ASTEA MULTISERVIZI S.R.L. A SOCIO UNICO. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2017

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1 ASTEA MULTISERVIZI S.R.L. A SOCIO UNICO Società unipersonale Reg. Imp Rea Sede in C.DA SAN FELICE C/O AUTOPARCO COMUNALE LAVELLO (PZ) Capitale sociale Euro ,00 i.v. Signori Soci, Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2017 l'esercizio chiuso al 31/12/2017 riporta un risultato positivo pari a Euro Condizioni operative e sviluppo dell'attività La Vostra Società, come ben sapete, svolge la propria attività nel settore delle multiutility dove opera in qualità di società In house. Ai sensi dell'art si segnala che l'attività viene svolta nella unica sede di Lavello (PZ) Sviluppo della domanda e andamento dei mercati in cui opera la società Nel corso del 2017 il mercato di riferimento non ha registrato incrementi o flessioni degne di nota rispetto all anno precedente. Comportamento della concorrenza Nel settore e nella zona di competenza non esiste concorrenza, in quanto la società Astea opera in regime di In House, con affidamento diretto senza gara da parte dell ente Comune di Lavello, socio unico. Non esistono altri operatori sul territorio comunale. Clima sociale, politico e sindacale L anno 2017, a seguito della nomina avvenuta con delibere assembleari del 04 agosto 2017 il sottoscritto ha iniziato il mandato di Amministratore Unico della Astea Multiservizi srl. I rapporti con il Socio unico, con l Amministrazione comunale in generale e con i funzionari dell Ente, sono stati improntati alla massima collaborazione in un clima di rapporti distesi e cordiali. Andamento della gestione nei settori in cui opera la società Per quanto riguarda la Vostra Società, dal punto di vista strettamente legato all erogazione dei servizi affidati, l'esercizio trascorso deve intendersi sostanzialmente positivo Nel corso del 2017 sono stati eseguiti i lavori di manutenzione straordinaria in economia sul tetto del capannone ubicato presso l autoparco a fine di eliminare definitivamente i problemi legati alle infiltrazioni di acqua. In riferimento a quanto già riportato nel piano operativo di gestione 2017 e ribadito nello stesso documento del 2018, in merito alla rivisitazione della flotta aziendale, si richiama ancora una volta l attenzione del Socio unico che presso l autoparco comunale è giacente un veicolo nuovo, acquistato con le risorse rinvenienti dal finanziamento regionale sulla raccolta differenziata dell ambito vulture melfese e destinato alla raccolta dei rifiuti, intestato al Comune di Lavello dal 2009 e mai utilizzato. Tale veicolo potrebbe essere alienato ricavandone risorse utili da destinare al miglioramento dei servizi resi dalla scrivente. In qualità di Amministratore Unico della Società, mi corre l obbligo di precisare alcuni elementi che ritengo necessario porre all evidenza del Socio in quanto determinanti ai fini della corretta gestione delle attività aziendali e dell equilibrio economico finanziario della stessa società. Come riportato nel Piano Operativo di Gestione previsto dal regolamento sul controllo analogo, nella sezione Economico-patrimoniale, si ribadisce la necessità di dotare l Astea di una pianta organica adeguata ai servizi affidati. La Società è evidentemente sottodotata in termini di personale, sia in riferimento a profili impiegatizi che operai. Ci si rende conto che l evoluzione normativa in merito alle società partecipate non Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2017 Pagina 1

2 consente, ancora oggi, di avere orizzonti temporali a breve termine, anche in attesa dei decreti correttivi sulle partecipate, ma senza una corretta politica del personale si rende necessario ricorrere a tipologie di contratti di breve o brevissimo termine con inevitabili riflessi negativi sia dal punto di vista dei costi da sostenere (diretti ed indiretti) sia dal punto di vista della qualità e professionalità di tali figure. Per parte dell anno 2017 e per l esercizio in corso la Società ha usufruito e usufruisce delle risorse umane alla stessa affidate nell ambito della misura Reddito Minimo di Inserimento della Regione Basilicata Dal punto di vista economico, la società, malgrado la costante ed attenta politica di contenimento dei costi complessivi, ottenuta anche mediante il progressivo ricorso al mercato elettronico della PA, ha conseguito un risultato positivo, nonostante il sottodimensionamento dei contratti di servizio, principalmente derivanti dall utilizzo di risorse umane messe a disposizione grazie alla misura di Reddito Minimo di Inserimento approvato dalla Regione Basilicata a far data dal 02 ottobre 2017 che ha consentito una riduzione del costo del personale permettendo alla Società di chiudere con un utile di Bilancio. Va sottolineato che l Amministrazione Comunale a partire dall anno 2018 ha adeguato i corrispettivi dei contratti di servizi per Euro Il suddetto adeguamento in connessione con la proroga a tutto il 2018 del progetto di Reddito Minimo di Inserimento consentirà alla società di procedere all adeguamento del parco autoveicoli, di fatto obsoleti, con effetti positivi sulla qualità dei servizi offerti ed un incremento della produttività delle risorse umane oltre ad una diminuzione dei costi di manutenzione ordinaria e straordinaria sostenuti sul parco macchine. Dall analisi dei dati di bilancio si evidenzia sostanzialmente una conferma dei ricavi rispetto all esercizio precedente. In merito ai risultati del settore prevalente ovvero l igiene ambientale, per la prima volta si registra il superamento della soglia del 60% di raccolta differenziata; i dati delle raccolte rapportati all anno 2016 sono riepilogati nella tabella seguente: CONFRONTO RACCOLTE 2017/2016 ANNO RSU Indifferenziati RSU Differenziati RSU tot. % R. D , , ,00 57,60% , , ,00 60,12% L incremento registrato è dovuto ad una maggior collaborazione da parte dei cittadini, alla maggior esperienza maturata dal personale aziendale ed in parte all avvio del progetto sperimentale di tracciabilità dei rifiuti avviato nel rione Madonnina. Inoltre la Società per quanto attiene al servizio di gestione delle mense scolastiche ha registrato una diminuzione delle erogazioni di pasti rispetto all anno precedente, dovuto principalemte a minori giornate di erogazioni dei pasti e all andamento delle festività tenutesi nelle due annualità. Andamento della gestione nei settori in cui opera la società Per quanto riguardo la vostra società, l'esercizio trascorso deve intendersi sostanzialmente positivo tenuto conto degli aspetti su menzionati che ha comportato altresì un incremento, come da tabella sottostante, del margine operativo lordo. La Società ha mantenuto la propria quota di mercato nel settore dei servizi erogati. Nella tabella che segue sono indicati i risultati conseguenti negli ultimi tre esercizi in termini di valore della produzione, margine operativo lordo e il Risultato prima delle imposte. 31/12/ /12/ /12/2015 valore della produzione margine operativo lordo ( ) Risultato prima delle imposte ( ) (24.804) Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2017 Pagina 2

3 Principali dati economici Il conto economico riclassificato della società confrontato con quello dell esercizio precedente è il seguente (in Euro): 31/12/ /12/2016 Variazione Ricavi netti Costi esterni (44.145) Valore Aggiunto Costo del lavoro (73.917) Margine Operativo Lordo ( ) Ammortamenti, svalutazioni ed altri accantonamenti Risultato Operativo ( ) Proventi diversi (4.220) Proventi e oneri finanziari (5.312) (13.346) Risultato Ordinario ( ) Rivalutazioni e svalutazioni Risultato prima delle imposte ( ) Imposte sul reddito (13.409) Risultato netto ( ) Principali dati patrimoniali Lo stato patrimoniale riclassificato della società confrontato con quello dell esercizio precedente è il seguente (in Euro): 31/12/ /12/2016 Variazione Immobilizzazioni immateriali nette Immobilizzazioni materiali nette (16.837) Partecipazioni ed altre immobilizzazioni finanziarie Capitale immobilizzato Rimanenze di magazzino Crediti verso Clienti (207) Altri crediti Ratei e risconti attivi Attività d esercizio a breve termine Debiti verso fornitori (33.967) Acconti Debiti tributari e previdenziali Altri debiti (7.051) Ratei e risconti passivi Passività d esercizio a breve termine (29.261) Capitale d esercizio netto (8.381) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti tributari e previdenziali (oltre l esercizio Altre passività a medio e lungo termine Passività a medio lungo termine Capitale investito (52.091) Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2017 Pagina 3

4 Patrimonio netto (19.670) ( ) Posizione finanziaria netta a medio lungo termine Posizione finanziaria netta a breve termine (32.173) (43.316) Mezzi propri e indebitamento finanziario netto (51.843) ( ) Dallo stato patrimoniale riclassificato emerge la solidità patrimoniale della società (ossia la sua capacità mantenere l equilibrio finanziario nel medio-lungo termine). A migliore descrizione della solidità patrimoniale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio attinenti sia (i) alle modalità di finanziamento degli impieghi a medio/lungo termine che (ii) alla composizione delle fonti di finanziamento, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/ /12/2015 Margine primario di struttura ( ) ( ) ( ) Quoziente primario di struttura 0,09 (0,48) 0,07 Margine secondario di struttura (51.697) Quoziente secondario di struttura 1,24 0,74 1,07 Principali dati finanziari La posizione finanziaria netta al 31/12/2017, era la seguente (in Euro): 31/12/ /12/2016 Variazione Depositi bancari (4.218) Denaro e altri valori in cassa (172) Disponibilità liquide (4.390) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro l esercizio Debiti verso soci per finanziamento (entro l esercizio Debiti verso banche (entro l esercizio (15.533) Debiti verso altri finanziatori (entro l esercizio Anticipazioni per pagamenti esteri Quota a breve di finanziamenti Crediti finanziari Debiti finanziari a breve termine (15.533) Posizione finanziaria netta a breve termine (32.173) (43.316) Obbligazioni e obbligazioni convertibili (oltre l esercizio Debiti verso soci per finanziamento (oltre l esercizio Debiti verso banche (oltre l esercizio Debiti verso altri finanziatori (oltre l esercizio Anticipazioni per pagamenti esteri Quota a lungo di finanziamenti Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2017 Pagina 4

5 Crediti finanziari Posizione finanziaria netta a medio e lungo termine Posizione finanziaria netta (32.173) (43.316) Come indicato nella nota integrativa la posizione finanziaria netta della società risente degli effetti della ristrutturazione del debito. A migliore descrizione della situazione finanziaria si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti. 31/12/ /12/ /12/2015 Liquidità primaria 1,03 0,85 1,02 Liquidità secondaria 1,05 0,85 1,02 Indebitamento 37,84 (8,15) 50,51 Tasso di copertura degli immobilizzi 1,24 0,74 1,07 L indice di liquidità primaria è pari a 1,03. La situazione finanziaria della società è da considerarsi buona. L indice di liquidità secondaria è pari a 1,05. Il valore assunto dal capitale circolante netto è sicuramente soddisfacente in relazione all'ammontare dei debiti correnti. L indice di indebitamento è pari a 37,84. L'ammontare dei debiti ha assunto dimensioni decisamente significative in funzione dei mezzi propri esistenti. Dal tasso di copertura degli immobilizzi, pari a 1,24, risulta che l ammontare dei mezzi propri e dei debiti consolidati è da considerarsi appropriato in relazione all ammontare degli immobilizzi. I mezzi propri unitamente ai debiti consolidati sono da considerarsi di ammontare appropriato in relazione all'ammontare degli immobilizzi. Informazioni attinenti all ambiente e al personale Tenuto conto del ruolo sociale dell impresa come evidenziato anche dal documento sulla relazione sulla gestione del Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli esperti contabili, si ritiene opportuno fornire le seguenti informazioni attinenti l ambiente e al personale. Personale Nel corso dell esercizio non si sono verificate morti sul lavoro del personale iscritto al libro matricola. Nel corso dell esercizio non si sono verificati infortuni gravi sul lavoro che hanno comportato lesioni gravi o gravissime al personale iscritto al libro matricola. Nel corso dell esercizio non si sono registrati addebiti in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti e cause di mobbing, per cui la società è stata dichiarata definitivamente responsabile. Nel corso dell esercizio la nostra società ha effettuato i soliti investimenti soprattutto in ambito formativo per garantire la sicurezza del personale ed intende continuare nell iter di rinnovo dei parco automezzi e degli attrezzi da lavoro Ambiente Nel corso dell esercizio non si sono verificati danni causati all ambiente per cui la società è stata dichiarata colpevole in via definitiva. Nel corso dell esercizio alla nostra società non sono state inflitte sanzioni o pene definitive per reati o danni ambientali Investimenti Nel corso dell'esercizio non sono stati effettuati investimenti Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2017 Pagina 5

6 Attività di ricerca e sviluppo Ai sensi dell'articolo 2428 comma 2 numero 1 si dà atto delle seguenti informative: non si è svolta alcuna attività di ricerca e sviluppo Informazioni relative ai rischi e alle incertezze ai sensi dell art. 2428, comma 3, al punto 6-bis, del Codice civile Ai sensi dell art. 2428, comma 3, al punto 6-bis, del Codice civile di seguito si forniscono le informazione in merito all utilizzo di strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria. Più precisamente, gli obiettivi della direzione aziendale, le politiche e i criteri utilizzati per misurare, monitorare e controllare i rischi finanziari sono i seguenti: Di seguito sono fornite, poi, una serie di informazioni quantitative volte a fornire indicazioni circa la dimensione dell esposizione ai rischi da parte dell impresa. Rischio di credito Si deve ritenere che le attività finanziarie della società abbiano una buona qualità creditizia. Rischio di liquidità Di seguito si fornisce una analisi sulle scadenze relative alle attività e passività finanziarie ripartite per numero di fasce temporali di scadenze. Circa le politiche e le scelte sulla base delle quali si intende fronteggiare i rischi di liquidità si segnala quanto segue, non c è alcun rischio liquidità fino a quando l ente provvede al regolare pagamento delle fatture. Inoltre si segnala che: la società non possiede attività finanziarie per le quali esiste un mercato liquido e che sono prontamente vendibili per soddisfare le necessità di liquidità; non esistono strumenti di indebitamento o altre linee di credito per far fronte alle esigenze di liquidità; la società non possiede attività finanziarie per le quali non esiste un mercato liquido ma dalle quali sono attesi flussi finanziari (capitale o interesse) che saranno disponibili per soddisfare le necessità di liquidità; la società possiede depositi presso istituti di credito per soddisfare le necessità di liquidità; non esistono differenti fonti di finanziamento; non esistono significative concentrazioni di rischio di liquidità sia dal lato delle attività finanziarie che da quello delle fonti di finanziamento Evoluzione prevedibile della gestione I soddisfacenti risultati ottenuti nel corso del 2017, in termini di redditività ottenuta, pur in presenza di una complessa situazione di gestione dei costi in presenza di ricavi predefiniti, consentono al management di ribadire la propria fiducia nella possibilità di cogliere al meglio anche per l esercizio 2018 tutte le opportunità che,l adeguamento dei corrispettivi dei contratti di servizio, il piano di investimenti programmato per il rinnovo del parco autoveicoli, la conseguente riduzione delle manutenzioni sugli autoveicoli, la proroga del progetto del Reddito Minimo d Inserimento,potranno offrire. Stante quanto sopra, salvo eventi sfavorevoli, al momento non prefigurabili, e nonostante le possibili ripercussioni di medio periodo delle attuali tensioni geo-politiche, Astea si attende per l esercizio in corso un consolidamento dell utile d esercizio. Vi ringrazio per la fiducia accordata e Vi invito ad approvare il bilancio così come presentato. Amministratore Unico Francesco Muscio Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2017 Pagina 6

7 Il sottoscritto Dott. Muscio Francesco, ai sensi dell art.31 comma 2-quinquies della Legge 340/2000, dichiara che il presente documento è conforme all originale depositato presso la società. Dott. Muscio Francesco Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2017 Pagina 7