ntrate Periodo d imposta 2014

Transcript

1 0 Periodo d imposta 0 Informativa sul trattamento dei dati personali (art. D.lgs. n./00) Con questa informativa l A delle E spiega come utilizza i dati raccolti e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. Infatti, il d.lgs. n. del 0 giugno 00, Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Finalità del trattamento I dati da Lei forniti con questo modello verranno trattati esclusivamente dall A delle E per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte. Potranno essere comunicati a soggetti pubblici o privati secondo le disposizioni del Codice in materia di protezione dei dati personali (art. del d.lgs. n. del 00). Potranno, inoltre, essere pubblicati con le modalità previste dal combinato disposto degli artt. del D.P.R. n. 00 del settembre, così come modificato dalla legge n. del agosto 00, e -bis del D.P.R. n. del ottobre. Conferimento dati I dati richiesti devono essere forniti obbligatoriamente al fine di potersi avvalere degli effetti delle disposizioni in materia di dichiarazione dei redditi. L indicazione di dati non veritieri può far incorrere in sanzioni amministrative o, in alcuni casi, penali. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è facoltativa e consente di ricevere gratuitamente dall A delle E informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. Modalità del trattamento I dati acquisiti attraverso il modello di dichiarazione verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire, anche mediante verifiche con altri dati in possesso dell A delle E o di altri soggetti, nel rispetto delle misure di sicurezza previste dal Codice in materia di protezione dei dati personali. Il modello può essere consegnato a soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, associazioni di categoria e professionisti) che tratteranno i dati esclusivamente per la finalità di trasmissione del modello all A delle E. Titolare del trattamento L A delle E e gli intermediari, quest ultimi per la sola attività di trasmissione, secondo quanto previsto dal d.lgs. n. del 00, assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando i dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. Responsabili del trattamento Il titolare del trattamento può avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l A delle E si avvale, come responsabile esterno del trattamento dei dati, della Sogei S.p.a., partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe tributaria. Presso l A delle E è disponibile l elenco dei responsabili. Gli intermediari, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. Diritti dellʼinteressato Fatte salve le modalità, già previste dalla normativa di settore, per le comunicazioni di variazione dati e per l integrazione dei modelli di dichiarazione e/o comunicazione l interessato (art. del d.lgs. n. del 00) può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, oppure per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati con richiesta rivolta a: A delle E, via Cristoforo Colombo c/d 00 Roma. Consenso L A delle E, in quanto soggetto pubblico, non deve acquisire il consenso degli interessati per trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso degli interessati per il trattamento dei dati in quanto il trattamento è previsto dalla legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 TIPO DI DICHIARAZIONE Redditi Studi di settore Iva Quadro VO Quadro AC Parametri Indicatori Addizionale IRES Consolidato Trasparenza Trust Correttiva nei termini Dichiarazione Dichiarazione integrativa a favore integrativa Dichiarazione integrativa (art., co. -ter, DPR /) Eventi eccezionali SOCIETÀ O ENTE Denominazione Partita IVA Data bilancio/rendiconto o effetto fusione/scissione giorno mese anno Termine legale o statutario per l approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Periodo d imposta giorno mese anno giorno mese anno Stato Natura giuridica Situazione dal al Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale del soggetto incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello del beneficiario designato Telefono Fax Indirizzo di posta elettronica RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE (obbligatorio) Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica Provincia Telefono Data carica giorno mese anno Sesso (barrare la relativa casella) M F società o ente dichiarante ALTRI DATI Grandi contribuenti Canone RAI ONLUS Situazioni particolari Tipo soggetto Settore di attività FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Quadri complilati: RF RI RK RM RN PN RO RQ RS RJ RU RV RX RZ FC TR CE TN GN GC OP NI N. moduli IVA Invio avviso telematico all intermediario Invio comunicazione telematica anomalie dati studi di settore all intermediario FIRMA DEL DICHIARANTE FIRMA DELLA DICHIARAZIONE FIRMA PER ATTESTAZIONE Redditi/IVA Soggetto VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista CERTIFICAZIONE TRIBUTARIA Riservato al professionista Visto di conformità rilasciato ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / relativo a Redditi/IVA del responsabile del C.A.F. del C.A.F. del professionista Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA del professionista o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili Si attesta la certificazione ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / FIRMA DEL PROFESSIONISTA IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario dell intermediario Ricezione avviso telematico giorno mese anno Data dell impegno FIRMA DELL INTERMEDIARIO Soggetto che ha predisposto la dichiarazione Ricezione comunicazione telematica anomalie dati studi di settore

3 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RF Determinazione del reddito di impresa Mod. N. Risultato del conto economico Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione RF Codice attività studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità parametri: cause di esclusione esclusione compilazione INE RF Componenti positivi da studi di settore annotati nelle scritture contabili RF Opzioni IAS Rimanenze Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RF A) UTILE RF B) PERDITA RF C) COMPONENTI POSITIVI Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti EXTRACONTABILI RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio RF Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lettera b) RF Reddito determinato con criteri non analitici RF0 Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività RF Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF0 RF Ricavi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) RF Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) RF Interessi passivi indeducibili RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) RF Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF0 Minusvalenze relative a partecipazioni esenti RF Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 RF Variazioni ex artt. e RF Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) RF Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF Variazione riserva sinistri e ramo vita (art. ) (di cui comma ) RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Spese ed altri componenti negativi da Stati o territori diversi da quelli di cui all art. bis RF0 Applicazione IAS/IFRS Rimanenze Opere, forniture e servizi 0 RF Altre variazioni 0 in aumento 0 RF D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF RF Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lettera b)) Utili da partecipazione in società di persone o in GEIE RF Perdita delle imprese marittime determinata forfetariamente RF Dividendi derivanti da utili formatisi in regime di trasparenza RF Proventi degli immobili di cui al rigo RF0 RF0 Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, compensi spettanti agli amministratori (art., comma )

4 Mod. N. Determinazione del reddito Reddito del trust misto Importi ricevuti Reddito delle società sportive dilettantistiche Prospetto del reddito imputato ex art. del Tuir e dei dati per la relativa rideterminazione Prospetto dei dati per la rettifica dei valori fiscali ex art. del Tuir RF Quote delle svalutazioni e delle perdite su crediti RF Variazione riserva sinistri e ramo vita Svalutazioni ante 0 Svalutazioni/Perdite pregresse (di cui ) Presente periodo Periodi precedenti (di cui ) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, RF ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico RF Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) RF Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) RF Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori diversi da quelli di cui all art. bis RF0 Reddito esente e detassato RF Spese ed altri componenti negativi da Stati o territori diversi da quelli di cui all art. bis RF Applicazione IAS/IFRS Rimanenze RF Rimanenze e opere ultrannuali contabilizzate in misura superiore a quelle determinate ai sensi del TUIR (artt. e ) 0 RF Altre variazioni in 0 diminuzione 0 RF E) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF Redditi da partecipazione reddito minimo RF Perdite da partecipazione RF0 REDDITO AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (o perdita) perdite non compensate RF Erogazioni liberali RF REDDITO (o PERDITA) da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale RF Reddito imponibile o perdita da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale RF Perdite di periodi d imposta precedenti Situazione Crediti di imposta sui fondi comuni di investimento Crediti per imposte pagate all estero RF Dati da riportare nel quadro RN (ovvero GN/GC o TN o PN) Altri crediti Ritenute Eccedenze di imposta Acconti versati RF0 Proventi e altri componenti positivi RF Plusvalenze patrimoniali RF Perdite scomputabili RF Reddito imponibile perdite non compensate RF della società trasparente RF Importo del reddito (o della perdita) imputato dalla società trasparente Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante RF Valori contabili Valori fiscali Rettifica Variazioni in diminuzione società partecipata RF Beni ammortizzabili RF Altri elementi dell attivo RF Fondi di accantonamento RF0 Reddito (o perdita) rideterminato RF della società consolidante RF RF Beni ammortizzabili RF Altri elementi dell attivo RF Fondi per rischi ed oneri Valori contabili Valori fiscali Deduzioni non ammesse Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Quote deducibili riserva sinistri Rettifica Variazioni in diminuzione Deduzioni non ammesse

5 Mod. N. Determinazione del reddito esente delle SIIQ e delle SIINQ Prospetto interessi passivi non deducibili RF RF Utile Perdita RF Componenti positivi extracontabili RF Variazioni in aumento Altre variazioni RF00 in aumento RF0 TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO Variazioni RF0 in diminuzione Altre variazioni RF0 in diminuzione RF0 TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF0 REDDITO O PERDITA Interessi passivi Interessi passivi precedente periodo d imposta Interessi attivi Interessi passivi direttamente deducibili RF Precedente periodo d imposta Presente periodo d imposta RF Risultato operativo lordo RF0 Eccedenza di Consolidato ROL riportabile (di cui non trasferibile ) RF Interessi passivi non deducibili riportabili non trasferibili al consolidato trasferiti al consolidato (di cui ) Eccedenza interessi passivi Interessi passivi deducibili IRES

6 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RJ Determinazione della base imponibile per alcune imprese marittime Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito imponibile RJ della controllante Nome nave Numero di Registrazione Porto di iscrizione - CAP Numero IMO Bandiera Categoria - Tipo Nominativo Internazionale Numero cadetti Numero giorni RJ del fondo 0 Codice Importo Stazza lorda Stazza netta Reddito giornaliero Numero giorni Reddito Operazioni straordinarie 0 RJ 0 0 RJ 0 0 RJ 0 0

7 Mod. N. RJ 0 0 RJ 0 0 RJ RJ Totale reddito determinato forfetariamente Plusvalenza o minusvalenza derivante dalla cessione di navi o di aziende Plusvalenza unitariamente determinata (di cui ) RJ0 RJ Quote componenti positivi provenienti da esercizi precedenti Reti d imprese Recupero incentivi fiscali (di cui ) RJ Quote componenti negativi provenienti da esercizi precedenti RJ Bonus capitalizzazione SEZIONE II Determinazione del pro rata di deducibilità RJ RJ RJ Reddito o perdita Ammontare complessivo dei ricavi ed altri proventi ricompresi nella Sez. I Ammontare complessivo di tutti i ricavi e proventi SEZIONE III Valori civili e fiscali degli elementi dell attivo e del passivo RJ RJ Spese ed altri componenti negativi generici Beni ammortizzabili Costi generici totali Pro rata di indeducibilità Costi generici indeducibili Valore civile iniziale Incrementi Decrementi Valore civile finale Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale RJ0 Altri elementi dell attivo RJ Elementi del passivo

8 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati o collegati residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Mod. N. SEZIONE I Dati identificativi del soggetto non residente Denominazione Codice identificativo estero Data di chiusura esercizio FC Sede legale, indirizzo Cod.Stato estero Art., comma -bis Sede della stabile organizzazione, indirizzo Cod.Stato estero Tipologia controllo Controllo indiretto controllante 0 Collegamento indiretto SEZIONE II-A Determinazione del reddito della CFC Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione FC A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC B) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) FC Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) FC Interessi passivi indeducibili FC Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) FC Oneri di utilità sociale (art. 00, commi e, lett. i) FC Erogazioni liberali FC0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili FC Minusvalenze relative a partecipazioni esenti FC Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 FC Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) FC Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 FC Variazione riserva sinistri (art. ) (di cui comma ) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma ultimo periodo, FC o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC0 Altre variazioni in aumento FC C) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) FC Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) Determinazione del reddito o della perdita Spese di cui agli artt. 0, 0, comma ultimo periodo, FC ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico FC Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) FC Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) FC Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) FC Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC0 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC Altre variazioni in diminuzione FC D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC Erogazioni liberali FC REDDITO FC Perdite dei periodi d imposta precedenti Perdite utilizzabili in misura limitata Perdite utilizzabili in misura piena FC Reddito imponibile FC PERDITA FC Imposte pagate all estero dalla CFC

9 SEZIONE II-B Perdite non compensate SEZIONE II-C Perdite virtuali domestiche SEZIONE III Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti di comodo SEZIONE IV Determinazione del reddito delle imprese estere collegate SEZIONE V Imputazione FC del reddito FC e delle imposte pagate dal soggetto FC non residente FC FC FC FC FC FC FC0 SEZIONE VI Prospetto interessi passivi non deducibili SEZIONE VII Attestazioni ai sensi dell art., comma, del D.M. n. /00 e dell art., comma, del D.M. n. /00 FC0 Perdite utilizzabili in misura limitata FC Perdite utilizzabili in misura piena (art., comma ) FC Perdite utilizzabili in misura limitata FC Perdite utilizzabili in misura piena (art., comma ) FC FC FC Risultato operativo lordo Eccedenza di ROL riportabile Interessi passivi non deducibili riportabili (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) FC Disapplicazione Soggetto in perdita Esclusione società non operative sistematica Interpello Casi particolari Valore medio Percentuale Valore dell esercizio Percentuale FC Titoli e crediti,0 FC Immobili ed altri beni, FC Immobili A/0, FC Immobili abitativi FC Altre immobilizzazioni FC0 Beni piccoli comuni 0, Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto FC Totale FC Redditi esclusi ed altre agevolazioni FC Reddito imponibile minimo FC Utile di bilancio del soggetto non residente Valori degli elementi dell attivo Componenti positivi FC Titoli e crediti FC Immobili ed altri beni FC Altre immobilizzazioni FC Reddito determinato in via presuntiva FC Reddito del soggetto non residente FC0 Imposte pagate all estero dall impresa estera collegata Quota di partecipazione Reddito Imposta pagata all estero FC Interessi passivi precedente Interessi passivi Eccedenza Interessi passivi periodo d imposta Interessi attivi direttamente deducibili interessi passivi Cognome Precedente periodo d imposta Nome Presente periodo d imposta Interessi passivi deducibili Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall applicazione dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi. Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente è stata attestata con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Si dichiara che l utile lordo di bilancio e la congruità dei valori degli elementi dell attivo sono stati attestati con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome

10 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RN Determinazione dell IRES IRES RN RN RN Reddito Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Liberalità RN Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) RN Perdite Perdite non compensate Proventi esenti RN RN RN RN RN0 a)di cui b)di cui Imposta corrispondente al reddito imponibile Detrazioni Reddito minimo Reddito Start-up soggetto ad aliquota del, 0 0, Erogazioni liberali in favore Start-up dei partiti politici (di cui ) ACE Reddito imponibile RN RN RN RN RN RN RN RN RN RN0 RN Imposta netta (sottrarre il rigo RN0 da rigo RN) Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Credito per imposte pagate all estero Imposta sospesa (di cui ) Altri crediti di imposta (di cui per immobili colpiti dal sisma dell Abruzzo ) Ritenute d acconto Totale crediti e ritenute (somma dei righi da RN a RN) IRES dovuta o differenza a favore del contribuente Crediti di imposta concessi alle imprese Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta da utilizzare nel quadro PN RN Eccedenze utilizzate Acconti ceduti Acconti versati Recupero imposta sostitutiva Credito riversato da atti di recupero Totale RN RN RN Imposta a debito Imposta a credito Credito ceduto a società o enti del gruppo (riportare l importo nel rigo RK del quadro RK) Imposta rateizzata Eccedenze utilizzate

11 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RM Redditi derivanti da partecipazioni in imprese estere Mod. N. QUADRO RM Redditi assoggettati a tassazione separata derivanti da partecipazioni in imprese estere Reddito Aliquota Imposta Imposta pagata all estero Imposta dovuta RM RM RM RM Imposta da versare RM Imposta dovuta Eccedenza pregressa Eccedenza compensata Acconti versati Imposta da versare Imposta a credito

12 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RQ Altre imposte Mod. N. SEZIONE I Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di CAF (art. della L. n. /000) RQ RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni e aziende a favore di CAF Plusvalenze da cessioni di beni, di aziende o di rami aziendali a favore di CAF Totale delle plusvalenze RQ Imposta sostitutiva RQ Crediti d imposta concessi alle imprese RQ Eccedenze utilizzate (da riportare nel rigo RK del quadro RK) RQ Eccedenza IRES SEZIONE II Imposta d ingresso nel regime SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) SEZIONE III Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) RQ RQ RQ0 RQ RQ Imposta sostitutiva RQ Totale Plusvalenze Minusvalenze Imponibile Perdite pregresse Imponibile netto Imposta 0 Rata annuale Plusvalenze Imponibile 0 Imposta SEZIONE IV Imposte sostitutive per deduzioni extracontabili (art., c. della L. n. /00) e riallineamento IAS/IFRS (art., c., e bis, D.L. n. /00) RQ Prima rata RQ RQ RQ RQ Totale Beni materiali Impianti e macchinari Fabbricati strumentali Beni immateriali Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Imponibile del periodo d imposta Opere e servizi ultrannuali Fondo spese ripristino e sostituzione fondo operazioni e concorsi a premio Imponibile periodi d imposta precedenti Titoli obbligazionari e similari Spese di ricerca e sviluppo Partecipazioni immobilizzate Imposta Fondo per imposte deducibili Avviamento Partecipazioni del circolante Fondi di quiescenza Imposta riallineamento IAS/IFRS Totale Totale Totale Imposta riallineamento RQ Prima rata

13 Mod. N. SEZIONE V (art., comma, D.L. /00) SEZIONE VI-A Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., c. della L. n. /00 e art. del Tuir) RQ0 Divergenze applicazione IAS/IFRS RQ RQ RQ Maggiori valori dei beni 0 Maggiori valori dei beni 0 Totale imposte Materiali Immateriali Imponibile del periodo d imposta Imponibile Imponibile del periodo d imposta precedente Imposta Imposta SEZIONE VI-B Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., commi 0, D.L. n. /00) RQ RQ Prima rata dovuta Maggiori valori Avviamento Marchi Altre attività immateriali Crediti Imposta Imposta 0 Componenti reddituali e patrimoniali Importo IRES Importo IRAP RQ RQ Saldo IRES Imposta, RQ Altre attività Saldo IRAP Totale imposta SEZIONE VII Imposta sostitutiva Riallineamento delle RQ Beni ammortizzabili differenze da adesione a consolidato e trasparenza RQ0 Altri elementi dell attivo (art., c. della L. n. /00) RQ Fondi di accantonamento/per rischi e oneri 0 Imponibile Aliquota Imposta SEZIONE VIII Riliquidazione dell imposta sostitutiva da recuperare (art., c., D.L. //0 n. ) RQ Totale imposta RQ Svalutazioni rimanenze RQ Maggior valore rimanenze vendute Svalutazione Maggior valore Aliquota Aliquota Imposta recuperabile Imposta recuperabile Conferimento RQ Totale imposta recuperabile RQ conferitaria SEZIONE IX Rimanenze finali (D.L. //0 n. ) RQ Maggior valore rimanenze cedute Imponibile Aliquota Imposta,

14 Mod. N. SEZIONE X Riallineamento IAS/IFRS (D.L. n. /00 e D.M. 0/0/00) RQ società fusa o incorporata/conferente/scisso Divergenza Imposta Riallineamento totalità differenze IAS/IFRS (art., comma ) società fusa o incorporata/conferente/scisso Totale 0 RQ Componenti reddituali e patrimoniali Saldo RQ0 SEZIONE XI-A Addizionale per il settore petrolifero e dell energia elettrica Robin tax RQ RQ RQ Totale riallineamento parziale differenze IAS/IFRS (art., comma ) Reddito o perdita Reddito minimo Perdita non compensata Proventi esenti Perdita riportabile Perdite pregresse Reddito al lordo delle perdite In misura limitata In misura piena Start-up ACE 0 Imponibile Imposta sospesa Eccedenza compensata nel mod. F Imposta Imposta netta Acconti Start-up Crediti d imposta e ritenute Imposta rateizzata Importo Erogazioni liberali in favore di partiti politici Crediti d imposta concessi alle imprese Imposta a debito 0 Imposta Detrazioni Eccedenza precedente dichiarazione Imposta a credito RQ RQ Interessi passivi Risultato operativo lordo Interessi passivi precedente periodo d imposta Interessi attivi Precedente periodo d imposta Interessi passivi direttamente deducibili Presente periodo d imposta Eccedenza interessi passivi Interessi passivi deducibili RQ Eccedenza di ROL riportabile SEZIONE XI-B Imposta addizionale per il settore idrocarburi (L. //00 n. ) RQ RQ Interessi passivi non deducibili riportabili Determinazione dell imposta Eccedenza precedente dichiarazione Onere per imposte Utile ante imposte P/N rilevante 0, 0 Eccedenza compensata nel mod. F Acconto dividendi comunitari Incidenza Imposta a debito Imponibile rideterminato Imposta Imposta a credito Imposta rideterminata SEZIONE XII Tassa etica (art., c., L. //0, n. ) RQ Reddito Imposta Eccedenza periodo d imposta precedente Eccedenza periodo d imposta precedente compensata nel mod. F Acconto Imposta a debito Imposta a credito

15 Mod. N. SEZIONE XIII Fondi per rischi su crediti trasferiti al fondo rischi bancari generali SEZIONE XIV Riserve matematiche dei rami vita SEZIONE XVI Imposte sostitutive sulla liquidazione dei fondi comuni d investimento immobiliare chiusi ai sensi del D.L. n. /00 SEZIONE XVII Imposte sostitutive sulla rideterminazione del valore dei terreni e delle partecipazioni (art., D.L. n. 0/0, conv. L. n. 0/0) RQ0 RQ RQ RQ RQ RQ RQ RQ RQ Fondo rischi su crediti Fondi preesistenti (art. D.Lgs n. /) Totale Riserve iscritte nelle voci C II, n., e D I dello stato patrimoniale Denominazione del fondo Totale Imposta Valore del terreno Numero Banca d Italia Aliquota Imposta Rateizzazione Versamento cumulativo Valore della partecipazione Aliquota Imposta Rateizzazione Versamento cumulativo RQ0 Valore delle riserve Imposta dovuta Imposta versata 0, Risultato della liquidazione Imposta SEZIONE XVIII Maggiorazione IRES per i soggetti di comodo (D.L. agosto 0, n., convertito, con modificazioni, dalla legge settembre 0, n. ) RQ RQ RQ RQ Reddito Imponibile Imposta sospesa Eccedenza compensata nel mod. F Risultato operativo lordo Interessi passivi Perdite pregresse In misura limitata In misura piena Imposta Imposta netta Acconti Interessi passivi precedente periodo d imposta Start-up Crediti d imposta e ritenute Imposta rateizzata Interessi attivi Precedente periodo d imposta Start-up Erogazioni liberali in favore di partiti politici Crediti d imposta concessi alle imprese Imposta a debito 0 0 Interessi passivi direttamente deducibili Presente periodo d imposta ACE Detrazioni Eccedenza precedente dichiarazione Imposta a credito Eccedenza interessi passivi Interessi passivi deducibili RQ Eccedenza di ROL riportabile SEZIONE XIX RQ Imposta sostitutiva sui maggiori valori delle partecipazioni RQ (art., commi 0 bis e 0 ter, D.L. n. /00) Interessi passivi non deducibili riportabili Tipo Soggetto operazione subentrato Differenza contabile Avviamento Determinazione imponibile Marchi Altre attività immateriali Imposta RQ SEZIONE XX Imposta sostitutiva per attività di noleggio (art. -bis, D.Lgs. n. /00) SEZIONE XXI Adeguamento agli studi si settore ai fini IVA RQ RQ0 RQ0 Totale imposta Proventi Maggiori corrispettivi Imposta Imposta

16 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SEZIONE I Fondi pensione RI 0 Data di costituzione del fondo giorno mese anno REDDITI QUADRO RI Imposta sostitutiva per i fondi pensione aperti e interni e per i contratti di assicurazione Numero iscrizione all Albo Mod. N. Denominazione della linea di investimento Patrimonio netto alla fine del periodo di imposta Erogazioni e somme trasferite Contributi versati e somme ricevute Patrimonio netto all inizio del periodo di imposta Redditi esenti o soggetti a ritenuta Credito d imposta su OICR Risultato della gestione positivo Risultato della gestione negativo Imponibile 0 RI Imposta sostitutiva (0) Risparmio derivante da esercizio precedente Imposte sostitutive Imposta sostitutiva sugli immobili (0,0) Imposta sostitutiva in dipendenza della garanzia Imposta sostitutiva sugli immobili (,0) Importo accreditato ad altre linee Credito d imposta periodo d imposta precedente Imposte a credito trasferite da altre linee Saldo versato o imposte a credito 0 Imposte a credito trasferite ad altre linee Imposte a credito residue Residuo risparmio derivante da esercizio precedente Risparmio d imposta Importo accreditato da altre linee Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio 0 RI 0 SEZIONE II Risultati positivi maturati nell anno Risultati negativi maturati nell anno Imposta sostitutiva dovuta Contratti di assicurazione di cui all art., c., lett. b) del D.Lgs. n. /00 e all art., c. -bis, del D.Lgs. n. /000 RI RI Risultati negativi non compensati

17 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO PN Imputazione del reddito del trust Mod. N. SEZIONE I Reddito o perdita da imputare PN PN Reddito Perdita Liberalità PN Perdite di periodi di imposta precedenti in misura limitata in misura piena SEZIONE II Importi da attribuire ai beneficiari PN PN PN Start-up ACE (o Perdita al netto di per proventi esenti) Reddito da imputare Quote da attribuire Credito per imposte pagate all estero Credito di imposta sui fondi comuni di investimento SEZIONE III Utilizzo eccedenza Ires della precedente dichiarazione SEZIONE IV Crediti d imposta concessi al Trust e trasferiti ai beneficiari SEZIONE V Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VII Reddito o perdita imputato ai beneficiari PN PN PN PN0 PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN Altri crediti di imposta Ritenute Acconti ACE Altri dati Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai beneficiari Eccedenza da utilizzare Partecipazione Credito riversato da atti di recupero Anno di riferimento Codice credito Importo ceduto Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera Anno di formazione Codice Stato estero Nazionale Estera PN PN0 PN Importo imputato Start-up Codice dello Stato estero (vedere istruzioni) Plusvalenza attribuita (vedere istruzioni) PN (vedere istruzioni) PN (vedere istruzioni) PN0 SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate PN REDDITO IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI

18 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO TN Imputazione del reddito e delle perdite per trasparenza Mod. N. SEZIONE I Reddito o perdita da imputare Tipo trasparenza SEZIONE II Utilizzo eccedenza della precedente dichiarazione SEZIONE III Importi da attribuire ai soci SEZIONE IV Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti ai soci SEZIONE V Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VII Reddito (o perdita) imputato ai soci Perdite art., c., TUIR (da barrare solo in caso di opzione art. ) SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate TN Reddito Liberalità TN Perdita Proventi esenti Perdita dell esercizio Patrimonio netto Perdita da attribuire in misura limitata in misura piena TN Perdite di periodi di imposta precedenti TN Reddito Reddito minimo Reddito Start-up ACE imponibile TN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 0) TN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F TN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai soci TN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo TN Eccedenza da utilizzare TN0 Oneri detraibili/detrazioni Erogazioni liberali in favore Start-up Altri oneri di partiti politici Risparmio energetico Tipo Anno di riferimento Periodo Totale spesa Spesa sostenuta TN Spese agevolate Interventi in zone sismiche TN Credito per imposte pagate all estero TN Credito di imposta sui fondi comuni di investimento TN Altri crediti di imposta TN Ritenute TN Acconti Credito riversato Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti da atti di recupero TN Altri dati ACE Start-up Plusvalenza attribuita Codice credito Anno di riferimento Importo ceduto TN TN TN0 TN TN Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera TN TN TN Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera TN TN TN TN TN0 Partecipazione utili Partecipazione perdite Reddito o perdita Reddito minimo Perdite non compensate Società fiduciaria TN TN TN TN REDDITO IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI

19 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO GN Determinazione del reddito complessivo ai fini del consolidato Mod. N. SEZIONE V Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato della società consolidante SEZIONE I Liberalità GN Reddito Determinazione del reddito complessivo Operazioni straordinarie GN GN Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento GN Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) GN Perdite da trasferire Perdite non compensate Proventi esenti GN Reddito minimo Reddito Start-up ACE Reddito complessivo netto SEZIONE II GN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 0) Utilizzo eccedenza IRES GN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F precedente dichiarazione GN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita al consolidato GN0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GN Eccedenza da utilizzare SEZIONE III Codice tributo Eccedenza presente dichiarazione Eccedenze d imposta GN trasferite al consolidato GN diverse dall IRES GN Erogazioni liberali in favore SEZIONE IV Start-up di partiti politici Altri oneri GN Oneri detraibili/detrazioni Dati SEZIONE VI Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento GN Spese agevolate GN Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GN Altri crediti di imposta GN Ritenute GN0 Eccedenze da quadro RK GN Acconti Credito riversato Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti da atti di recupero GN Altri dati ACE Start-up Plusvalenza attribuita Codice credito riferimento Anno di Importo trasferito GN GN GN GN GN Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera GN GN GN0 Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera GN GN GN GN GN Interessi passivi art., c. -bis, TUIR Tipo Anno di riferimento Periodo GN Interessi passivi art., c., TUIR GN Valore dei beni acquisiti in regime di neutralità Risparmio energetico Verso partecipanti Eccedenza di interessi passivi Civile Totale spesa Interventi in zone sismiche Spesa sostenuta Verso esterni Eccedenza di ROL Fiscale

20 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO GC Determinazione del reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito complessivo SEZIONE II Utilizzo eccedenza IRES precedente dichiarazione SEZIONE III Eccedenze d imposta diverse dall IRES trasferite al consolidato SEZIONE IV Dati SEZIONE V Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato SEZIONE VI Redditi prodotti all estero e relative imposte GC GC GC della società consolidante Reddito Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento GC Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) GC Perdite da trasferire Perdite non compensate Proventi esenti GC Reddito minimo Reddito Start-up ACE Reddito complessivo netto GC Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 0) GC Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F GC Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita al consolidato GC0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GC Eccedenza da utilizzare Codice tributo Eccedenza presente dichiarazione GC GC GC GC Oneri detraibili/detrazioni Erogazioni liberali in favore Start-up di partiti politici Altri oneri GC Spese agevolate Tipo Anno di riferimento GC Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GC Altri crediti di imposta GC Ritenute GC0 Eccedenze da quadro RK GC Acconti Credito riversato Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti da atti di recupero GC Altri dati ACE Start-up Plusvalenza attribuita Codice credito Anno di riferimento Importo trasferito GC GC GC GC GC Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera GC GC Periodo Risparmio energetico Liberalità Totale spesa Interventi in zone sismiche Spesa sostenuta

21 Mod. N. SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento SEZIONE IX Operazioni straordinarie GC0 Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera GC GC GC GC GC Interessi passivi art., c. -bis, TUIR Verso partecipanti Verso esterni GC Interessi passivi art., c., TUIR Eccedenza di interessi passivi Eccedenza di ROL GC Valore dei beni acquisiti in regime di neutralità Civile Fiscale Data operazione straordinaria GC GC GC0

22 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RU Crediti di imposta concessi a favore delle imprese Mod. N. SEZIONE I Crediti d imposta (I crediti da indicare nella sezione sono elencati nelle istruzioni) SEZIONE II Caro petrolio SEZIONE III Finanziamenti agevolati sisma Abruzzo/ Banche SEZIONE IV Nuovi investimenti nelle aree svantaggiate ex art., comma, L. /00 RU Dati identificativi del credito d imposta spettante Codice credito RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Ammontare costi sostenuti Costo complessivo Costo agevolabile RU Credito d imposta spettante nel periodo (di cui RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito utilizzato ai fini Ritenute IVA (Periodici e acconto) IVA (Saldo) IRES (Acconti) IRES (Saldo) Codice Regione RU Credito d imposta riversato Art. -ter RU Credito d imposta ceduto (da riportare nella sezione VI-B) Art. 0 c.c. D.P.R. 0/ RU0 Credito d imposta trasferito (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Credito 0 Credito 0 RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta trasferito (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU RU Costi complessivi Costi agevolabili Credito spettante RU (utilizzabile dal 0) Credito residuo RU precedente dichiarazione Credito RU ricevuto Credito utilizz. RU ai fini IRES (Acconti) Credito utilizz. RU ai fini Ires (Saldo) Credito utilizz. RU0 in comp. con il mod. F RU Credito riversato 00 Anno presentazione istanza Imposta sostitutiva Interessi Capitale RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta trasferito (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) IRAP 0 RU RU Credito trasferito Credito residuo (da riportare succ. dich.)

23 Mod. N. SEZIONE V Altri crediti d imposta SEZIONE VI Sezione VI-A Crediti d imposta ricevuti Sezione VI-B Crediti d imposta trasferiti Sezione VI-C Limite di utilizzo Parte I Dati generali Parte II Verifica del limite di utilizzo in compensazione interna Parte III Eccedenze 00, 00, 00, 0 e 0 Parte IV Eccedenza 0 Parte V Eccedenza 0 RU0 Crediti d imposta residui della precedente dichiarazione RU0 Crediti d imposta ricevuti (da riportare nella sezione VI-A) RU0 Crediti d imposta spettanti a seguito di accoglimento di ricorsi Crediti Ritenute IVA (Periodici e acconto) IVA (Saldo) IRES (Acconti) IRES (Saldo) Imposta sostitutiva Comp. con il mod. F RU0 utilizzati ai fini RU0 Crediti d imposta riversati RU0 Crediti d imposta trasferiti (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU0 Crediti d imposta residui (da riportare nella successiva dichiarazione) RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 Codice credito Natura cessione Anno di riferimento soggetto cessionario Importo ceduto RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU Soggetti esonerati dal rispetto del limite di utilizzo, ai sensi dellart., commi e, L. /00 Credito residuo Credito spettante di cui eccedenze anni Totale crediti da al //0 nel 0 Totale precedenti dal 00 al 0 Differenza RU quadro RU anno 0 RU Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F nell anno 0 RU Limite di utilizzo [ ( RU)] RU Eccedenza 0 (da riportare nei righi da RU a RU) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione con il mod. F RU dal //0 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per il versamento delle ritenute effettuato RU dal //0 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro ST del modello 0) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per i versamenti ai fini IVA effettuati RU dal //0 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro VL del modello IVA) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna nella presente dichiarazione per il versamento degli acconti RU dovuti ai fini IRES (da compilare solo nel caso in cui il periodo d imposta non sia coincidente con l anno solare) RU0 Totale dei crediti da quadro RU utilizzati (RU + RU + RU + RU) RU Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F dal //0 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Totale dei crediti da utilizzare in compensazione interna nella presente dichiarazione per i versamenti RU del saldo IRES, per il versamento dell'iva dovuta in sede di dichiarazione IVA presentata in forma unificata e per imposta sostitutiva RU RU RU RU RU RU RU RU0 RU RU RU RU Codice credito Natura cessione Anno di riferimento soggetto cedente Importo ricevuto Anno di formazione dell eccedenza di cui ai fini IRES di cui ai fini IVA Codice credito Anno di riferimento Residuo al //0 Codice credito Codice credito Anno di riferimento Anno di riferimento Ammontare eccedente Ammontare eccedente di cui per imposta sostitutiva Credito utilizzato nel 0 Credito utilizzato nel 0 Totale Residuo al //0 Residuo al //0

24 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RV Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I RICONCILIAZIONE DATI DI BILANCIO E FISCALI RV Valore contabile Tipo di beni/voce di bilancio Causa IAS Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale Valore ante IAS Valore di realizzo Valore fiscale 0 Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0

25 Mod. N. SEZIONE II OPERAZIONI STRAORDINARIE PARTE I DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ BENEFICIARIA DELLA SCISSIONE, INCORPORANTE O RISULTANTE DALLA FUSIONE Dati relativi alla operazione Beni acquisiti Soci concambianti Patrimonio netto Altri dati Perdite fiscali Retrodatazione Interessi passivi riportabili PARTE II DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ SCISSA, INCORPORATA O FUSA Disavanzo da annullamento e da concambio Avanzo da annullamento e da concambio Riserve e fondi in sospensione di imposta Tassabili solo in caso di distribuzione Altre riserve e fondi in sospensione di imposta RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV Utilizzo Perdita fiscale Eccedenze di interessi passivi Eccedenze di interessi passivi Barrare la casella se Codice attività modificato nell ultimo biennio Quota di patrimonio netto contabile non trasferita Ammontare del disavanzo di scissione o di fusione Imputato al conto economico Imputato alle voci dell attivo Ammontare dell avanzo di scissione o di fusione Imputato alle voci del patrimonio netto Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Tipo di operazione TOTALE Anno inizio attività Numero soggetti beneficiari, fusi o incorporati Quota di patrimonio netto contabile della società scissa acquisita dalla società beneficiaria Quota della beneficiaria assegnata ai soci della società scissa Aziende o complessi aziendali Mantenimento delle proporzioni di partecipazione Data Patrimonio netto Aumento di capitale sociale per concambio Nuovo capitale sociale Quota di partecipazione dei soci alla società dichiarante In misura limitata In misura piena Denominazione o ragione sociale Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno di inizio attività Partecipazioni rappresentative di aziende o complessi aziendali Importo Importo Importo da annullamento Data decorrenza effetti fiscali Data atto di scissione o fusione giorno mese anno Altri beni, Importo riportabile Importo non riportabile Importo riportabile giorno mese anno da concambio,, giorno mese anno giorno mese anno giorno mese anno Denominazione o ragione sociale,

26 Mod. N. Altri dati Quota Costo RV RV Partecipazioni annullate in possesso dell incorporante Partecipazioni annullate in possesso di altre,, Perdite fiscali Importo Importo riportabile RV0 In misura limitata RV In misura piena RV TOTALE Retrodatazione Importo Importo non riportabile RV Perdita fiscale RV Eccedenze di interessi passivi Interessi passivi Importo Importo riportabile riportabili RV Eccedenze di interessi passivi Eccedenze d imposta IRES Eccedenze art.-ter DPR 0/ Eccedenza CFC Addizionali IRES RV Libyan Tax Tassa Etica Maggiorazione società di comodo Agevolazioni Deduzioni Start up periodo d'imposta precedente periodo d'imposta precedente periodo d'imposta precedente Presente periodo d'imposta RV Detrazioni Start up periodo d'imposta precedente periodo d'imposta precedente periodo d'imposta precedente Presente periodo d'imposta ACE PARTE III ALTRE SOCIETÀ BENEFICIARIE RV RV0 RV RV Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa Denominazione o ragione sociale Anno inizio attività Data decorrenza effetti fiscali giorno mese anno, RV RV Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa Anno inizio attività Data decorrenza effetti fiscali giorno mese anno,