BOZZA DEL 22/12/2009 CODICE FISCALE. REDDITI QUADRO RE Reddito di lavoro autonomo derivante dall esercizio di arti e professioni

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1 BOZZA DEL //00 PERIODO D IMPOSTA QUADRO RE Reddito di lavoro autonomo derivante dall esercizio di arti e professioni RE Codice attività parametri e studi di settore: cause di esclusione RE Compensi derivanti dall attività professionale o artistica RE Altri proventi lordi RE Plusvalenze patrimoniali RE Compensi non annotati Maggiore IVA Parametri e studi di settore Maggiorazione nelle scritture contabili RE Totale compensi (RE colonna + RE + RE + RE colonna ) RE Quote di ammortamento e spese per l acquisto di beni di costo unitario non superiore a euro, RE Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili RE Canoni di locazione non finanziaria e/o di noleggio RE0 Spese relative agli immobili RE Spese per prestazioni di lavoro dipendente e assimilato RE Compensi corrisposti a terzi per prestazioni direttamente afferenti l attività professionale o artistica RE Interessi passivi RE Consumi Spese per prestazioni alberghiere e per somministrazione di alimenti e bevande RE (Spese addebitate ai committenti Altre spese ) Ammontare deducibile Spese di rappresentanza RE (Prestazioni alberghiere e somministrazione di alimenti e bevande Altre spese ) Ammontare deducibile RE 0% delle spese di partecipazione a convegni, congressi e simili o a corsi di aggiornamento professionale (Prestazioni alberghiere e somministrazione di alimenti e bevande Altre spese ) Ammontare deducibile RE Minusvalenze patrimoniali RE Altre spese documentate (di cui IRAP deducibile ) RE0 Totale spese (sommare gli importi da rigo RE a RE) RE Differenza (RE RE0) (di cui reddito attività docenti e ricercatori scientifici ) RE Reddito soggetto ad imposta sostitutiva (Vedere istruzioni) Imposta sostitutiva RE Reddito (o perdita) delle attività professionali e artistiche RE Perdite pregresse di lavoro autonomo da portare in diminuzione RE Totale reddito (o perdita) di lavoro autonomo (sommare l importo agli altri redditi e riportare il totale nel quadro RN) RE Ritenute d acconto

2 BOZZA DEL //00 PERIODO D IMPOSTA QUADRO EC Prospetto per il riallineamento dei valori civili e fiscali Sez. I - Ammortamenti Eccedenza pregressa Decrementi Valore civile Valore fiscale Beni materiali EC Impianti e macchinari EC Fabbricati strumentali EC Beni immateriali Spese di ricerca e sviluppo EC EC Avviamento EC TOTALI Sez. II - Altre rettifiche EC Opere e servizi ultrannuali Titoli obbligazionari e similari Partecipazioni immobilizzate Partecipazioni del circolante EC EC EC0 EC TOTALI EC Sez. III -Accantonamenti Fondo rischi e svalutazione crediti EC Fondo spese lavori ciclici EC Fondo spese ripristino e sostituzione EC Fondo operazioni e concorsi a premio EC Fondo per imposte deducibili EC TOTALI Sez. IV - Totali complessivi, imposte differite e riserve EC EC EC0 Ammontare complessivo delle eccedenze extracontabili Ammontare delle imposte differite calcolate Ammontare delle riserve e degli utili a nuovo

3 BOZZA DEL //00 PERIODO D IMPOSTA QUADRO RF Reddito di impresa in contabilità ordinaria Variazioni in aumento Artigiani Variazioni in diminuzione parametri e studi di settore: studi di settore: componenti positivi annotati RF Codice attività cause di esclusione cause di inapplicabilità nelle scritture contabili RF RF A) Utile risultante dal conto economico B) Perdita risultante dal conto economico C) COMPONENTI POSITIVI INDICATI NEL QUADRO EC RF Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio RF RF RF Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lett. b)) Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività dell impresa Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF RF Ricavi non annotati Maggiore IVA Parametri e studi di settore Maggiorazione RF0 Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., bis,, ) RF Interessi passivi indeducibili RF RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF Svalutazioni, minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF RF RF RF Minusvalenze relative a partecipazioni esenti Ammortamenti non deducibili in tutto o in parte relativi a beni materiali e immateriali e a beni gratuitamente devolvibili (artt. 0,0 e 0) Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) Spese di cui agli artt. 0, 0 comma ultimo periodo o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) RF0 Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in stati o territori con regime fiscale privilegiato Altre 0 RF variazioni in aumento RF D) Totale delle variazioni in aumento (sommare gli importi da rigo RF a RF) RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lett. b)) RF Utili distribuiti dalle società di cui al rigo RF colonna RF Utili distribuiti dalle società di cui al rigo RF colonna, formatisi in regime di trasparenza RF0 Proventi degli immobili di cui al rigo RF RF Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) Spese di cui agli artt. 0, 0 comma ultimo periodo RF ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico RF Proventi non computabili nella determinazione (art., comma, lett. a) e b)) RF Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) RF Quota esclusa degli utili distribuiti RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Altre 0 RF variazioni in diminuzione RF Reddito detassato RF0 E) Totale delle variazioni in diminuzione (sommare gli importi da rigo RF a RF)

4 Codice fiscale (*) Importi ricevuti Dati di bilancio Conferimenti agevolati RF SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF Redditi da partecipazione reddito minimo RF Perdite da partecipazione RF Reddito d impresa lordo (o perdita) perdite non compensate RF Erogazioni liberali RF Proventi esenti RF Reddito d impresa (o perdita) RF Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria RF Reddito d impresa (o perdita) di spettanza dell imprenditore RF0 Perdite d impresa portate in diminuzione (di cui degli anni precedenti ) Reddito d impresa di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa RF (sommare tale importo agli altri redditi e riportare nel quadro RN) RF RF RF RF RF RF RF RF RF0 RF RF RF RF RF RF RF RF RF RF0 RF RF RF RF BOZZA DEL //00 Crediti di imposta sui Crediti per imposte Ritenute Situazione fondi comuni di investimento pagate all estero Altri crediti Dati da riportare nel quadro RN Eccedenze di imposta Acconti versati Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Fondo ammortamento beni materiali Immobilizzazioni finanziarie Rimanenze di materie prime, sussidarie e di consumo, in corso di lavorazione, prodotti finiti Crediti verso clienti compresi nell'attivo circolante Altri crediti compresi nell'attivo circolante Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Totale attivo Patrimonio netto Saldo iniziale Fondi per rischi e oneri Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti verso banche e altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo Debiti verso banche e altri finanziatori esigibili oltre l'esercizio successivo Debiti verso fornitori Altri debiti Ratei e risconti passivi Totale passivo Ricavi delle vendite Altri oneri di produzione e vendita (di cui per lavoro dipendente ) Codice fiscale della società conferitaria Valore fiscale della partecipazione Valore della partecipazione iscritto alla chiusura dell esercizio in bilancio alla chiusura precedente dell esercizio precedente Plusvalenze realizzate nel corso dell esercizio Prospetto dei crediti RF Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti al termine dell esercizio precedente Valore di bilancio Valore fiscale RF RF Perdite dell esercizio Differenza RF Svalutazioni e accantonamenti dell esercizio RF Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti a fine esercizio RF0 Valore dei crediti risultanti in bilancio (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

5 BOZZA DEL //00 PERIODO D IMPOSTA QUADRO RG Reddito di impresa in regime di contabilità semplificata Artigiani RG Codice attività parametri e studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità con emissione di fattura RG Ricavi di cui ai commi (lett. a) e b)) e dell art (di cui ) RG Altri proventi considerati ricavi RG Ricavi non annotati Maggiore IVA Parametri e studi di settore Maggiorazione nelle scritture contabili RG Plusvalenze patrimoniali (di cui ) RG RG RG Sopravvenienze attive Rimanenze finali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi di durata non ultrannuale Rimanenze finali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale utili distribuiti da soggetto estero reddito da trust RG Altri componenti positivi (di cui: RG0 A) Totale componenti positivi (sommare gli importi da rigo RG a RG) RG Esistenze iniziali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi di durata non ultrannuale RG Esistenze iniziali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RG Costi per l acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci RG Spese per lavoro dipendente e assimilato e per lavoro autonomo RG Utili spettanti agli associati in partecipazione RG Quote di ammortamento RG Spese per l acquisto di beni strumentali di costo unitario non superiore a euro, RG Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili strumentali RG Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato (art. 0, comma ) Spese di rappresentanza IRAP deducibile RG0 Altri componenti negativi RG Reddito detassato (di cui Tremonti-ter ) RG B) Totale componenti negativi (sommare gli importi da rigo RG a RG) RG Somma algebrica (A B) RG Redditi da partecipazione reddito minimo RG Perdite da partecipazione RG Reddito d impresa lordo (o perdita) Perdite non compensate RG Erogazioni liberali RG Proventi esenti RG Reddito d impresa (o perdita) RG0 Imposta sostitutiva (vedere istruzioni) RG Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria Importi ricevuti RG Reddito d impresa (o perdita) di spettanza dell imprenditore RG Perdite d impresa portate in diminuzione (di cui degli anni precedenti ) Reddito (o perdita) d impresa di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa RG (sommare tale importo agli altri redditi e riportare nel quadro RN) Situazione RG Dati da riportare nel quadro RN Crediti di imposta sui fondi comuni di investimento Eccedenze di imposta Crediti per imposte pagate all estero Acconti versati Altri crediti Ritenute

6 BOZZA DEL //00 PERIODO D IMPOSTA QUADRO CM Reddito dei soggetti con regime dei minimi (Legge finanziaria 00) Impresa Autonomo dell imposta Perdite non compensate CM Codice attività CM Totale componenti positivi CM Rimanenze finali CM Differenza (CM CM) CM Totale componenti negativi (di cui Tremonti ter ) CM Reddito lordo o perdita (CM - CM, col. ) CM Contributi previdenziali e assistenziali CM Reddito netto CM Perdite pregresse CM0 Reddito al netto delle perdite soggetto ad imposta sostitutiva CM Imposta sostitutiva 0% Riacquisto prima casa Redditi prodotti all estero Fondi comuni Altri crediti d imposta CM Crediti di imposta CM Ritenute d acconto CM Differenza (CM CM col. CM) CM Eccedenza d imposta risultante dalla precedente dichiarazione CM Eccedenza d imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F CM Acconti (di cui sospesi ) CM Imposta a debito CM Imposta a credito CM0 Eccedenza di rimanenze di cui al rigo CM CM Eccedenza contributi previdenziali e assistenziali di cui al rigo CM (riportare tale importo nel quadro RP) CM CM PERDITE RIPORTABILI SENZA LIMITI DI TEMPO (di cui relative al presente anno ) Eccedenza 00 Eccedenza 00

7 BOZZA DEL //00 PERIODO D IMPOSTA QUADRO RD Reddito di allevamento di animali e reddito derivante da produzione di vegetali e da altre attività agricole RD Codice attività SEZ. I Allevamento di animali Impiego propri familiari RD RD RD Numero dei capi normalizzati Numero capi allevabili nei limiti dell art. del Tuir Numero dei capi eccedenti (RD - RD) SEZ. II Produzione di vegetali RD RD RD Reddito di allevamento eccedente Superficie totale di produzione Superficie eccedente Superficie del terreno su cui insiste la produzione,,, RD Ammontare agrario SEZ. III Altre attività agricole connesse SEZ. IV RD RD0 RD RD Reddito derivante dall attività agraria eccedente Agriturismo Produzione di beni Reddito derivante da attività agricole connesse TOTALE REDDITO (rigo RD + RD + RD0, col. ) Incentivo fiscale art., comma, D.L. n. /00 (Tremonti ter) Fornitura di servizi RD REDDITO (O PERDITA) RD Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria RD Reddito (o perdita) dell impresa di spettanza dell imprenditore Perdite d impresa portate in diminuzione dal reddito RD (di cui degli anni precedenti ) RD Reddito d impresa di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa RD Ritenute d acconto subite di spettanza dell imprenditore

8 BOZZA DEL //00 PERIODO D IMPOSTA QUADRO RS Prospetti comuni ai quadri RA, RD, RE, RF, RG, RH e CM Mod. N. Plusvalenze e sopravvenienze attive Imputazione dell impresa familiare Perdite pregresse fuoriuscita dal regime dei minimi non compensate nell anno Perdite di lavoro autonomo non compensate nell anno Perdite d impresa non compensate nell anno Prospetto imponibile imputato per trasparenza ex art. del Tuir e dei dati per la relativa rideterminazione Utili distribuiti da imprese estere partecipate e crediti d imposta per le imposte pagate all estero RS Quadro di riferimento RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli articoli, comma e, comma RS Quota costante degli importi di cui al rigo RS RS RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art., comma, lett. b), del Tuir Quota costante dell importo di cui al rigo RS RS RS RS RS RS0 Lavoro autonomo Impresa Codice fiscale Eccedenza 00 Quota di partecipazione % % Quota di reddito Perdite riportabili senza limiti di tempo Quota delle ritenute d acconto Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 RS PERDITE RIPORTABILI SENZA LIMITI DI TEMPO Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 RS RS PERDITE RIPORTABILI SENZA LIMITI DI TEMPO (di cui relative al presente anno ) RS RS RS Codice fiscale della società trasparente Importo (o della perdita) imputato dalla società trasparente Valori contabili RS Beni ammortizzabili RS Altri elementi dell attivo RS Fondi di accantonamento RS0 Reddito (o perdita) rideterminato RS Trasparenza Soggetto non residente Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Variazioni in diminuzione Valori fiscali Rettifica società partecipata Deduzioni non ammesse DATI DEL SOGGETTO RESIDENTE E DELL IMPRESA ESTERA Codice fiscale controllante Eccedenza 00 Perdite riportabili senza limiti di tempo Denominazione dell impresa estera partecipata UTILI DISTRIBUITI CHE NON CONCORRONO ALLA FORMAZIONE DEL REDDITO Saldo iniziale Reddito imputato Utili distribuiti CREDITI PER LE IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO Eccedenza 00 Saldo finale Saldo iniziale 0 Imposta dovuta Crediti d imposta sui redditi sugli utili distribuiti Saldo finale RS 0

9 Codice fiscale (*) BOZZA DEL //00 Mod. N. (*) Acconto ceduto per interruzione del regime art. del TUIR RS Codice fiscale Codice Data Importo RS Ammortamento Numero Importo Numero dei terreni RS Fabbricati strumentali industriali RS Altri fabbricati strumentali Reddito Rideterminazione complessivo rideterminato Imposta rideterminata dell acconto RS Spese di rappresentanza per le imprese di nuova costituzione RS D.M. del //0 art. c. Incentivo fiscale Ammontare degli investimenti art., comma RS D.L. n. /00 (Tremonti-ter) 0% (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua. Importo Acconto rideterminato Spese non deducibili Incentivo fiscale

10 BOZZA DEL //00 PERIODO D IMPOSTA QUADRO RQ Imposte sostitutive e addizionali all Irpef Mod. N. SEZIONE I Conferimenti di beni o aziende in favore di CAF (art., comma della L. n. /000) RQ RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni o aziende Imposta sostitutiva dovuta Crediti d imposta concessi alle imprese RQ Eccedenza Irpef SEZIONE II Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) RQ RQ RQ Imposta sostitutiva Codice fiscale Plusvalenze RQ RQ Totale Imponibile 0% Imposta SEZIONE III Imposte sostitutive per riserve in sospensione e deduzioni extracontabili (art., comma, della L. n. /00) RQ0 Prima rata RQ RQ RQ RQ Totale Beni materiali Impianti e macchinari Fabbricati strumentali Beni immateriali Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Opere e servizi ultrannuali Fondo spese ripristino e sostituzione fondo operazioni e concorsi a premio Titoli obbligazionari e similari Spese di ricerca e sviluppo Partecipazioni immobilizzate Fondo per imposte deducibili Imponibile del periodo d imposta Avviamento Partecipazioni del circolante Fondi di quiescenza Imponibile periodi d imposta precedenti Totale Totale Totale Imposta SEZIONE IV Riliquidazione dell imposta sostitutiva da recuperare (art., comma, del D.L. n. del 00) RQ Prima rata RQ Svalutazioni rimanenze (art., comma, lett. a), D.L. n. del 00) Maggior valore rimanenze vendute RQ (art., comma, lett. a-bis), D.L. n. del 00) Svalutazione Maggior valore Aliquota % Aliquota % Imposta recuperabile Imposta recuperabile RQ Totale imposta recuperabile (di cui in diminuzione rate successive ) RQ Codice fiscale conferitaria SEZIONE V Riliquidazione dell imposta sostitutiva sulle rimanenze finali (D.L. //0 n. ) SEZIONE VI Tassa etica (art., comma, L. //00 n. ) RQ0 Maggior valore rimanenze cedute RQ Reddito Imposta a debito Imposta Imposta a credito Imponibile Aliquota Imposta,% Acconti (di cui sospesi )

11 BOZZA DEL //00 PERIODO D IMPOSTA QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Mod. N. SEZIONE I Dati identificativi del soggetto non residente Denominazione Codice identificativo estero Data di chiusura esercizio FC Sede legale, indirizzo Sede della stabile organizzazione, indirizzo Cod.Stato estero Cod.Stato estero Tipologia controllo Controllo indiretto Codice fiscale controllante 0 Collegamento indiretto SEZIONE II-A della CFC Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione FC FC FC A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE B) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE Variazioni delle rimanenze (artt., -bis,, ) FC Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) FC Interessi passivi indeducibili FC FC FC Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) Spese relative ad opere o servizi eccedenti i limiti e le condizioni di cui all art. 00, commi e, lett. i) Erogazioni liberali FC0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili FC Minusvalenze relative a partecipazioni esenti FC Ammortamenti non deducibili ex artt. 0 e 0 ex art. 0 FC Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) FC Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte FC Variazione riserva sinistri (art., comma ) art. 0 art. 0 Spese di cui agli artt. 0, 0 comma ultimo periodo FC o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC0 Altre variazioni in aumento FC C) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) FC Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) Spese di cui agli artt. 0, 0 comma ultimo periodo FC ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico FC Proventi non computabili nella determinazione (art., comma, lett. a) e b)) FC Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) FC Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) FC Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC0 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC Altre variazioni in diminuzione FC D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC Erogazioni liberali FC REDDITO FC Perdite del periodo d imposta precedente FC Reddito imponibile FC PERDITA FC Imposte pagate all estero dalla CFC

12 BOZZA DEL //00 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE II-B Perdite non compensate SEZIONE III delle imprese estere collegate FC0 SEZIONE IV Imputazione FC FC e delle imposte pagate dal soggetto FC non residente FC FC FC FC0 FC FC FC SEZIONE V Attestazioni ai sensi dell art., comma, del D.M. n. /00 e dell art., comma, del D.M. n. /00 Perdite relative al periodo d imposta cui si riferisce la presente dichiarazione FC Perdite relative al primo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al secondo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al terzo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al quarto periodo d imposta precedente FC Perdite relative al quinto periodo d imposta precedente FC Perdite riportabili senza limite di tempo (art., comma ) FC Utile di bilancio del soggetto non residente Valori degli elementi dell attivo Componenti positivi FC Titoli e crediti % FC Immobili ed altri beni % FC0 Altre immobilizzazioni % FC Reddito determinato in via presuntiva FC Reddito del soggetto non residente FC Imposte pagate all estero dall impresa estera collegata Codice fiscale Quota di partecipazione Reddito Imposta pagata all estero % Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall applicazione dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi. Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente è stata attestata con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Codice fiscale Si dichiara che l utile lordo di bilancio e la congruità dei valori degli elementi dell attivo sono stati attestati con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Codice fiscale (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

13 BOZZA DEL //00 PERIODO D IMPOSTA QUADRO CE Credito di imposta per redditi prodotti all estero Mod. N. SEZIONE I Credito d imposta per redditi prodotti all estero comma, art. Tuir Sezione I-A art., comma Dati relativi al credito d imposta per redditi prodotti all estero CE Codice Stato estero Anno Reddito estero Imposta estera Reddito complessivo Imposta lorda Imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda Imposta netta Imposta estera di cui all art. comma del TUIR Credito utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Altri redditi di cui relativo allo Stato estero di colonna 0 Quota di imposta lorda CE 0 CE 0 Sezione I-B art., comma del credito d imposta per redditi prodotti all estero SEZIONE II Credito d imposta per redditi prodotti all estero comma, art. Tuir Sezione II-A art. comma Dati relativi alla determinazione del credito CE CE CE Anno Totale col. sez. I-A riferite allo stesso anno Capienza nell imposta netta Codice Stato estero Anno Reddito d impresa estero Imposta estera Reddito complessivo Imposta lorda Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta estera Eccedenza imposta nazionale precedenti dichiarazioni 0 Credito comma relativo all eccedenza di col. 0 utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Credito già utilizzato Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni Credito comma relativo all eccedenza di col. utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Eccedenza imposta nazionale residua Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Credito di cui all art., comma eccedente l imposta netta Eccedenza imposta nazionale negativa Eccedenza imposta estera residua CE 0 CE 0 Sezione II-B art., comma del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella presente dichiarazione CE Codice Stato estero Totale eccedenza imposta nazionale Totale eccedenza imposta estera CE0 Credito Eccedenza imposta nazionale residua Eccedenza imposta estera residua

14 BOZZA DEL //00 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Sezione II-C art., comma del credito con riferimento ad eccedenze maturate nelle precedenti dichiarazioni Casi particolari CE Codice Stato estero anno d imposta 00 Vedere istruzioni anno d imposta 00 anno d imposta 00 Rigo anno d imposta CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero anno d imposta 00 segue Rigo anno d imposta anno d imposta 00 anno d imposta 00 CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero anno d imposta 00 anno d imposta 0 Totale eccedenze di imposta nazionale Totale eccedenze di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento CE CE Codice Stato estero Vedere istruzioni Casi particolari Rigo anno d imposta CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE0 Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero segue Rigo anno d imposta CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE0 Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero anno d imposta 00 anno d imposta 00 anno d imposta 00 anno d imposta 00 anno d imposta 00 anno d imposta 00 anno d imposta 00 anno d imposta 0 Totale eccedenze di imposta nazionale Totale eccedenze di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento Sezione III Riepilogo CE CE Credito di cui all art., comma CE Credito di cui all art., comma CE Credito già utilizzato di cui alla colonna dei righi della sez. II-A CE Credito da riportare nel quadro RN (CE + CE CE) (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.