FONDAZIONE ALMA MATER TICINENSIS. Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2014 redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art bis c.c.

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1 Sede in PAVIA - via STRADA NUOVA 65, Codice Fiscale Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2014 redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art bis c.c. Premessa Il bilancio chiuso al 31/12/2014, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art bis, comma 1 c.c., e criteri di valutazione di cui all'art c.c.. Il bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni di cui all'art bis del Codice Civile, in quanto ricorrono i presupposti previsti dal comma 1 del predetto articolo. Conseguentemente, nella presente nota integrativa si omettono le indicazioni previste dal n.10 dell'art e dai numeri 2), 3), 7), 9), 10), 12), 13), 14), 15), 16) e 17) dell'art. 2427, nonchè dal n.1) del comma 1 dell'art bis del Codice Civile. Inoltre, la presente nota integrativa riporta le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) dell'art c.c. e, pertanto, non si è provveduto a redigere la relazione sulla gestione ai sensi dell'art bis, comma 7 del Codice Civile. Criteri di redazione Conformemente al disposto dall'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del bilancio si è provveduto a: valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato; considerare i soli proventi effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio; determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed Pag. 1

2 indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria; comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio; considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio; mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio. - rispettare il principio della prudenza esponendo tra le entrate i proventi certi e quelli ad alta probabilità di realizzo e tra le spese quelle che sicuramente dovranno essere sostenute correlando sempre il tutto in modo tale da rispettare il principio del pareggio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall'art del Codice Civile. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisizione, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate in quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene, con indicazione in forma esplicita degli ammortamenti e delle svalutazioni effettuate. In particolare, i diritti di brevetto ed i diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno sono ammortizzati in base alla loro presunta durata di utilizzazione, comunque non superiore a quella fissata dai contratti di licenza. Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore al residuo costo da ammortizzare sono iscritte a tale minor valore; questo non è mantenuto se nei successivi esercizi vengono meno le ragioni della rettifica effettuata. Non è stato necessario, nel corso dell esercizio 2014, adottare concretamente tale principio. L'iscrizione e la valorizzazione delle poste inserite nella categoria delle immobilizzazioni immateriali sono state operate con il consenso del Collegio dei Revisori, ove previsto dal Codice Civile. Pag. 2

3 Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione, dei costi indiretti inerenti la produzione interna, nonché degli oneri relativi al finanziamento della edificazione e ristrutturazione sostenuti nel periodo e fino al momento nel quale il bene immobile potrà essere utilizzato, e con indicazione in forma esplicita degli ammortamenti e delle svalutazioni effettuate. La modalità di acquisizione della proprietà è stata, nel corso dell esercizio 2009, quella della donazione che è stata effettuata dal socio fondatore Università degli Studi di Pavia. Nel corso dell esercizio 2014 non è stato effettuato alcun ammortamento per tale bene immobile proprio perché per lo stesso non si è ancora avviato il pieno utilizzo. Il costo delle immobilizzazioni, la cui utilizzazione è limitata nel tempo, è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Sono state applicate le seguenti aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali e ridotte del 50% in caso di acquisizioni nell'esercizio, in quanto ritenute rappresentative dell'effettivo deperimento: macchine ufficio elettroniche: 20% beni immobili: nessun ammortamento nel corso dell esercizio 2014 Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore al residuo costo da ammortizzare sono iscritte a tale minor valore. Crediti I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo. Detto valore è stato determinato rettificando il valore nominale dei crediti esistenti in modo da tenere conto di tutti i rischi di mancato realizzo. Le attività per imposte anticipate connesse alle differenze temporanee deducibili ed alle perdite fiscali, in aderenza al principio generale della prudenza, sono state rilevate rispettivamente in presenza di ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui le stesse si riverseranno, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare, e di imponibili fiscali futuri che potranno assorbire le perdite riportabili entro il periodo nel quale le stesse sono deducibili. Pag. 3

4 Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale. Ratei e risconti I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economica. TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa vigente e corrisponde all effettivo impegno dell ente nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte. Debiti I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale. Costi e ricavi Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica. Informazioni sullo Stato Patrimoniale Riduzioni di valore di immobilizzazioni materiali e immateriali Nel corso dell esercizio 2014 non si è proceduto a riduzioni di valore. Rivalutazione delle immobilizzazioni immateriali e materiali ed economiche. Nel corso dell esercizio 2014 non sono state operate dalla società rivalutazioni monetarie Attivo circolante - Rimanenze Non vi sono, al 31/12/2014, rimanenze comprese nell'attivo circolante. Attivo circolante - Crediti I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a Composizione dei crediti dell'attivo circolante: Pag. 4

5 Valore nominale Fondo svalutazione F.do svalut. interessi di mora Valore netto Clienti Italia (Deutche Bank e Pragma) Fatture da emettere (Università Pavia) Crediti v/inps Acconti imposta Irap Totali Attivo circolante - Disponibilità liquide Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a considerando entrambi i conti correnti accesi presso l Istituto tesoriere. La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Saldo iniziale Variazione Depositi bancari e postali Denaro e valori in cassa Totali Crediti - Distinzione per scadenza Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale Clienti Italia (Deutche Bank e Pragma) Fatture da emettere (Università Pavia) Crediti v/inps Acconti imposta Irap Totali Ratei e risconti attivi I ratei e risconti attivi sono pari a Il risconto si riferisce ai premi assicurativi pagati per le polizze annuali. E stata pertanto conteggiata la quota parte di competenza dell esercizio 2015 che risulta così rappresenta: Risconti attivi Totali Pag. 5

6 Patrimonio Netto Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto. Dotazione iniziale Fdo patrimoniale aggiunto Donazioni ricevute Quota annuale soci Avanzo di gestione 5.001,88 Totali Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 7-bis del Codice Civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dai prospetti seguenti: Patrimonio Altre riserve Fondi per rischi e oneri I fondi per rischi e oneri sono iscritti tra le passività per Nei fondi vengono accantonati i contributi destinati a forme di previdenza complementare e all assistenza sanitaria a cui è stata iscritta, in qualità di dirigente, la Dott.ssa Bruttocao. TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Saldo iniziale Acc.ti dell esercizio Utilizzi dell esercizio Trattamento fine rapp. lavoro subordinato Totali Pag. 6

7 Trattamento fine rapp. lavoro subordinato Altri movim. dell'eserc. +/(-) Variazione Totali Debiti I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi La composizione delle singole voci è così rappresentata: Debiti v/fornitori (Saser srl) 305 Fatture da ricevere Debiti tributari Debiti vs ist. prev. e sicur. soc Altri debiti Debiti per erogazioni Totali Le fatture da ricevere si ripartiscono nel modo seguente: - compenso per la funzione svolta come revisore al Dott. Locatelli di (a cui si sommano la cassa previdenza per 540 e l iva di 3.089) - compenso per la funzione svolta come revisore alla Dott.ssa Portaluppi di ( a cui si sommano la cassa previdenza per 424 e l iva di 2.425) I debiti per erogazioni si riferiscono a: - alle spese di riscaldamento dei locali di Palazzo Vistarino per l anno 2012 pari ad ,00, per l anno 2013 pari ad ,90 e per il 2014 stimate pari ad ,00 - alle spese di gestione calore e manutenzione della centrale per l anno 2012 per ,00 - alle spese di energia elettrica per l anno 2013 per ,00 e per l anno 2014 stimate in ,00 - finanziamento del progetto PAD a favore dell Università di Pavia pari ad Debiti - Distinzione per scadenza Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale Debiti v/fornitori Fatture da ricevere Debiti tributari Debiti vs ist. prev. e sicur. sociale Pag. 7

8 Altri debiti Debiti per erogazione Totali Informazioni sul Conto Economico Ricavi da servizi commerciali Dall anno 2014 la Fondazione ha iniziato a svolgere attività di natura commerciale principalmente legata al contratto stipulato il 20 gennaio 2014 tra la Fondazione e l Università di Pavia. Costi per servizi Nel bilancio i vari costi indicati sono, al netto di iva che per la Fondazione è un costo, ma viene globalmente indicato sotto la voce imposte e tasse. Il conto riporta, già suddivise per i vari costi, i singoli ammontari di spesa. Per tutte queste spese è stato utilizzato il principio della competenza. Costi per organi di governo di controllo Nel rendiconto gli emolumenti erogati agli amministratori sono stati considerati con il principio della cassa, mentre i compensi per i revisori rispettano il principio della competenza. Spese per personale Esercizio 2013 Variazione Esercizio 2014 Stipendi Contributi Inps Contributi M. Negri Contributi M. Besusso Contributi A. Pastore T.F.R Inail Totali Gli stipendi dell esercizio 2014 sono quello dell impiegata Dott.ssa Elisa Pagliaroli e della dirigente Dott.ssa Bruttocao. Attività di erogazione Nel corso dell esercizio 2014 la Fondazione ha nuovamente potuto concretizzare una delle sue più alte finalità contribuendo a finanziare meritori progetti di ricerca, per il tramite dell Università degli Studi di Pavia, per totali Imposte sul reddito Pag. 8

9 La composizione delle singole voci è così rappresentata: Imposte correnti Imposte differite Imposte anticipate Proventi (Oneri) trasparenza IRAP IRES Totali Indicazione della base imponibile su cui è stata conteggiata l irap: IRAP Stipendi Compensi assimiliati a lavoro dipendente Compensii lavoro autonomo occasionali Totale tassato istituzionale Totale tassato commerciale Totale Deduzione Base imponibile Irap Conteggio(base imp. x 3,9%) Indicazione della base imponibile su cui è stata conteggiata l ires: IRES Ricavi commerciali Costi commerciali Base imponibile Ires Conteggio(base imp. x 3,9%) Altre Informazioni Destinazione del risultato dell'esercizio Vi proponiamo di approvare il Bilancio di esercizio al 31/12/2014 e di destinare al disavanzo gestionale al fondo di riserva esistente. Pavia, 28/04/15 Il Presidente Prof. Fabio Rugge Pag. 9