RELAZIONE DEL CONTO CONSUNTIVO. Esercizio Finanziario 2016

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1 Liceo Artistico StatalediBrera - Milano Sede centrale: via Hajech, MILANO Tel Fax Succursale: via Papa Gregorio XIV, MILANO Tel Fax codice fiscale: liceostatalehajech@virgilioit sito web: wwwliceoartisticodibreracom RELAZIONE DEL CONTO CONSUNTIVO Esercizio Finanziario 2016 Pagina 1

2 Il Conto Consuntivo del Programma Annuale 2016 viene elaborato conformemente a quanto disposto dal regolamento concernente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo contabile delle istituzioni scolastiche (Decreto Interministeriale n 44 dell 1/02/2001), completo di tutti i documenti previsti dal suddetto Decreto viene sottoposto all esame del Collegio dei Revisori dei Conti e del Consiglio di Istituto per l approvazione Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale 2016 approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del 17/12/2015 con delibera n 140 A seguito maggior accertamenti rispetto alla previsione si è reso necessario apportare delle variazioni al Programma Annuale 2016 (vedi Decreto/i di modifica al Programma Annuale) Le entrate accertate ammontano a ,75 di cui ,90 riscosse e 9351,85 non riscosse al 31/12/2016 che costituiscono i residui attivi dell esercizio finanziario 2016 Le uscite impegnate ammontano a ,16 di cui ,36 pagate e 48766,80 non pagate al 31/12/2016 che costituiscono i residui passivi dell esercizio finanziario 2016 L anticipazione al DSGA per il fondo minute spese è stato reintegrato con reversale n 320 del 19/12/2016 Conto Finanziario (Mod H) Il conto consuntivo 2016 dall esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, dei relativi accertamenti ed impegni, nonché dalla verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio presenta le seguenti risultanze: ENTRATE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Accertate (b) Avanzo di Amministrazione ,52 XXXXXXXXXXX Finanziamenti Statali , ,85 Finanziamenti da Regioni 0,00 0,00 Finanziamenti da Enti 48693, ,73 Contributi da privati , ,88 Gestioni economiche 0,00 0,00 Altre entrate 26736, ,29 Mutui 0,00 0,00 Totale entrate , ,75 Disavanzo di competenza Totale a pareggio , ,75 Pagina 2

3 SPESE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Attività , ,47 Progetti , ,69 Gestioni economiche 0,00 0,00 Fondo di Riserva 500,00 0,00 Disponibilità da programmare ,17 0,00 Totale Spese , ,16 Avanzo di competenza 45726,59 Totale a Pareggio , ,75 Pertanto, l'esercizio finanziario 2016 presenta un avanzo di amministrazione di ,11 ( , ,16) Situazione Residui (Mod L) La situazione dei residui è la seguente: Residui Attivi Iniziali al 1/1/2016 Riscossi nel 2016 Da riscuotere Residui esercizio 2016 Variazione in diminuzione Totale Residui attivi , , , ,85 // 88661,82 Residui Passivi Iniziali al 1/1/2016 Pagati nel 2016 Da pagare Residui esercizio Variazione in diminuzione Totale Residui passivi , ,61 976, ,80 // 49743,20 Si specifica: Esercizio Finanziario Residui Attivi Residui Passivi Anno ,00 0,00 Anno ,00 0,00 Anno ,00 0,00 Anno ,00 0,00 Anno ,74 0,00 Anno ,58 0,00 Anno ,07 0,00 Anno ,00 0,00 Anno ,58 0,00 Anno ,00 0,00 Anno ,00 0,00 Anno ,00 528,37 Anno ,03 Anno , ,80 Totale situazione residui al 31/12/ , ,20 Il dettaglio dei debitori, dei creditori e degli importi dei residui, è riportato nel modello L Pagina 3

4 ATTIVO Conto Patrimoniale (Mod K) Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta la seguente consistenza: Situazione al 1/1/2016 Variazioni Situazione al 31/12/2016 Totale Immobilizzazioni ,96-266, ,75 Totale Disponibilità , , ,70 Totale dell'attivo , , ,45 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio , , ,45 PASSIVO Totale debiti 11824, , ,20 Consistenza Patrimoniale , , ,25 Totale a pareggio , , ,45 La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario al 31/12/2016 La Circolare 33 del 17/09/2010 del Ministero dell Economia e delle Finanze dispone, a partire dal conto consuntivo dell esercizio finanziario 2010, la soppressione del modello denominato Prospetto A Pertanto non si procede all invio di detto modello alla locale Sezione di Ragioneria Territoriale dello Stato, i dati patrimoniali di questa istituzione scolastica verranno comunicati tramite l applicativo Athena 2 verbale Analisi Conto Consuntivo ef 2016 a cura dei Revisori dei Conti La consistenza patrimoniale trova riscontro contabile nei seguenti dati che determinano l Avanzo di Amministrazione complessivo al 31/12/16: Consistenza patrimoniale ,25 Immobilizzazioni ,75 Deposito conto corrente postale -1641,39 Avanzo di Amministrazione ,11 Situazione Amministrativa (Mod J) Dalla Situazione Amministrativa al 31/12/2016, Modello J, risulta: A) un fondo di cassa al 31/12/2016 di ,49 che concorda con le risultanze del Giornale di Cassa e con l estratto del ccb dell Istituto Cassiere e della Banca d Italia; B) un avanzo complessivo di amministrazione di ,11 tale avanzo verrà interamente riutilizzato nell esercizio 2016 C) un avanzo dell esercizio 2016 di 45726,59 Dall estratto del conto corrente postale n intestato a questa Scuola, risulta un saldo finale al 31/12/2016 di 1641,39= Pertanto, la disponibilità dei depositi è: bancari ,49 + postali 1641,39 = ,88 Pagina 4

5 Si precisa che, a partire dal 12/11/2012, come previsto dall art 7, commi 33 e 34, del decreto legge n 95/2012, convertito con modificazioni dalla legge 135/2015 è stato attivato presso la Banca d Italia il sistema di tesoreria unica, che ha comportato l obbligo di depositare le disponibilità liquide sulla contabilità speciale, aperta presso la tesoreria statale (Banca d Italia) Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,36 Competenza esercizio 2016 Residui anni precedenti Totale Riscossi , , ,10 Pagati , , ,97 Fondo di cassa ,49 Residui Attivi 9351, , ,82 Residui Passivi 48766,80 976, ,20 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,11 NB: Dati per verbale Athena Spese per Attività e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (POF), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria Pagina 5

6 Personale (impegnato) Beni Di Consumo (impegnato) Servizi Esterni (impegnato) Altre Spese (impegnato) SPESE Tributi (impegnato) Investimenti (impegnato) Oneri Finanziari (impegnato) Rimborsi e poste correttive Tot Spese programmate Tot Impegni (impegnato) A , , , ,49 0, ,74 0,00 0, , ,45 A , , , ,81 0, ,92 0, , , ,56 A ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,46 0,00 0, , ,46 A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PROGETTI Supporto Didattica (P02-P03- P08-P09- P11-P12- P13-P14- P15) PROGETTI per arricchimento offerta formativa L440/97 (P16) PROGETTI Formazione Personale (P01) ALTRI PROGETTI (P04-P05- P06-P07- P10-R98) 27865, , , ,40 0,00 0,00 0, , , ,56 0, , , ,50 0,00 0,00 0, , ,62 202,20 0, ,40 6,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,60 0, , , ,30 0, ,71 0,00 0, , ,91 TOTALE 68205, , , ,50 0, ,83 0, , , ,16 ANALISI DELLE ENTRATE Aggregato 01 - Avanzo di Amministrazione presunto Aggregato 01 Voce 01 - Non Vincolato Previsione iniziale ,57 24/06/ ,02 Variazione in Corso d'anno 7406,02 Previsione Definitiva ,59 Somme Accertate 0 Somme Riscosse 0 001) Economie non vincolate 7406,02 Aggregato 01 Voce 02 - Vincolato Previsione iniziale ,34 24/06/ ,59 Variazione in Corso d'anno 3180,59 Pagina 6

7 Previsione Definitiva ,93 Somme Accertate 0 Somme Riscosse 0 004) ECONOMIE NUOVO OBBLIGO FORMATIVO -6541,67-026) ECONOMIE DA PROGETTO ANNO PRECEDENTE 9722,26 Aggregato 02 - Finanziamenti dallo Stato Aggregato 02 Voce 01 - Dotazione ordinaria Previsione iniziale 82782,51 17/11/ ,67 29/12/ ,91 Variazione in Corso d'anno 28251,58 Previsione Definitiva ,09 Somme Accertate ,09 Somme Riscosse ,09 010) Finanziamenti MIUR per Spese di Funzionamento 26538,67-021) FINANZIAMENTO COMPENSO REVISORI 1395,51-022) Finanzalunni diversamente abili 317,4 Aggregato 02 Voce 03 - Altri finanziamenti non vincolati Previsione iniziale 0 29/12/ ,09 Variazione in Corso d'anno 1864,09 Previsione Definitiva 1864,09 Somme Accertate 1864,09 Somme Riscosse 1864,09 001) FINANZIAMENTI EXPO MILANO 2015 DM 435/ ,09 Aggregato 02 Voce 04 - Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale 0 Pagina 7

8 13/04/ ,62 24/06/ ,57 17/11/ ,04 29/12/ ,44 Variazione in Corso d'anno 48609,67 Previsione Definitiva 48609,67 Somme Accertate 48609,67 Somme Riscosse 47757,82 Somme da Riscuotere 851,85 008) CORSI DI RECUPERO 5071,44-019) Finanziamenti per orientamento 1949,57-021) FINANZIAMENTI ALTERNANZA SCUOLA LAVORO (GEN/AGO 2016) 26172,92-022) FINANZIAMENTO DM435/2015 art ,7-024) FINANZIAMENTI ALTERNANZA SCUOLA LAVORO (SET/DIC 2016) 13712,04 Aggregato 03 - Finanziamenti dalla Regione Aggregato 03 Voce 03 - Altri finanziamenti non vincolati Previsione iniziale 0 Previsione Definitiva 0 Somme Accertate 0 Somme Riscosse 0 - nessuna - Aggregato 03 Voce 04 - Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale 0 Previsione Definitiva 0 Somme Accertate 0 Somme Riscosse 0 Pagina 8

9 - nessuna - Aggregato 04 - Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche Aggregato 04 Voce 01 - Unione Europea Previsione iniziale 0 13/04/ Variazione in Corso d'anno 7500 Previsione Definitiva 7500 Somme Accertate 7500 Somme Riscosse 0 Somme da Riscuotere nessuna - Aggregato 04 Voce 03 - Provincia vincolati Previsione iniziale 0 17/11/ ,07 Variazione in Corso d'anno 4824,07 Previsione Definitiva 4824,07 Somme Accertate 4824,07 Somme Riscosse 4824,07 002) Finanziamento per spese d'ufficio e piccola manutenzione 4824,07 Aggregato 04 Voce 05 - Comune vincolati Previsione iniziale /06/ ,2 17/11/ ,91 Variazione in Corso d'anno 9893,11 Previsione Definitiva 35021,11 Somme Accertate 35021,11 Somme Riscosse 35021,11 Pagina 9

10 014) Contributo Comune di Milano per alunni disabili as 2015/2016 3,53-015) DIRITTO ALLO STUDIO - COMUNE DI MILANO - ZONA ,95-016) Diritto allo Studio DVA-Traccia 1 (INTEGRAZIONE per assistenza educat)-as15/ ,63 Aggregato 04 Voce 06 - Altre istituzioni Previsione iniziale 0 24/06/ ,55 Variazione in Corso d'anno 1348,55 Previsione Definitiva 1348,55 Somme Accertate 1348,55 Somme Riscosse 1348,55 004) Rimborsi Spese dei Revisori da Istituzioni Scolastiche (stesso ambito revisorile) 1348,55 Aggregato 05 - Contributi da privati Aggregato 05 Voce 01 - Famiglie non vincolati Previsione iniziale /11/ ,39 29/12/ Variazione in Corso d'anno 44063,39 Previsione Definitiva ,39 Somme Accertate ,39 Somme Riscosse ,39 001) Contributi famiglie non vincolati 44063,39 Aggregato 05 Voce 02 - Famiglie vincolati Previsione iniziale /06/ ,29 17/11/ ,59 29/12/ ,61 Variazione in Corso d'anno 91762,49 Previsione Definitiva ,49 Pagina 10

11 Somme Accertate ,49 Somme Riscosse ,49 002) Contributi famiglie per viaggi di istruzione 89462,49-005) CONTRIBUTO PER TOL (CORSI PREPARAZIONE TEST UNIVERSITARI) 2300 Aggregato 07 - Altre entrate Aggregato 07 Voce 01 - Interessi Previsione iniziale /06/ ,52 Variazione in Corso d'anno 227,52 Previsione Definitiva 327,52 Somme Accertate 327,52 Somme Riscosse 327,52 001) Interessi attivi su conti correnti 227,52 Aggregato 07 Voce 04 - Diverse Previsione iniziale /06/ ,77 17/11/ /12/ Variazione in Corso d'anno 14278,77 Previsione Definitiva 26408,77 Somme Accertate 26408,77 Somme Riscosse 25408,77 Somme da Riscuotere ) Versamenti personale docente e ATA per assicurazioni ) Contributi diversi 170,77-010) CONTRIBUTO EDUCO SCARL ) CORSO DI FOTOGRAFIA AS 2015/ ) CORSO DI INGLESE - FCE (FIRST CERTIFICATE ENGLISH) ) Contributo COE onlus ) Progetto SAFARI TORTONA ) CONTRIBUTI PER TIROCINANTI - CORSI TFA - AS 2012/ ) VERSAMENTO PER ACQUISTO TABLET ) IMPORTI NON PERTINENTI ALL'AMMINISTRAZIONE DELLA SCUOLA (ERRATA DOMICILIAZIONE) ) ERRONEO VERSAMENTO ALUNNA D'ADDARIO IC BAROZZI PER ESAME KET - AS 2011/2012 Pagina 11

12 78-022) CONTRIBUTO PER UTILIZZO LOCALI ) FONDAZIONE ROCCA - Progetto ABCDigital (erogazione liberale) ) CONCORSO DOCENTI AS2015/ ANALISI DELLE USCITE Aggregato A Voce A01 - Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale ,87 24/06/ ,84 17/11/ ,74 29/12/ ,51 Variazione in Corso d'anno 35860,09 Previsione Definitiva ,96 Somme Impegnate 57852,45 Somme Pagate 55644,79 Somme da Pagare 2207,66 Aggregato A Voce A02 - Funzionamento didattico generale Previsione iniziale ,84 24/06/ ,57 17/11/ ,77 29/12/ ,09 Variazione in Corso d'anno 63744,43 Previsione Definitiva ,27 Somme Impegnate ,56 Somme Pagate ,55 Somme da Pagare 2334,01 Aggregato A Voce A03 - Spese di personale Previsione iniziale 2527,71 Previsione Definitiva 2527,71 Pagina 12

13 Somme Impegnate 0 Somme Pagate 0 Aggregato A Voce A04 - Spese d'investimento Previsione iniziale /06/ ,16 Variazione in Corso d'anno 6488,16 Previsione Definitiva 26488,16 Somme Impegnate 23753,46 Somme Pagate 23753,46 Aggregato P Voce P01 - Aggiornamento Personale Docente e ATA Previsione iniziale Previsione Definitiva Somme Impegnate 2173,6 Somme Pagate 2173,6 Aggregato P Voce P02 - Generazione Web Previsione iniziale 10429,75 17/11/ Variazione in Corso d'anno 350 Previsione Definitiva 10779,75 Somme Impegnate 1850 Somme Pagate 1850 Pagina 13

14 Aggregato P Voce P03 - Attività Didattiche Corsi di recupero e Sportello Previsione iniziale 4083,32 29/12/ ,44 Variazione in Corso d'anno 5071,44 Previsione Definitiva 9154,76 Somme Impegnate 0 Somme Pagate 0 Aggregato P Voce P04 - Spazio espositivo Papa Gregorio Previsione iniziale 5245,01 Previsione Definitiva 5245,01 Somme Impegnate 790,35 Somme Pagate 719,59 Somme da Pagare 70,76 Aggregato P Voce P05 - Spazio Hajech Previsione iniziale 8000 Previsione Definitiva 8000 Somme Impegnate 4726,61 Somme Pagate 3775,01 Somme da Pagare 951,6 Aggregato P Voce P06 - Supporto psicologico Previsione iniziale Previsione Definitiva Somme Impegnate 6562 Pagina 14

15 Somme Pagate 3060 Somme da Pagare 3502 Aggregato P Voce P07 - Orientamento ingresso-itinere-uscita Previsione iniziale 4941,03 24/06/ ,57 Variazione in Corso d'anno 1949,57 Previsione Definitiva 6890,6 Somme Impegnate 3097,28 Somme Pagate 3097,28 Aggregato P Voce P08 - DVA Previsione iniziale 31288,45 24/06/ ,63 17/11/ ,53 29/12/ ,4 Variazione in Corso d'anno 3846,56 Previsione Definitiva 35135,01 Somme Impegnate Somme Pagate Aggregato P Voce P09 - ALTERNANZA SCUOLA LAVORO Previsione iniziale 0 13/04/ ,62 17/11/ ,04 Variazione in Corso d'anno 41588,66 Previsione Definitiva 41588,66 Somme Impegnate 27846,33 Somme Pagate 27846,33 Pagina 15

16 Aggregato P Voce P10 - PON Codice Progetto : 1081A2-FESRPON-LO Previsione iniziale 0 13/04/ Variazione in Corso d'anno 7500 Previsione Definitiva 7500 Somme Impegnate 6958,67 Somme Pagate 115,9 Somme da Pagare 6842,77 Aggregato P Voce P11 - Indirizzo Figurativo/Scenografia Previsione iniziale Previsione Definitiva Somme Impegnate 4991,45 Somme Pagate 4991,45 Aggregato P Voce P12 - Teatro Previsione iniziale 8210,88 Previsione Definitiva 8210,88 Somme Impegnate 3981,96 Somme Pagate 3981,96 Aggregato P Voce P13 - Indirizzo Architettura Previsione iniziale 7000 Previsione Definitiva 7000 Somme Impegnate 3825,5 Pagina 16

17 Somme Pagate 3825,5 Aggregato P Voce P14 - Indirizzo Multimediale Previsione iniziale 6000 Previsione Definitiva 6000 Somme Impegnate 0 Somme Pagate 0 Aggregato P Voce P15 - Viaggi di Istruzione Previsione iniziale ,32 24/06/ ,81 17/11/ ,59 29/12/ ,61 Variazione in Corso d'anno ,01 Previsione Definitiva ,33 Somme Impegnate ,32 Somme Pagate ,32 Somme da Pagare Aggregato P Voce P16 - Ampliamento Offerta Formativa Previsione iniziale /11/ /12/ Variazione in Corso d'anno 3250 Previsione Definitiva Somme Impegnate 14170,62 Somme Pagate 14170,62 Pagina 17

18 Aggregato R Voce R98 - Fondo di riserva Previsione iniziale 500 Previsione Definitiva 500 Somme Impegnate 0 Somme Pagate 0 Aggregato Z Voce Z01 - Disponibilita' finanziaria da programmare Previsione iniziale ,24 24/06/ ,07 Variazione in Corso d'anno -9672,07 Previsione Definitiva ,17 Somme Impegnate 0 Somme Pagate 0 Pagina 18

19 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni ,16 = = 381,890 Numero alunni 1511 Pagina 19

20 Alla presente relazione sono allegati: - Modello H - Conto Consuntivo Finanziario - Modello L - Elenco residui attivi e passivi - Modello J - Situazione amministrativa al 31/12/ Modello M - Prospetto delle spese per personale e contratti d opera - Modelli I - Rendiconti per n4 Attività n 14 progetti, Fondo di Riserva (R98) nonché la consistenza della disponibilità finanziaria (Z) - Modello N - Riepilogo per Tipologia - Modello K - Conto del Patrimonio Sono inoltre a disposizione degli organi di controllo: - Partitari e giornale di cassa - Mandati e reversali con relativi documenti giustificativi - Prospetti Organico personale ATA e docenti - Copie delibere Consiglio di Istituto riguardanti variazioni e storni - Registro dei contratti Tenuto conto inoltre che: - le spese risultano esattamente imputate alle Attività e Progetti pertinenti; - l'ammontare dei relativi mandati, per ogni articolo di spesa, e' contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; - le modifiche al Programma Annuale e gli acquisti sono stati effettuati secondo criteri stabiliti dal DI n44 del 1 Febbraio 2001 SI SOTTOPONE all' approvazione degli organi competenti, Il Conto Consuntivo dell'esercizio finanziario 2016 Milano, lì 21/04/2017 Il dsga Mariangela Sabini IL DIRIGENTE SCOLASTICO (Dott Emilia AMETRANO) Pagina 20