Fondazione di previdenza PANVICAplus

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1 Fondazione di previdenza PANVICAplus Rapporto annuale 2013

2 Sommario Pagina Forma giuridica / Organi / Partner 2/3 Evoluzione del portafoglio e delucidazioni 4 Conto annuale Investimenti /7 Bilancio attuariale 8 Forma giuridica / Organi / Partner Forma giuridica e scopo Con la denominazione di «Fondazione di previdenza PANVICAplus» (di seguito detta Fondazione) è stata costituita una fondazione ai sensi dell art. 80 e segg. CC, art. 331 CO nonché art. 48 cpv. 2 LPP e art. 49 cpv. 2 LPP, ampliata a fondazione collettiva con 4 casse di previdenza. La Fondazione ha come scopo l attuazione della previdenza professionale nel quadro della LPP per i membri della PANVICA e/o le loro associazioni fondatrici, istituzioni e dipendenti con i loro familiari e superstiti. In seguito a una decisione del Consiglio di fondazione possono essere affiliati anche membri di altre associazioni commerciali. La Fondazione può proporre prestazioni che vanno oltre quelle minime stabilite dalla LPP. Il presente rapporto è il conto annuale consolidato della Fondazione. La Fondazione è iscritta al registro per la previdenza professionale con il numero BE.0719 ed è soggetta alla vigilanza della Bernische BVG- und Stiftungsaufsicht. È inoltre affiliata al fondo di garanzia. Registrazione alla LPP e al fondo di garanzia La Fondazione è iscritta al registro per la previdenza professionale con il numero BE.0719 ed è soggetta alla vigilanza della Bernische BVG- und Stiftungsaufsicht. È inoltre affiliata al fondo di garanzia. Informazioni sulla documentazione e sui regolamenti Ultima modifica in vigore dal Statuto (aggiornato al ) Regolamento organizzativo Regolamento di previdenza sulla cassa di previdenza dei lavoratori indipendenti Regolamento di previdenza sulla cassa di previdenza LPP (vari) Regolamento di previdenza sulla cassa di previdenza HiCoPain AG Regolamento di previdenza sulla cassa di previdenza TK-Center Birrfeld AG Regolamento di previdenza sulla cassa di previdenza PCS Regolamento concernente gli accantonamenti Regolamento concernente la liquidazione parziale Regolamento d investimento Pagina 2

3 Consiglio di fondazione Rappresentanti dei datori di lavoro Rappresentanti dei dipendenti Berwert Marco Presidente Erne Christof Vicepresidente Christen Thomas Membro Fuchs Irène Membro Kläy Beat Membro Giger Annagret Membro Pleschinger Frank Membro Prest Ivan Membro Comitato d investimento Berwert Marco Christen Thomas Pleschinger Frank Presidente Membro Membro Direzione Cassa di compensazione PANVICA, Münchenbuchsee, Franziska Schertenleib Perito tecnico per la previdenza professionale Peter K. Bachmann, Dipeka AG, Zurigo Ufficio revisioni BDO AG, Zurigo Investment consultant (consulenza) Investas AG, Zeughausgasse 28, 3011 Berna Gestione investimenti Valiant Bank AG, Berna Riassicurazione Mobiliare Svizzera Società d'assicurazioni sulla Vita SA, Chemin de la Redoute 54, 1260 Nyon Autorità di vigilanza Bernische BVG- und Stiftungsaufsicht (BBSA) Pagina 3

4 Evoluzione del portafoglio e delucidazioni Casse di previdenza affiliate / Datori di lavoro affiliati Cassa di previdenza dei lavoratori indipendenti 1 1 Cassa di previdenza LPP (vari) Cassa di previdenza HiCoPain/TK-Center 1 1 Cassa di previdenza PCS 5 5 Assicurati attivi Effettivo al '793 2'291 + entrate 926 1'082 - uscite Totale assicurati attivi al '873 2'793 Beneficiari di rendita Rendite di vecchiaia Rendita per coniugi e per partner 5 5 Rendita per orfani 4 3 Rendite d invalidità 4 6 Totale beneficiari di rendita Delucidazione sui piani di previdenza I piani di previdenza determinanti per gli assicurati nelle singole casse di previdenza vengono stabiliti nelle appendici II e III al regolamento di previdenza. La Fondazione si riserva il diritto di limitare il numero di piani di previdenza possibili. Previo accordo con i loro dipendenti i datori di lavoro sono tenuti a fissare categorie di persone da assicurare nei diversi piani, secondo criteri oggettivi. Il passaggio da un piano all altro è possibile per l inizio dell anno civile successivo. Sono offerti i seguenti piani: - piani LPP, SE 4S, SE 17S, SE 25S e SE 20 T (piano d acquisizione) - piani speciali per HiCoPain AG / TK-Center AG e PCS Finanziamento, forma di finanziamento Il contributo annuo è composto dall accredito di vecchiaia (contributo di risparmio) e dal contributo di rischio secondo i relativi piani nonché dal contributo per spese amministrative. Gli importi dei contributi sono definiti nell appendice II ai regolamenti di previdenza. Pagina 4

5 Conto annuale 2013 (riassunto) Conto d esercizio Bilancio Attivi Mezzi liquidi / Crediti 12'485'428 13'531'249 Titoli 175'998' '448'808 Immobili 0 0 Ratei e risconti attivi 906' '589 Totale attivi 189'390' '691'646 Passivi Impegni 3'013'674 2'444'363 Ratei e risconti passivi 411' '231 Riserve per contributi dei datori di lavoro 344' '375 Capitale di previdenza assicurati attivi e pensionati 165'765' Accantonamenti tecnici 2'223' Riserve per oscillazioni di valore 17'632'290 9'753'969 Capitale della fondazione / Fondi liberi / Sottocopertura 0 0 Totale passivi 189'390' '691'646 Contributi, versamenti, somme di riscatto e prestazioni d entrata 27'839'669 30'397'547 Prestazioni regolamentari 4'325'953 4'511'666 Prestazioni d uscita e prelievi anticipati 24'874' Scioglimento/Costituzione di avere di previdenza, accantonamenti e riserve per contributi 1'047' Ricavi da prestazioni assicurate 287' Onere assicurativo 1 689' Risultato netto dalla parte assicurativa 1'715' Risultato netto dagli investimenti del patrimonio 10'494' Scioglimento di accantonamenti non tecnici e altri ricavi 117' Onere amministrativo e altre spese 1'017' Eccedenza dei ricavi / dei costi prima della costituzione / dello scioglimento 7'878' della riserva per oscillazioni di valore Costituzione (-) risp. scioglimento (+) riserva per oscillazioni di valore 7'878' Eccedenza dei ricavi / Eccedenza dei costi 0 0 Pagina 5

6 Investimenti 2013 Organizzazione dell attività d investimento, regolamento d investimento Il regolamento d investimento determina i principi, le direttive, i compiti e le competenze da osservare nella gestione del patrimonio della Fondazione di previdenza PANVICAplus. La fondazione comprende diversi ambiti. La gestione del patrimonio persegue, nel quadro delle disposizioni legali, esclusivamente gli interessi finanziari dei destinatari. L obiettivo della gestione del patrimonio consiste nell assicurare un mantenimento e consolidamento duraturi dell equilibrio finanziario della fondazione. Il regolamento organizzativo e di previdenza disciplina le responsabilità e competenze del Consiglio di fondazione, del Comitato d investimento e dell organo. Gli investimenti finanziari vengono centralizzati presso un istituto bancario (banca depositaria). Tutte le transazioni devono avvenire tramite questa banca. In qualità di organo supremo, il Consiglio di fondazione è responsabile per l investimento del patrimonio a breve e lungo termine. A tale scopo è stato costituito il Comitato d investimento. L asset allocation strategica per ogni cassa di previdenza è definita nelle appendici da I a IV del regolamento d investimento. Le percentuali dell asset allocation strategica per cassa di previdenza non divergono di molto. La Fondazione è sottoposta alla Carta dell ASIP e i suoi membri dell organo, i dipendenti responsabili degli investimenti, dell amministrazione e del controllo del patrimonio di previdenza nonché i partner esterni si sono impegnati a osservare le relative disposizioni. Il Consiglio di fondazione ha adottato tutte le misure necessarie per vigilare sul rispetto delle disposizioni della Carta dell ASIP. Gestione dei capitali Le casse di previdenza della Fondazione di previdenza PANVICAplus devono disporre di un margine di solvibilità sufficiente per far fronte in qualsiasi momento ai loro impegni nei confronti dei destinatari. Il patrimonio disponibile e i relativi ricavi conseguiti a lungo termine devono bastare a garantire i capitali di copertura. L investimento del patrimonio deve essere scelto in modo che i ricavi e le riserve assicurino sul lungo periodo la remunerazione dei mezzi vincolati almeno al tasso d interesse tecnico e siano in grado di colmare in modo sostenibile eventuali oscillazioni temporanee di carattere tecnico d investimento. La strategia d investimento viene definita dal Consiglio di fondazione della fondazione di previdenza, responsabile della relativa attuazione conforme al mercato. La fondazione di previdenza vigila sul rispetto delle limitazioni nel regolamento d investimento più ampio. Rendimento del patrimonio complessivo 2013 in CHF 2012 in CHF Somma di tutti gli attivi all inizio dell esercizio '691' '609' Somma di tutti gli attivi alla fine dell esercizio '390' '691' Consistenza media degli attivi (non ponderata) 186'041' '150' Risultato netto dagli investimenti del patrimonio 10'494' '237' Rendimento sul patrimonio complessivo 5.64% 6.64% Rendimento sul patrimonio complessivo dei singoli piani: Indipendenti 7.08% 7.06% LPP (vari) 3.97% 5.93% HiCoPain AG / TK-Center AG 4.23% 5.93% PCS 6.09% 7.18% Pagina 6

7 Investimento del patrimonio / Ripartizione dei rischi Direzione Credit Banca Composizione Quota Categoria d investimento Suisse Valiant effettiva del portafoglio CHF CHF CHF CHF % Crediti nonché ratei e risconti attivi ID 2'056'634 2'056' % Liquidità ID 5'214'304 6'120'919 IC 11'335' % Azioni svizzere ID 35'723'269 IC 7'497'488 43'220' % Azioni estere ID IC 26'577'903 26'577' % Obbligazioni Svizzera CHF ID 25'655'465 IC 25'655' % Obbligazioni estero CHF ID 20'311'633 IC 20'311' % Obbligazioni estero in moneta estera Immobili Svizzera Immobili estero ID IC 17'896'056 17'896' % ID IC 31'069'483 31'069' % ID IC 6'441'354 6'441' % Investimenti alternativi IC 4'826'041 4'826' % Totale 2'056'634 5'214' '119' '390' % di cui investimenti in moneta estera senza copertura contro il rischio di cambio 17'896'056 9% ID investimenti diretti IC investimenti collettivi (ad es. fondi d investimento, fondazioni d investimento ecc.) Pagina 7

8 Bilancio attuariale Rischi attuariali Le prestazioni di vecchiaia e le prestazioni di decesso delle persone pensionate sono assicurate dalla fondazione di previdenza. I rischi invalidità e decesso delle persone assicurate attive e invalide sono riassicurati presso la Mobiliare Assicurazioni (soluzione di riassicurazione). Gli accantonamenti tecnici e il capitale di previdenza dei pensionati vengono calcolati dall esperto in assicurazioni di pensione. Le riserve nelle singole casse di previdenza vengono costituite separatamente. È necessario garantire che il fabbisogno attuariale di contributi di rischio, gli accantonamenti da costituire per i pensionati nonché le riserve possano avvenire in maniera conforme allo sviluppo della Fondazione. A tale scopo viene allestita e consegnata una relativa perizia attuariale. La Fondazione è in grado di fornire sufficientemente sicurezza per garantire di far fronte ai suoi impegni correnti (eccetto in caso di liquidazione totale). Grado di copertura secondo l art. 44 OPP in CHF in CHF Attivi complessivi al giorno di chiusura del bilancio a valori di mercato 189'390' '691' ridotti dei mezzi non disponibili - impegni -3'013' '444' ratei e risconti passivi -411' ' riserve per contributi dei datori di lavoro -344' ' Disponibili per rischi previdenziali o attuariali (Vv) 185'620' '411' Capitale di previdenza (Vk) necessario per rischi previdenziali o attuariali - accantonamenti non tecnici capitale di previdenza assicurati attivi 149'108' '914' capitale di previdenza pensionati 16'657' '242' accantonamenti tecnici 2'223' '500' Totale Vk 167'988' '657' Grado di copertura 1 (pa x 100 : cp) 110,50% 105,75% Pagina 8