CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2014

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1 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE MATTEO MARIA BOIARDO VIA CORTI, SCANDIANO - (R.E.) TEL. 0522/ FAX: 0522/ REIC855006@istruzione.it PEC DI ISTITUTO: REIC855006@PEC.ISTRUZIONE.IT SITO WEB: COD. FISC COD. MECCAN. REIC Codice univocoipa: UFIHPA CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2014 RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELL ANDAMENTO DELLA GESTIONE DELL ISTITUZIONE SCOLASTICA Dirigente Scolastico Direttore dei servizi generali e amministrativi Dott.ssa Mariacristina Grazioli Maria Grazia Palese 1. Premessa L autonomia attribuita alle Istituzioni Scolastiche dal DPR 275/99 ha avviato un processo di cambiamento all interno della Scuola in cui la gestione finanziaria, che si svolge in termini di competenza, è improntata a criteri di efficacia, efficienza ed economicità e si conforma ai principi della trasparenza, integrità e veridicità grazie all introduzione della logica della qualità attraverso il perseguimento di risultati preventivati e il governo dei processi, utilizzando un modello di controllo di gestione. Funzione principale del Conto Consuntivo è proprio la determinazione dei risultati della gestione finanziaria a consuntivo del Programma Annuale, relativamente alle entrate e alle spese. Il Conto Consuntivo nella scuola dell autonomia costituisce lo specchio della gestione complessiva annuale in quanto evidenzia ed illustra analiticamente le risultanze della gestione e la rendicontazione delle operazioni finanziarie effettuate e dei risultati conseguiti nel quadro degli obiettivi fissati e programmati dal P.O.F. e dal Programma Annuale. A questo proposito è utile sottolineare che, dato lo sfasamento tra esercizio finanziario e anno scolastico, il Conto Consuntivo 2014 riguarda attività economiche riferite sia all a.s che ai primi mesi dell a.s , illustrando quindi gli indirizzi gestionali che il Dirigente ha assunto per la realizzazione dei relativi POF. Il Conto Consuntivo del Programma Annuale 2014, predisposto dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi, conformemente alle disposizioni ministeriali, a quanto disposto dal comma 5 dell art. 18 del regolamento concernente le istruzioni generali sulla gestione amministrativocontabile delle istituzioni scolastiche (D.I. n. 44 del 1 febbraio 2011), e completo di tutti i documenti previsti, è stato consegnato al Dirigente Scolastico con nota prot. n. 1810/C14 del 28/04/15, sarà sottoposto all esame del Collegio dei Revisori dei Conti per il parere obbligatorio di regolarità contabile e successivamente del Consiglio di Istituto per l approvazione. 1

2 Il Conto Consuntivo si compone del conto finanziario, economico e del conto del patrimonio ed in particolare si articola in : 1.- Modello H: Conto Finanziario riassume sinteticamente le entrate e le spese delle Attività e dei Progetti, mettendo in evidenza le entrate di competenza dell esercizio di riferimento del Conto, in termini di accertate, riscosse e rimaste da riscuotere, e le spese di competenza dell anno di riferimento, in termini di impiegate, pagate e rimaste da pagare. 2.- Modello I: Rendiconto di Progetto/Attività riassume sinteticamente la situazione contabile, sia per le entrate che per le spese, di ciascuna Attività e di ciascun Progetto realizzato nella Scuola nell esercizio di riferimento del Conto. 3.- Modello J: Situazione Amministrativa definitiva al riassume sinteticamente il fondo di cassa all inizio dell esercizio di riferimento del Conto, le somme riscosse e quelle pagate nell esercizio stesso, sia in conto residui che in conto competenza, nonché il fondo di cassa al termine dell esercizio in parola, con la determinazione dell avanzo/disavanzo definitivo di amministrazione. 4.-Modello K: Conto del Patrimonio, attivo e passivo riassume sinteticamente la consistenza degli elementi patrimoniali, sia attivi che passivi, della Scuola all inizio e al termine dell esercizio di riferimento del Conto, nonché tutte le variazioni intervenute nel corso dell esercizio stesso. 5.-Modello L: Elenco residui attivi e passivi riassume sinteticamente i residui attivi e passivi dell esercizio di riferimento del Conto, indicando, oltre ai riferimenti alle voci del programma annuale, anche il nome del creditore o del debitore, la causale del credito o del debito e l importo degli stessi. 6.- Modello M: prospetto delle spese per il personale riassume sinteticamente la consistenza numerica del personale impiegato nella scuola / contratti d opera per le Attività e per i progetti svolti nell esercizio di riferimento del Conto, l entità complessiva della spesa e l articolazione della stessa. 7.- Modello N: Riepilogo per Tipologia di spesa riassume sinteticamente le voci di spesa dell esercizio di riferimento del Conto Consuntivo. 2. Andamento della gestione Il processo gestionale relativo all esercizio finanziario 2014, attivato con l approvazione del Programma annuale, si conclude con l illustrazione dei risultati conseguiti. Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale 2014 approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del 12/02/2014 con delibera n 3. Il Programma Annuale 2014, in quanto previsionale, ha subito durante l anno delle modifiche per adeguarsi alle nuove esigenze e alle nuove risorse. Quindi, successivamente all approvazione del Programma 2014, a seguito di maggior accertamenti rispetto alla previsione si è reso necessario apportare delle variazioni di bilancio, Le Variazioni alle previsioni iniziali sono documentate dai relativi provvedimenti emessi dal Dirigente Scolastico (dal n 1 del 11/03/2014 al n 49 del 30/12/2014) e portati a conoscenza del Consiglio di Istituto come previsto dal comma 4 art. 6 del Decreto Interministeriale n. 44 del 01/02/2001, variazioni per un totale, in aumento di ,46 così come negli allegati. Le entrate accertate ammontano a ,38 di cui ,38 riscosse e 0.00 non riscosse al 31/12/2014 che costituiscono i residui attivi dell esercizio finanziario Le uscite impegnate ammontano a ,69 di cui ,36 pagate e 6.778,33 non pagate al 31/12/2014 che costituiscono i residui passivi dell esercizio finanziario

3 Conto Finanziario (Mod. H) Il conto consuntivo 2014 dall esame delle Entrate e delle Spese, dalla movimentazione contabile degli Aggregati sulla base della Programmazione di Inizio Esercizio, Variazioni di Bilancio e quindi dalla Programmazione Definitiva, Somme Riscosse/Pagate e Somme da Riscuotere / da Pagare presenta le seguenti risultanze: ENTRATE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Accertate (b) Avanzo di Amministrazione ,37 Finanziamenti Statali , ,97 Finanziamenti da Regioni 0,00 0,00 Finanziamenti da Enti , ,80 Contributi da privati , ,27 Gestioni economiche 0,00 0,00 Altre entrate 537,34 537,34 Mutui 0,00 0,00 Totale entrate , ,38 Disavanzo di competenza 0,00 0,00 Totale a pareggio , ,38 SPESE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Attività , ,78 Progetti , ,91 Gestioni economiche 0,00 0,00 Fondo di Riserva 250,00 Disponibilità da programmare ,60 Totale Spese , ,69 Avanzo di competenza 0, ,69 Totale a Pareggio , ,38 Pertanto, l'esercizio finanziario 2014 presenta un avanzo di competenza di ,69. Nella determinazione dell avanzo di competenza ha inciso la radiazione di n. 2 residui attivi in corso d anno ( proposta radiazione Prot. 2562/C14 del 10/05/14 reversale n 36, verbale Giunta Esecutiva del 12/05/14; verbale Consiglio d'istituto del 22/05/14; verbale n 6 del 03/06/14 Consiglio d Istituto; verbale della Giunta Esecutiva del 05/06/14; verbale Revisori dei Conti n 2014/005 del 03/06/2014; verbale Revisori dei Conti n 2014/006 del 1/12/2014). Pertanto il calcolo che consente la quadratura è il seguente: A Avanzo di Amministrazione del ,37 B Radiazione di n. 2 residui attivi nel ,64 C = A-B Avanzo di Amministrazione del 2013 depurato ,73 D Avanzo di Amministrazione 2014 da mod. J rigo ,42 E = D - C Avanzo di competenza ,69 F Avanzo di competenza da Modello H e.f ,69 3

4 Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Residui Attivi Iniziali al 1/1/2014 Riscossi nel 2014 Da riscuotere Residui esercizio 2014 Variazione in diminuzione Totale Residui attivi , , , , ,17 Residui Passivi Iniziali al 1/1/2014 Pagati nel 2014 Da pagare Residui esercizio 2014 Variazione in diminuzione Totale Residui passivi , , , ,33 0, ,36 Si specifica: Esercizio Finanziario Residui Attivi Residui Passivi Anno , ,42 Anno ,56 798,61 Anno , ,33 Totale situazione residui al 31/12/ , ,36 Il dettaglio dei debitori, dei creditori e degli importi dei residui, è riportato nel modello L. Conto Patrimoniale (Mod. K) Il conto del patrimonio indica la consistenza degli elementi patrimoniali attivi e passivi all'inizio ed al termine dell'esercizio, e le relative variazioni, nonché il totale complessivo dei crediti e dei debiti risultanti alla fine dell'esercizio. Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta la seguente consistenza: Situazione al 1/1/2014 Variazioni Situazione al 31/12/2014 ATTIVO Totale Immobilizzazioni ,10 0, ,10 Totale Disponibilità , , ,85 Totale dell'attivo , , ,95 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio , , ,95 PASSIVO Totale debiti , , ,36 Consistenza Patrimoniale , , ,59 Totale a pareggio , , ,95 La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario al 31/12/2014. La Circolare 33 del 17/09/2010 del Ministero dell Economia e delle Finanze ha disposto, a partire dal conto consuntivo dell esercizio finanziario 2014, la soppressione del modello denominato Prospetto A. Pertanto non si procede all invio di detto modello alla locale Sezione di Ragioneria Territoriale dello Stato, i dati patrimoniali di questa istituzione scolastica verranno comunicati tramite l applicativo Athena 2 verbale Analisi Conto Consuntivo e.f a cura dei Revisori dei Conti. 4

5 Situazione Amministrativa (Mod. J) Dalla Situazione Amministrativa al 31/12/2014, Modello J, risulta: A) un fondo di cassa al 31/12/2014 di ,61 che concorda con le risultanze del Giornale di Cassa e con l estratto del c.c.b. dell Istituto Cassiere; B) un avanzo complessivo di amministrazione di ,42 C) un avanzo dell esercizio 2014 di ,69 Dall estratto del conto corrente postale n intestato a questa Scuola, risulta un saldo finale al 31/12/2014 di ,07. Pertanto, la disponibilità dei depositi è: bancari ,61 + postali ,07 = ,68. Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,37 Residui anni Competenza totale precedenti esercizio 2014 Riscossi , , ,44 Pagati , , ,20 Fondo di cassa alla fine dell'esercizio ,61 Residui Attivi 0, , ,17 Residui Passivi 4.702, , ,36 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,69 Spese per Attività e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. 5

6 SPESE Personale Beni Di Consumo (impegnato) Servizi Esterni (impegnato) Altre Spese Tributi Investimenti Oneri Finanziari (impegnato) Programmazione Definitiva Tot. Impegni (impegnato) (impegnato) (impegnato) (impegnato) A , , , ,38 0,00 0,00 219, , ,88 A02 0,00 501, ,71 0,00 0,00 0,00 0, , ,90 A03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0 A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PROGETTI SUPPORTO DIDATTICA PROGETTI FORMAZIONE PERSONALE ,24 749, ,25 0,00 0,00 0,00 0, , ,11 252,58 0, ,10 0,00 0,00 0,00 0, , ,68 ALTRI PROGETTI 1.647,50 0, ,62 0,00 0,00 0,00 0, , ,12 TOTALE , , , ,38 0,00 0,00 219, , ,69 Per quanto attiene alle spese sostenute nell esercizio finanziario 2014, si precisa: che l ammontare dei pagamenti, per ogni Attività/Progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che i pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati; che i giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell osservazione delle norme sull applicazione dell IVA e delle ritenute assistenziali, previdenziali, erariali; che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d inventario; che le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l ufficio di segreteria della Scuola e fanno parte integrante delle documentazione contabile dell esercizio finanziario 2014; che il fondo minute spese non è stato previsto in bilancio per l'e.f. 2014; che non si sono tenute gestioni fuori bilancio; Sulla base degli elementi trattati, degli atti e dei documenti giacenti presso la segreteria di questo Istituto, si sottopone al Collegio dei Revisori dei Conti l esame del Conto Consuntivo 2014 della gestione del Programma Annuale 2014 al fine di verificare sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale. 6

7 Si riportano di seguito gli indici di bilancio che forniscono un quadro di sintesi dell analisi dei costi e dei rendimenti dell attività amministrativa, collegando le risorse umane, finanziarie e strumentali impiegate con i risultati conseguiti (art. 19 Regolamento di contabilità). CALCOLO INDICI DI BILANCIO ESERCIZIO 2014 Accertamenti competenza (tot. colonna b - Entrate mod. H) ,38 Indice di dipendenza finanziaria = = = 0,52 Rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari ed il totale delle entrate - Accertamenti Totale Entrate (tot. colonna a - Entrate mod. H) ,75 Accertamenti da riscuotere (tot. colonna d - Entrate mod. H) 0,00 Incidenza residui attivi = = = 0,00 Rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza Accertamenti di competenza (tot. colonna b - Entrate mod. H) ,38 Impegni non pagati (tot. colonna d - Spese mod. H) 6.778,33 Incidenza residui passivi = = = 0,05 Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell'esercizio di competenza Impegni di competenza (tot. colonna b - Spese mod. H) ,69 Riscossioni a residuo (tot. colonna g - Entrate mod. N) ,06 Smaltimento residui attivi = = = 0,15 Rapporto tra i residui attivi iniziali e le riscossioni Residui attivi iniziali (tot. colonna f - Entrate mod. N) ,23 Pagamenti a residuo (tot. colonna g - Spese mod. N) ,84 Smaltimento residui passivi = = = 0,92 Rapporto tra i residui passivi iniziali e i pagamenti Residui passivi iniziali (tot. colonna f - Spese mod. N) ,87 Pagamenti competenza + residuo (tot. colonne c, g - Spese mod. N) ,20 Indice capacità di spesa = = = 0,94 Rapporto tra il totale dei pagamenti (in conto competenza ed in conto residui) dell anno ed il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza + residui al 1/1) Impegni comp. + res. pass. iniz. (tot. colonne b, f - Spese mod. N) ,56 Residui passivi al 31/12 (tot. colonna i mod. N) ,36 Indice accumulo dei residui passivi = = = 0,06 Rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno ed il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza + residui passivi iniziali) Impegni comp. + res. pass. iniz. (tot. colonne b, f - Spese mod. N) ,56 7

8 3. Conclusioni Con la gestione delle risorse messe a disposizione dal Programma annuale 2014 l Istituto Comprensivo ha cercato di migliorare ed ampliare la qualità del servizio scolastico ed i bisogni formativi degli alunni, integrando l insegnamento delle discipline con attività e progetti che hanno arricchito il curricolo obbligatorio con attività extracurricolari finalizzate al pieno sviluppo del potenziale socio-cognitivo-affettivo e relazionale di ognuno mediante l Offerta Formativa secondo le linee programmatiche e gli itinerari didattico-culturali proposti nel POF, il quale resta sempre il progetto educativo-formativo prioritario per armonizzare il curricolo nazionale e la specificità del curricolo locale. La realizzazione delle attività da parte dell Istituto nell anno finanziario di riferimento del Conto Consuntivo non ha potuto prescindere dai mezzi finanziari di cui la scuola ha avuto modo di disporre. Entro tali disponibilità gli Organi Collegiali dell Istituto e il Dirigente Scolastico hanno potuto effettuare le scelte necessarie per aderire alle esigenze educative e didattiche degli alunni e delle famiglie, tenendo complessivamente conto dei bisogni evidenziati. La diminuzione quasi costante delle entrate e le esigenze crescenti dell utenza hanno reso necessario reperire fondi esterni aggiuntivi presso Enti e Associazioni, quando ciò è stato possibile, permettendo di procedere verso la piena realizzazione dell Autonomia Scolastica e di sostenere la progettualità delle singole scuole, potenziando l attività didattica e differenziando l offerta formativa, anche mediante l utilizzazione di competenze di personale esperto esterno alla Scuola, coinvolto con contratti d opera temporanei. L Autonomia Scolastica ha permesso di individuare e definire le soluzioni organizzative, le scelte operative e di gestioni funzionali alla realizzazione di tutte le attività idonee al perseguimento di specifici obiettivi: garantire la continuità nella erogazione del servizio scolastico e promuovere un utilizzo razionale e flessibile delle risorse assegnate alla istituzione scolastica, allo scopo di garantire il miglioramento complessivo dell azione didattica e amministrativa, intesa come supporto e sostegno alla migliore realizzazione dell intera attività istituzionale obbligatoria ed aggiuntiva; sostenere l attività educativa e didattica sia ordinaria che progettuale; realizzare le attività e le iniziative per rendere sempre più sicuro l ambiente scolastico e tutelare la salute di quanti vi operano quotidianamente; incrementare l impiego sempre più funzionale dei laboratori multimediali delle LIM a supporto dell insegnamento e dell apprendimento degli alunni; sostenere con fondi specifici gli interventi differenziati per l integrazione degli alunni diversamente abili e stranieri o in situazione di svantaggio, per supportare il loro pieno successo formativo; sostenere la formazione del personale poiché l innovazione non può realizzarsi appieno senza alimentare adeguate attività e iniziative per la formazione del personale docente ed ATA finalizzate a sostenere la professionalità (D.Lgs n 81/08 - Sicurezza, DLvo n 196/03 Privacy - ecc ); sostenere lo scambio, le intese, convenzioni e protocolli con enti, associazioni, altre scuole per una significativa crescita e sviluppo culturale e professionale con altre esperienze agendo in rete con altre istituzioni presenti sul territorio. Le priorità di spesa e gli obiettivi previsti nel Programma Annuale sono stati, comunque, rispettati e hanno complessivamente tenuto conto dei bisogni che erano stati evidenziati e delle scelte dichiarate. Il Conto Consuntivo che si propone, se approvato, sarà affisso all albo e pubblicato sul sito WEB della scuola. Scandiano, lì 28 / 04/ 2015 Il Direttore dei Servizi Generali ed Amm.vi Maria Grazia Palese Il Dirigente Scolastico Dott.ssa Mariacristina Grazioli 8

9 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE MATTEO MARIA BOIARDO VIA CORTI, SCANDIANO - (R.E.) TEL. 0522/ FAX: 0522/ REIC855006@istruzione.it PEC DI ISTITUTO: REIC855006@PEC.ISTRUZIONE.IT SITO WEB: COD. FISC COD. MECCAN. REIC Codice univocoipa: UFIHPA Dichiarazione allegata al Conto Consuntivo E.F I sottoscritti, Dirigente Scolastico dott.ssa Grazioli Mariacristina e il Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi Palese Maria Grazia di quest istituzione scolastica, dichiarano: che nell esercizio finanziario 2014 non si sono tenute gestioni fuori bilancio; cha questa scuola non possiede titoli e/o valori. Scandiano, lì 28/ 04/ 2015 Il Direttore dei Servizi Generali ed Amm.vi Maria Grazia Palese Il Dirigente Scolastico Dott.ssa Mariacristina Grazioli 9