CONTO CONSUNTIVO E.F. 2015

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1 CONTO CONSUNTIVO E.F Fonti: Decreto Interministeriale nr. 44 del 1 febbraio 2001 Programma Annuale 2015 approvato dal Consiglio di Istituto del 11/02/2015 Decreto/i di Modifica al Programma Annuale 2015 Nota MIUR Prot del 12/04/2016/2016 Relazioni: Relazione di accompagnamento del Dirigente Scolastico Relazione predisposta del DSGA Modulistica: Modello H Conto Consuntivo e.f Modello I Rendiconto dettagliato progetto/attività Modello L Elenco residui attivi al 31/12/2015 Modello J Situazione amministrativa definitiva al 31/12/2015 Modello K Conto del Patrimonio al 31/12/2015 Modello M Prospetto delle spese per il personale anno 2015 Modello N Riepilogo per tipologia di spesa anno 2015 Adempimenti: Dichiarazione assenza gestione fuori bilancio Registro IVA Split payment Anno 2015 Certificazione Unica 2015 redditi 2014 Dichiarazione 770 / 2015 redditi 2014 Dichiarazione IRAP / 2015 redditi 2014 Indice di tempestività dei pagamenti delle transazioni commerciali 2015 Gestione dati AVCP AGCOM Modello EP Destinazione della pubblicità istituzionale ANAC Autorità Nazionale Anticorruzione Modello LG Dichiarazione adempimento pubblicazione ex art. 1 c.32 Legge 190/2012 Delibera: Giunta Esecutiva del 15/04/2016 Parere Revisori: Delibera: Comunicazioni: NA/ Verbale n /2016 del Analisi Conto Consuntivo 2015 (Athena) Consiglio di Istituto del / /2016 all Ufficio Scolastico Regionale e alla Ragioneria Territoriale dello Stato Il direttore dei servizi generali ed amministrativi Dott. Nicola Arena 1

2 RELAZIONE DEL DIRIGENTE SCOLASTICO AL CONTO CONSUNTIVO 2015 La presente relazione ha lo scopo di illustrare analiticamente le risultanze della gestione a consuntivo del Programma Annuale 2015 relativamente alle entrate e alle spese, al fine di facilitare l'analisi dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati e dichiarati nel POF dell'istituzione Scolastica. Dati Generali Scuola Secondaria di II Grado - Data di riferimento: 15 marzo 2015 La struttura delle classi per l anno scolastico 2015/16 è la seguente: N. indirizzi/percorsi liceali presenti: TRE (AGRARIO, INFORMATICO E SOCIO SANITARIO) N. classi articolate: 0 Classi/Sezioni Numero classi corsi diurni (a) Numero classi corsi serali (b) Alunni Iscritti Totale classi (c=a+b) Alunni iscritti al 1 settembr e corsi diurni (d) Alunni iscritti al 1 settemb re corsi serali (e) Alunni frequentan ti classi corsi diurni (f) Alunni frequentan ti classi corsi serali (g) Alunni frequentanti Totale alunni frequentanti (h=f+g) Di cui div. abili Differenza tra alunni iscritti al 1 settembre e alunni frequentanti corsi diurni (i=d-f) Differenza tra alunni iscritti al 1 settembre e alunni frequentanti corsi serali (l=e-g) Media alunni per classe corsi diurni (f/a) Media alunni per classe corsi serali (g/b) Prime ,420 0 Seconde ,750 0 Terze ,250 0 Quarte ,80 0 Quinte ,250 0 Totale

3 Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo 2015 La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 36 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 3 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 2 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 7 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 0 Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti di religione incaricati annuali 2 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 10 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 0 *da censire solo presso la 1 scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. TOTALE PERSONALE DOCENTE 61 N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 0 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 5 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 3 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 1 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0 Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 6 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 0 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 2 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno Personale ATA a tempo indeterminato part-time 3 TOTALE PERSONALE ATA

4 Per quanto attiene alle spese impegnate nell esercizio finanziario 2015, si precisa: Attività (A01 Funzionamento Amministrativo) La somma di ,03 è stata impegnata per provvedere al corretto funzionamento dei servizi generali ed amministrativi per l acquisto di cancelleria e stampati, per accertamenti sanitari in ottemperanza del D.Lgs 81 del 29/04/2008 (fino al 7 luglio 2015), per l espletamento lavori D.Lgs. 626/94 e per l incarico quale R.S.P.P., per (A02 Funzionamento Didattico) La somma di ,48 è stata impegnata per acquisti di sussidi didattici, manutenzione laboratori, viaggi e visite didattiche. (A03 Spese di Personale) La somma di 2.758,40 è stata impegnata per le l istruzione domiciliare e i corsi di potenziamento classi quinte e rimborso spese di missione. (A04 Spese d investimento) La somma di ,60 è stata impegnata per smaltimento vecchia serra, caduta dopo la nevicata del 06/02/2016 e ricostruzione nuova serra dell Istituto. Progetti (P01 - Orientamento) La somma di 1.110,20 è stata impegnata per la realizzazione di pieghevoli e banners pubblicitari. (P02 Registro elettronico) La somma di 2.267,45 è stata impegnata per la realizzazione di un corso rivolto agli insegnanti dell Istituto per l uso del registro elettronico in classe. (P03 Spese per realizzazione del POF) La somma di 1.496,00 è stata impegnata per il contratto di consulenza tecnica informatica (relativamente al progetto GEMMA). (P04 Formazione e aggiornamento) La somma di 104,80 è stata impegnata per la partecipazione seminari formativi e corsi aggiornamento. (P05 Fondo provinciale) La somma di ,11 è stata impegnata per l acquisto di materiale di consumo, manutenzione impianti e macchinari, contratti per vigilanza, allarme, revisione estintori, revisione ascensori, revisione impianti messa a terra, telefonia. (P06 Alternanza scuola-lavoro) La somma di 5.356,04 è stata impegnata per la realizzazione dell attività di alternanza scuola-lavoro per l anno scolastico (P07 Ed. alla salute sportello d ascolto) La somma di 3.499,60 è stata impegnata per la realizzazione dello sportello d ascolto psicologico e per interventi di esperti esterni. (P08 Corsi pomeridiani) La somma di 5.703,30 è stata impegnata per la realizzazione di: corsi pomeridiani autofinanziati dagli alunni ( trinity, pet, corso ortofrutticolo) (P09 Stage di potatura) La somma di 2.090,00 è stata impegnata per le spese di trasporto, presso aziende agricole della zona( Desenzano e Asola), per la realizzazione degli stage di potatura della vite per le classi dell indirizzo agrario. (P10 Fecondazione artificiale) La somma di 8.773,35 è stata impegnata per la realizzazione del 36 corso di fecondazione artificiale bovina che si è realizzato in collaborazione con A.P.A di Brescia e rivolto ad un utenza sia interna che esterna alla scuola. (P11 Comenius) La somma di 21,90 è stata impegnata per rimborso minute spese nell ambito del progetto stesso. (P12 Generazione web Lombardia) La somma di 0,00 (progetto concluso); 4

5 (P13 Laboratorio teatrale) La somma di 0,00 (progetto concluso); (P14 Progetti ricerca e sviluppo Ziliani) La somma di 0,00 (P15 Erasmus+) La somma di 2.785,69 è stata impegnata per la realizzazione della mobilità in Spagna e per la liquidazione dei compensi ai docenti referenti. Conclusioni: Per quanto attiene alle spese, si precisa che l'ammontare dei mandati, per ogni attività e progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che i mandati risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati; che i giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell'osservanza delle norme sull'applicazione dell'iva, del bollo ed eventualmente delle ritenute assistenziali, previdenziali, I.R.Pe.F; che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d'inventario. Dall'allegato Mod. J risulta un fondo di cassa a fine esercizio di ,90 che concorda con le risultanze del Giornale di cassa e con l'estratto conto della banca cassiera, di cui si allega la fotocopia. Per quanto riguarda l ammontare dei beni patrimoniali a fine esercizio registrati nel modello K si evidenzia che le risultanze finali concordano con il prospetto J, con le scritture inventariali e con gli estratti conto bancari e postali. Le partite di giro nelle Entrate pareggiano con le rispettive Uscite. Il Dirigente scolastico, nella convinzione di aver agito per il meglio nell'interesse dell'istituto, sottopone all'approvazione del Consiglio il presente conto consuntivo corredato degli allegati previsti dal D.I. n. 44 del 1 febbraio Remedello, 15 Aprile 2016 Il dirigente scolastico Prof.ssa Ermelina Ravelli 5

6 Relazione al Conto Consuntivo E.F Predisposta dal Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi Il Conto Consuntivo del Programma Annuale 2015, viene elaborato, conformemente a quanto disposto dal regolamento concernente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo contabile delle istituzioni scolastiche (Decreto Interministeriale n 44 dell 1/02/2001), completo di tutti i documenti previsti dal suddetto Decreto viene sottoposto all esame del Collegio dei Revisori dei Conti e del Consiglio di Istituto per l approvazione. Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale 2015 approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del 11/02/2015 con delibera n 25. A seguito maggior accertamenti rispetto alla previsione si è reso necessario apportare delle variazioni al Programma Annuale 2015 (vedi Decreto/i di modifica al Programma Annuale). Le entrate accertate ammontano a ,49 di cui ,51 riscosse e 3.076,88 non riscosse al 31/12/2015 che costituiscono i residui attivi dell esercizio finanziario Le uscite impegnate ammontano a ,14 di cui pagate e ,53 non pagate al 31/12/2015 che costituiscono i residui passivi dell esercizio finanziario L anticipazione al DSGA per il fondo minute spese di 300,00 è stato reintegrato con reversale n 85 del 12/12/2015. Conto Finanziario (Mod. H) Il conto consuntivo 2015 dall esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, relativi accertamenti ed impegni, nonché verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio presenta le seguenti risultanze: Aggregato Avanzo di Amministrazione ENTRATE Programmazione Definitiva (a) Somme Accertate (b) ,21 XXXXXXXXXXX Finanziamenti Statali , ,60 Finanziamenti da Regioni 0,00 0,00 Finanziamenti da Enti , ,49 Contributi da privati , ,00 Gestioni economiche 6.237, ,80 Altre entrate 2.841, ,60 Mutui 0,00 0,00 Totale entrate , ,49 Disavanzo di competenza 0,00 Totale a pareggio ,49 6

7 Aggregato SPESE Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Attività , ,51 Progetti , ,44 Gestioni economiche 7.794, ,19 Fondo di Riserva 2.000,00 0,00 Disponibilità da programmare 0,00 0,00 Totale Spese , ,14 Avanzo di competenza ,35 Totale a Pareggio ,49 Pertanto, l'esercizio finanziario 2015 presenta un avanzo di competenza di ,35. Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Residui Attivi Iniziali al 1/1/2015 Riscossi nel 2015 Da riscuotere Residui esercizio 2015 Variazione in diminuzione Totale Residui attivi 8.718, , , ,88 0, ,31 Residui Passivi Iniziali al 1/1/2015 Pagati nel 2015 Da pagare Residui esercizio 2015 Variazione in diminuzione Totale Residui passivi , ,91 52, ,63 0, ,65 Si specifica: Esercizio Finanziario Residui Attivi Residui Passivi Anno ,42 0,00 Anno , Anno , ,63 Totale situazione residui al 31/12/ , ,65 Il dettaglio dei debitori, dei creditori e degli importi dei residui, è riportato nel modello L. 7

8 Conto Patrimoniale (Mod. K) ATTIVO Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta la seguente consistenza: Situazione al 1/1/2015 Variazioni Situazione al 31/12/2015 Totale Immobilizzazioni , , ,78 Totale Disponibilità , , ,06 Totale dell'attivo , , ,84 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio , , ,84 PASSIVO Totale debiti 29084, , ,65 Consistenza Patrimoniale , , ,19 Totale a pareggio , , ,84 La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario al 31/12/2015. Si rappresenta che, a fine esercizio finanziario 2015, come indicato nella comunicazione MIUR 2233 del 02/04/2015, si è proceduto all ammortamento dei beni mobili esistenti in inventario al 30/06/2015 in modo di mantenere aggiornati i valori rappresentati nella consistenza patrimoniale di cui al prospetto dell attivo del conto del patrimonio modello K. Si specifica che, il valore dei beni mobili acquistati nel secondo semestre 2015 sarà sottoposto ad ammortamento nell esercizio La Circolare 33 del 17/09/2010 del Ministero dell Economia e delle Finanze dispone, a partire dal conto consuntivo dell esercizio finanziario 2010, la soppressione del modello denominato Prospetto A. Pertanto non si procede all invio di detto modello alla locale Sezione di Ragioneria Territoriale dello Stato, i dati patrimoniali di questa istituzione scolastica verranno comunicati tramite l applicativo Athena 2 verbale Analisi Conto Consuntivo e.f a cura dei Revisori dei Conti. Situazione Amministrativa (Mod. J) Dalla Situazione Amministrativa al 31/12/2015, Modello J, risulta: A) un fondo di cassa al 31/12/2015 di ,90 che concorda con le risultanze del Giornale di Cassa e con l estratto del c.c.b. dell Istituto Cassiere e della Banca d Italia; B) un avanzo complessivo di amministrazione di ,56 tale avanzo verrà interamente riutilizzato nell esercizio C) un avanzo dell esercizio 2015 di ,35 Dall estratto del conto corrente postale n intestato a questa Scuola, risulta un saldo finale al 31/12/2015 di 9.591,85=. Pertanto, la disponibilità dei depositi è: bancari ,90 + postali 9.591,85 = ,75 =. Si precisa che, a partire dal 12/11/2012, come previsto dall art. 7, commi 33 e 34, del decreto legge n. 95/2012, convertito con modificazioni dalla legge 135/2015 è stato attivato presso la Banca d Italia il sistema di tesoreria unica, che ha comportato l obbligo di depositare le disponibilità liquide sulla contabilità speciale n aperta presso la tesoreria statale (Banca d Italia). 8

9 Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,71 Residui anni Totale precedenti Competenza esercizio 2015 (tranne partite di giro) Riscossi , , ,61 Pagati , , ,42 Fondo di cassa ,90 Residui Attivi 3.076, , ,31 Residui Passivi ,63 52, ,65 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,56 N.B.: Dati per verbale Athena Spese per Attività e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. Personale (impegnato) Beni Di Consumo (impegnato) Servizi Esterni (impegnato) Altre Spese (impegnato) SPESE Tributi (impegnato) Investimenti (impegnato) Oneri Finanziari (impegnato) Rimborsi e poste correttive Tot. Spese programmate Tot. Impegni (impegnato) A01 0, , , ,05 0,00 0,00 0,00 0, , ,03 A02 0, , , ,34 0,00 0,00 0,00 0, , ,48 A ,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,40 A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,60 0,00 0, ,60 A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PROGETTI Supporto Didattica P2-p6 p7- p8-p9-p12- p13 PROGETTI Formazione Personale ALTRI PROGETTI P1-p3-p5- p5/1-p10- p11-p14-p ,39 0, , ,05 0,00 0,00 0,00 0, , ,39 104,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,31 104, ,04 708, , ,61 0, ,00 0, , ,25 TOTALE , , , ,05 0, ,60 0,00 0, , ,95 SPESE 9

10 Per quanto attiene alle spese impegnate nell esercizio finanziario 2015, si precisa: che l ammontare dei pagamenti, per ogni Attività/Progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che i pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari; che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d inventario; che le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l ufficio di segreteria della Scuola e fanno parte integrante delle documentazione contabile dell esercizio finanziario 2015; che il fondo minute spese è stato reintegrato in bilancio entro il 31/12/2015; che non si sono tenute gestioni fuori bilancio; che alla data odierna non è stato presentato il modello 770 anno 2015 in quanto i termini non sono ancora scaduti. Sulla base degli elementi trattati, degli atti e dei documenti giacenti presso questa segreteria, si sottopone al Collegio dei Revisori dei Conti l esamine del Conto Consuntivo 2015 della gestione del Programma Annuale 2015 al fine di verificare sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale. Il Conto Consuntivo 2015, dopo l esame del Collegio dei Revisori dei Conti, verrà sottoposto per l approvazione da parte del Consiglio di Istituto. Remedello, 15 Aprile 2016 Il direttore dei servizi generali ed amministrativi Dott. Nicola Arena 10

11 Dichiarazione allegata al Conto Consuntivo E.F I sottoscritti, dirigente scolastico prof.ssa Ermelina Ravelli e il direttore dei servizi generali ed amministrativi dott. Nicola Arena di quest istituzione scolastica, dichiarano: che nell esercizio finanziario 2015 non si sono tenute gestioni fuori bilancio; cha questa scuola non possiede titoli e/o valori. Remedello, 15 Aprile 2016 Il direttore dei servizi generali ed amministrativi Dott. Nicola Arena Il dirigente scolastico Prof.ssa Ermelina Ravelli 11

12 Indice di tempestività dei pagamenti delle transazioni commerciali Indice calcolato come previsto dalla circolare 3 prot del 14 gennaio 2015 L'indicatore dovrà essere calcolato su base trimestrale e su base annuale, a decorrere dal 2015, e dovrà essere pubblicato sul sito internet istituzionale nella sezione "Amministrazione trasparente/pagamenti dell'amministrazione" di cui all'allegato A del decreto legislativo 14 marzo2013, n. 33, in un formato tabellare aperto che consenta l'esportazione, il trattamento e il riutilizzo. In particolare, l'indicatore trimestrale dovrà essere pubblicato entro il trentesimo giorno dalla conclusione del trimestre e quello annuale entro il 31 gennaio dell anno successivo. Riferimenti: Decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri del 22 settembre 2014 Circolare Ministero dell Economia e delle Finanze n 27 del 24 novembre 2014 Circolare Ministero dell Economia e delle Finanze n 3 del 14 gennaio 2015 * Indicatore Periodo Pubblicare entro pubblicato indice Base trimestrale gennaio febbraio marzo /04/ /04/ Base trimestrale aprile maggio giugno /07/ /07/2015-7,61 Base trimestrale luglio agosto settembre /10/ /10/ ,93 Base trimestrale ottobre novembre dicembre /01/ /01/ ,27 08/01/ ,19 Base annuale Anno /01/2016 Indice inferiore a 0 = pagamenti medi prima della scadenza Indice uguale a 0 = pagamenti medi entro la scadenza Indice superiore a 0 = pagamenti medi dopo della scadenza 12

13 Gestione dati AVCP adempiere all'obbligo di pubblicazione dei dati in formato aperto, ai sensi dell'art. 1 comma 32 Legge 190/2012 conforme alle disposizioni di cui alla Deliberazione n. 26 del 22 maggio 2013 e al Comunicato del Presidente dell'autorità del 27 maggio Vedi: azioneademplegge190 * Adempimento dell anno 2015 entro il 31/01/2016 (salvo proroghe) esito File per AVCP 28/01/2016 File per sito della scuola 28/01/2016 Pubblicazione dati AVCP su scuola in chiaro 28/01/

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