alla Vs.cortese attenzione il rendiconto della gestione a Consuntivo per il 2016, formulato in termini di competenza (somme accertate e somme

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Valentina Pinto
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1 RELAZIONE DEL TESORIERE DELL ORDINE DEI FARMACISTI DELLA PROVINCIA DI BERGAMO ** ** ** ** ** Gentili colleghe ed egregi colleghi, come ogni anno a chiusura dell esercizio sottopongo alla Vs.cortese attenzione il rendiconto della gestione a Consuntivo per il 2016, formulato in termini di competenza (somme accertate e somme impegnate) ed in termini di cassa (somme effettivamente riscosse e pagate nell anno solare 1/1-31/12/2016) come previsto dalle norme di cui al D.P.R. n.696 del 18 dicembre Si evidenziano di seguito le principali voci contabili del rendiconto. > GESTIONE DI COMPETENZA * ENTRATE CORRENTI ACCERTATE Le quote d iscrizione accertate per l anno 2016 sono state complessivamente pari a Euro ,80, contro Euro ,40 accertate per l anno 2015, con un incremento dello 1,81% con 64 nuove iscrizioni. I diritti di segreteria, a consuntivo per il 2016, sono risultati pari a Euro 1.226,00 contro Euro 1.186,00 del 2015 con un incremento del 3,37%. 1

2 I proventi finanziari, rilevano Euro 18,01 di interessi attivi di conto corrente rispetto a Euro 10,96 dell anno 2015; l investimento Intesa Sanpaolo,rinnovato per Euro ,00 a vincolo sino al 12/01/2016, ha fruttato interessi su titoli per Euro 584,45 di cui di competenza dell anno euro 19,22. L adesione all iniziativa Bergamo Scienza è stata sovvenzionata con l introito di contributi di sponsorizzazione da parte di diversi sostenitori (Federfarma,Staff,Studio Mazzoleni, Aboca) per Euro ,00. Alla voce Altri proventi sono state registrate le entrate derivate da rimborso insoluti per quote versate oltre i termini per Euro 51,00. * ENTRATE PER PARTITE DI GIRO Tra le entrate per partite di giro si evidenziano i contributi F.O.F.I. incassati direttamente da quest Ordine contestualmente alle quote associative e successivamente girati alla F.O.F.I. per Euro ,20. Il totale delle somme accertate per il 2016 è pari a Euro ,83 contro Euro ,49 per il * SPESE CORRENTI IMPEGNATE 2

3 Relativamente ai consuntivi delle spese correnti si evidenziano: SPESE PER IL PERSONALE pari a complessive Euro ,89 contro Euro ,36 del 2015, pressochè invariato avendo aggiunto in questa voce l Irap versata sugli stipendi per Euro 4.630,32. SPESE PER ACQUISTO DI BENI E SERVIZI per un importo complessivo di Euro ,53 contro Euro ,14 del 2015, con un incremento rispetto all anno precedente dello 0,40%. In questa voce si evidenziano i costi sostenuti per Bergamo Scienza per Euro ,00, in parte coperti con i contributi di cui sopra e le spese per organizzazione corsi per Euro 8.363,04 oltre che le rappresentanza per Euro 3.907,97. SPESE ISTITUZIONALI per complessivi Euro 6.006,10 dati dal versamento semestrale a favore dell Ordine di Milano pari ad Euro 2.103,05 e anche se non ancora richiesti Euro 2.103,05 per spese Ordine Milano per 2 semestre 2016, oltre che Euro 1.800,00 per attivazione pec iscritti e smart card contro Euro 5.065,80 per l anno IMPOSTE E TASSE per Euro 1.140,50 rappresentate dalle voci ordinarie di tassa rifiuti, consorzio bonifica e Imu. 3

4 AMMORTAMENTI per Euro 8.227,97, importo rimasto invariato non avendo sostenuto spese per cespiti ammortizzabili nel * SPESE PER PARTITE DI GIRO Vale quanto già detto per le partite di giro F.O.F.I. in entrata. Il totale delle spese impegnate per il 2016 risulta quindi pari a Euro ,19 contro Euro ,39 a consuntivo per il A chiusura dell anno 2016 si rileva un avanzo di esercizio di Euro 8.582,64 che verrà accantonato alla voce avanzo utili precedenti. > GESTIONE DI CASSA E GESTIONE RESIDUI Nel corso del 2016 le somme accertate non corrispondono alle SOMME INCASSATE nell esercizio stesso e ciò perché alcune entrate di competenza vengono riscosse successivamente alla chiusura dell anno così come alcune entrate di competenza dell anno precedente vengono incassate nell anno di riferimento. Per il 2016 le quote iscritte a ruolo sono state tutte incassate nell anno. Sono rilevati invece gli interessi sull investimento in titoli di Euro ,00 pari ad Euro 882,28 accreditati in conto corrente a 4

5 termine del vincolo nel febbraio 2016 ma di competenza anche dei precedenti esercizi. Gli interessi di conto corrente dell ultimo trimestre verranno invece accreditati nel mese di gennaio 2017 per euro 4,15. Anche le spese impegnate non corrispondono alle SPESE PAGATE, con riferimento ai pagamenti che risultano a cavallo dei due esercizi e più precisamente: - contributi Irpef per Euro 1.881,82 ed oneri contributivi per Euro 2.705,83 riferiti al mese di dicembre 2016 e versati nel mese di gennaio 2017; - spese ordinarie di competenza del 2016 e non ancora pagate alla data del 31/12/2016 (Euro 644,90 di Irap versati nel 2016, spese bancarie per Euro 95,62, spese pulizia Euro 915,00, spese telefoniche per Euro 325,05 e spese Enel per Euro 162,57 e spese organizzazione Bergamo Scienza per Euro ,00). SITUAZIONE PATRIMONIALE La situazione patrimoniale si è evoluta nel corso del 2016 con le seguenti variazioni: * ATTIVO PATRIMONIALE CESPITI AMMORTIZZABILI per un valore complessivo di Euro ,75. 5

6 CASSA/BANCA il saldo cassa risulta pari a Euro 268,55 mentre il saldo banca è pari ad Euro ,34 giacenti presso banca Prossima ed Euro ,00 presso Ubi Banca aperta nel mese di novembre 2016 e dove è stato versato il controvalore del conto titoli scaduti. CONTO CREDITI VERSO INA di Euro 8.125,48 rappresenta le quote annuali versate a futura copertura del tfs dipendente; la convenzione con la compagnia assicuratrice è stata disdettata. RESIDUI ATTIVI di Euro 4,15 rappresenta la quota di interessi maturati sui conti correnti e che verranno accreditati in conto corrente nel * PASSIVO PATRIMONIALE CONTO DEBITI VERSO FORNITORI per Euro 325,05 (Fatture Telecom per euro 245,10 e Qcom per euro 79,95 pagate nel 2017). CONTO DEBITI PER RITENUTE E ONERI CONTRIBUTIVI per Euro 1.881,82 di ritenute Irpef e per Euro 2.705,83 di contributi Inps da versare nel mese di gennaio CONTO RESIDUI PASSIVI per Euro ,149 rileva i costi di competenza del 2016 che sono stati però fisicamente sostenuti nel 2017 così come già specificati nel paragrafo relativo ai residui. 6

7 TRATTAMENTO FINE SERVIZIO che rappresenta il debito nei confronti del personale dipendente incrementato della quota dell anno ed ammontante complessivamente ad Euro ,71. Ciò detto, nella speranza d aver esaurientemente esposto quanto di mia competenza, chiedo all assemblea l approvazione del rendiconto consuntivo per l anno * * * Rispetto al Preventivo per l anno 2016 che era stato redatto sulla base delle risultanze a consuntivo dell anno 2015 e tenendo in considerazione le operazioni previste per il 2016 possiamo considerare che le Entrate Correnti sono state in linea con quanto preventivato(con una differezana di euro 106,57) mentre le Spese Correnti a consuntivo sono risultate sovrastimate di circa 8.500,00 euro e ciò per minori costi sostenuti specie nelle spese correnti e nelle spese istituzionali. * * * Il Preventivo per l anno 2017 era già stato redatto unitamente a quello del 2016 e pertanto viene confermato. Le Entrate Correnti sono così preventivate: 7

8 l importo più rilevante è rappresentato dalle quote di iscrizione a ruolo per Euro ,20 oltre alle quote per i nuovi iscritti preventivate in circa Euro 8.000,00, mentre le altre voci di entrate correnti sono state lasciate pressochè invariate. Anche nell ambito dell iniziativa Bergamo Scienza che si ritiene di ripetere è stato messo in preventivo un introito di sponsorizzazioni per Euro ,00. Pertanto le Entrate preventivate ammontano a Euro ,40. Per quanto riguarda le Spese si è preventivato quanto segue: le Spese del personale vengono preventivate Euro ,00. Le altre Spese correnti vengono quantificate in Euro ,20; anche per il 2017 è preventivato l inserimento di spese per la realizzazione della mostra all interno della manifestazione Bergamo Scienza per Euro ,00 ed euro ,00 per organizzazione corsi ecm oltre che spese di rappresentanza per Euro 7.000,00. Le altre voci di spesa vengono previste sostanzialmente invariate. 8

9 Non vengono invece messe in preventivo Spese in conto capitale mentre viene stabilito un Fondo Spese Impreviste per euro 1.642,00 e un Fondo Economale per Euro 1.000,00. Si decide di destinare gli accantonamenti avanzo utili precedenti maturati nel corso degli esercizi trascorsi come segue: Euro ,00 progetto Bergamo Scienza Euro ,00 Iniziative Culturali iscritti Euro ,00 Corsi di aggiornamento Iscritti Euro ,00 Assistenza legale e Giudiziaria Euro ,00 Attività Istituzionale Euro ,26 Eventi Straordinari Complessivamente vengono quantificate Uscite preventivate in Euro ,40. * * * Si decide infine di rimandare la determinazione del Preventivo per l anno 2018 ad assemblea autunnale per avere a disposizione dati consuntivi più indicativi per stimare le previsioni di entrate e di uscite * * * Infine si segnala che sono stati messi in atto tutti gli adempimenti riferiti alla Legge sulla Privacy. 9

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