Determinazione del reddito di impresa. Rimanenze. Ammortamenti ,00

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1 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RF Determinazione del reddito di impresa Mod. N. Risultato del conto economico Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione RF Codice attività studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità parametri: cause di esclusione esclusione compilazione INE RF Componenti positivi da studi di settore annotati nelle scritture contabili RF Opzioni IAS Rimanenze Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RF A) UTILE RF B) PERDITA RF C) COMPONENTI POSITIVI Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti EXTRACONTABILI RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio RF Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lettera b) RF Reddito determinato con criteri non analitici RF0 Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività RF Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF0 RF Ricavi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) RF Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) RF Interessi passivi indeducibili RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) RF Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF0 Minusvalenze relative a partecipazioni esenti RF Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 RF Variazioni ex artt. e RF Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) RF Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF Variazione riserva sinistri e ramo vita (art. ) (di cui comma ) RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Spese ed altri componenti negativi da Stati o territori diversi da quelli di cui all art. bis RF0 Applicazione IAS/IFRS Rimanenze Opere, forniture e servizi 0 RF Altre variazioni 0 in aumento 0 RF D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF RF Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lettera b)) Utili da partecipazione in società di persone o in GEIE RF Perdita delle imprese marittime determinata forfetariamente RF Dividendi derivanti da utili formatisi in regime di trasparenza RF Proventi degli immobili di cui al rigo RF0 RF0 Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, compensi spettanti agli amministratori (art., comma )

2 Mod. N. Determinazione del reddito Reddito del trust misto Importi ricevuti Reddito delle società sportive dilettantistiche Prospetto del reddito imputato ex art. del Tuir e dei dati per la relativa rideterminazione Prospetto dei dati per la rettifica dei valori fiscali ex art. del Tuir RF Quote delle svalutazioni e delle perdite su crediti RF Variazione riserva sinistri e ramo vita Svalutazioni ante 0 Svalutazioni/Perdite pregresse (di cui ) Presente periodo Periodi precedenti (di cui ) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, RF ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico RF Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) RF Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) RF Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori diversi da quelli di cui all art. bis RF0 Reddito esente e detassato RF Spese ed altri componenti negativi da Stati o territori diversi da quelli di cui all art. bis RF Applicazione IAS/IFRS Rimanenze RF Rimanenze e opere ultrannuali contabilizzate in misura superiore a quelle determinate ai sensi del TUIR (artt. e ) 0 RF Altre variazioni in 0 diminuzione 0 RF E) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF Redditi da partecipazione reddito minimo RF Perdite da partecipazione RF0 REDDITO AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (o perdita) perdite non compensate RF Erogazioni liberali RF REDDITO (o PERDITA) da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale RF Reddito imponibile o perdita da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale RF Perdite di periodi d imposta precedenti Situazione Crediti di imposta sui fondi comuni di investimento Crediti per imposte pagate all estero RF Dati da riportare nel quadro RN (ovvero GN/GC o TN o PN) Altri crediti Ritenute Eccedenze di imposta Acconti versati RF0 Proventi e altri componenti positivi RF Plusvalenze patrimoniali RF Perdite scomputabili RF Reddito imponibile perdite non compensate RF della società trasparente RF Importo del reddito (o della perdita) imputato dalla società trasparente Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante RF Valori contabili Valori fiscali Rettifica Variazioni in diminuzione società partecipata Deduzioni non ammesse RF Beni ammortizzabili RF Altri elementi dell attivo RF Fondi di accantonamento RF0 Reddito (o perdita) rideterminato RF della società consolidante RF RF Beni ammortizzabili RF Altri elementi dell attivo RF Fondi per rischi ed oneri Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Valori contabili Valori fiscali Quote deducibili riserva sinistri Rettifica Variazioni in diminuzione Deduzioni non ammesse

3 Mod. N. Determinazione del RF reddito RF esente delle SIIQ e RF delle SIINQ RF Prospetto interessi passivi non deducibili RF00 Utile RF0 TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO RF Risultato operativo lordo RF0 Perdita Componenti positivi extracontabili Variazioni in aumento Altre variazioni in aumento Variazioni RF0 in diminuzione Altre variazioni RF0 in diminuzione RF0 TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF0 REDDITO O PERDITA Interessi passivi precedente Interessi passivi Interessi passivi periodo d imposta Interessi attivi direttamente deducibili RF Precedente Presente periodo d imposta periodo d imposta Eccedenza di ROL riportabile RF Interessi passivi non deducibili riportabili non trasferibili al consolidato Consolidato (di cui non trasferibile ) trasferiti al consolidato (di cui ) Eccedenza interessi passivi Interessi passivi deducibili IRES

4 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RN Determinazione dell IRES IRES RN RN RN Reddito Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Liberalità RN Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) RN Perdite Perdite non compensate Proventi esenti RN RN RN RN RN0 a) di cui b) di cui Imposta corrispondente al reddito imponibile Detrazioni Reddito minimo Reddito Start-up soggetto ad aliquota del, 0 0 %,% Erogazioni liberali in favore Start-up dei partiti politici (di cui ) ACE Reddito imponibile RN RN RN RN RN RN RN RN RN RN0 RN Imposta netta (sottrarre il rigo RN0 da rigo RN) Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Credito per imposte pagate all estero Imposta sospesa (di cui ) Altri crediti di imposta (di cui per immobili colpiti dal sisma dell Abruzzo ) Ritenute d acconto Totale crediti e ritenute (somma dei righi da RN a RN) IRES dovuta o differenza a favore del contribuente Crediti di imposta concessi alle imprese Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta da utilizzare nel quadro PN RN Eccedenze utilizzate Acconti ceduti Acconti versati Recupero imposta sostitutiva Credito riversato da atti di recupero Totale RN RN RN Imposta a debito Imposta a credito Credito ceduto a società o enti del gruppo (riportare l importo nel rigo RK del quadro RK) Imposta rateizzata Eccedenze utilizzate

5 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RV Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I RICONCILIAZIONE DATI DI BILANCIO E FISCALI RV Tipo di beni/voce di bilancio Causa IAS iniziale Incrementi Decrementi finale ante IAS di realizzo 0 iniziale Incrementi Decrementi finale RV 0 RV 0 RV 0 RV 0 RV 0 RV 0 RV 0 RV 0

6 Mod. N. SEZIONE II OPERAZIONI STRAORDINARIE PARTE I DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ BENEFICIARIA DELLA SCISSIONE, INCORPORANTE O RISULTANTE DALLA FUSIONE Dati relativi alla operazione Beni acquisiti Soci concambianti Patrimonio netto Altri dati Perdite fiscali Retrodatazione Interessi passivi riportabili PARTE II DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ SCISSA, INCORPORATA O FUSA Disavanzo da annullamento e da concambio Avanzo da annullamento e da concambio Riserve e fondi in sospensione di imposta Tassabili solo in caso di distribuzione Altre riserve e fondi in sospensione di imposta RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV Utilizzo Perdita Eccedenze di interessi passivi Eccedenze di interessi passivi Barrare la casella se Codice attività modificato nell ultimo biennio Quota di patrimonio netto non trasferita Ammontare del disavanzo di scissione o di fusione Imputato al conto economico Imputato alle voci dell attivo Ammontare dell avanzo di scissione o di fusione Imputato alle voci del patrimonio netto Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Tipo di operazione TOTALE Anno inizio attività Numero soggetti beneficiari, fusi o incorporati Quota di patrimonio netto della società scissa acquisita dalla società beneficiaria Quota della beneficiaria assegnata ai soci della società scissa Aziende o complessi aziendali Mantenimento delle proporzioni di partecipazione Data Patrimonio netto Aumento di capitale sociale per concambio Nuovo capitale sociale Quota di partecipazione dei soci alla società dichiarante In misura limitata In misura piena Denominazione o ragione sociale Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno di inizio attività Partecipazioni rappresentative di aziende o complessi aziendali Denominazione o ragione sociale Importo Importo Importo da annullamento Data decorrenza effetti fiscali Data atto di scissione o fusione Altri beni Importo riportabile Importo non riportabile Importo riportabile da concambio, %, %, %, %

7 Mod. N. Altri dati Quota Costo RV RV Partecipazioni annullate in possesso dell incorporante Partecipazioni annullate in possesso di altre,, % % Perdite fiscali Importo Importo riportabile RV0 In misura limitata RV In misura piena RV TOTALE Retrodatazione Importo Importo non riportabile RV Perdita RV Eccedenze di interessi passivi Interessi passivi Importo Importo riportabile riportabili RV Eccedenze di interessi passivi Eccedenze d imposta IRES Eccedenze art.-ter DPR 0/ Eccedenza CFC Addizionali IRES RV Libyan Tax Tassa Etica Maggiorazione società di comodo Agevolazioni PARTE III ALTRE SOCIETÀ BENEFICIARIE RV RV RV0 RV RV Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Quota acquisita del patrimonio netto della società scissa periodo d'imposta precedente periodo d'imposta precedente periodo d'imposta precedente periodo d'imposta precedente Anno inizio attività Deduzioni Start up periodo d'imposta precedente Presente periodo d'imposta Detrazioni Start up Denominazione o ragione sociale periodo d'imposta precedente Presente periodo d'imposta Data decorrenza effetti fiscali ACE, % RV RV Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Quota acquisita del patrimonio netto della società scissa Anno inizio attività Data decorrenza effetti fiscali, %

8 PERIODO D IMPOSTA 0 CODICE FISCALE SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RX Compensazioni Rimborsi SEZIONE I Crediti ed eccedenze risultanti dalla presente dichiarazione RX RX RX RX RX RX RX RX RX RX0 IRES Imposta di cui al quadro RM Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. I Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. VI-B - attività immateriali RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. VII RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. IX RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. X RX RX0 Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. II Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. III RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. V RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. VI-A RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. IV - deduzioni extracontabili Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. IV - riallineamento IAS/IFRS RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. VI-B - crediti RX Eccedenza a credito di cui al quadro RK Imposte sostitutive di cui al quadro RI-sez. I Imposte sostitutive di cui al quadro RI - sez. II Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. VI-B - altre attività Imposta addizionale di cui al quadro RQ - sez. XI-A Imposta addizionale di cui al quadro RQ - sez. XI-B RX Imposta di cui al quadro RQ sez. XII RX Imposta di cui al quadro RQ - sez. XIII RX Imposta di cui al quadro RQ - sez. XIV Importo a credito risultante dalla presente dichiarazione Eccedenza di versamento a saldo Credito di cui si chiede il rimborso Credito da utilizzare in compensazione e/o in detrazione Credito trasferito al consolidato

9 SEZIONE II Crediti ed eccedenze risultanti dalla precedente dichiarazione RX Imposta di cui al quadro RQ - sez. XVI RX RX Imposta di cui al quadro RQ - sez. XVII - Terreni Imposta di cui al quadro RQ - sez. XVII - Partecipazioni RX Imposta di cui al quadro RQ sez. XVIII RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. XX RX Codice tributo Eccedenza o credito precedente Importo compensato nel Mod. F Importo di cui si chiede il rimborso Importo residuo da compensare Importo trasferito al consolidato RX SEZIONE III Determinazione dell IVA da versare o del credito d imposta RX RX IVA da versare RX IVA a credito (da ripartire tra i righi RX, RX e RX) RX Eccedenza di versamento (da ripartire tra i righi RX, RX e RX) Importo di cui si richiede il rimborso di cui da liquidare mediante procedura semplificata Causale del rimborso Contribuenti Subappaltatori Attestazione delle società e degli enti operativi Contribuenti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso Esonero garanzia Il sottoscritto dichiara, ai sensi dell art. del decreto del Presidente della Repubblica dicembre 000, n., di non rientrare tra le società e gli enti non operativi di cui all art. 0 della legge dicembre, n. e dichiara di essere consapevole delle responsabilità anche penali derivanti dal rilascio di dichiarazioni mendaci, previste dall articolo del decreto del Presidente della Repubblica dicembre 000, n.. RX FIRMA Attestazione condizioni patrimoniali e versamento contributi Il sottoscritto dichiara, ai sensi dell articolo del decreto del Presidente della Repubblica dicembre 000, n., che sussistono le seguenti condizioni previste dall articolo -bis, terzo comma, lettere a), b) e c): a) il patrimonio netto non è diminuito, rispetto alle risultanze contabili dell'ultimo periodo d'imposta, di oltre il 0 per cento; la consistenza degli immobili non si è ridotta, rispetto alle risultanze contabili dell'ultimo periodo d'imposta, di oltre il 0 per cento per cessioni non effettuate nella normale gestione dell'attività esercitata; l'attività' stessa non è cessata né si è ridotta per effetto di cessioni di aziende o rami di aziende compresi nelle suddette risultanze contabili; b) non risultano cedute nell'anno precedente la richiesta azioni o quote della società stessa per un ammontare superiore al 0 per cento del capitale sociale; c) sono stati eseguiti i versamenti dei contributi previdenziali e assicurativi. Il sottoscritto dichiara di essere consapevole delle responsabilità anche penali derivanti dal rilascio di dichiarazioni mendaci, previste dall articolo del decreto del Presidente della Repubblica dicembre 000, n.. FIRMA RX Importo da riportare in detrazione o in compensazione RX Importo ceduto a seguito di opzione per il consolidato

10 PERIODO D IMPOSTA 0 CODICE FISCALE 0 genzia ntrate QUADRO IC SOCIETÀ DI CAPITALI Codice identificativo del soggetto Maggiori ricavi per adeguamento agli studi di settore Sez. I Imprese industriali e commerciali Sez. II Banche e altri soggetti finanziari Banca d Italia e Ufficio italiano dei cambi Sez. III Imprese di assicurazione IC IC IC IC IC IC IC IC IC IC0 IC IC IC IC IC IC IC IC Ricavi delle vendite e delle prestazioni Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti Variazioni dei lavori in corso su ordinazione Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi Totale componenti positivi Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Costi per servizi Costi per il godimento di beni di terzi Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Oneri diversi di gestione Totale componenti negativi Interessi attivi e proventi assimilati Interessi passivi e oneri assimilati Margine di interesse Commissioni attive IC Commissioni passive IC0 Commissioni nette IC Dividendi e proventi simili IC Risultato netto dell attività di negoziazione IC Risultato netto dell attività di copertura IC Utili (perdite) da cessione o riacquisto crediti, attività finanziarie, passività finanziarie IC Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value IC Margine di intermediazione IC Dividendi IC Ammortamento dei beni materiali e immateriali IC Altre spese amministrative IC0 Rettifiche e riprese di valore nette per deterioramento dei crediti IC Interessi netti IC Risultato netto da commissioni, provvigioni e tariffe IC Costi per servizi di produzione di banconote IC Risultato netto della redistribuzione del reddito monetario IC Ammortamento delle immobilizzazioni materiali e immateriali IC Spese di amministrazione IC Risultato del conto tecnico dei rami danni IC Risultato del conto tecnico dei rami vita IC Ammortamento dei beni strumentali IC0 Altre spese di amministrazione IC Dividendi Perdite, svalutazioni e riprese di valore nette IC per deterioramento dei crediti

11 (*) Sez. IV Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione Sez. V Società in regime forfetario Sez. VI Cooperative edilizie e confidi Sez. VII della produzione netta IC Costi, compensi e utili di cui all'art., comma, lett. b) del D.Lgs. n. IC Quota degli interessi nei canoni di leasing IC Svalutazioni e perdite su crediti IC Imposta municipale propria IC Plusvalenze da cessioni di immobili non strumentali IC Ammortamento indeducibile del costo dei marchi e dell avviamento IC Interessi passivi indeducibili IC0 Variazioni in aumento derivanti dall applicazione degli IAS/IFRS IC Altre variazioni in aumento IC Totale variazioni in aumento IC Utilizzo fondi rischi e oneri deducibili IC Minusvalenze da cessioni di immobili non strumentali IC Ammortamento del costo dei marchi e dell avviamento IC Variazioni in diminuzione derivanti dall applicazione degli IAS/IFRS Errori contabili IC Altre variazioni in diminuzione Errori contabili IC Totale variazioni in diminuzione IC Reddito d impresa determinato forfettariamente IC0 Retribuzioni, compensi ed altre somme IC Interessi passivi IC della produzione (IC + IC0 + IC) IC Retribuzioni e altri compensi IC della produzione lorda IC Quota del valore della produzione realizzata all estero IC Deduzioni art., comma, lett. a) del D.Lgs. n. IC Deduzione di 0 euro fino a dipendenti IC Deduzione per incremento occupazionale IC Deduzione per ricercatori IC0 Deduzione per cooperative sociali IC Quota del valore della produzione esente delle SIIQ o SIINQ IC Deduzione art., comma, D.L. n. del //0 IC Rendimento presunto del % degli aumenti di capitale IC Ulteriore deduzione IC della produzione netta (aliquota del settore agricolo. altre aliquote. )

12 PERIODO D IMPOSTA 0 CODICE FISCALE 0 genzia ntrate QUADRO IP SOCIETÀ DI PERSONE Mod. N. Adeguamento agli studi di settore Maggiori ricavi Maggiori compensi Sez. I Società commerciali art. -bis D.Lgs. n. del IP IP IP Ricavi di cui all'art., comma, lett. a), b), f) e g) del TUIR Variazioni delle rimanenze finali di cui agli artt., -bis e del TUIR Contributi erogati in base a norma di legge IP IP IP IP IP IP Totale componenti positivi Costi delle materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Costi dei servizi Ammortamento dei beni strumentali materiali Ammortamento dei beni strumentali immateriali Canoni di locazione, anche finanziaria, dei beni strumentali materiali e immateriali Sez. II Società commerciali e finanziarie art. e art., comma, D.Lgs. n. del Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione IP0 IP IP IP IP IP IP IP IP IP0 IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP0 IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP0 IP Totale componenti negativi della produzione (IP IP0) Ricavi delle vendite e delle prestazioni Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti Variazioni dei lavori in corso su ordinazione Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi Interessi attivi e proventi assimilati Totale componenti positivi Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Costi per servizi Costi per il godimento di beni di terzi Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Oneri diversi di gestione Interessi passivi e oneri assimilati Totale componenti negativi Costi, compensi e utili di cui all'art., comma, lett. b) del D.Lgs. n. Quota degli interessi nei canoni di leasing Perdite su crediti Imposta municipale propria Plusvalenze da cessioni di immobili non strumentali Ammortamento indeducibile del costo dei marchi e dell avviamento Interessi passivi indeducibili Variazioni in aumento derivanti dall applicazione degli IAS/IFRS Altre variazioni in aumento Totale variazioni in aumento Ammortamento del costo dei marchi e dell'avviamento Utilizzo fondi rischi e oneri deducibili Minusvalenze da cessioni di immobili non strumentali Errori contabili IP Variazioni in diminuzione derivanti dall applicazione degli IAS/IFRS IP Altre variazioni in diminuzione Errori contabili IP Totale variazioni in diminuzione IP della produzione (IP IP + IP IP)

13 Mod. N. Sez. III Società in regime forfetario Sez. IV Società esercenti attività agricola Sez. V Società semplici e associazioni esercenti arti e professioni Sez. VI della produzione netta IP IP IP IP0 IP IP IP IP IP IP IP0 IP IP IP IP IP IP IP IP IP IP0 IP IP IP Reddito d impresa determinato forfetariamente Retribuzioni, compensi e altre somme Interessi passivi della produzione (IP + IP + IP) Corrispettivi Acquisti destinati alla produzione della produzione (IP IP) Compensi derivanti dall attività professionale e artistica Costi inerenti all attività esercitata della produzione (IP IP) Estero Italia della produzione (Sez. I) della produzione (Sez. II) della produzione (Sez. III) della produzione (Sez. IV) della produzione (Sez. IV, secondo modulo) della produzione (Sez. V) Totale valore della produzione Deduzioni art., c., lett. a) del D.Lgs. n. Deduzione di 0 euro fino a dipendenti Deduzione per incremento occupazionale Deduzione per ricercatori Rendimento presunto del % degli aumenti di capitale Ulteriore deduzione della produzione netta (aliquota del settore agricolo. altre aliquote. )

14 PERIODO D IMPOSTA 0 0 genzia ntrate CODICE FISCALE QUADRO IS Prospetti vari Mod. N. Sez. I Deduzioni - art. D.Lgs. n. / IS IS IS Contributi assicurativi Deduzione forfetaria Contributi previdenziali ed assistenziali soggetti al de minimis di cui Lavoratori agricoli Lavoratori agricoli Deduzione Deduzione Deduzione IS IS IS Spese per apprendisti, disabili, personale con contratto di formazione e lavoro, addetti alla ricerca e sviluppo Deduzione di.0 euro fino a dipendenti Deduzione per incremento occupazionale di cui Personale addetto alla ricerca e sviluppo Deduzione Deduzione Deduzione IS IS Somma dei righi IS col., IS col., IS col., IS col., IS col., IS col. Somma delle eccedenze delle deduzioni rispetto alle retribuzioni Sez. II Ripartizione territoriale del valore della produzione Sez. III Società di comodo IS IS0 IS IS IS IS IS Totale deduzioni (IS IS) Ammontare complessivo delle retribuzioni Estensione complessiva dei terreni in metri quadri Ammontare dei depositi di denaro e titoli Ammontare degli impieghi o degli ordini eseguiti Ammontare dei premi raccolti Reddito minimo Estero Estero Estero Estero Estero Italia Italia Italia Italia Italia Esonero IS IS Retribuzioni, compensi ed altre somme Interessi passivi IS IS Deduzioni della produzione (aliquota del settore agricolo. altre aliquote. )

15 Mod. N. Sez. IV Disallineamenti derivanti da operazioni di fusione, scissione e conferimento IS0 IS Tipo di beni civile iniziale Incrementi Decrementi finale iniziale Incrementi Decrementi finale dante causa IS IS Differenza assoggettata a imposta sostitutiva Tipo di beni dante causa IS civile iniziale Incrementi Decrementi finale iniziale Incrementi Decrementi finale IS IS Differenza assoggettata a imposta sostitutiva Tipo di beni dante causa IS civile iniziale Incrementi Decrementi finale iniziale Incrementi Decrementi finale Sez. V Dati per l applicazione della Convenzione con gli Stati Uniti IS Differenza assoggettata a imposta sostitutiva IS Ammontare dei costi del lavoro dipendente e assimilati indeducibili IS0 Interessi passivi e altri oneri finanziari indeducibili IS Importo accreditabile Sez. VI della produzione Imposta Acconto rideterminato rideterminata rideterminato Rideterminazione IS dell acconto Sez. VII IS Produttori agricoli (art., comma, D.Lgs. n. ) Opzione Opzioni IS Amministrazioni ed enti pubblici (art. 0-bis, comma, D.Lgs. n. ) Opzione IS Società di persone e imprese individuali (art. bis, comma, D.Lgs n. ) Opzione Sez. VIII Codici attività Sezione Codice attività Sezione Codice attività Sezione IS Sezione Codice attività Sezione Codice attività Revoca Revoca Revoca Codice attività Sez. IX Operazioni straordinarie IS IS cedente cedente Credito ricevuto Credito ricevuto Sez. X GEIE IS IS0 TOTALE Credito ricevuto Quota GEIE IS Quota GEIE Sez. XI Deduzioni/detrazioni regionale IS Totale quota GEIE Codice regione Codice deduzione Codice detrazione IS Codice regione Codice deduzione Codice detrazione IS Codice regione Codice deduzione Codice detrazione IS Ulteriore deduzione Deduzione/detrazione regionale Deduzione/detrazione regionale Deduzione/detrazione regionale

16 Mod. N. Sez. XII Errori contabili IS Data inizio periodo d imposta Data fine periodo d imposta IS IS IS IS0 IS IS IS IS Data inizio periodo d imposta Data fine periodo d imposta Errori contabili IS IS IS IS IS IS0 IS IS Data inizio periodo d imposta Data fine periodo d imposta Errori contabili IS IS IS IS IS IS IS

17 Mod. N. Sez. XIII Zone franche urbane IS0 Codice ZFU Codice Regione della produzione netta esente fruito Codice Aliquota Aliquota Ammontare agevolazione Agevolazione utilizzata per versamento acconti Differenza col. - col. IS IS IS Sez. XIV Credito ACE Sez.XV Recupero deduzioni extracontabili IS IS IS IS Credito da eccedenza ACE del periodo d imposta precedente Credito da eccedenza ACE del periodo d imposta precedente Credito da eccedenza ACE del periodo d imposta precedente Credito da eccedenza ACE del periodo d imposta precedente Totale agevolazione Residuo precedente dichiarazione Componente negativo Credito da eccedenza ACE del presente periodo d imposta Residuo presente dichiarazione Componente positivo