PRESENTAZIONE AL C.C. DEL BILANCIO DI PREVISIONE Marzo 2017

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1 PRESENTAZIONE AL C.C. DEL BILANCIO DI PREVISIONE Marzo 2017 A cura di Rosario G. Della Porta Assessorato ai Servizi Finanziari Comune di Rottofreno

2 DIMENSIONE ECONOMICA DEL BILANCIO NATURA ENTRATA ENTRATE 2017 Previsioni 2017 Previsioni 2018 Previsioni 2019 Entrate Correnti Entrate in conto capitale SALDO SPESE USCITE 2017 Previsioni 2017 Previsioni 2018 Previsioni 2019 Totale di cui Spese correnti Spese in conto capitale

3 ENTRATE

4 TAGLI LINEARI AGLI ENTI LOCALI Dal 2011 al 2015 i Comuni, travolti dall ondata della spending review, hanno subito una sensibile contrazione dei trasferimenti Statali: Fonte CGIA di Mestre Sono 8 Miliardi e 313 Milioni di Euro i tagli ai trasferimenti ai Comuni in questo periodo. Tagli lineari, volti alla razionalizzazione della spesa pubblica e a strumenti di integrazione al reddito dei cittadini (Art. 47 del DL 66/2014 Bonus 80 ) Tagli che in alcune circostanze (sentenza Corte Costituzionale n. 129/2016) sono già stati dichiarati illegittimi (Illegittimità del decreto legge 95/2012 spending review attuata dal governo Monti)

5 Per quanto ci riguarda. Per il periodo , l evoluzione dei trasferimenti statali è la seguente: Differenza storica , , , ,00 All assestato 2016 le varie manovre di razionalizzazione di trasferimenti hanno comportato per il nostro Ente, una riduzione del 47%. Inoltre, nonostante un inversione di tendenza nell ultimo anno, occorre mettere in evidenza due criticità che permangono: TIPOLOGIA Continue Contrazioni del Fondo compensativo IMU TASI Non rilevanza ai fini del Pareggio di Bilancio del Fondo IMU TASI Previsione 2017 Trasferimenti statali , , , , ,00 FSC , , , , ,00 Totale , , , , ,00

6 Composizione entrate Bilancio di previsione 2017

7 Classificazione delle entrate TITOLI Classificazione per fonte di provenienza dell entrata TIPOLOGIE Classificazione in base alla NATURA dell entrata per ciascuna fonte di provenienza «unità di voto» CATEGORIE Classificazione in base all OGGETTO dell entrata nell ambito della tipologia di appartenenza CAPITOLI/ ARTICOLI I capitoli, eventualmente suddivisi in articoli costituiscono le unità elementari di gestione e rendicontazione

8 Classificazione delle entrate - esempio TITOLI Titolo 2 Trasferimenti Correnti (PROVENIENZA) TIPOLOGIE Tipologia 101 Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche (NATURA) CATEGORIE Categoria 2 Trasferimenti correnti da Amministrazioni LOCALI (Oggetto dell entrata) CAPITOLI/ ARTICOLI Capitolo 1253 Contributo fornitura libri di testo scuole medie superiori (GESTIONE ENTRATA)

9 COMPOSIZIONE ENTRATE TITOLO ENTRATE 2017 PREV Assestato PREVISIONE Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa , , Trasferimenti correnti , , Entrate extratributarie , , Entrate in conto capitale , , Entrate da riduzione di Att. Fin 6 - Accensione prestiti 7 - Anticipazioni da tesoriere , , Entrate per conto terzi e p. giro , ,00 TOTALE , ,00

10 TITOLO 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa TIPOLOGIA CATEGORIA Assestato 2016 Previsione Imposte, Tasse e proventi assimilati 6Imu , ,00 8ICI , ,00 16Add. IRPEF , ,00 51TARSU 2.000, TOSAP , ,00 Imposta comunale 53 sulla pubblicità , ,00 61TARI , ,00 76TASI , ,00 99altre imposte 100,00 0 Totale TIPOLOGIA , ,00

11 TITOLO 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa TIPOLOGIA CATEGORIA Assestato 2016 Previsione Fondi perequativi da Amm. Centrali 1 Fondi da Stato , ,00 TOTALE TITOLO 1 - ENTRATE CORRENTI , ,00

12 TITOLO 2 Trasferimenti correnti TIPOLOGIA CATEGORIA Assestato 2016 Previsione Trasferimenti da Amm. Pubbliche 1 T. da Amm. Centrali , ,00 2 T. da Amm. Locali , ,00 Totale TIPOLOGIA , , Trasferimenti correnti da Famiglie 1 T. da Privati ,00 TOTALE TITOLO 2 - Trasferimenti correnti , ,00

13 TITOLO 3 Entrate extratributarie TIPOLOGIA CATEGORIA Assestato 2016 Previsione Vendita di beni e servizi 1 Vendita di Beni 4.000, ,00 2 Entrate dalla vendtita ed erogazione di servizi , ,00 Proventi da controllo e 200repressione 3 Proventi da gestione di beni , ,00 TOTALE TIPOLOGIA , ,00 2 Da famiglie , ,00 3 Da imprese 500,00 500,00 Totale TIPOLOGIA , , Interessi attivi 3 Altri interessi 1.200, ,00 TOTALE TIPOLOGIA 1.200, ,00

14 TITOLO 3 Entrate extratributarie TIPOLOGIA CATEGORIA Assestato 2016 Previsione Rimborsi e altre entrate correnti 2 Rimborsi in entrata , ,00 99 Altre entrate correnti , ,00 TOTALE TIPOLOGIA , ,00 TOTALE TITOLO , ,00

15 TITOLO 4 Entrate in conto capitale TIPOLOGIA CATEGORIA Assestato 2016 Previsione Contributi agli investimenti 1da Amm. Pubbliche 0 0 TOTALE TIPOLOGIA Alienazioni beni 2Cessione di Terreni ,00 0 TOTALE TIPOLOGIA , Altre entrate 1Permessi da costruire , ,00 TOTALE TIPOLOGIA , ,00 TOTALE TITOLO , ,00

16 TITOLO 9 Entrate per conto terzi e partite di giro ANNO Assestato 2016 TOTALE ,00 Previsione ,00

17 Mix Entrate PREVISIONE % 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 2 - Trasferimenti correnti 3 - Entrate extratributarie 50% 4 - Entrate in conto capitale 9% 2% 5% 1% 2% 7 - Anticipazioni da tesoriere 9 - Entrate per conto terzi e p. giro

18 USCITE

19 Classificazione delle uscite MISSIONI Rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle Amministrazioni attraverso le risorse a disposizione (CRITERIO FUNZIONALE) PROGRAMMI Rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire gli obiettivi posti dalle missioni. «unità di voto» (CRITERIO PROGRAMMATICO) TITOLI Raggruppamento di spese secondo i principali aggregati economici che le contraddistinguono (I livello del piano dei conti) MAGROAGGREGATI Costituiscono un articolazione dei programmi secondo la NATURA ECONOMICA della spesa CAPITOLI/ ARTICOLI I capitoli, eventualmente suddivisi in articoli costituiscono le unità elementari di gestione e rendicontazione

20 Classificazione delle uscite- esempio MISSIONI Missione 12- Diritti sociali, politiche sociali e famiglia PROGRAMMI Programma 3 Interventi per anziani TITOLI Titolo 1 Spese correnti (tipologia di spesa) MAGROAGGREGATI Macroaggregato 3 Acquisto di beni e servizi CAPITOLI/ ARTICOLI Capitolo 0111 Servizio pasti anziani a domicilio

21 USCITE PER TITOLI TITOLO SPESA ASSESTATO 2016 PREVISIONE SPESE CORRENTI , , SPESE IN CONTO CAPITALE , , RIMBORSO PRESTITI , ,00 5 TOTALE - CHIUSURA ANTICIPAZIONI , , , , PARTITE DI GIRO - CONTO TERZI , ,00 TOTALE DIMENSIONE ECONOMICA ,31 SPESE ,00

22 USCITE CORRENTI

23 Composizione spese correnti MISSIONE PREVISIONE 2017 PERCENTUALE 1 - SERVIZI ISTITUZIONALI ,00 19% 3 - ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA ,00 2% 4 - ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO ,00 19% 5 - TUTELA E VALORIZZ. BENI E ATTIVITA' CULTURALI ,00 2% 6 - POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO ,00 1% 7 - TURISMO - 0% 8 - ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA ,00 2% 9 - SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DELL'AMBIENTE ,00 21% 10 - TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA' ,00 7% 11 - SOCCORSO CIVILE 2.535,00 0% 12 - DIRITTI SOCIALI E POLITICHE SOCIALI ,00 19% 13 - TUTELA DELLA SALUTE ,00 1% 14 - SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITA' ,00 2% 15 - POLITICHE PER IL LAVORO E FORMAZIONE PROFESSIONALE ,00 0% 20 - FONDI E ACCANTONAMENTI ,00 5%

24 Mix Spese Correnti , , ,00 19% 19% 21% 19% , , , , ,00 7% 5% ,00-2% 2% 1% 0% 2% 0% 1% 2% 0%

25 Analisi Variazioni , , , , , , , , ,00 - PREVISIONE 2017 ASSESTATO 2016

26 MISSIONE 1 SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE incidenza Programmi ,00 21,24% 20,29% Spesa complessiva: , ,00 15,89% 14,86% , , ,00 8,03% 5,00% 6,57% 5,15% , Organi Istituzionali 2 - Segreteria Generale 3 - Gestione economica finanziaria 4 - Gestione delle entrate tributarie 5 - Gestione dei beni demaniali e patrimonio 6 - Ufficio Tecnico 7 - Elezioni e consultazioni popolari 0,61% 8 - Statistica e sistemi informativi 2,35% 10 - RU 11 - Altri servizi generali

27 MISSIONE 3 - ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA PROGRAMMI PREVISIONE PERCENTUALE SU MISSIONE PERCENTUALE SU SPESE CORRENTI 1 - Polizia locale e amministrativa % 1,95%

28 MISSIONE 4 ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO 1.500,00-0% ,00-5% ,00-55% ,00-40% 1 - Istruzione pre scolastica 2 - Altri Ordini di istruzione non universitaria 6 - Servizi ausiliari 7 - Diritto allo studio

29 MISSIONE 5 TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E ATTIVITA CULTURALI PROGRAMMI Previsione Percentuale su missione Percentuale su spese correnti 2 - Attività culturali ,00 100% 1,86%

30 MISSIONE 6 - POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO PROGRAMMI Previsione Percentuale su missione Percentuale su spese correnti 01 - Sport e tempo libero ,00 100% 1,41%

31 MISSIONE 7 - TURISMO CHIUSURA IAT investimento in Progetto di Marketing territoriale PROGRAMMI Previsione Percentuale su missione Percentuale su spese correnti

32 MISSIONE 8 ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA ,00 11% 01 - Urbanistica e assetto del territorio 02 - ERP ,00 89%

33 MISSIONE 9 SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL AMBIENTE , , ,00 91,81% ,00 Spesa complessiva missione : , , , , , ,00-7,04% , Tutela, valorizzazione del territorio 03 - Rifiuti 04 - Servizio idrico integrato 0,54% 0,26% 0,35% 9.305, , Aree protette, parchi naturali 6.000, Qualità dell'area e riduzione inquinamento

34 MISSIONE 10 TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA ,00 6% 02 - Trasporto pubblico locale ,00 94% 05 - Viabilità e illuminazione pubblica

35 MISSIONE 11 SOCCORSO CIVILE PROGRAMMI Previsione Percentuale su missione Percentuale su spese correnti 01 Sistema di protezione civile 2.535,00 100% 0.03%

36 MISSIONE 12 DIRITTO SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA ,00 62,46% , , , , , , ,00 22,88% , , , ,00 5,03% ,00 4,14% , ,00 1,26% 1,89% , ,00 2,33%

37 MISSIONE 13 TUTELA DELLA SALUTE PROGRAMMI Previsione Percentuale su missione Percentuale su spese correnti 07 - Ulteriori spese in materia sanitaria ,00 100,00% 0,68% (disinfestazioni e derattizzazioni, controllo nascite felini, fauna selvatica, piano Nutrie, Canile)

38 MISSIONE 14 SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITA 1.500,00 1% 5.237,00 3% ,00 96% 02 - Commercio - reti distributive 03 - Progetto M.territoriale 04 - Reti e altri servizi di pubblica utilità

39 MISSIONE 15 POLITICHE PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE PROFESSIONALE PROGRAMMI Previsione Percentuale su missione Percentuale su spese correnti 01 - Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro 5.290,00 22,69% 0,06% 02 - Formazione professionale ,00 77,31% 0,22% TOTALE ,00

40 MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti ,00 8% 5.290,00 1% ,00 91% 01 - Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro 02 - Fondo crediti dubbia esigibilità 03 - Altri Fondi

41 USCITE PER RIMBORSO PRESTITI Tit 4

42 MISSIONE 50 DEBITO PUBBLICO DESCRIZIONE Prog. 2 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti Importo Stanziato 2016 Previsione , ,00 TOTALE , ,00

43 USCITE PER SERVIZI DI TERZI E PARTITE DI GIRO Titolo 7

44 MISSIONE 99 SERVIZI PER CONTO TERZI DESCRIZIONE Prog. 1 Servizi per conto terzi e Partite di Giro Importo Stanziato 2016 Previsione ,00 TOTALE ,00

45 USCITE PER SPESE IN CONTO CAPITALE TIT 2

46 SPESE DI INVESTIMENTO IMPORTO INTERVENTO ,00 per adeguamento scuola elementare a scuola materna 5.000,00 Per acquisto arredo scuole 5.000,00 Versamento quota U/2 a parrocchie ,00 Redazione POC

47 SPESE DI INVESTIMENTO - 2 IMPORTO INTERVENTO , ,00 Interventi di manutenzione nido d infanzia TOTALE ,00