soci rispetto a questo bilancio possano ritenere che quanto rappresentato sia chiaro, veritiero e corretto senza alcun rilievo da sottoporre all attenzione dell Assemblea. Coglie l occasione visto che sono in scadenza di mandato per ringraziare il Consiglio di Amministrazione, la Verbale assemblea ordinaria Pagina 5 44 di 84

45 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." struttura e il professionista della società perché con loro hanno sempre avuto un rapporto di grande collaborazione, disponibilità reciproca, non hanno avuto alcun limite nell accesso alle informazioni e questo è fondamentale per poter condurre un attività che sia esaustiva e quindi esprimere un giudizio davvero consapevole e davvero compiuto. Il Presidente arch. Fighera ringrazia il dott. Nardin e chiede all Assemblea se ci sono domande o chiarimenti. ***** ***** Il Presidente arch. Fighera Marco constatata l assenza di ulteriori interventi in merito, procede con la votazione che si esegue per alzata di mano. VOTAZIONE: Presenti: n. 26 su 54 soci, rappresentanti il 55,61% del capitale sociale. Favorevoli: tutti, n. 26 soci su 26 presenti pari al 55,61% del capitale sociale. Sulla base dell esito della votazione l Assemblea dei Soci approva il Bilancio d esercizio 2013 di A.T.S. S.r.l.. di destinare l utile d esercizio pari a Euro ,39: per il 5% pari ad Euro ,27 a riserva legale e per la differenza pari a Euro ,12 a riserva straordinaria. ***** ***** Il Presidente arch. Fighera Marco ringrazia per la fiducia a nome di tutto il Consiglio di Amministrazione. Argomento n. 2 Nomina degli organi di controllo (Collegio sindacale e Revisore legale) di ATS Srl - Determinazione dei compensi. Deliberazione. Il Presidente arch. Fighera Marco conferma quanto anticipato dal dott. Nardin pocanzi, ossia che si procederà al rinnovo del Collegio Sindacale e alla nomina della nuova figura che è stata introdotta dalla normativa, il Revisore legale. Ringrazia i tre componenti del Collegio Sindacale perché in questi tre anni del loro mandato c è stata la piena collaborazione con il rispetto dei ruoli che ognuno aveva. Quindi li ringrazia per la disponibilità, la presenza nei Consigli di Amministrazione e non solo, anche in azienda e questo è un buon segno perché significa che la società è stata controllata in maniera seria e professionale. Ribadisce il ringraziamento e apprezzamento per il lavoro svolto con professionalità. Quindi sottolinea che i tre Sindaci uscenti non hanno limite di eleggibilità quindi sono rieleggibili sia come componenti del Collegio sindacale che come Revisore legale. I compensi attualmente sono: al Presidente spettavano Euro 12 mila poi ridotti a seguito della spending review del 10% e quindi pari a Euro ,00 annui lordi, mentre per i Sindaci effettivi dott. Bonzio e dott. Fogale il compenso era pari a Euro 8 mila poi ridotto a 7.200,00 Euro annui lordi. Per quanto riguarda il Revisore legale è possibile che venga nominata anche una società e finora è pervenuta un mese fa solo una presentazione da parte di un azienda, la Ria Grant Thornton Spa. Per quanto riguarda invece i curricula, premettendo che per i Sindaci uscenti non è necessario ripresentare gli stessi, sono stati presentati i seguenti: Campagnaro Sally, Fogale Leopoldo che l ha ripresentato anche se non era necessario, Perazzetta Antonella, Baggio Alessandra, Baratto Cristina, Grespan Fabrizio. Precisa che ci deve essere la parità dei generi nel Collegio Sindacale. Quindi passa la parola all Assemblea per gli interventi. Il sig. Toffoletto Roberto, Sindaco del Comune di Volpago del Montello, propone di mantenere i nominativi Verbale assemblea ordinaria Pagina 6 45 di 84

46 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." già pesenti nel Collegio attuale con l aggiunta appunto per la parità dei generi della dott.ssa Baggio Alessandra e quindi che il Collegio Sindacale sia composto dal dott. Bonzio, come Presidente, dal dott. Fogale e dalla dott.ssa Baggio mentre quale Revisore legale propone il dott. Nardin. I compensi si confermano quelli attuali mentre per il Revisore legale il corrispondente del Presidente del Collegio Sindacale. Il sig. Mazzocato Eugenio, Sindaco del Comune di Crocetta del Montello chiede quale sia la funzione del Revisore legale e se è o non è già obbligatoria, ossia se possono o devono essere previste le due figure distinte. L avvocato Alessandra Irene Perazza spiega che abbiamo statuito e recepito nell ultima modifica dello statuto la previsione del Revisore legale perché finora la revisione legale la faceva il Collegio Sindacale; sono due competenze che possono essere disgiunte e questa è stata la volontà assembleare alla precedente modifica dello statuto. Negli anni precedenti questa competenza si addensava in capo al Collegio Sindacale. Quindi precisa che possono essere disgiunte le due figure, non c è l obbligo del Revisore legale. Il dott. Schiavon Christian precisa che tre anni fa il lavoro poteva essere un po diverso, mentre oggi è un po aumentato. Come diceva l avvocato Perazza, il Collegio sindacale da quando è stata creata ATS ha fatto sia la revisione che la mera funzione di controllo, oggi magari diventa un pò più impegnativa la struttura. Il sig. Mazzocato Eugenio, Sindaco del Comune di Crocetta del Montello chiarisce che si parla tanto di semplificazione e invece di togliere si aumenta. Vuole capire se si tratta di un obbligo che ci viene calato dall alto, altrimenti ritiene che a questo punto abbiamo il nostro Collegio sindacale al quale si può pensare di dare qualcosa in più come compenso e fa anche la revisione legale. Poi però si adegua all Assemblea dei soci. Il sig. Perin Marco, delegato dal Sindaco del Comune di Vedelago anticipa quale sarà il suo voto su questo punto all ordine del giorno. Personalmente non condivide la scelta sui revisori, precisando che non si tratta nulla di personale nei confronti delle persone proposte di cui non conosce la professionalità e immagina che siano persone competenti. Aveva proposto come revisore contabile una donna giovane, e pensa che si debba tenere conto anche dei ragazzi giovani in qualche possibilità, ma poi vede che alla fine sono sempre i soliti, quindi si asterrà dalla votazione e non voterà contro solo per la stima che ha nei confronti del Presidente. La sig.ra Gazzola Alessandra, delegata dal Sindaco del Comune di Treviso, concorda con quanto affermato dal collega di Vedelago anche perché non vede l esigenza di creare due organi distinti, dando lo stesso compenso all organo al quale vengono tolte delle competenze rispetto alle precedenti. Il Presidente arch. Fighera Marco propone di passare alla votazione della proposta del sig. Toffoletto Roberto, Sindaco del Comune di Volpago del Montello ossia: il Collegio Sindacale formato dal dott. Alessandro Bonzio come Presidente, il dott. Leopoldo Fogale e la dott.ssa Alessandra Baggio come Sindaci effettivi ed il Revisore legale il dott. Nardin Fabrizio. ***** ***** Il Presidente arch. Fighera Marco constatata l assenza di ulteriori interventi in merito, procede con la votazione che si esegue per alzata di mano. VOTAZIONE: Presenti: n. 26 su 54 soci, rappresentanti il 55,61% del capitale sociale. Favorevoli: n. 23 su 26 presenti pari al 42,14% del capitale sociale. Contrari: n. nessuno. Astenuti: 3 soci su 26 presenti pari al 13,47% del capitale sociale. Sulla base dell esito della votazione l Assemblea dei Soci approva Verbale assemblea ordinaria Pagina 7 46 di 84

47 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." la nomina del Collegio Sindacale di ATS formato dal dott. Alessandro Bonzio come Presidente, il dott. Leopoldo Fogale e la dott.ssa Alessandra Baggio come Sindaci effettivi, con i compensi annui lordi di ,00 per il Presidente e 7.200,00 per i Sindaci effettivi, a valere per il triennio E la nomina del revisore legale dei conti nella persona del dott. Fabrizio Nardin con un compenso annuo lordo pari a Conferma altresì i Sindaci supplenti già presenti: rag. Roberto Favaro e della dott.ssa Antonella Perazzetta. ***** ***** Alle ore 17,10 esce il sig. Mazzocato Eugenio, Sindaco del Comune di Crocetta del Montello e delegato dal Sindaco del Comune di Alano di Piave. I Soci rappresentati pertanto passano a n. 24, per una percentuale del 52,81%. ***** ***** Argomento n. 3 Modifica art. 33 del regolamento del sevizio di fornitura di acqua potabile. Deliberazione. Il Presidente arch. Fighera Marco precisa che si tratta della revisione della procedura di gestione. In primis gli uffici stanno elaborando e hanno anche sviluppato un nuovo modello per quanto riguarda tutti gli aspetti del recupero crediti e della chiusura dei rubinetti quindi tutta quella fase che riguarda l accertamento in modo da garantire che ognuno possa avere il massimo diritto; però se fa il furbo obiettivamente bisogna ridurre la portata del rubinetto e poi ad un certo punto anche chiuderla. Siccome era un sistema partito alcuni anni fa, con una struttura diversa e con esigenze diverse, visti anche alcuni eventi verificatisi in cui molta gente non era a conoscenza o diceva che non era venuta a conoscenza, anche perché non avvisata con i mezzi opportuni, abbiamo deciso di sviluppare un nuovo modello di accertamento e di controllo di questa procedura. Quindi legge una slide in cui sono evidenziati gli aspetti importanti della revisione della procedura di recupero crediti : - incremento delle attività finalizzate all informazione effettiva dell utente. Abbiamo già introdotto il fatto che si debba raggiungere a buon fine quindi con qualsiasi mezzo l utente. È successo che l anziana non si era accorta della raccomandata o non l aveva letta bene, aveva continuato a pagare le bollette ma aveva lasciato una bolletta ferma di qualche mese o mesi e poi si era trovata la riduzione della portata dell acqua. Quindi stiamo mettendo a punto, ma lo abbiamo quasi definito, un sistema in cui si va ad avvisare anche telefonicamente, con la telefonata registrata a garanzia che la persona abbia risposto sostanzialmente. Il dott. Schiavon Christian precisa che si va a migliorare il controllo sulla bolletta recapitata e non pagata. Sull iter del recupero del credito andiamo ad accertarci con maggiore incisività se è stata recepita o meno la bolletta, perché molte volte non viene raccolta la raccomandata o si perde la lettera, mentre da oggi in poi faremo uno sforzo in più. Il Presidente arch. Fighera Marco continua ad analizzare la slide. Un altro aspetto importante della revisione della procedura di recupero crediti è il coinvolgimento delle Amministrazioni Comunali e quindi la comunicazione agli uffici delle assistenti sociali di tutti quei casi in cui vengono ridotte le portate, in modo da capire se ci sono casi particolari che vanno affrontati. Anche perché siamo convinti che il Sindaco attraverso le assistenti sociali sa capire meglio di noi chi fa il furbo o chi ha invece le necessità e/o le problematiche. Comunica che i Comuni di Possagno e Ponzano e i Comuni del Bellunese hanno chiesto di essere partecipi e a noi va bene ma quello che viene chiesto ai Sindaci di fare è che gli uffici possano rispondere in tempi brevi, giorni in modo che poi possiamo partire con la riduzione. Il dott. Schiavon Christian ribadisce che la comunicazione ai Comuni non avviene dopo aver staccato o levato il contatore; la stessa avviene nella fase di riduzione. In teoria i Comuni, con questa nuova modalità di comunicazione con ATS, dovrebbero sapere prima chi è la persona a cui viene ridotta l acqua in modo tale che ci possa essere indicato cosa fare, ovvero se è un caso sociale o un caso particolare. Il sig. Favero Valerio, delegato dal Sindaco del Comune di Possagno chiede se è possibile avere la Verbale assemblea ordinaria Pagina 8 47 di 84

48 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." comunicazione contestualmente a quando viene mandata la raccomandata, così l assistente sociale può già dare una mano ad ATS ad eventualmente intervenire. Il Presidente arch. Fighera Marco precisa che si rischia specialmente per i Comuni grandi di mandare elenchi di persone, mentre alla prima raccomandata e poi lo vedremo anche nel riepilogo dei dati, c è un grosso rientro subito. Per noi non è un problema, sono dati sensibili vanno trattati in maniera sensibile. Il dott. Schiavon Christian specifica che per non correre il rischio di comunicare dati a non finire, l idea è quella di comunicare i dati nell imminenza della riduzione del servizio, circa giorni prima. L iter dura 6 mesi quindi non è che dopo il primo mese si comincia subito a comunicare, quando si va a ridosso della riduzione si fa la comunicazione. Il Presidente arch. Fighera Marco aggiunge che viene inoltre eliminato il contributo di riattivazione del contratto pari a Euro 170,00 in caso di stipula di nuovo contratto entro 15 giorni consecutivi dalla rimozione nei casi previsti. Quindi se a un utente viene tolta l acqua ma entro 15 giorni chiede la riattivazione, applichiamo 170 Euro in meno perché obiettivamente può essere successo qualcosa. I casi segnalati ai Comuni ci vengono comunicati, poi provvederemo con l assistente sociale del Comune a trovare una soluzione con una rateizzazione o un sistema di contribuzione da parte del Comune stesso che segue questi casi particolari. Il problema è che noi ci troviamo di fronte ad una situazione in cui ci sono tanti furbetti, tanta gente che va via, lascia perdere o dimentica oppure non ci lasciano neppure entrare per cui in certi contatori non riusciamo neppure ad intervenire e quindi dobbiamo fare in modo che venga assolutamente rispettata la normativa salvaguardando tutti i casi particolari. Il dott. Schiavon Christian precisa, come si può notare dalla slide proiettata, che il servizio poi non viene ripristinato a gratis, viene tolto il contatore e rimangono in essere 115 Euro che sono dati da 90 Euro di spese vive per tutta l operazione, la marca da bollo e l iva, però rispetto ad oggi viene abbattuto di quasi 180 Euro e passa il costo di riattivazione. Il sig. Missiato Riccardo, Sindaco del Comune di Spresiano chiede chiarimenti nel caso di cambio del nominativo a seguito di morte di uno dei due coniugi quando passa molto tempo, ad esempio dopo 2 anni. Il dott. Agnoletto Marco spiega che si tratta del subentro familiare, gratuito che è già contemplato dal regolamento e anche il caso particolare come questo - comprovato da motivazioni valide viene già previsto, lo si fa già. Il Presidente arch. Fighera Marco suggerisce, poiché la modifica del regolamento viene fatta dal Consiglio di Amministrazione e non dall Assemblea dei soci, di prendere nota di quanto suggerito, e magari fissare un tempo limite di 6 mesi, un anno. Il sig. Serena Aldo, delegato dal Sindaco del Comune di Maser chiede che si tenga conto del fatto che le bollette sono sempre state pagate, ossia nonostante uno si accorga dopo 2-3 anni che deve fare il subentro ma ha sempre pagato le bollette, che ci sia un occhio di riguardo. Inoltre se una persona ha più contatori intestati, piuttosto che mandare 10 buste mandarne una, in modo da risparmiare costi continui. Il Presidente arch. Fighera Marco precisa che bisogna tenere conto che abbiamo circa 220 mila bollette e ribadisce che si prende nota dei suggerimenti dati. ***** ***** Alle ore 17,16 escono i sigg.ri Vendrasco Roberto, Sindaco del Comune di Loria, Perin Marco, delegato dal Sindaco del Comune di Vedelago e Toffoletto Roberto, Sindaco del Comune di Volpago del Montello. I Soci rappresentati pertanto passano a n. 21, per una percentuale del 46,61%. ***** ***** Verbale assemblea ordinaria Pagina 9 48 di 84

49 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Il sig. Pietrobon Francesco, Sindaco del Comune di Paese chiede perché prima era sorto il problema dei 15 giorni della riattivazione del contratto. Il dott. Schiavon Christian precisa che si tratta di una cosa nuova, non prevista prima. Il Presidente arch. Fighera Marco spiega che magari ad una persona veniva tolto il contatore senza essere stato informato, a detta sua, e gli si applicavano 300 Euro, andando in panico per la spesa da pagare, mentre ora la previsione sarebbe che se uno se ne accorge subito e ha la volontà di non fare il furbo, di pagare e di rientrare a regime con l acqua gli si applica il costo vivo senza aggiunte. Adesso non è prevista questa agevolazione che viene invece introdotta con la modifica del regolamento. Quindi analizzando anche i grafici si vede che la gente entro i primi 45 giorni paga, ossia l 80-82% reagisce e paga; visto che noi abbiamo bisogno di agevolare questo perché abbiamo problemi di tempi di incasso dei vari esposti, abbiamo proposto il passaggio da 90 a 45 giorni del periodo di sospensione della somministrazione per morosità, proprio perché vogliamo che questo sistema si concluda nell arco di 7 mesi e mezzo contro i quasi 9 mesi attuali. Il dott. Schiavon Christian evidenzia guardando il grafico, che dalla scadenza della bolletta passano 6 mesi e mezzo prima che noi arriviamo a chiudere il contatore, un pò perché abbiamo problemi finanziari, un pò anche per agevolare la struttura accorciamo la chiusura del contatore di 45 giorni fatto salvo che gran parte delle persone paga già entro i 45 giorni. Anche noi dobbiamo accorciare un pò i tempi, passano 6 mesi e mezzo dopo la scadenza della bolletta quindi l accorcio pensiamo non comporti grossi problemi però ci dà una mano finanziariamente. Il Presidente arch. Fighera Marco sottolinea che il problema che ha la società è quello di strutturarsi in modo da diminuire l esposizione finanziaria che è un grosso problema. Noi per questi aspetti di recupero crediti e altro abbiamo un esposizione finanziaria molto alta e quindi paghiamo interessi, abbiamo problemi con le banche, di conseguenza perché l azienda sia più strutturata e funzionale dobbiamo cercare di razionalizzare il più possibile i tempi. Noi siamo convinti che la cosa importante è quella di comunicare direttamente con le Amministrazioni Comunali perché i casi veri vengono fuori subito prima di andare a chiudere il contatore e ridurremo sicuramente la percentuale di stacchi, se invece ci sono i furbetti meglio intervenire subito a botta calda. Il sig. Pietrobon Francesco, Sindaco del Comune di Paese sostiene che i tempi siano troppo lunghi e debbano essere accorciati perché chi non ha voglia di pagare non paga. Non sa la normativa cosa consenta o meno però se lo consente suggerisce di accorciare i tempi perché chi ha deciso di non pagare la bolletta non paga e basta, e questo lo afferma come in base alla sua esperienza di Amministratore. Il dott. Schiavon Christian evidenzia che è importante la collaborazione con le Amministrazioni Comunali. ATS ha bisogno dei Comuni perché quando si arriverà a comunicare chi sono le persone, serve un lavoro reciproco per capire chi veramente è in difficoltà o chi se ne approfitta. Come già detto prima, ATS ha i soliti problemi finanziari, utilizziamo i fidi quasi al totale per 17 milioni di Euro perché abbiamo un esposizione temporale dell incasso che è molto lunga. Noi emettiamo la bolletta 6 mesi dopo aver già sostenuto i costi. È nell ottica tutta una serie di piccole rivoluzioni a cui stiamo lavorando per poter emettere 4 bollette all anno a breve, entro 6 mesi un anno o quando sarà, e non più 2 e questo ha due vantaggi: il primo incassiamo prima e il secondo l utenza si vede 4 bollette ma l importo spezzettato in maniera trimestrale quindi si abbassa la bolletta. L impatto visivo cambia non la sostanza ma per noi questo ha un incidenza molto forte perché vuol dire incassare milioni di Euro in anticipo. Assieme a questo stiamo anche valutando tutta una serie di nuove possibilità di pagamento: cominceremo con lottomatica, con le poste che fanno servizio a domicilio, doteremo gli sportelli in modo da recepire carte di credito e bancomat; cerchiamo di andare incontro all utenza con tante piccole novità. Il Presidente arch. Fighera Marco aggiunge che lo sportello fisico passerà dalle 33 alle 40 ore, si aumenterà anche nella pausa pranzo per cercare di aprire il più possibile in modo da agevolare più persone in questo senso, mentre lo sportello telefonico passerà da 20 a 26 ore. Quindi tutta una serie di accorgimenti che noi vorremmo adottare proprio per andare incontro al cittadino ma allo stesso tempo la società deve essere ferma su alcuni aspetti, come diceva prima il Sindaco di Paese. L altra cosa importante è l avvenuta informazione Verbale assemblea ordinaria Pagina di 84

50 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." asseverata, garantita attraverso una telefonata o altre cose in modo che siamo sicuri che la persona venga informata. Noi chiediamo, con questo spirito che l articolo 33 del regolamento venga modificato perché vogliamo far sì che ATS sia vista come un azienda efficiente che tiene conto delle esigenze ma che non premia chi vuole fare il furbo. Questo è l inizio di una serie di accorgimenti per andare incontro ai cittadini onesti e che pagano la bolletta. Il sig. Granello Giorgio, Sindaco del Comune di Ponzano Veneto chiede se, senza generare costi ma oggi con la mail si può sopperire tanto è un informazione che verrebbe data ai Comuni ma non sa se si va ad invadere i regimi della privacy è possibile conoscere come Amministrazione se qualcuno è in difficoltà o è moroso perché tante volte ci sono le persone che stanno per essere colpite o sono già fortemente colpite come gli anziani e non sono quelli che non vogliono pagare ma sono in difficoltà per pagare, ecco che i Comuni magari nelle loro possibilità potrebbero prestare più riguardo e capire la situazione e anticipare un pò i tempi. Il Presidente arch. Fighera Marco precisa che 15 giorni prima di ridurre - non di staccare il contatore - arriverà all assistente sociale o a chi dirà il Sindaco una comunicazione in modo che lei possa dire chi ha veramente necessità. Il sig. Missiato Riccardo, Sindaco del Comune di Spresiano propone di aumentare il tempo di preavviso ai Sindaci in 3 settimane dato che sono sempre molto impegnati e rischiano di non avere il tempo sufficiente per vedere la comunicazione. Il Presidente arch. Fighera Marco sottolinea che la maggior parte degli utenti quando gli arriva la raccomandata dopo giorni paga e quindi si rischia di mandare un elenco di nominativi molto grande e non aggiornato. Si era pensato un tempo di 15 giorni su 45 perché gli si danno i giorni di tempo perché arrivi la raccomandata e tutto. Il dott. Schiavon Christian chiede all Assemblea se è preferibile che la comunicazione venga inviata alle assistenti sociali o ai Sindaci. Sentita l Assemblea si conviene che la comunicazione venga mandata alle assistenti sociali e per conoscenza ai Sindaci. ***** ***** Alle ore 17,30 escono i sigg.ri Pietrobon Francesco, Sindaco del Comune di Paese, Gazzola Alessandra, delegata dal Sindaco del Comune di Treviso, Granello Giorgio, Sindaco del Comune di Ponzano Veneto, Gallina Enrico, delegato dal Sindaco del Comune di Cornuda e Serena Aldo, delegato dal Sindaco del Comune di Maser. I Soci rappresentati pertanto passano a n. 16, per una percentuale del 28,72%. ***** ***** Il sig. Rossetto Moreno, Sindaco del Comune di Breda di Piave riguardo alle tempistiche propone di studiare una diversa tariffazione o anticiparla per non creare quella esposizione di cassa all interno delle banche in cui andiamo in difficoltà. Se noi la tariffazione la facciamo 6 mesi prima o antecedente o con un importo che può essere anticipato o cose del genere, pensa non ci sia differenza. Il dott. Schiavon Christian precisa che, salvo verifica, la comunicazione dovrà essere inviata al Sindaco perché è garante della privacy mentre le assistenti sociali no e poi il Sindaco deciderà chi incaricare. ***** ***** Il Presidente arch. Fighera Marco constatata l assenza di ulteriori interventi in merito, procede con la votazione che si esegue per alzata di mano. VOTAZIONE: Verbale assemblea ordinaria Pagina di 84

51 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Presenti: n. 16 su 54 soci, rappresentanti il 28,72% del capitale sociale. Favorevoli: n. 16 su 16 presenti pari al 28,72% del capitale sociale. Contrari: nessuno. Astenuti: nessuno. Sulla base dell esito della votazione l Assemblea dei Soci approva la modifica art. 33 del regolamento del sevizio di fornitura di acqua potabile, come da seguente prospetto. Art.33 SOSPENSIONE DELLA SOMMINISTRAZIONE PER MOROSITÀ 33.1 Se il cliente è in ritardo nel pagamento del corrispettivo dovuto, il Gestore del S.I.I. lo diffida con una lettera/cartella esattoriale, a mezzo raccomandata con ricevuta di ritorno, assegnandogli un termine di giorni 30 per il pagamento del corrispettivo, degli interessi legali maturati e delle spese di recupero del credito con espressa avvertenza che, in difetto di dimostrazione in forma scritta dell avvenuto pagamento nel termine assegnato seguirà la riduzione dell acqua erogata. L erogazione ridotta proseguirà per un periodo di quarantacinque giorni, decorso il quale il Gestore del S.I.I. potrà procedere alla definitiva interruzione del servizio. Nel caso in cui l intervento di riduzione fosse tecnicamente impossibile, il Gestore del S.I.I. potrà procedere alla definitiva interruzione del servizio decorsi settantacinque giorni dall avvenuta diffida. Decorsi tali termini il contratto sarà risolto di diritto, per inadempimento del cliente, con conseguente cessazione del servizio e rimozione del contatore con diritto del Gestore del S.I.I. al pagamento delle somme dovute a titolo di corrispettivo, interessi, spese, nonché al risarcimento dell eventuale danno. ***** ***** Alle ore 17,32 escono i sigg.ri Fighera Luciano, delegato dal Sindaco del Comune di Istrana e Maggio Fabio, delegato dal Sindaco del Comune di Pederobba. I Soci rappresentati pertanto passano a n. 14, per una percentuale del 25,22%. ***** ***** Argomento n. 4 Varie ed eventuali (variazione del periodo di fatturazione dei consumi e modifica termini di dilazione pagamento). Informativa. Il Presidente arch. Fighera Marco informa che si vuole spiegare quanto già finora anticipato riguardo la bollettazione. Il dott. Schiavon Christian precisa che nell ottica di incassare prima verranno accorciati i tempi di bollettazione, in prospettiva di bollettare in maniera trimestrale ossia di fare 4 uscite all anno. Si accorcerà l incasso della bolletta, ne abbiamo bisogno non possiamo più dare credito. Noi mandiamo la bolletta, adesso arriva un bollettino o due per le rate ma vorremmo eliminare la seconda rata perché stiamo facendo finanziamenti alla cittadinanza e invece dobbiamo incassare. Abbiamo 17 milioni e 900 mila Euro di fidi accordati quindi vuol dire che le banche ci fanno un prestito a breve di quasi 18 milioni e nel 2013 abbiamo utilizzato 17 milioni 176 mila Euro, dobbiamo rientrare anche perché altrimenti paghiamo una marea di interessi purtroppo. Cercheremo di mitigare nel tempo in maniera veloce con l uscita di 4 bollette in modo tale che noi andiamo bene ed il cittadino poi si troverà i 100 Euro all anno divisi in 4 rate da 25 Euro però adesso Verbale assemblea ordinaria Pagina di 84

52 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." dobbiamo andare a 30 giorni. Il Presidente arch. Fighera Marco evidenzia che non possiamo fare la dilazione e se ci sono dei casi particolari verranno discussi con le assistenti sociali; ci sarà massima apertura nei confronti dei Sindaci. Paghiamo troppi interessi, molti pagano anche entro i 30 giorni e noi dobbiamo assolutamente rientrare in questo. Il sig. Favero Valerio, delegato dal Sindaco del Comune di Possagno concorda sulle tempistiche ed anzi è d accordo sul ridurle eventualmente, l importante è la comunicazione preventiva per i casi particolari perché poi magari ci si trova come Comune a dover intervenire a posteriori. Chiede se la bolletta si può fare parte con lettura puntuale e parte in acconto. Il Presidente arch. Fighera Marco precisa che vengono fatte due letture all anno. Il dott. Schiavon Christian spiega che diventa difficile da gestire, già noi ragioniamo sullo storico e l acconto viene già fatto perché se si fa una o due letture all anno, una bolletta va via in base allo storico e una a conguaglio, si fa pagare 6 mesi dopo il consumo. La bolletta parte, scade dopo 30 giorni, sparisce la dilazione dei 90 giorni quella del secondo bollettino, ossia non si fa e così facendo recuperiamo più di 2 milioni di Euro di fido e più di 100 mila Euro di interessi. Il sig. Rasera Nicola, delegato dal Sindaco del Comune di Nervesa della Battaglia chiede qual è la percentuale di utenti che paga con RID. Il dott. Agnoletto Marco risponde che sono circa il 30%. Il dott. Schiavon Christian spiega che stiamo studiando un pò alla volta diverse soluzioni alternative quali la possibilità di pagare con carta di credito, on-line ma ribadisce che noi abbiamo bisogno di incassare prima. Bisogna tenere conto che la tariffa ci impone una certa procedura e quindi non possiamo fare quello che vogliamo. Si apre un dibattito. Il Presidente arch. Fighera Marco spiega che l input dato agli uffici è di trovare una soluzione in cui ATS non perda troppo in interessi e non soffra nel carico di fidi da parte delle banche ma nello stesso tempo di non soffocare troppo i cittadini. Il dott. Schiavon Christian riprende quanto anticipato dal dott. Nardin riguardo la tariffa. Sapete che AEEG è l organo preposto per la tariffa ed è da qualche settimana che ci hanno comunicato tramite i nostri uffici che avremo un conguaglio di più i 7 milioni di Euro; magari pagassimo le tasse per cassa ossia quando incassiamo, ma andiamo a rischio nel 2014 di mettere a bilancio 7 milioni di Euro che percepiremo dal 2016 in poi su cui però dovremmo pagare le tasse fra un anno. Sono 2 milioni di denari che non incassiamo su cui però dovremmo pagare le tasse. Il Presidente arch. Fighera Marco precisa che bisogna muoversi subito per trovare questi 2 milioni di Euro da pagare e se non si riduce l esposizione si rischia davvero di non farcela. Quindi preso atto che l ordine del giorno è esaurito, dichiara chiusa la discussione e scioglie l Assemblea alle ore Letto, confermato e sottoscritto. ***** ***** IL PRESIDENTE IL VERBALIZZANTE Verbale assemblea ordinaria Pagina di 84

53 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." F.TO arch. Marco Fighera F.TO dott.ssa Viviana Basso COPIA CORRISPONDENTE ALLA DOCUMENTAZIONE CONSERVATA PRESSO LA SOCIETA Verbale assemblea ordinaria Pagina di 84

54 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Capitolo 4 - RELAZIONE GESTIONE Reg. Imp Rea Sede in VIA SCHIAVONESCA PRIULA MONTEBELLUNA (TV) Capitale sociale Euro ,00 I.V. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Signori Soci, il Consiglio di Amministrazione sottopone alla vostra approvazione il bilancio dell esercizio chiuso al che riporta un risultato positivo netto pari a Euro ,39. Nel rinviarvi alla Nota Integrativa per quanto concerne i chiarimenti sui dati numerici risultanti dallo Stato Patrimoniale e dal Conto Economico, in questa sede riportiamo alcune considerazioni sulla gestione della società, sia con riferimento all esercizio testé chiuso, sia sulle prospettive future, il tutto in conformità a quanto stabilito dall art del Codice Civile. Informazioni generali sulla situazione della società e sulla sua evoluzione La Società ATS s.r.l. ha per oggetto l esercizio delle attività di captazione, adduzione e distribuzione di acqua ad usi civili e diversi, di fognatura e di depurazione che concorrono a formare il servizio idrico integrato come definito dal decreto legislativo n 152/06 e ssmmii subentrato alla legge 36/94 (legge Galli). Facendo seguito alla deliberazione n. 6 del dell Assemblea dell A.T.O. Veneto Orientale, in data 3 febbraio 2010, è stata sottoscritta la relativa Convenzione per la gestione del sub-ambito Destra Piave tra l Autorità di controllo (AATO Veneto Orientale) ed il gestore del Servizio Idrico Integrato di tale sub-ambito: Alto Trevigiano Servizi s.r.l. All assemblea straordinaria del Rep. n Racc Notaio dott. Paolo Talice - si è proceduto all aumento a titolo gratuito del capitale sociale, riscontrato che negli ultimi anni ATS ha accantonato utili che, non distribuiti, hanno incrementato le riserve contribuendo a rafforzare il patrimonio della società. Il capitale sociale è stato portato da Euro 1 milione ad Euro 2,5 milioni con relativa modifica dello statuto sociale. In tale sede si è proceduto altresì all adeguamento dello statuto sociale alla: L.209/2006 in relazione al numero massimo di componenti del Consiglio di Amministrazione, portando il numero di componenti da 3 a 5, di cui 3 provenienti dalle Amministrazioni socie di ATS; D.Lgs. 39/2010 in materia di revisione legale dei conti e L. 35/2012 di conversione del D.L. 5/2012 in materia di organi di controllo. Con tale decisione si è statuita la scissione della funzione di revisione legale da quella di controllo esercitata dal Collegio Sindacale; L. 120/2011 e relative norme regolamentari attuative, con particolare riferimento al DPR 251/2012. In virtù di tali disposizioni concernenti la parità di accesso agli organi di amministrazione e controllo nelle società controllate da Pubbliche Amministrazioni, l elezione dei componenti del Consiglio di Amministrazione ha visto la nomina di un consigliere appartenente alle quote rosa. a) SITUAZIONE NORMATIVA ED AMMINISTRATIVA DEL TERRITORIO AFFIDATO IN GESTIONE ALLA SOCIETA ALTO TREVIGIANO SERVIZI (ATS) Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 1 54 di 84

55 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Le gestioni idriche erano regolate in base all applicazione della legge Galli attualmente sostituita dal decreto legislativo del 3 aprile 2006 n. 152 e sommi meglio noto come Codice dell ambiente, oppure, in via transitoria, dai provvedimenti tariffari del CIPE. L Agenzia nazionale per la regolazione e la vigilanza in materia di acqua individuata dall art. 10 (commi da 11 a 28) del Decreto Legge n. 70 del 2011 è stata soppressa dal cosiddetto decreto salva Italia D.L. 201/2011, convertito nella legge n. 214/2011, e le funzioni relative alla regolazione e vigilanza della tariffa trasferite all Autorità per l Energia Elettrica e il Gas. Infatti l articolo 21, comma 19, prevede che: con riguardo all Agenzia nazionale per la regolazione e la vigilanza in materia di acqua, sono trasferite all Autorità per l energia elettrica e il gas le funzioni attinenti alla regolazione e al controllo dei servizi idrici, che vengono esercitate con i medesimi poteri attribuiti all autorità stessa dalla legge 14 novembre 1995 n Si ricorda che la legge n. 42/2010 ha disposto la soppressione delle Autorità d Ambito territoriale del servizio idrico integrato e di gestione integrata dei rifiuti urbani demandando alle Regioni il compito di disporre con legge l attribuzione delle funzioni già esercitate dalle Autorità, nel rispetto dei principi di sussidiarietà, differenziazione e adeguatezza. Successivamente il D.P.C.M. 25 marzo 2011 ha prorogato tale data al Con legge regionale 27 aprile 2012 n. 17 (Bur n. 35/2012) la regione Veneto ha dettato disposizioni in materia di risorse idriche istituendo i Consigli di bacino quali organismi a personalità giuridica di diritto pubblico, determinando gli ambiti territoriali ottimali del servizio idrico integrato, confermando la suddivisione in otto ambiti territoriali ottimali (Alto Veneto, Veneto Orientale, Laguna di Venezia, Bacchiglione; Brenta; Valle del Chiampo, Veronese, Polesine). Nel corso dell anno 2011 sono intervenuti i referendum del 12 e 13 giugno che hanno abrogato l art. 23-bis del D.L. N. 112/2008 e parte del comma 1 dell art. 154 del d. Lgs. N. 152/2006 (nella parte in cui prevedeva che nella tariffa si tenesse conto dell adeguatezza della remunerazione del capitale investito). A seguito degli esiti referendari, sono stati quindi pubblicati sul G.U. i due decreti del Presidente della Repubblica abrogativi delle due norme sopra citate. Per stessa indicazione fornita da parte del Ministro dell Ambiente con comunicazione del (U.prot.ministro del ) si indicava l esigenza di dare attuazione a quanto stabilito dalla Corte Costituzionale con la sentenza 26/2011, in merito all abrogazione del comma 1 dell art. 154 del D.lgs 152/06 relativo all adeguata remunerazione del capitale investito così come stabilito dal DPR 18 luglio 2011 n Si è infatti ritenuto che il provvedimento in materia tariffaria dovesse essere applicabile anche nelle more dell emanazione del DPCM attuativo di cui all art. 21, comma 19, del DL 6 dicembre 2011, numero201, convertito in legge 22 dicembre 2011 numero 214. A tal riguarda si rimanda ad un paragrafo successivo. L Autorità per l energia elettrica e il gas ed il sistema idrico Con la manovra Salva Italia, ed in particolare con l articolo 21, comma 19, del decreto legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito con modificazioni, nella legge 22 dicembre 2011, n. 214, sono state trasferite all Autorità per l'energia elettrica e il gas (dal 2014 ha assunto la denominazione di Autorità per l'energia elettrica e il gas ed il sistema idrico AEEGSI) le funzioni di regolazione e controllo in materia di servizi idrici prima svolte dal Ministero dell Ambiente e, presso di questo, dalla Commissione Nazionale di Vigilanza sulle Risorse Idriche (CoNViRI). Successivamente, con il d.p.c.m. 20 luglio 2012 (pubblicato in gazzetta ufficiale il 3 ottobre 2012) sono state indicate le rispettive funzioni in capo all AEEGSI e quelle in capo al Ministero dell Ambiente. L'Autorità è un organismo indipendente, istituito con la legge 14 novembre 1995, n. 481 con il compito di tutelare gli interessi dei consumatori e di promuovere la concorrenza, l'efficienza e la diffusione di servizi con adeguati livelli di qualità, attraverso l'attività di regolazione e di controllo. La sede principale dell Autorità per l Energia Elettrica e il Gas è a Milano. L'Autorità è un organo collegiale costituito dal Presidente e da quattro membri nominati con decreto del Presidente della Repubblica. I Componenti restano in carica 7 anni e nel corso del mandato si applica un regime di incompatibilità con altre attività lavorative esteso anche ai 4 anni successivi la fine dell'incarico. Le risorse per il funzionamento dell'autorità non provengono dal bilancio dello Stato ma dal contributo annuale pagato dagli operatori regolati, pari allo 0,3 per mille dei ricavi degli operatori (per il solo 2012, i gestori idrici pagheranno i 2/3 del contributo). 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56 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." In generale i provvedimenti dell'autorità vengono adottati secondo procedure disciplinate dai propri regolamenti interni; in particolare è prevista la diffusione di documenti di consultazione (DCO) a tutti i soggetti interessati, la raccolta di osservazioni scritte e eventuali audizioni collettive e individuali. Contro i provvedimenti dell'autorità può essere fatto ricorso al TAR Lombardia che rappresenta il primo grado di giudizio del processo amministrativo. Competenze dell Autorità Le funzioni di regolazione e controllo in materia di servizi idrici trasferite con la legge n. 214 del 22 dicembre 2011, fanno riferimento a diversi aspetti del servizio idrico integrato: dalla definizione dei costi ammissibili e dei criteri per la determinazione delle tariffe a copertura di questi costi, alle competenze in tema di qualità del servizio, di verifica dei piani d'ambito e di predisposizione delle convenzioni tipo per l'affidamento del servizio. Metodi tariffari Con riferimento alla definizione tariffaria l Autorità ha approvato: con delibera 585/2012/R/IDR, Il metodo tariffario transitorio (MTT) per la determinazione delle tariffe per gli anni 2012 e 2013; con delibera 643/2013/R/IDR, il metodo tariffario idrico (MTI) per la determinazione delle tariffe per gli anni 2014 e 2015; Le principali caratteristiche delle metodologie tariffarie definite dall AEEGSI possono essere così sintetizzate: Conciliazione degli esiti referendari e della normativa europea e nazionale in tema di rispetto dei principi del recupero dei costi (full cost recovery) e del chi inquina paga ; Soppressione della remunerazione del capitale investito e riconoscimento del costo della risorsa finanziaria in aderenza al citato principio della copertura integrale dei costi; al fine di evitare comportamenti inefficienti o opportunistici, tuttavia, il costo della risorsa finanziaria non viene riconosciuto sui reali costi sostenuti dal Gestore per la provvista di finanziamento, bensì attraverso riferimenti standard (oneri finanziari e fiscali). Regolazione ex post in luogo della regolazione ex ante del metodo tariffario normalizzato: quindi i dati contabili dell anno n-2 sono il riferimento per il calcolo tariffario (cd. time lag regolatorio) e i conguagli tariffari sono riconosciuti nell anno n+2. A tal riguardo la delibera 643/2013 ha introdotto una deroga al principio ex post, riconoscendo una componente a titolo di anticipazione finanziaria (c.d. FNI), per cercare di supportare le gestioni che nel quadriennio devono realizzare ingenti investimenti nel settore idrico integrato. Il metodo tariffario fissa vite utili regolatorie per ciascuna categoria di immobilizzazioni ai fini del calcolo degli ammortamenti nonché il principio che i cespiti del gestore e dei terzi sono riconosciuti in termini di costo di realizzazione storico rivalutato (deflazionato); Il metodo contiene una dettagliata definizione delle attività del servizio idrico integrato e delle altre attività idriche e stabilisce che i ricavi derivanti dalle altre attività idriche debbano concorrere alla copertura dei costi ammessi. Al fine di garantire comunque lo svolgimento di tali importanti attività (che altrimenti il gestore non sarebbe incentivato a svolgere in quanto prive di marginalità rispetto al Vincolo dei ricavi riconosciuto e da conguagliare) è stato, pertanto, introdotto il riconoscimento al gestore di una marginalità forfetaria sulle stesse (profit sharing); Introduzione di una componente tariffaria definita Fondo Nuovi Investimenti (FoNI) che rappresenta un anticipazione per il finanziamento dei nuovi investimenti soggetta a un vincolo di destinazione in merito al suo utilizzo. La tariffa la procedura di approvazione: Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 3 56 di 84

57 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Con riferimento al metodo tariffario transitorio valevole per le tariffe 2012 e 2013 gli Enti d Ambito predispongono la tariffa, ossia l incremento tariffario rispetto alla tariffa 2012, sulla base della metodologia contenuta nell allegato A della delibera 585/2012. L iter deliberativo della tariffa prevede, poi, che il moltiplicatore tariffario sia approvato dall Autorità. Con delibera n.ro 2 del l ATO Veneto Orientale ha, pertanto, definito il moltiplicatore tariffario di Alto Trevigiano Servizi S.r.l. per gli anni 2012 e 2013 sulla base della delibera 585/2012/R/IDR, stabilendo che il Gestore applichi tale incremento tariffario a decorrere dal Successivamente con delibera n.ro 2 del a seguito della verifica condotta sui dati trasmessi dai Comuni facenti parte di ATS S.r.l., l ATO Veneto Orientale ha definito un nuovo moltiplicatore tariffario per il 2013 la cui applicazione però è stata subordinata all approvazione da parte dell Autorità (AEEGSI). Pertanto ATS ha applicato ai consumi 2013 fatturati all utenza un incremento rispetto alla tariffa 2012 del 3.4% in attesa dell approvazione da parte dell AEEGSI di un aumento 10.4%. Considerato che alla data del non vi è ancora stata l approvazione del moltiplicatore tariffario 2013 di ATS S.r.l. (che rappresenta l incremento rispetto alle tariffe 2012) da parte dell Autorità si ritiene che non vi sia ancora la certezza del ricavo, e pertanto in conformità al principio di certezza dei componenti positivi di reddito, si è ritenuto di apprezzamento prudente redigere il bilancio considerando i ricavi legati alla tariffa effettivamente applicata all utenza. Remunerazione del capitale investito Con delibera 38/2013/R/IDR l Autorità ha avviato un procedimento per la determinazione dei criteri attraverso cui gli Enti d'ambito devono individuare gli importi versati da ciascun utente, a titolo di remunerazione del capitale investito, in relazione al periodo 21 luglio-31 dicembre 2011, da restituire all'utente medesimo, in ottemperanza agli esiti del referendum del giugno L Autorità ha poi definito con delibera 273/2013/R/IDR suddetti criteri di determinazione dell ammontare da restituire all utenza. Il Consiglio di bacino Veneto Orientale ha quindi provveduto a determinare ed approvare, con delibera n.ro 4 del , i valori di remunerazione di capitale investito da restituire all utenza che per Alto Trevigiano Servizi sono stati quantificati in ,78, corrispondenti a circa 1,72 euro per unità immobiliare. ATS non ha ancora avviato la procedura di rimborso all utenza in quanto l Autorità alla data di redazione del presente documento non si è ancora espressa sui chiarimenti forniti dall Ente d Ambito in merito alla documentazione inviata all Autorità stessa a supporto del valore di rimborso. Le Delibere dell Autorità: Qui di seguito l elenco delle principali e significative delibere dell Autorità emanate nel corso del 2013 e primi mesi del 2014: - 135/2013/E/idr del 28/03/ Avvio di istruttoria conoscitiva in merito all erogazione del servizio acquedotto nei comuni interessati da limitazioni all uso di acque destinate al consumo umano. La deliberazione avvia un'istruttoria conoscitiva in merito all'erogazione del servizio acquedotto nei Comuni interessati da limitazioni all'uso di acque destinate al consumo umano con contenuti di arsenico e fluoro non conformi ai requisiti del d.lgs. n. 31/ /2013/R/idr del 20/06/2013- Avvio di procedimento per la determinazione d ufficio delle tariffe, in caso di mancata trasmissione dei dati, nonché acquisizione di ulteriori elementi conoscitivi ed esplicitazione di chiarimenti procedurali in ordine alla disciplina tariffaria per il servizio idrico. La presente deliberazione dispone l'avvio di un procedimento per la determinazione d'ufficio delle tariffe in caso di mancata trasmissione dei dati e fornisce alcuni chiarimenti procedurali relativi alla disciplina tariffaria per il servizio idrico. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 4 57 di 84

58 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." - 273/2013/R/idr del 25/06/ Restituzione agli utenti finali della componente tariffaria del servizio idrico integrato relativa alla remunerazione del capitale, abrogata in esito al referendum popolare del 12 e 13 giugno 2011, con riferimento al periodo 21 luglio - 31 dicembre 2011 non coperto dal metodo tariffario transitorio. Con la presente deliberazione vengono determinati i criteri attraverso cui gli Enti d'ambito dovranno individuare gli importi di remunerazione del capitale investito da restituire agli utenti in relazione al periodo 21 luglio-31 dicembre 2011 a seguito del referendum popolare del 12 e 13 giugno /2013/R/idr del 11/07/ Esclusioni dall aggiornamento tariffario per il servizio idrico, per gli anni La presente deliberazione provvede ad escludere dall'aggiornamento tariffario, ponendo il teta massimo pari a 1, un primo gruppo di gestioni che non hanno adottato la carta dei servizi o che stanno applicando il minimo impegnato all'utenza domestica /2013/R/idr del 18/07/ Esclusioni dall aggiornamento tariffario per il servizio idrico, per gli anni 2012/ secondo gruppo. La presente deliberazione provvede ad escludere dall'aggiornamento tariffario un secondo gruppo di gestioni che non hanno adottato la carta dei servizi /2013/R/idr del 18/07/ Avvio di procedimento per la riforma dei criteri e dei metodi per la regolazione dei programmi di investimento nel settore dei servizi idrici. La presente deliberazione avvia un procedimento per la definizione dei criteri e dei metodi per la regolazione dei programmi di investimento nel settore dei servizi idrici, necessari al raggiungimento degli obiettivi, nazionali ed europei, di qualità ambientale e della risorsa. -367/2013/R/idr del 07/08/2013- Determinazione d ufficio delle tariffe per le gestioni che ricadono nelle casistiche di cui al comma 2.7 della deliberazione dell Autorità per l energia elettrica e il gas 347/2012/R/idr. La presente deliberazione provvede a determinare d'ufficio il moltiplicatore tariffario (pari a 0,9) per le gestioni che non avevano inviato i dati previsti dalla deliberazione 347/2012/R/IDR. -412/2013/R/idr del 26/09/ Avvio di procedimento per la predisposizione di una o più convenzioni tipo per la regolazione dei rapporti tra enti affidanti e gestori del servizio idrico integrato. Con la presente deliberazione viene avviato un procedimento per la predisposizione di una o più convenzioni tipo per l'affidamento e la gestione dei servizio idrico integrato /2013/R/idr del 10/10/ Esclusioni dall aggiornamento tariffario per il servizio idrico, per gli anni 2012/ terzo gruppo. La presente deliberazione provvede ad escludere dall'aggiornamento tariffario, ponendo il teta massimo pari a 1, un terzo gruppo di gestioni che non hanno adottato la carta dei servizi e/o che applicano alle utenze domestiche la fatturazione di un consumo minimo impegnato. Il provvedimento reca, altresì, un aggiornamento dell'allegato 2 della deliberazione 309/2013/R/IDR /2013/R/idr del 17/10/ Integrazione del metodo tariffario transitorio dei servizi idrici nonché delle linee guida per l aggiornamento del piano economico finanziario. Il presente provvedimento integra il contenuto delle deliberazioni 585/2012/R/idr e 88/2013/R/idr e dei relativi allegati recanti il metodo tariffario transitorio per la determinazione delle tariffe negli anni 2012 e 2013, nonché le linee guida per l'aggiornamento del piano economico-finanziario, di cui alla deliberazione 73/2013/R/idr. -489/2013/R/idr del 31/10/ Determinazione d ufficio delle tariffe secondo gruppo. La presente deliberazione provvede a determinare d'ufficio il moltiplicatore tariffario (pari a 0,9) per un secondo gruppo di gestioni che non hanno inviato, in tutto o in parte, i dati previsti dalla deliberazione 347/2012/R/IDR /2013/R/idr del 07/11/ Determinazione d ufficio delle tariffe per le gestioni che ricadono nelle casistiche di cui al comma 2.7, della deliberazione dell Autorità per l energia elettrica e il gas 347/2012/R/idr terzo gruppo. La presente deliberazione provvede a determinare d'ufficio il moltiplicatore tariffario (pari a 0,9) per un terzo gruppo di gestioni che non hanno inviato, in tutto o in parte, i dati previsti dalla deliberazione 347/2012/R/idr. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 5 58 di 84

59 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." -536/2013/E/idr del 21/11/ Avvio di una indagine conoscitiva in materia di attività di misura nel servizio idrico integrato anche al fine di individuarne livelli minimi di efficienza e qualità. Il presente provvedimento avvia una indagine conoscitiva in materia dell'attività di misura nel servizio idrico integrato per individuare, tra l'altro, livelli minimi di efficienza e qualità del servizio, anche con la verifica dell'espletamento dei compiti previsti dalla normativa, nonché l'eventuale presenza di elementi di criticità con particolare riferimento agli aspetti che possono incidere sulla determinazione dei consumi dell'utente finale, sulla possibilità di un comportamento consapevole dell'utilizzo della risorsa idrica degli utenti finali, sulle perdite idriche. -561/2013/R/idr del 05/12/ Ordine di restituzione agli utenti finali della componente tariffaria del servizio idrico integrato relativa alla remunerazione del capitale, abrogata in esito al referendum popolare del 12 e 13 giugno 2011 e intimazione ad adempiere per i soggetti che non hanno adempiuto agli obblighi. Con il presente provvedimento, che si inserisce nell'ambito del procedimento volto alla restituzione della remunerazione del capitale a seguito del referendum per il periodo 21 luglio dicembre 2011, l'autorità: 1. pubblica l'elenco degli Enti d'ambito in relazione alle cui proposte non sono stati formulati rilievi, dovendo di conseguenza, in tali contesti, il gestore procedere alla restituzione all'utenza della componente remunerazione del capitale investito nel primo documento di fatturazione utile; 2. dispone che, nel caso in cui gli Enti d'ambito a cui sono state inviate specifiche richieste di chiarimento non adempiano alle stesse, la quota oggetto di restituzione agli utenti sia determinata dalla stessa Autorità sulla base dei dati disponibili; 3. intima agli Enti d'ambito rimasti inerti di individuare la quota tariffaria da restituire agli utenti entro 30 giorni, decorsi i quali detto importo verrà determinato forfetariamente in un'ottica di tutela degli utenti. -582/2013/R/idr del 12/12/ Esclusioni dall aggiornamento tariffario per il servizio idrico, per gli anni 2012/ quarto gruppo. La presente deliberazione provvede ad escludere dall'aggiornamento tariffario, ponendo il teta massimo pari a 1, un quarto gruppo di gestioni che, a fronte dell'avvenuto affidamento del servizio idrico integrato al gestore d'ambito, non hanno effettuato, alla data del 31 dicembre 2012, la prevista consegna degli impianti o che, alla data del 31 luglio 2012, non hanno adottato la carta dei servizi e/o applicano alle utenze domestiche la fatturazione di un consumo minimo impegnato /2013/R/idr del 12/12/ Determinazione d ufficio delle tariffe per le gestioni che non hanno fornito, in tutto o in parte, i dati in materia di servizio idrico integrato richiesti dall Autorità per l energia elettrica e il gas quarto gruppo. La presente deliberazione provvede a determinare d'ufficio il moltiplicatore tariffario (pari a 0,9) per un quarto gruppo di gestioni che non hanno inviato, in tutto o in parte, i dati previsti dalla deliberazione 347/2012/R/IDR /2013/R/idr del 27/12/ Approvazione del metodo tariffario idrico e delle disposizioni di completamento. Con il presente provvedimento, l'autorità approva il Metodo Tariffario Idrico (MTI) per gli anni 2014 e 2015, a compimento del primo periodo regolatorio /2013/E/idr del 27/12/ Avvio di indagine conoscitiva in merito ai vigenti sistemi di agevolazione e sui criteri di articolazione tariffaria applicati nel servizio idrico integrato con particolare riguardo agli utenti domestici. Il presente provvedimento avvia una indagine conoscitiva in merito ai vigenti sistemi di agevolazione e sui criteri di articolazione tariffaria applicati nel settore idrico integrato applicati con particolare riferimento agli utenti domestici in condizioni economico sociali disagiate anche al fine di: i. verificare le diverse modalità di applicazione delle agevolazioni attualmente applicate dai gestori e quantificarne l'entità complessiva e per singolo utente; Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 6 59 di 84

60 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." ii. definire le necessarie modifiche dell'articolazione tariffaria per fasce di consumo o per uso determinando i criteri e le modalità per il riconoscimento delle agevolazioni per gli utenti domestici in condizioni economico sociali disagiate e la copertura dei relativi oneri. - 29/2014/E/idr del 06/02/ Approvazione di tre verifiche ispettive in materia di tariffe del servizio idrico integrato per gli anni 2012 e 2013 e di restituzione della remunerazione del capitale investito per il periodo 21 luglio dicembre Il presente provvedimento dispone tre verifiche ispettive in materia di regolazione tariffaria per gli anni 2012 e 2013 e di restituzione della remunerazione del capitale investito per il periodo 21 luglio dicembre nei confronti di gestori del servizio idrico integrato. -73/2014/E/idr del 27/02/ Avvio di un indagine conoscitiva sulle procedure di risoluzione stragiudiziale delle controversie tra utenti e gestori del servizio idrico integrato. Il presente provvedimento avvia un'indagine conoscitiva sulle procedure di conciliazione tra utenti e gestori del Servizio Idrico Integrato. -87/2014/R/idr del 27/02/ Avvio di procedimento per l adozione di provvedimenti per la definizione delle tariffe di collettamento e depurazione dei reflui industriali autorizzati in pubblica fognatura. Con la presente deliberazione si avvia un procedimento per l'adozione di provvedimenti per la definizione delle tariffe di collettamento e depurazione dei reflui industriali autorizzati in pubblica fognatura. -142/2014/R/idr del 27/03/ Avvio di procedimento per la regolazione della qualità del servizio idrico integrato ovvero di ciascuno dei singoli servizi che lo compongono. Il presente provvedimento dispone l'avvio di un procedimento per la regolazione della qualità commerciale del servizio idrico ovvero dei singoli servizi che lo compongono. Le Determinazioni dell Autorità: Qui di seguito l elenco delle principali e significative determinazioni dell Autorità emanate nel corso del 2013 e primi mesi del 2014: -1/2013 TQI del 19/04/2013 Avvio di una raccolta dati relativa al fenomeno della morosità nel settore del servizio idrico integrato. -2/2013 DSID del Disposizioni per la sistematizzazione della raccolta di dati e informazioni in materia di servizio idrico integrato per le gestioni ricadenti nel campo di applicazione della deliberazione 585/2012/R/idr ai sensi dell Articolo 3 della deliberazione 271/2013/R/idr. -2/2014 DSID del 28/02/ Definizione delle procedure di raccolta dati ai fini della determinazione delle tariffe del servizio idrico integrato per gli anni 2014 e 2015 ai sensi della deliberazione 643/2013/R/idr. -3/2014 DSID del 07/03/ Approvazione degli schemi-tipo per la presentazione delle informazioni necessarie, nonché indicazione dei parametri di calcolo, ai fini della determinazione delle tariffe per gli anni 2014 e Le Consultazioni dell Autorità: Qui di seguito l elenco delle principali e significative consultazioni dell Autorità emanate nel corso del 2013: -339/2013/R/idr del 25/07/ Fabbisogno di investimenti e individuazione degli strumenti di finanziamento per il raggiungimento degli obiettivi di qualità ambientale e della risorsa idrica Primi orientamenti. Il presente documento per la consultazione illustra i primi orientamenti dell'autorità in Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 7 60 di 84

61 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." materia di criteri di quantificazione del fabbisogno di investimenti e di individuazione di possibili strumenti di finanziamento per il raggiungimento degli obiettivi di qualità ambientale e della risorsa idrica. -356/2013/R/idr del 01/08/ Consultazione pubblica in materia di regolazione tariffaria dei servizi idrici. Il presente documento per la consultazione illustra gli orientamenti dell'autorità in ordine ad alcuni profili di stabilizzazione, aggiornamento ed integrazione della regolazione tariffaria dei servizi idrici. -550/2013/R/idr del 28/11/ Provvedimenti tariffari, in materia di servizi idrici, relativi al primo periodo regolatorio , per il riconoscimento dei costi e la definizione di ulteriori misure a completamento della disciplina. Il presente documento per la consultazione illustra gli orientamenti dell'autorità in ordine all'adozione di schemi regolatori applicabili negli anni 2014 e b) LA COSTITUZIONE DELLA SOCIETA' ALTO TREVIGIANO SERVIZI (ATS) Il Piano d'ambito approvato con delibera N 9 del 2003, ratificato definitivamente dall Assemblea d Ambito in data 25 maggio 2004 (recependo in parte o in toto le osservazioni dei vari Enti interessati) che permetteva di definire il piano tariffario per il periodo di gestione del servizio, pari a 30 anni, per l'intero ambito territoriale Veneto Orientale, è stato modificato nella parte in cui attribuiva allo stesso la regolazione tariffaria. Nel 2006 la Regione Veneto ha recepito la programmazione prevista in tale Piano d Ambito. L'Assemblea d Ambito ha suddiviso il territorio dell' ATO in due sub ambiti: - un'area identificata in 50 Comuni della Sinistra Piave gestita da: S.I.S.P. =A.S.I.=SILE PIAVE; - un'area identificata in 54 Comuni della Destra Piave composto da : Consorzio Schievenin Alto Trevigiano, SIA, SIC, Treviso, Castelfranco, oltre a 25 Comuni a gestione diretta. I Comuni quasi esclusivamente nella destra Piave ed in vario modo coinvolti dalla Società ATS sono 53: Alano di Piave, Altivole, Arcade, Asolo, Borso del Grappa, Breda di Piave, Caerano di San Marco, Carbonera, Castelcucco, Castello di Godego, Cavaso del Tomba, Cison di Valmarino, Castelfranco Veneto, Cornuda, Crespano del Grappa, Crocetta del Montello, Farra di Soligo, Follina, Fonte, Giavera del Montello, Istrana, Loria, Maserada sul Piave, Maser, Miane, Monfumo, Montebelluna, Moriago della Battaglia, Mussolente, Nervesa della Battaglia, Paderno del Grappa, Paese, Pederobba, Pieve di Soligo, Ponzano Veneto, Possagno, Povegliano, Quero-Vas, Refrontolo, Revine Lago, Riese Pio X, San Zenone degli Ezzelini, Segusino, Sernaglia della Battaglia, Spresiano, Tarzo, Trevignano, Treviso, Valdobbiadene, Vedelago, Vidor, Villorba, Volpago del Montello. In data 11 luglio 2007 l'assemblea dell'ato Veneto Orientale, delibera di affidare il Servizio Idrico Integrato, nel territorio Destra Piave ad una Nuova Società la Soc. Alto Trevigiano Servizi S.r.l. (ATS Srl ) per la gestione del servizio di 54 Comuni prevalentemente della destra Piave, compreso il Capoluogo per complessivi circa abitanti (dati ISTAT ), con l'intendimento di assorbire il servizio delle Società ex Salvaguardate Schievenin Alto Trevigiano srl, Schievenin Gestione srl, SIA SpA, SIC, Treviso, Castelfranco ed i Comuni a gestione diretta. La situazione nel territorio della società A.T.S. srl all'atto della delibera ATO Veneto Orientale Le realtà presenti erano: - Schievenin Alto Trevigiano srl con il patrimonio dell ex Consorzio Schievenin Alto Trevigiano, aveva principalmente compiti di captazione ed adduzione, con progettazione idrica; - Schievenin Gestione srl, con compiti di gestione del servizio idrico su 17 Comuni; - Soc. S.I.A. Spa, gestisce in vario modo 8 comuni a sud est della Provincia di Treviso; - Consorzio SIC, gestisce 4 Comuni ad ovest della Provincia di Treviso; Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 8 61 di 84

62 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." - Treviso e Castelfranco le realtà più importanti, oltre a 25 Comuni a gestione diretta. La situazione gestionale del ciclo dell acqua nel territorio di competenza era molto variegata sia per metodi di gestione, riscossione tariffe e organizzazione. Ogni Società e Comune aveva proprie Fasce Tariffarie, Regolamenti, Carta dei servizi, Organizzazione. Con deliberazioni n. 1 del 29 aprile 2009 dell Assemblea dei Soci ATS sono state approvate, rispettivamente, le bozze del Regolamento Acquedotto, Regolamento Fognatura e Depurazione, Carta dei Servizi. Successivamente tali bozze sono state trasmesse all AATO Veneto Orientale per la deliberazione in Assemblea; in data il Consiglio di Amministrazione dell AATO ha deliberato l approvazione della Carta dei Servizi in attesa della condivisione di un testo unitario con il gestore della sinistra Piave. c) STRATEGIA DI ASSORBIMENTO DI ATS SRL ED ELABORAZIONE DEL PIANO ECONOMICO FINANZIARIO Il Consiglio di Amministrazione di ATS ha elaborato una strategia di assorbimento che prevede: Punto 1 Condivisione piena del concetto IN HOUSE PROVIDING, ed al principio di acqua bene comune, dove le infrastrutture e gli impianti sono da considerarsi beni demaniali, da dare in servizio gratuito al gestore. Al riguardo ATS ha provveduto all adeguamento del proprio statuto per renderlo pienamente conforme al principio del cosiddetto controllo analogo sotteso dall affidamento IN HOUSE PROVIDING, con atto notarile Dott.ssa Ada Stiz repertorio n raccolta n del Punto 2 Condivisione del piano dei passaggi del servizio con i vari soggetti coinvolti, esame delle azioni da attuare, con coinvolgimento dei Soci di tutti i passaggi fondamentali; in questo modo le scelte sono state a volte laboriose e sofferte, ma hanno portato alla condivisione unanime di tutte le azioni fondamentali, quali i passaggi di fusione e cessioni di rami di attività. Punto 3 Elaborazione del piano economico finanziario, approvato il con deliberazione dell Assemblea d Ambito, che ha portato alla presentazione di una strategia di sviluppo ed alla tariffa di bacino, anche in questo caso unica per tutto il territorio dal 1 gennaio 2009; nel corso del 2012, in base a quanto previsto dal disciplinare che regola rapporti tra l AATO e ATS e che fa propri i principi che governano il sistema di regolazione della tariffa del servizio idrico integrato secondo le disposizioni della normativa di settore vigente, doveva essere presentato all Autorità d Ambito per l approvazione la revisione tariffaria con la prevista verifica dei miglioramenti di efficienza, della corrispondenza della tariffa media rispetto alla tariffa articolata, del raggiungimento dei traguardi di livello di servizio ovvero dell effettuazione degli investimenti; tali scadenze, con le intervenute disposizioni normative che investivano l Autorità dell Energia Elettrica e del Gas di tali poteri, sono state sostituite dai disposti della nuova Autorità. A tal riguardo si precisa che, a seguito dell applicazione della metodologia tariffaria fissata dall AEEGSI, l ATO Veneto Orientale ha predisposto, e approvato con delibera n.3 del , l aggiornamento del piano economico e finanziario e del programma degli interventi di Alto Trevigiano Servizi S.r.l. per il periodo L aggiornamento del piano è stato caratterizzato da una riduzione della spesa annua per investimenti resa necessaria dalla necessità di perseguire l equilibrio economico finanziario ai sensi del D. Lgs 152/2006. d) SITUAZIONE DI ATS AL 31 MARZO 2014 Dal 1 gennaio 2013 ha trovato piena attuazione il progetto di assorbimento ed integrazione delle preesistenti gestioni, realizzando così integralmente il fine imposto dall Autorità, ovvero di gestione diretta in capo ad ATS srl del servizio idrico integrato nel territorio d ambito assegnato. Con atto Rep. n del Notaio dott.ssa Stiz l Azienda Speciale Consorziale SIC ha ceduto ad ATS il ramo d azienda relativo al Sistema Idrico Integrato, con espressa pattuizione (art. 10) che, in assenza di qualsiasi accordo sul punto la determinazione della debenza o meno di un corrispettivo per le Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 9 62 di 84

63 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." opere su beni di terzi non ancora ammortizzate fosse rimessa al Giudice. Con atto del 14 giugno 2013 è stato notificato alla scrivente ricorso ex art. 702 bis c.p.c. con il quale la società Servizi Idrici della Castellana (SIC) ha adito il Tribunale di Treviso al fine di accertare la sussistenza in capo ad ATS dell obbligazione di pagare al SIC l importo di Euro ,00, valore delle attività patrimoniali contabilizzate in bilancio alla voce Opere su beni di terzi. Incardinato il procedimento, lo stesso si è definito con Ordinanza ex art. 702 ter c.p.c. del con la quale il Tribunale ha rigettato la domanda proposta dal SIC. Dal 1 gennaio 2013, data di esecuzione del contratto di cessione su menzionata, si sono verificati gli effetti civili e fiscali dell acquisto del ramo d azienda e pertanto il bilancio di esercizio di ATS recepisce anche quello del SIC. Qui di seguito le fasi dell avvenuto assorbimento delle gestione del servizio: Schievenin Alto Trevigiano srl con cessione del ramo d'azienda dal 1 agosto 2008; Schievenin Gestione srl, per Fusione Societaria dal 01 dicembre 2008 con effetto contabile e fiscale dal 01 gennaio 2008; Società S.I.A. SpA con cessione di ramo d'azienda in ATS dal 1 gennaio 2009 (servizio di fognatura degli 8 comuni: Arcade, Breda di Piave, Carbonera, Maserada sul Piave, Ponzano Veneto, Povegliano, Spresiano, Villorba e servizio di acquedotto dei Comuni di Breda di Piave, Carbonera, Maserada sul Piave, Spresiano, Villorba) Comune di Moriago della Battaglia dal 16 marzo 2009; Comune di Povegliano dal 1 luglio 2009 (completamento con servizio acquedotto); Comune di Trevignano dal 15 settembre 2009; Comune di Sernaglia della Battaglia dal 1 dicembre 2009; Comune di Caerano di San Marco dal 18 gennaio 2010 (solo servizio acquedotto); gestione operativa del depuratore di Mussolente dal 1 febbraio 2010; Comune di Vidor dal 3 marzo 2010; Comune di Pederobba dal 15 marzo 2010; Comune di Castelfranco Veneto dal 1 aprile 2010; Comune di Valdobbiadene dal 7 aprile 2010; Comune di Cavaso del Tomba dal 12 aprile 2010 (completamento con servizio fognatura e depurazione); Comune di Treviso dal 1 settembre 2010; Consorzio acquedotto La Calcola dal 01 ottobre 2010; Consorzio acquedotto Sant Anna dal 01 ottobre 2010; Comune di Castelcucco dal 4 ottobre 2010 (completamento con servizio fognatura e depurazione) ; Consorzio Montelliano Fognature dal 29 ottobre 2010 (solo gestione impianto depurazione); Comune di Altivole dal 01 dicembre 2010 (completamento con servizio fognatura e depurazione); Comune di Refrontolo dal 01 dicembre 2010; Comune di Istrana dal 27 dicembre 2010; Consorzio Depurazione Fognature Comunali dei Comuni di Montebelluna e di Caerano di San Marco dal 30 dicembre 2010; Comune di Farra di Soligo dal 31 dicembre 2010; Comune di Crocetta del Montello dal 15 febbraio 2011; Comune di Fonte dal 15 febbraio 2011; Comune di Revine Lago dal 15 febbraio 2011; Comune di Montebelluna e Comune di Caerano S. Marco (parte fognature) dal 1 marzo 2011; Comune di Maser dal 26 aprile 2011 (solo servizio acquedotto), dal 24 ottobre 2011 (servizio fognatura e depurazione); Comune di Miane dal 26 aprile 2011 (solo servizio acquedotto), dal 24 ottobre 2011 (servizio fognatura e depurazione); Comune di Borso del Grappa dal 1 luglio 2011(servizio fognatura); Comune di Giavera del Montello dal 25 luglio 2011(servizio fognatura); Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84

64 IN SIGLA "A.T.S. S.R.L." Comune di Volpago del Montello dal 25 luglio 2011(servizio fognatura); Comune di Nervesa della Battaglia dal 8 agosto 2011 (servizio fognatura e depurazione); Comune di Possagno dal 17 agosto 2011; Comune di Mussolente dal 16 settembre 2011; Comune di Segusino dal 12 settembre 2011; Comune di Crespano del Grappa dal 19 settembre 2011; Comune di Tarzo dal 1 ottobre 2011; Comune di Asolo dal 31 ottobre 2011(servizio fognatura e depurazione); Comune di Follina dal 2 novembre 2011; Comune di Paderno del Grappa dal 1 dicembre 2011; Comune di Alano di Piave dal 27 dicembre 2011; Comune di Quero del Grappa dal 27 dicembre 2011; Comune di Vas del Grappa dal 27 dicembre 2011; Società idrica della Castellana dal 27 dicembre 2012; Piano strategico ed evolutivo dell'ambito di ATS La razionalizzazione della dislocazione degli sportelli nel territorio; L adeguamento e messa a norma degli impianti acquisiti; L ottimizzazione e standardizzazione dei processi aziendali; Una rivisitazione delle procedure previste per il recupero dei crediti, stante l evolversi della situazione socio- economica del territorio. La revisione della frequenza di fatturazione ed incasso al fine di mitigare gli effetti percepiti dall utenza degli aumenti tariffari previsti e nel contempo di migliorare i flussi di cassa della società per ridurre i costi e gli oneri finanziari; tale revisione ha, inoltre, l obiettivo di contenere i tassi d insolvenza della clientela. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina di 84