alla Vs. cortese attenzione il rendiconto della gestione a Consuntivo per il 2018, formulato in termini di competenza (somme accertate e somme

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Regina Mariani
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1 RELAZIONE DEL TESORIERE DELL ORDINE DEI FARMACISTI DELLA PROVINCIA DI BERGAMO ** ** ** ** ** Gentili colleghe ed egregi colleghi, come ogni anno a chiusura dell esercizio sottopongo alla Vs. cortese attenzione il rendiconto della gestione a Consuntivo per il 2018, formulato in termini di competenza (somme accertate e somme impegnate) ed in termini di cassa (somme effettivamente riscosse e pagate nell anno solare 1/1-31/12/2018) come previsto dalle norme di cui al D.P.R. n.696 del 18 dicembre Si evidenziano di seguito le principali voci contabili del rendiconto. > GESTIONE DI COMPETENZA * ENTRATE CORRENTI ACCERTATE Le quote d iscrizione accertate per l anno 2018 sono state complessivamente pari a Euro ,20 oltre ad Euro 7.200,00 per n. 48 nuove iscrizioni e così per complessive Euro ,20, contro Euro ,00 accertate per l anno I diritti di segreteria, a consuntivo per il 2018, sono risultati pari a Euro 480,00, come già dallo

2 scoros anno i diritti sono incassati solo unitamente alle quote di prima iscrizione. I proventi finanziari, rilevano Euro 17,28 di interessi attivi di conto corrente rispetto a Euro 16,41 dell anno Alla voce Altri proventi sono state registrate le entrate derivate da introiti a sostegno della manifestazione Bergamo Scienza per Euro 3.050,00 (incassati da Federfarma Bergamo) e della manifestazione Notte Bianca per Euro 700,00( incassati da Federfarma Bergamo Euro 300,00 e da Phitogarda Euro 400,00) e da FOFI Euro 2.000,00 a titolo di contributo digitalizzazione). * ENTRATE PER PARTITE DI GIRO Tra le entrate per partite di giro si evidenziano i contributi F.O.F.I. incassati direttamente da quest Ordine contestualmente alle quote associative e successivamente girati alla F.O.F.I. per Euro ,80. Il totale delle somme accertate per il 2018 è pari a Euro ,74 contro Euro ,52 per il * SPESE CORRENTI IMPEGNATE Relativamente ai consuntivi delle spese correnti si evidenziano:

3 SPESE PER IL PERSONALE pari a complessive Euro ,38 contro Euro ,06 del SPESE PER ACQUISTO DI BENI E SERVIZI per un importo complessivo di Euro ,83 contro Euro ,07 del 2017, con un decremento dovuto al contenimento di alcuni costi, come l assicurazione, gli oneri bancari, le spese di rappresentanza, la mancata organizzazione del progetto per Bergamo Scienza che, se pur in parte coperto con i contributi di sponsorizzazione, ha comportato negli scorsi anni una spesa aggiuntiva. Tra le voci più rilevanti si evidenziano le Spese per Licenze Software per Euro 8.770,46 dovute all acquisto di programmi di gestione Studiofarma. Ancora la voce Indennita Rimborso Organi per Euro 6.284,40 a seguito della decisione di rimborsare le presenze degli organi istituzionali. La voce Spesa gestione contabile/paghe per Euro 4.290,74 è stata incrementata da Euro 800,00 per la gestione contabile con il nuovo programma e da Euro 400,00 per la gestione paghe delle collaborazioni/rimborsi organi itituzionali. SPESE ISTITUZIONALI per complessivi Euro 4.352,70 di cui l entità più rilevante è data dal costo pec iscritti (Euro 2.217,34) oltre ai costi per Spille

4 Camici, Badge, biglietti da visita (Euro 919,27) e rimborso spese Ordine Milano (Euro 366,09 oltre ad Euro 850,00 ancora da versare). IMPOSTE E TASSE per Euro 1.142,50 rappresentate dalle voci ordinarie di tassa rifiuti, consorzio bonifica e Imu, in linea con l anno precedente. AMMORTAMENTI per Euro 8.191,10. * SPESE PER PARTITE DI GIRO Vale quanto già detto per le partite di giro F.O.F.I. in entrata. Il totale delle spese impegnate per il 2018 risulta quindi pari a Euro ,31 contro Euro ,75 a consuntivo per il A chiusura dell anno 2018 si rileva un avanzo di esercizio di Euro 8.395,43 che verrà accantonato alla voce avanzo utili precedenti. > GESTIONE DI CASSA E GESTIONE RESIDUI Nel corso del 2018 le somme accertate non corrispondono alle SOMME INCASSATE nell esercizio stesso e ciò perché alcune entrate di competenza vengono riscosse successivamente alla chiusura dell anno così come alcune entrate di competenza dell anno precedente vengono incassate nell anno di riferimento.

5 Per il 2018 le quote iscritte a ruolo sono state tutte incassate nell anno e così i diritti di segreteria. Gli interessi di conto corrente dell ultimo trimestre 2017 sono stati accreditati nel 2018 per Euro 16,41 così come quelli dell ultimo trimestre 2018 per Euro 17,28 verranno incassati nel Gli altri proventi accertati sono anch essi tutti incassati nell anno. Anche le spese impegnate non corrispondono alle SPESE PAGATE, considerati i pagamenti che risultano a cavallo dei due esercizi e più precisamente: - stipendi personale dipendente dicembre 2018 per Euro 3.236,00; - contributi Irpef/Addizionali regionali e comunali e Oneri contributivi sia iferiti al personale dipendente che ai collaboratori per Euro 6.634,79 riferiti al mese di dicembre 2018 e versati nel mese di gennaio 2019; - spese ordinarie di competenza del 2018 e non ancora pagate alla data del 31/12/2018 (Euro 1.094,63 di Irap, spese bancarie per Euro 65,11, spese pulizia Euro 915,00, spese energia elettrica per Euro 165,49, spese telefoniche per Euro 151,63 e spese manutenzione per Euro 290,00, spese

6 gestione per Euro 42,50, spese di gestione contabile/paghe per Euro 4.290,74 e spese Oridne Milano per Euro 850,00. SITUAZIONE PATRIMONIALE La situazione patrimoniale si è evoluta nel corso del 2018 con le seguenti variazioni: * ATTIVO PATRIMONIALE CESPITI AMMORTIZZABILI per un valore complessivo di Euro ,02. CASSA/BANCA il saldo cassa risulta pari a Euro 359,60 mentre il saldo banca è pari ad Euro ,73 giacenti presso Banca Prossima ed Euro ,34 presso Ubi Banca. CONTO CREDITI VERSO INA di Euro 8.125,48 rappresenta le quote annuali versate a futura copertura del tfs dipendente; la convenzione con la compagnia assicuratrice è stata disdettata. RESIDUI ATTIVI di Euro 17,28 rappresenta la quota di interessi maturati sui conti correnti e che verranno accreditati in conto corrente nel * PASSIVO PATRIMONIALE CONTO DEBITI VERSO FORNITORI per Euro 414,29 (Fatture Tim euro 124,29 e Fiorona Sergio Euro 290,00 pagate nel 2019).

7 CONTO DEBITI VS. DIPENDENTI E PER RITENUTE E ONERI CONTRIBUTIVI da versare nel mese di gennaio 2019 relativamente ai dipendenti: Euro 3.236,00 stipendi, Euro 1.363,20 di ritenute Irpef e Euro 2.699,00 di contributi Inps; relativamente ai collaboratori: Euro 1.070,14 di ritenute Irpef, Euro 1.230,00 di contributi Inps, Euro 57,20 di addizionale regionale ed Euro 23,09 di addizionale comunale oltre ad altri contr.previdenziali dovuti per euro 192,16. CONTO RESIDUI PASSIVI per Euro 7.423,47 rileva i costi di competenza del 2018 che sono stati però fisicamente sostenuti nel 2019 così come già specificati nel paragrafo relativo ai residui. TRATTAMENTO FINE SERVIZIO che rappresenta il debito nei confronti del personale dipendente incrementato della quota dell anno 2018 (Euro 3.994,03) oltre alla quota di rivalutazione prevista quest anno (Euro 2.805,91) ed ammontante complessivamente ad Euro ,54. ERARIO C/IVA. Con l introduzione del meccanismo cosiddetto split payment applicato a tutte le amministrazioni destinatarie delle norme in materia di fatturazione elettronica - applicabile dal 25 luglio anche questo Ordine ha provveduto ad

8 adeguarsi alle nuove norme sulla scissione dei pagamenti e conseguente versamento dell IVA all Erario sulle fatture elettroniche ricevute. L esigibilità dell IVA coincide con il momento del pagamento della fattura ed il conseguente versamento all Erario deve avvenire, con bonifico, entro il 16 del mese successivo. Pertanto rileva in questo conto l IVA di dicembre 2018 versata il 16 gennaio 2019 per Euro 221,68 oltre ad un credito per acconto Iva versata pari ad Euro 106,76 e così con un saldo di Euro 114,92. Ciò detto, nella speranza d aver esaurientemente esposto quanto di mia competenza, chiedo all assemblea l approvazione del rendiconto consuntivo per l anno * * * Infine si segnala che sono stati messi in atto tutti gli adempimenti riferiti alla Legge sulla Privacy.

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