AGENZIA TUTELA SALUTE (ATS) - PAVIA (DGR n. X/4469 del )

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1 AGENZIA TUTELA SALUTE (ATS) - PAVIA (DGR n. X/4469 del ) Viale Indipendenza n PAVIA Tel. (0382) Fax (0382) Partita I.V.A. e Cod. Fiscale N DECRETO N. 418/DGi DEL 22/12/2017 IL DIRETTORE GENERALE: Dr.ssa Anna PAVAN OGGETTO: Approvazione del conto giudiziale anno 2016 dell'agenzia di Tutela della Salute (ATS) di Pavia. Codifica n Acquisiti i pareri di competenza del: DIRETTORE SANITARIO DIRETTORE AMMINISTRATIVO DIRETTORE SOCIOSANITARIO Dr.ssa Tiziana LEGNANI (Firmato digitalmente) Dr.ssa Francesca Laura FANCELLI (Firmato digitalmente) Dr.ssa Maria Elena PIROLA (Firmato digitalmente) Il Responsabile del Procedimento: Direttore Amministrativo Dr.ssa Francesca Fancelli (La sottoscrizione dell'attestazione è avvenuta in via telematica con password di accesso) Il Funzionario istruttore: collaboratore amministrativo Elena Fasciani

2 L'anno 2017 addì 22 del mese di Dicembre IL DIRETTORE GENERALE Visto il Decreto Legislativo del 30 dicembre 1992, n. 502 e successive modificazioni ed integrazioni, avente ad oggetto il riordino del Servizio Sanitario Nazionale (S.S.N.); Vista la Legge Regionale n. 33 del "Testo unico delle leggi regionali in materia di sanità" e successive modifiche e integrazioni; Vista la Legge Regionale n. 23 del 11 agosto 2015 "Evoluzione del sistema sociosanitario lombardo: modifiche al Titolo I e al Titolo II della legge regionale 30 dicembre 2009 n. 33 (testo unico delle leggi regionali in materia di sanità)"; Vista la DGR X/4469 del 10 dicembre 2015, costitutiva dell'a.t.s. di Pavia; Vista la DGR X/4616 del di conferimento dell'incarico di Direttore Generale dell'a.t.s. di Pavia; Visto il Regolamento aziendale per la tenuta della contabilità generale e per la formazione del bilancio aziendale approvato con deliberazione del Direttore Generale ASL Pavia n. 550/DGi del 19/12/2003; Visto il Regolamento di acquisizione di beni, servizi e lavori dell'asl della provincia di Pavia, approvato con decreto del Direttore Generale ASL Pavia n. 110/DGi del 03/04/2014; Visto il Regolamento aziendale per la disciplina dell'esercizio delle funzioni dell'agente contabile e della resa dei conti giudiziali approvato con Decreto del Direttore Generale ATS Pavia n. 239/DGi del 15/09/2017; Udito il Responsabile del procedimento il quale riferisce quanto segue: - con DGR n. N X/1185 Seduta del 20/12/2013 erano state approvate dal livello regionale lombardo le "Regole di sistema" per l'anno Alla voce Conto Giudiziale delle stesse era stato precisato che, ai sensi del R.D. 827/1924, articolo 611,"...tutti gli agenti dell'amministrazione che sono incaricati delle riscossioni e dei pagamenti, o che ricevono somme dovute allo Stato, o altre delle quali lo Stato medesimo diventa debitore o hanno maneggio qualsiasi di pubblico denaro, ovvero debito di materie, devono rendere ogni anno alla Corte dei Conti il conto giudiziale della loro gestione". Sia la Corte di Cassazione che la Corte dei Conti hanno ritenuto applicabili agli agenti contabili regionali la normativa sugli agenti contabili dello Stato. Gli obblighi di resa del conto sono stati anche richiamati dalla Sezione giurisdizionale per la Lombardia della Corte dei Conti; - a fronte del dettato normativo/interpretativo di cui sopra era stato espressamente disposto nella DGR sopra citata che, a partire dall'esercizio 2014, le aziende sanitarie, aziende ospedaliere ed IRCCS dovessero procedere alla individuazione degli agenti contabili, sulla base della propria organizzazione, ovvero di persone fisiche o giuridiche che, per contratto o per compiti di servizio inerenti al rapporto di lavoro, fossero incaricati della custodia di beni mobili o del maneggio di denaro o valori dell'azienda/ente. Le Regole di sistema regionali hanno precisato che tali Soggetti sono tenuti alla resa del conto giudiziale alla Corte dei Conti; - le suddette disposizioni regionali in materia avevano stabilito altresì che, ai fini della individuazione dei documenti che costituiscono il conto giudiziale e delle figure identificabili come Pagina 1 di 7

3 agenti contabili, sarebbero state emanate apposite linee guida atte a regolamentare le modalità di individuazione all'interno della complessa ed articolata organizzazione delle aziende ed enti sanitari sulla base delle vigenti disposizioni legislative, precisando altresì che il percorso all'interno delle aziende sanitarie sarebbe stato prioritariamente e gradualmente introdotto per le figure di Agente contabile più rilevanti. Le prime linee Guida sono state elaborate e trasmesse con comunicazione prot. n. H del 03/12/2014; - in fase applicativa presso questa Azienda è stato attuato un iter procedimentale che ha condotto alla formalizzazione: - del provvedimento n. 146/DGi del 12/06/2015 con il quale e' stato approvato il conto giudiziale anno 2014 dell'asl della provincia di Pavia, trasmesso successivamente alla Corte dei Conti con nota prot. n del 6/8/2015; - del provvedimento n. 11/DGi del 25/01/2017 con il quale è stato approvato il conto giudiziale anno 2015 dell'asl della provincia di Pavia, trasmesso successivamente alla Corte dei Conti con nota prot. n del 15/3/2017; - dal 01/01/2016, in attuazione della legge regionale lombarda di riforma socio sanitaria, (LR 23/2015 e smi), le Agenzie di Tutela della Salute (ATS) e le Aziende Socio Sanitarie Territoriali (ASST) sono subentrate rispettivamente nei rapporti giuridici attivi e passivi delle preesistenti Aziende Sanitarie Locali (ASL) e Aziende Ospedaliere (AO) e sono mutati significativamente gli assetti del sistema socio sanitario regionale. I nuovi Soggetti costituitisi hanno elaborato i rispettivi Piani di Organizzazione Aziendali Strategici (POAS). IL POAS dell'ats di Pavia è stato formalizzato da ultimo con provvedimento da ultimo con decreto del Direttore Generale n. 4/DG del 12/01/2017 e approvato al livello regionale con DGR X/6356 del 20/03/2017. La presa d'atto interna dell'avvenuta approvazione è stata disposta con decreto n. 81/DGi del 30/03/2017; - sempre nel corso dell'anno 2016 è stato emanato il Decreto Legislativo 26 agosto 2016, n "Codice di giustizia contabile, adottato ai sensi dell'art. 20 della legge 7 agosto 2015, n. 124" che contiene alla Parte III Giudizio sui Conti, Titolo I Giudizio sui Conti, Capo I Generalità, anche nuove disposizioni in materia di regolamentazione degli agenti contabili; - in relazione all'iter sopra descritto e alle modifiche normative intervenute, il superiore livello regionale, con comunicazione protocollo A del 09/06/2017 avente ad oggetto: "Approvazione Conto Giudiziale - riforma regionale ex l.r. 23/2015 ed entrata in vigore del D. Lgs. n. 174/2016", ha fornito precise ed ulteriori indicazioni definendo gli adempimenti sulla materia a carico ai singoli Enti del SSR, identificati comunque quali Soggetti tenuti agli obblighi in materia di agenti contabili e di giudizio sui conti; - in attuazione di quanto disposto da Regione Lombardia, con decreto n. 239/DGi del 15/9/2017, questa ATS (subentrata all'asl della provincia di Pavia con decorrenza 01/01/2016)ha elaborato ed approvato il "Regolamento per la disciplina dell'esercizio delle funzioni dell'agente Contabile e della resa dei Conti Giudiziali", allo scopo di disciplinare l'attività dei propri Agenti Contabili, a garanzia della corretta esecuzione delle operazioni in materia di riscossione delle entrate, di pagamento delle spese, di custodia e consegna dei beni di proprietà dell'agenzia stessa; - sempre in relazione all'iter procedurale sopra descritto e conseguentemente allo stesso, ai fini dell'approvazione del Conto Giudiziale anno 2016, è stato attuato all'interno dell'agenzia il seguente percorso: - entro il termine normativamente previsto, gli agenti contabili che hanno operato come tali nel corso dell'anno 2016 e così come individuati formalmente con provvedimento n. 24/DGi del 9/2/2017, hanno presentato i relativi conti giudiziali; - con determina del Responsabile dell'uoc Gestione economico finanziaria n. 271 del 28/11/2017 è stata effettuata la Parificazione dei conti giudiziali resi dagli agenti contabili per l'anno 2016; - il Collegio Sindacale nella seduta del 28/11/2017 e come dettagliato nel verbale n. 38 pari Pagina 2 di 7

4 data, ha verificato la documentazione relativa ai singoli conti resi dagli agenti contabili individuati e ha attestato le parificazioni operate dal Responsabile dell'uoc Gestione Economico Finanziaria di questa Agenzia, evidenziando che non sussistono disallineamenti; Richiamato quanto sopra riferito, il responsabile del procedimento propone: - di dare atto del percorso, in premessa dettagliato, attuato con riferimento al conto giudiziale anno 2016: resa del conto da parte degli agenti contabili interni ed esterni, rilascio attestazione di parifica a cura del Responsabile dell'uoc gestione economico finanziaria della congruità dei conti giudiziali con le scritture contabili, attestazione a cura del Collegio Sindacale delle verifiche di parifica; - di approvare, conseguentemente, il conto giudiziale anno 2016 dell'agenzia di Tutela della Salute (ATS)di Pavia, allegato al presente atto quale parte integrante e sostanziale (Macrodocumento Allegato 1), redatto nel rispetto della normativa di riferimento e delle Linee Guida regionali sulla materia; - di non procedere ad alcuna contabilizzazione considerando che dall'attuazione del presente provvedimento non derivano costi/ricavi; Ritenuto di fare propria la proposta del responsabile del procedimento Direttore Amministrativo Dr.ssa Francesca Fancelli che, con la propria sottoscrizione, attesta che il presente provvedimento, a seguito dell'istruttoria effettuata, nella forma e nella sostanza, è legittimo; Acquisito ai sensi dell'art. 3 del D.L.vo 502/92 e succ. mod. ed integrazioni, su richiesta del Direttore Generale, il parere favorevole, espresso per competenza dal Direttore Sanitario, dal Direttore Amministrativo e dal Direttore Sociosanitario; D E C R E T A Per le motivazioni indicate in premessa che qui si intendono integralmente riportate: 1. di dare atto del percorso, in premessa dettagliato, attuato con riferimento al conto giudiziale anno 2016: resa del conto da parte degli agenti contabili interni ed esterni, rilascio attestazione di parifica a cura del Responsabile dell'uoc gestione economico finanziaria della congruità dei conti giudiziali con le scritture contabili, attestazione a cura del Collegio Sindacale delle verifiche di parifica; 2. di approvare, conseguentemente, il conto giudiziale anno 2016 dell'agenzia di Tutela della Salute (ATS)di Pavia, allegato al presente atto quale parte integrante e sostanziale (Macrodocumento Allegato 1), redatto nel rispetto della normativa di riferimento e delle Linee Guida regionali sulla materia; 3. di dare atto che il conto giudiziale anno 2016 risulta composto, come di seguito dettagliato, con riferimento alle parti in cui lo stesso è articolato: Conto del Tesoriere - Agente contabile esterno - Modello 11: - Convenzione di Tesoreria (i cui allegati sono agli atti)-(all. 1); - Decreto ATS Pavia n. 24/DGi del 9/02/2017 di identificazione di coloro che hanno agito quali Agenti contabili per l'anno 2016 (All. 2); - Estratto conto scalare con evidenza della totale assenza di interessi di mora applicati dall'azienda (All. 3); - Attestazione del responsabile della Gestione economico finanziaria in merito all'assenza dei Pagina 3 di 7

5 contributi del Tesoriere (All.4); - Attestazione del Tesoriere relativa ad ispezioni o verifiche effettuate dalla Banca d'italia (All. 5); - Verbali delle verifiche di cassa e di cassa economale effettuate dal Collegio Sindacale (estratti dei verbali n. 5 del 07/06/2016, n. 17 del 18/11/2016 e n. 24 del 24/02/2017)- (All.6); - Determina n. 271 del 28/11/2017 di parificazione dei conti giudiziali resi dagli agenti contabili per giudiziale del Tesoriere corrisponde all'allegato a) del relativo allegato (All. 7); dagli agenti contabili per l'anno 2016 (All. 8); - Modello "Riconciliazioni" predisposto dal Responsabile dell'uoc Gestione economico finanziaria (All. 9); - Modello 21/B relativo al Banco Posta predisposto dal Responsabile dell'uoc Gestione economico finanziaria (All. 10); Conto dell'economo - Agente contabile interno - Modello 23: - Atto aziendale (organigramma del Dipartimento Amministrativo, all'interno del quale nell'uoc Affari generali, gestione del patrimonio e contratti era incardinata la figura dell'economo e relativo funzionigramma)-(all. 11); - Decreto ATS Pavia n. 24/DGi del 9/04/2017 di identificazione di coloro che hanno agito quali Agenti contabili per l'anno 2016 (vedasi All. 2); - Regolamento aziendale di contabilità (All. 12); - Regolamento di acquisizione di beni servizi e lavori, allegato in estratto, che all'art. 6 disciplina gli acquisti tramite cassa economale (All. 13); - Verbali delle verifiche di cassa e di cassa economale effettuate dal Collegio Sindacale (estratti dei verbali n. 5 del 07/06/2016, n. 17 del 18/11/2016 e n. 24 del 24/02/2017)- (vedasi All.6); - Determina n. 271 del 28/11/2017 di Parificazione dei conti giudiziali resi dagli agenti contabili per giudiziale dell'economo corrisponde all'allegato b) del relativo allegato - (vedasi allegato All. 7); dagli agenti contabili per l'anno 2016 (vedasi All. 8); Conto del Consegnatario beni di consumo: Centro Elaborazione Dati(CED)- Agente contabile interno - Modello 24: - Atto aziendale (organigramma dell'uoc Sistema informativo e controllo di gestione in cui il CED era incardinato e relativo funzionigramma)- (All. 14); - Decreto ATS Pavia n. 24/DGi del 9/04/2017 di identificazione di coloro che hanno agito quali Agenti contabili per l'anno 2016 (vedasi All. 2); - Determina n. 271 del 28/11/2017 di Parificazione dei conti giudiziali resi dagli agenti contabili per giudiziale del consegnatario beni di consumo CED corrisponde all'allegato c) del relativo allegato (vedasi allegato All. 7); dagli agenti contabili per l'anno 2016 (vedasi Allegato 8); Conto del Consegnatario beni di consumo: Magazzino economale - UOC Affari generali gestione del patrimonio e contratti - Agente contabile interno - Modello 24: - Atto aziendale (organigramma dell'uoc Affari generali gestione patrimonio e contratti in cui la funzione era incardinata e relativo funzionigramma)- (vedasi All. 11); - Decreto ATS Pavia n. 24/DGi del 9/04/2017 di identificazione di coloro che hanno agito quali Agenti contabili per l'anno 2016 (vedasi All. 2); - Attestazione dell'agente contabile relativa ad eventuali discarichi amministrativi (smarrimenti, deterioramenti, furti, annullamenti, variazioni e simili) riferibili al carico (All. 15); Pagina 4 di 7

6 - Determina n. 271 del 28/11/2017 di Parificazione dei conti giudiziali resi dagli agenti contabili per giudiziale del consegnatario dei beni di consumo: magazzino economale corrisponde all'allegato d) del relativo allegato (vedasi allegato All. 7); dagli agenti contabili per l'anno 2016 (vedasi Allegato 8); Conto del Consegnatario beni di consumo: Magazzino farmaceutico (vaccini e farmaci veterinari) - Dipartimento Governo della Rete distrettuale e del Farmaco - Agente contabile interno - Modello 24: - Atto aziendale (organigramma del Dipartimento Governo delle rete distrettuale e del farmaco in cui la funzione è incardinata e relativo funzionigramma)- (All. 16); - Decreto ATS Pavia n. 24/DGi del 9/04/2017 di identificazione di coloro che hanno agito quali Agenti contabili per l'anno 2016 (vedasi All. 2); - Determina n. 271 del 28/11/2017 di Parificazione dei conti giudiziali resi dagli agenti contabili per giudiziale del consegnatario dei beni di consumo magazzino farmaceutico - corrisponde all'allegato e) del relativo allegato (vedasi allegato All. 7); dagli agenti contabili per l'anno 2016 (vedasi Allegato 8); Conto del Concessionario alla riscossione Equitalia spa - Agente Contabile esterno: - Atto che disciplina i rapporti con il Concessionario: Convenzione (i cui allegati sono agli atti) - (All. 17); - Determina n. 271 del 28/11/2017 di Parificazione dei conti giudiziali resi dagli agenti contabili per giudiziale del concessionario alla riscossione corrisponde all'allegato f) del relativo allegato (vedasi allegato All. 7); - Prospetto sintetico degli incassi relativi ai crediti affidati per la riscossione mediante ruoli predisposto dal Responsabile dell'uoc Gestione economico finanziaria (All. 18); dagli agenti contabili per l'anno 2016 (vedasi Allegato 8); 4. di dare atto che il Conto del Consegnatario di azioni/partecipazioni (modello 22) e il Conto dell'addetto alla riscossione/cassiere (modello 21) non sono stati compilati in quanto non ricorrono in questa ATS le fattispecie dagli stessi contemplate; 5. di dare atto, da ultimo, che il conto giudiziale anno 2016 dell'agenzia di Tutela della Salute (ATS) di Pavia sarà trasmesso alla Sezione giurisdizionale Lombardia della Corte dei Conti a cura della Segreteria della Direzione Generale e che l'ulteriore documentazione a corredo è disponibile agli atti agenziali e sarà inviata alla Corte stessa solo se espressamente richiesta in sede di esame del conto; 6. di di unire quale parte integrante e sostanziale la seguente documentazione: Allegato 1: Macrodocumento conto giudiziale anno 2016 dell'agenzia di Tutela della Salute (ATS) di Pavia nell'articolazione dettagliata al punto 3; 7.di demandare al Responsabile del procedimento l'attuazione del presente provvedimento; Pagina 5 di 7

7 IL DIRETTORE GENERALE (Dr.ssa Anna PAVAN) (Firmato digitalmente) Ai sensi dell'art. 17 comma 6 della legge regionale 30 dicembre 2009 n. 33 e smi, il presente provvedimento, non soggetto a controllo, è immediatamente esecutivo e sarà pubblicato all'albo pretorio on line con l'osservanza della vigente normativa in materia di protezione dei dati personali, ai sensi del D.lgs. 30/06/2003 n. 196 e smi. Pagina 6 di 7

8 PUBBLICAZIONE Si attesta che il presente decreto sarà pubblicato sull'albo pretorio on line per la durata di giorni quindici consecutivi e sarà successivamente sempre reperibile alla voce Provvedimenti della sezione Amministrazione Trasparente del sito internet aziendale. Pavia lì 22/12/2017 Il Funzionario addetto Pagina 7 di 7