alla Federazione Nazionale degli Ordini (FOFI) mentre i restanti euro 141,30 rimangono nelle disponibilità dell Ordine di Brescia].

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1 ORDINE DEI FARMACISTI DELLA PROVINCIA DI BRESCIA BILANCIO PREVENTIVO ANNO 2018 RELAZIONE DEL TESORIERE Carissimi Colleghe e Colleghi, alla presente relazione viene allegato il bilancio preventivo per l esercizio 2018 da sottoporre alla Vostra visione ed approvazione. Il bilancio preventivo è stato approvato dal Consiglio Direttivo nella seduta del 15 novembre Per la sua redazione sono stati seguiti i criteri della prudenza, della congruenza agli scopi istituzionali e della sostenibilità finanziaria. Il bilancio preventivo è composto dai seguenti prospetti: - Preventivo finanziario - Preventivo economico - Quadro generale riassuntivo della gestione finanziaria PREVENTIVO FINANZIARIO Entrate Finanziarie previste Entrate correnti Le entrate correnti sono per lo più composte dalle quote a carico degli iscritti. Anche per il 2018, il Consiglio Direttivo propone che la quota annuale rimanga inalterata rispetto a quella del 2017 e pari, pertanto, ad euro 183,10 [di cui euro 41,80 da riversare alla Federazione Nazionale degli Ordini (FOFI) mentre i restanti euro 141,30 rimangono nelle disponibilità dell Ordine di Brescia]. Si aggiunge che la quota a carico di ciascun iscritto è maggiorata di euro 1,90 corrispondente al rimborso dei costi sostenuti per l elaborazione dei MAV bancari. Il Consiglio ha, altresì, deliberato di eliminare la quota aggiuntiva a carico dei nuovi iscritti. La previsione delle entrate contributive è stata elaborata presumendo che nel 2018 i MAV RELAZIONE DEL TESORIERE 1

2 emessi a carico degli iscritti al 1 gennaio 2018 siano e che durante l anno vi siano 50 nuove iscrizioni (la previsione dei nuovi iscritti è stata effettuata tenendo conto del trend storico finora rilevato). Le entrate attese dalle quote versate dagli iscritti sono, quindi, pari a complessivi euro ,70. In dettaglio: Previsione quote 2018 Iscritti Fofi ( 41,80) Albo ( 141,30) Rinnovo iscrizione al 1 gennaio , ,10 Nuovi iscritti durante il , ,00 TOTALE , ,10 Le altre voci di entrate, relative a proventi vari (recupero delle spese per attività di provider svolta anche a favore di altri Ordini, rimborso spese per gestione aula corsi, prestazioni non essenziali a pagamento, interessi attivi bancari, recuperi spese Mav e marche da bollo) sono state stimate con il criterio del confronto con gli anni precedenti. Prudenzialmente non sono state previste entrate per i contributi destinati alla realizzazione della festa dell'ordine. Le Entrate Correnti totali previste per il 2018 ammontano, pertanto, a complessivi euro ,70. Entrate in conto capitale Come per lo scorso anno viene previsto un contributo per l attività di delegato regionale svolta dal nostro Presidente. L importo è stato elevato ad euro 1.000,00. Entrate aventi natura di partite di giro Gli importi relativi alle Entrate per partite di giro sono relativi ad importi che non hanno un impatto sulla determinazione dell avanzo di amministrazione risultante dal preventivo in quanto sono in ugual misura compensate dalle Uscite per partite di giro imputate tra le Uscite Finanziarie. Con riferimento a tali voci, occorre sottolineare che è stata aggiunta la voce Iva Split Payment a seguito dell introduzione del cosiddetto split payment che attribuisce all Ordine l onere di effettuare il versamento dell Iva non più ai fornitori di beni e servizi ma direttamente allo Stato. RELAZIONE DEL TESORIERE 2

3 Da qui è nata l esigenza di prevedere una partita di giro (in entrata e in uscita) per la regolazione di tali movimenti, che peraltro non hanno alcun impatto sul risultato finanziario finale. Uscite Finanziarie previste Uscite Correnti I criteri utilizzati per la previsione delle uscite finanziarie 2018 sono stati il confronto con gli anni precedenti, la prudenza e la congruità con le linee programmatiche che il Consiglio Direttivo intende adottare per il prossimo triennio In dettaglio: 1. Per gli organi direttivi si prevede un uscita complessiva di euro ,00, di cui ,00 per i rimborsi spese e indennità ai Consiglieri ed euro 2.250,00 per il sostenimento dei premi assicurativi a copertura dell attività svolta dai membri del Consiglio Direttivo. 2. Le uscite previste per il personale dipendente dell Ordine (costo del personale) sono stati calcolati dal Consulente del lavoro tenendo conto delle normative vigenti e delle indicazioni fornitegli dal Tesoriere che prevedono in organico una dipendente full time e due part time. Si è, altresì, provveduto a suddividere il costo tra le varie voci che lo compongono (stipendi, contributi previdenziali e assistenziali, Irap,...). Per quanto riguarda, infine, l accantonamento al fondo TFR occorre precisare che l Ordine ha sottoscritto una polizza assicurativa a copertura del TFR per la quale è stabilito il pagamento di un premio annuo che per il prossimo anno 2018 viene stimato pari ad euro 1.000, Le previsioni di uscita per la macrovoce acquisto di beni di consumo e servizi sono state determinate attraverso i preventivi predisposti dai fornitori abituali dell Ordine e tenendo in considerazione quanto è stato finora impegnato e pagato nel corso dell esercizio Le uscite inserite nel capitolo uscite per funzionamento uffici sono stimate utilizzando il criterio del confronto con l esercizio precedente e verificando i contratti in essere (affitto, assicurazione incendio e furto, manutenzioni varie e noleggio fotocopiatrici). RELAZIONE DEL TESORIERE 3

4 5. La macrovoce uscite per prestazioni istituzionali accoglie le Spese per la tutela professionale per sostenere i costi di gestione delle PEC di tutti gli iscritti, le attività a tutela della professione (attività di comunicazione e newsletter) nonché le spese per i rimborsi e i premi assicurativi a favore dei nostri Colleghi che saranno incaricati di svolgere le visite ispettive così come disposto dalla Legge Regionale n. 6 del 3 marzo In tale capitolo di spesa sono altresì previste le spese per le attività culturali e di informazione istituzionale (convegni) e per gli eventi formativi (costi per i corsi Fad, e i corsi residenziali nonché il costo per l accreditamento del nostro Ordine quale provider ministeriale) 6. La spesa preventivata per la quota da trasferire alla FOFI è stata calcolata sulla base degli iscritti attuali dell Ordine (euro ,60); 7. Sono state, infine, previste le spese per gli oneri bancari e tributari calcolati sulla base del confronto con gli anni precedenti. Uscite in conto capitale Tra le uscite in conto capitale sono previste uscite per l adeguamento dei software e degli hardware entrambe da capitalizzare in quanto spese di utilità pluriennale. Uscite aventi natura di partite di giro Le uscite aventi natura di partita di giro non rilevano ai fini della determinazione dell avanzo previsto in quanto sono totalmente compensate dalle entrate aventi natura di partite di giro preventivate di pari importo tra le entrate finanziarie. Con riguardo alla nuova uscita per l IVA split payment si rimanda a quanto già sopra esposto nel paragrafo delle Entrate aventi natura di partite di giro. Risultato finanziario 2018 L avanzo finanziario di euro 8.000,00, risultante dalle entrate e uscite preventivate come evidenziate nel preventivo finanziario allegato alla presente relazione, dovrebbe essere utilizzato per ridurre il debito di euro ,00 nei confronti dell Ordine di Milano. Il Consiglio Direttivo ha, infatti, deliberato un piano di rientro triennale che consentirà di estinguere integralmente il debito entro la fine del RELAZIONE DEL TESORIERE 4

5 PREVENTIVO ECONOMICO Il preventivo economico per l anno 2018 presenta un risultato positivo pari ad euro 3.000,00, come evidenziato dal seguente prospetto di riconciliazione con la previsione finanziaria: Risultato finanziario previsto per il ,00 Quota ammortamento costi pluriennali prevista per il ,00 Quota ammortamento macchine ufficio elettroniche ,00 Quota di accantonamento TFR prevista per il ,00 Contributo delegato regionale ,00 Uscite in conto capitale aggiornamento software ,00 Uscite in conto capitale manutenzioni locali di terzi ,00 Risultato economico previsto per il ,00. La differenza con il preventivo finanziario è conseguenza della presenza di alcune voci che non hanno natura finanziaria ma solo economica (ammortamenti e accantonamenti) e di altre che, invece, hanno rilevanza finanziaria nell esercizio ma non economica in quanto aventi natura patrimoniale (acquisti cespiti e software e contributo per delegato regionale) Situazione Fondi Cassa al 30 settembre 2017 Si ritiene utile infine evidenziare la situazione dei Fondi Cassa al 30 settembre 2017 (considerando tale anche il valore di riscatto della Polizza assicurativa sul TFR): Cassa contanti e valori bollati 34,88 c/c Banca Popolare di Sondrio 1.226,33 c/c Banca Prossima ,83 Valore di riscatto Polizza TFR ,51 TOTALE ,55 A conclusione della mia Relazione, Vi invito pertanto ad approvare il bilancio annuale di previsione 2018, così come proposto alla Vostra attenzione. Brescia, lì 30 novembre 2017 Il Tesoriere dott. Luigi Austoni RELAZIONE DEL TESORIERE 5