Descrizione dei Sistemi di Gestione e di Controllo

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1 Investiamo nel vostro futuro Programma Operativo Regionale Descrizione dei Sistemi di Gestione e di Controllo Allegati Ai sensi dell articolo 21, Regolamento (CE) n. 1828/2006 Fondo Sociale Europeo Obiettivo competitività regionale e occupazione Organigrammi e Piste di Controllo

2 Indice Diagrammi: Allegato 1 Oganigrammi dei Servizi che compongono l Autorità di Gestione FSE... pag. 3 Allegato 2 Piste di controllo dell AdG (formazione; acquisizione di beni e servizi; erogazione di voucher) 13 Allegato 3 Piste di controllo Provincia di Bologna (formazione; acquisizione di beni e servizi) Allegato 4 Piste di controllo Provincia di Ferrara (formazione; acquisizione di beni e servizi) Allegato 5 Piste di controllo Provincia di Forlì-Cesena (formazione; acquisizione di beni e servizi; erogazione di voucher) Allegato 6 Piste di controllo Provincia di Modena (formazione; acquisizione di beni e servizi; erogazione di voucher) Allegato 7 Piste di controllo Provincia di Parma (formazione; acquisizione di beni e servizi; erogazione di voucher) Allegato 8 Piste di controllo Provincia di Ravenna (formazione) Allegato 9 Piste di controllo Provincia di Rimini (formazione; acquisizione di beni e servizi; erogazione di voucher) Allegato 10 Piste di controllo Provincia di Piacenza (formazione; acquisizione di beni e servizi; erogazione di voucher) Allegato 11 Piste di controllo Provincia di Reggio Emilia (formazione; acquisizione di beni e servizi; erogazione di voucher)

3 Allegato 12 Piste di controllo Consorzio Spinner (acquisizione di beni e servizi; erogazione di voucher). pag. 341 Allegato 13 Organigrammi degli Organismi Intermedi dell AdG Allegato 14 Pista di controllo Autorità di Certificazione Allegato 15 Pista di controllo Crisi

4 AllegAto 1 oganigrammi dei Servizi che compongono l Autorità di gestione FSe 3

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6 ALLEGATO 1 SERVIZI CHE COMPONGONO L AUTORITA DI GESTIONE

7 Servizio Servizio Programmazione, valutazione e interventi regionali nell ambito delle politiche della formazione e Programmazione, valutazione e interventi regionali nell ambito delle politiche della formazione e del lavoro del lavoro Responsabile di Servizio Francesca Bergamini Piano 4 P.O. Selezione e valutazione progetti P.O. Presidio dei processi di programmazione di politiche e di risorse P.O. Coordinamento interistituzionale per la programmazione FSE E. Morandi M. Lollini S. Sandri

8 Servizio Servizio Gestione Gestione e Controllo Controllo delle delle attività attività realizzate realizzate nell ambito nell ambito delle delle politiche politiche della della formazione formazione e del del lavoro lavoro Responsabile di Servizio Marisa Bertacca Piano 5 P.O. Coordinamento tecnico e amministrativo degli atti, dei pagamenti, delle fideiussioni e delle restituzioni P.O. Coordinamento e monitoraggio della gestione delle attività finanziate P.O. Attività di controllo amministrativo e di regolarità dell'esecuzione dei progetti finanziati P.O. Struttura di controllo di I livello P.O. Coordinamento delle procedure dell Autorità di gestione e controlli di sistema Organismi Intermedi P.O. Coordinamento delle Irregolarità comunitarie : sezione raccolta dati di controllo L. Falbo M. Boccuni S. Tolomelli M. C. Lacinio A. Marinosci R. M. Mele Supporto Tecnico Esterno : controlli contabili e rendicontuali GESTIONE CONTROLLO

9 P.O. Accreditamento e autorizzazione degli Organismi Gestori di attività formative P. Zaniboni Servizio Servizio Formazione Professionale Formazione Professionale Responsabile di Servizio Fabrizia Monti piano 12 P.O. Certificazione di competenze e sistemi di supporto alle decisioni V. Fiorentini P.O. Qualifiche, standard professionali e standard formativi P. Vaccari

10 P.O. Osservatorio regionale del mercato del lavoro P. Gigante P.O. Il sistema dell apprendistato D. Dazzani Servizio Servizio Lavoro Lavoro Responsabile di Servizio Paola Cicognani piano 7 P.O. Sviluppo e implementazione delle statistiche del lavoro P.O. Presidio e qualificazione del sistema regionale dei servizi per il lavoro P.O. Il sistema degli ammortizzatori sociali e le politiche attive del lavoro M. Marengon E. Lonardo G. Sagradini P.O. Incentivi per il lavoro e vouchers conciliativi L. Stanzani P.O. Integrazione lavorativa dei migranti S. D Alesio

11 P.O. Diritto allo studio universitario P. Berti Servizio Servizio Istruzione e integrazione fra i sistemi formativi Istruzione e integrazione fra i sistemi formativi Responsabile di Servizio Cristina Bertelli piano 9 P.O. Diritto allo studio scolastico P.O. Poli tecnici P.O. Istruzione S. Poluzzi M. G. Rosa E. Mattioli P.O. Sostegno autonomia scolastica e arricchimento offerta formativa N. Molinaro

12 Servizio Servizio Monitoraggio e coordinamento dei sistemi informativi dell istruzione, della formazione e del Monitoraggio e coordinamento dei sistemi informativi dell istruzione, della formazione e del lavoro lavoro Responsabile di Servizio piano 6 P.O. Coordinamento sistemi informativi formazione, lavoro e scuola S. Scorri P.O. Sviluppo analisi sistema informativo lavoro O. Toselli P.O. Sistema informativo a supporto del Programma Operativo FSE Sandra Cremonini P.O. Sistema informativo istruzione S. Cremonini

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14 AllegAto 2 piste di controllo dell Adg FormAzione AcquiSizione di beni e Servizi erogazione di voucher 13

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16 MACROPROCESSO: FORMAZIONE REV 01_ OPERAZIONI A TITOLARITA'

17 REV 01_ Attività Struttura di Gestione Autorità di Audit Avvio delle attività per l'elaborazione dei Programmi Operativi in relazione agli orientamenti strategici e al Quadro Strategico Nazionale Rilevazione ed analisi delle esigenze del territorio di riferimento Elaborazione ed invio delle proposte per l'elaborazione del Programma Operativo Recepimento delle istanze ed elaborazione della bozza del Programma Operativo Valutazione ex ante Recepimento delle osservazioni della valutazione e stesura definitiva del Programma Operativo Formulazione della proposta del PO FSE mediante DGR n. 159 del 12 febbraio 2007 Approvazione della proposta del PO FSE della giunta mediante atto dell'assemblea legislativa dell'emr n.101 del 01/03/07 Formazione - Operazione a titolarità PROGRAMMAZIONE Autorità di Certificazione Altri soggetti interni all'amministrazione titolare di intervento Regione Emilia- Romagna Regione Emilia- Romagna Regione Emilia- Romagna Giunta regionale Assemblea legislativa Pagina 2 di 24 Soggetti attuatori Altri soggetti Attività di controllo Partenariato, Enti locali, Autorità competenti, ogni altro Organismo interessato Partenariato, Enti locali, Autorità competenti, ogni altro Organismo interessato Valutatore indipendente Rispondenza agli orientamenti strategici della Commissione Europea, al QSN e alla normativa comunitaria relativa alla Programmazione (RER1)

18 REV 01_ Attività Struttura di Gestione Autorità di Audit Approvazione del Programma Operativo con decisione C(2007)5327 del 26 ottobre 2007 Delibera n 1681 del 12/11/07 di presa d'atto dell'approvazione comunitaria e pubblicazione del Programma Operativo sul Bollettino Ufficiale della Regione di riferimento o sulla Gazzetta Ufficiale Nomina delle Autorità, organizzazione dei relativi uffici e selezione del personale Insediamento delle Autorità e predisposizione degli strumenti per lo svolgimento delle attività (in particolare manuali operativi contenenti le procedure d'esecuzione delle rispettive attività) Autorità di Gestione DG Cultura, formazione, lavoro Autorità di Audit DG Programmazione territoriale e negoziata, intese. Organizzazione interna e formazione del personale impiegato negli uffici delle Autorità in merito alla corretta esecuzione delle attività e all'utilizzo degli strumenti predisposti Uffici dell'autorità di Gestione Uffici dell'autorità di Audit Predisposizione dei documenti contenenti la descrizione dell'organizzazione e delle procedure di ciascuna Autorità Autorità di Gestione Autorità di Audit Sulla base dei documenti predisposti da tutte le Autorità, definizione del Documento di descrizione del sistema di gestione e controllo e conseguente trasmissione a IGRUE Autorità di Gestione DG Cultura, formazione, lavoro Valutazione di conformità del sistema di gestione e controllo agli articoli del Reg.1083/2006 e rilascio del relativo parere Formazione - Operazione a titolarità PROGRAMMAZIONE Autorità di Certificazione Altri soggetti interni all'amministrazione titolare di intervento Giunta regionale Regione Emilia- Romagna Autorità di Certificazione DG centrale risorse finanziarie e patrimonio Uffici dell'autorità di Certificazione Autorità di Certificazione Pagina 3 di 24 Soggetti attuatori Altri soggetti Attività di controllo Commissione Europea Rispondenza alla normativa comunitaria relativa alla Programmazione e ai principi generali dei sistemi di gestione e controllo (RER2) Rispondenza alla normativa comunitaria relativa alla Programmazione e ai principi generali dei sistemi di gestione e controllo (RER2) IGRUE Verifica del sistema di gestione e controllo ai fini delle valutazioni di conformità (I1)

19 REV 01_ Attività Struttura di Gestione Autorità di Audit Acquisizione del parere e trasmissione del Documento di descrizione del sistema di gestione e controllo e del relativo parere di conformità alla Comunità Europea Autorità di Gestione DG Cultura, formazione, lavoro Ricezione dei documenti e analisi del loro contenuto Formazione - Operazione a titolarità PROGRAMMAZIONE Autorità di Certificazione Altri soggetti interni all'amministrazione titolare di intervento Pagina 4 di 24 Soggetti attuatori Altri soggetti Attività di controllo Commissione Europea

20 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità SELEZIONE ED APPROVAZIONE DELLE OPERAZIONI Attività Struttura di gestione* Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Definizione dei criteri di selezione delle operazioni Autorità di Gestione Verifica e approvazione dei criteri di selezione adottati Comitato di Sorveglianza Verifica di conformità dei criteri di selezione (CDS1) Comunicazione dei criteri approvati Autorità di Gestione Ricezione dei criteri di selezione Servizio Programmazione e Valutazione progetti Analisi documenti di programmazione Servizio Programmazione e Valutazione progetti Predisposizione dell'avviso pubblico e della relativa modulistica (se diversa dallo standard pubblicata sul sito del SI della formazione) per la selezione delle operazioni. L'avviso pubblico, contenente il piano finanziario, deve recepire i criteri di priorità e di ammissibilità indicati dal Programma Operativo Servizio Programmazione e Valutazione progetti Verifica della disponibilità delle risorse finanziarie (SAG1) Validazione della progettazione del bando Autorità di gestione Giunta regionale Organizzazione dei servizi per la ricezione delle domande (servizi postali, protocollo, archiviazione delle domande, ecc.) Servizio Programmazione e Valutazione progetti Pagina 5 di 24

21 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità SELEZIONE ED APPROVAZIONE DELLE OPERAZIONI Attività Struttura di gestione* Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Pubblicazione dell'avviso pubblico sul Bollettino Ufficiale e sul sito specifico e della relativa modulistica sul sito Servizio Programmazione e Valutazione progetti Divulgazione dell'avviso pubblico secondo le modalità previste dalla normativa Organi di stampa, affissioni, comunicati stampa, ecc. Verifica del rispetto della normativa in materia di pubblicità (SPV2) Nomina del Nucleo di valutazione con determina dirigenziale Autorità di gestione Nucleo di valutazione Predisposizione e presentazione delle operazioni comprensive della richiesta di finanziamento Soggetti attuatori Ricezione e protocollo delle operazioni (posta o formato elettronico) Servizio Programmazione e Valutazione progetti Verifica delle modalità di ricezione e di registrazione delle domande con i relativi progetti (SPV3) Convocazione ed insediamento del nucleo di valutazione per la valutazione e selezione delle operazioni Servizio Programmazione e Valutazione progetti Nucleo di valutazione Verifica di ammissibilità Servizio Programmazione e Valutazione progetti Verifica della sussistenza dei requisiti formali (SPV4) Istruttoria tecnica Nucleo di valutazione Pagina 6 di 24

22 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità SELEZIONE ED APPROVAZIONE DELLE OPERAZIONI Attività Struttura di gestione* Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Comunicazione delle eventuali modifiche delle operazioni Servizio Programmazione e Valutazione progetti Soggetti attuatori Invio dell'operazione riformulata Servizio Programmazione e Valutazione progetti Verifica dell'operazione riformulata Servizio Programmazione e Valutazione progetti Elaborazione e trasmissione della graduatoria delle operazioni ammissibili e non ammissibili a finanziamento Servizio Programmazione e Valutazione progetti Nucleo di valutazione Predisposizione dell'atto contenente le operazioni ammesse e non ammesse a contributo Servizio Programmazione e Valutazione progetti Emissione del parere di regolarità amministrativa Autorità di gestione Verifica di coerenza dell'impegno alle finalità del programma (ADG1) Verifica della correttezza della procedura di assegnazione delle risorse (ADG2) Emissione del parere di regolarità contabile DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Verifica della corretta imputazione delle risorse impegnate ai capitoli di bilancio (DG1) Adozione degli esiti della selezione con atto amministrativo contenente le operazioni ammesse al contributo e le operazioni non ammesse e contestuale impegno di spesa Giunta regionale Verifica della corretta applicazione dei criteri di valutazione (SPV5) Pubblicazione dell'atto amministrativo sul Bollettino Ufficiale e sul sito specifico della formazione e comunicazione degli esiti ai soggetti attuatori ammessi a contributo Servizio Programmazione e Valutazione progetti Soggetti attuatori Verifica della tempestiva e corretta pubblicazione dell'esito dell'istruttoria (SPV7) Verifica della tempestiva e corretta comunicazione dell'esito dell'istruttoria (SVP6) Pagina 7 di 24

23 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità SELEZIONE ED APPROVAZIONE DELLE OPERAZIONI Attività Struttura di gestione* Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Trasmissione dell'atto amministrativo di approvazione del finanziamento con relativa documentazione al Servizio Gestione e Controllo delle attività finanziate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro Servizio Programmazione e Valutazione progetti Servizio Gestione e controllo delle attività finanziate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro Archiviazione della documentazione cartacea delle operazioni non ammesse a contributo Servizio Programmazione e Valutazione progetti Eventuale produzione dei ricorsi Soggetti attuatori Trasmissione degli atti di ricorso Regione Emilia-Romagna Presidente pro tempore Esame del ricorso e ricostruzione atti Autorità di gestione Servizio Affari generali, giuridici e programmazione finanziaria - Servizio Attività consultiva giuridica e coordinamento della avvocatura regionale Trasmissione degli atti relativi alla procedura di ricorso Autorità di gestione Servizio Attività consultiva giuridica e coordinamento della avvocatura regionale * PER LE MATERIA DI COMPETENZA, LE AZIONI DI PREDISPOSIZIONE DEI BANDI, SELEZIONE E APPROVAZIONE CHE NELLA PISTA SONO SVOLTE DAL SERVIZIO "PROGRAMMAZIONE E VALUTAZIONE PROGETTI", SONO ATTUATE DAI SERVIZI "FORMAZIONE PROFESSIONALE", "ISTRUZIONE E INTEGRAZIONE DEI SISTEMI," "LAVORO", IN STRETTA INTEGRAZIONE CON IL SERVIZIO PROGRAMMAZIONE E VALUTAZIONE PROGETTI. Pagina 8 di 24

24 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività Struttura di gestione Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Ricezione dell'atto amministrativo di approvazione del finanziamento con relativa documentazione (copia cartacea delle operazioni ammesse a contributo) Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro Servizio Programmazione e Valutazione progetti Eventuale rinuncia del soggetto attuatore aggiudicatario Soggetto Attuatore Eventuale scorrimento elenco, individuazione nuovi soggetti ammessi e conseguente comunicazione ai beneficiari Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POG5) Soggetti ammessi per eventuale scorrimento graduatoria Verifica del rispetto del corretto scorrimento dell'elenco dei beneficiari (POG5 2) Invio della documentazione prevista dalle disposizioni ad avvio attività Soggetto Attuatore Istituto fidejussore Verifica della regolarità dell'atto di impegno e della corrispondenza con il contenuto dell'avviso pubblico (POG5 3) Verifica della sussistenza e della correttezza della polizza fidejussoria rispetto a quanto stabilito nell'avviso pubblico (POG5 1) Controllo dei documenti e autorizzazione all'erogazione di richieste di anticipo tramite Sistema Informativo Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POG5) Predisposizione atto di liquidazione ed emissione ordine di pagamento relativo all'anticipo Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POG6) Verifica della correttezza e della completezza della documentazione contabile (POG6 1) Trasformazione dell'ordine di pagamento in mandato di pagamento ed erogazione anticipo DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Verifica della correttezza e completezza del mandato/ordine di pagamento (DG 2) Comunicazione di avvenuto accredito al beneficiario Soggetto Attuatore Istituto bancario del Beneficiario Tesoreria della Regione Emilia Romagna Comunicazione di avvenuto pagamento dell'anticipazione Servizio Gestione e controllo delle attività finanziate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POG6) DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Verifica dell'avvenuto pagamento mediante quietanza (POG6 2) Pagina 9 di 24

25 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività Struttura di gestione Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Invio in in itinere della documentazione prevista dalle disposizioni ed eventuale rischiesta di variazioni Servizio Gestione e controllo delle attività finanziate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POG5) Soggetto Attuatore Controllo di conformità amministrativa sul 100% delle operazioni Servizio Gestione e controllo delle attività finanziate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POG5) Controlli di conformità amministrativa sul 100% delle operazioni (POG5 4) Controlli in loco, a campione, sulla correttezza dell'esecuzione delle attività, sulla corrispondenza della documentazione inviata e sul rispetto delle norme Servizio Gestione e controllo delle attività finanziate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POC2) Soggetto Attuatore Controlli di conformità e regolarità dell esecuzione (POC2 1) Predisposizione e presentazione delle domande di rimborso corredate della documentazione necessaria per effettuare il controllo amministrativo Soggetto Attuatore Controllo documentale sul 100% delle domande di rimborso e autorizzazione all'erogazione di richieste di rimborso tramite Sistema Informativo Servizio Gestione e controllo delle attività finanziate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POC3) Verifica della correttezza e congruità delle domande di rimborso (POC3 2) Controllo amministrativo delle domande di rimborso da parte dei beneficiari (POC3 3) Inserimento nel Sistema Informativo degli esiti del controllo SIFER Predisposizione atto di liquidazione ed emissione ordine di pagamento relativo ai rimborsi Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POG6) Verifica della correttezza e della completezza della documentazione contabile (POG6 1) Trasformazione dell'ordine di pagamento in mandato di pagamento ed erogazione rimborsi DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Verifica della correttezza e completezza del mandato/ordine di pagamento (DG 2) Pagina 10 di 24

26 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività Struttura di gestione Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Comunicazione di avvenuto accredito al beneficiario Soggetto Attuatore Istituto bancario del Beneficiario Tesoreria della Regione Emilia Romagna Comunicazione di avvenuto pagamento del rimborso Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POG6) DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Verifica dell'avvenuto pagamento mediante quietanza (POG6 2) Verifiche in loco, sul campione estratto delle domande di rimborso, con il supporto di una struttura di Assistenza Tecnica Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POC3) Soggetto Attuatore Struttura Assistenza Tecnica Controllo campionario in loco sulle domande di rimborso (POC3 1) Invio del verbale degli esiti delle verifiche in loco sul campione del quadrimestre precedente Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POC3) Autorità di Certificazione Invio della comunicazione di termine attività e dell'elenco partecipanti al termine (per attività corsuali). Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POG5) Soggetto Attuatore Invio della relazione finale e dei registri delle attività (entro 90 giorni dal termine delle attività) Soggetto Attuatore Controllo dei registri delle attività e definizione del valore maturato Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POC3) Controllo della completezza del fascicolo e della presenza di tutta la documentazione necessaria per la rendicontazione (POG5 5) Invio della proposta di rendiconto di termine attività (entro 90 giorni dal termine delle attività) Soggetto Attuatore Pagina 11 di 24

27 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività Struttura di gestione Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Verifica del rendiconto con il supporto di una struttura di Assistenza Tecnica, definizione del saldo e notifica degli esiti al soggetto attuatore Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POC3) Struttura Assistenza Tecnica Controllo del rendiconto (POC3 4) Emissione della fattura relativa al saldo Soggetto Attuatore Abilitazione del saldo attraverso il Sistema Informativo Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POC3) Predisposizione atto di liquidazione ed emissione ordine di pagamento relativo al saldo Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POG6) Verifica della correttezza e della completezza della documentazione contabile (POG6 1) Trasformazione dell'ordine di pagamento in mandato di pagamento ed erogazione saldo DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Verifica della correttezza e completezza del mandato/ordine di pagamento (DG 2) Comunicazione di avvenuto accredito al beneficiario Soggetto Attuatore Istituto bancario del Beneficiario Tesoreria della Regione Emilia Comunicazione di avvenuto pagamento del saldo Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POG6) DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Verifica dell'avvenuto pagamento mediante quietanza (POG6 2) Invio del rendiconto aggiornato (entro 60 gg dall'erogazione del saldo) e della richiesta di svincolo della fidejussione Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POC3) Soggetto Attuatore Svincolo fidejussione Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POG5) Istituto fidejussore Pagina 12 di 24

28 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività Struttura di gestione Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Invio del bilancio annuale dell'anno di termine dell'operazione con gli allegati rendicontuali e del rendiconto aggiornato delle spese (elenco analitico con eventuali conguagli) Soggetto Attuatore Verifica di validazione da bilancio e verifica del rendiconto aggiornato con il supporto di una struttura di Assistenza Tecnica (solo nell'eventualità in cui le differenze di conguaglio comportino variazione del saldo finanziario complessivo) Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POC3) Struttura Assistenza Tecnica Eventuale rettifica del saldo finanziario complessivo Servizio Gestione e controllo delle attività realizzate nell'ambito delle politiche della formazione e del lavoro (POC3) Pagina 13 di 24

29 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività Struttura di Gestione Autorità di Certificazione Autorità di Audit Altri soggetti Soggetti istituzionali Attività di controllo Approvazione della forma di intervento - versamento prefinanziamento 2% della quota comunitaria nel 2007, 3% nel 2008 Commissione Europea Erogazione prefinanziamento (quota comunitaria e quota nazionale) IGRUE Verifica del trasferimento della quota contributo comunitario dalla Commissione Europea e del pronto accreditamento alla Regione Emilia Romagna sia della quota comunitaria sia della quota nazionale di contributo (I2) Ricezione prefinanziamento e contabilizzazione, comunicazione di avvenuto pagamento del prefinanziamento DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Tesoreria centrale dello Stato Banca d'italia Ricezione della comunicazione di avvenuto pagamento del prefinanziamento Autorità di Gestione Verifica della correttezza dell'importo ricevuto e della relativa contabilizzazione (ADG3) Comunicazione di assegnazione delle risorse agli specifici capitoli di bilancio di competenza dei singoli Servizi Servizio Affari Generali Giuridici e Programmazione finanziaria Elaborazione della dichiarazione di spesa sulla base dei controlli effettuati sull'elenco dei pagamenti Servizio Monitoraggio e coordinamento dei sistemi informativi dell'istruzione, della formazine e del lavoro Ricezione e validazione della dichiarazione di spesa corredata delle check list di controllo Autorità di Gestione Verifica della completezza e della correttezza delle Dichiarazioni di spesa predisposte nonché della completezza e della corretta compilazione delle Check list di controllo (ADG4) Ricezione e analisi delle Dichiarazioni di spesa prodotte dall'autorità di Gestione nonché delle Check list di controllo Autorità di Certificazione Elaborazione e certificazione delle dichiarazioni intermedie di spesa, elaborazione delle domande di pagamento delle quote intermedie e inserimento delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento delle quote intermedie sul sistema informatico. Comunicazione all'adg degli estremi della dichiarazione certificata di spesa e della domanda di pagamento contenenti le singole dichiarazioni di spesa a livello di gruppo di operazione e delle eventuali spese ritenute non ammissibili. Autorità di Certificazione Verifica della correttezza e della fondatezza della spesa (ADC1) Verifiche a campione delle operazioni (ADC2) Pagina 14 di 24

30 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività Struttura di Gestione Autorità di Certificazione Autorità di Audit Altri soggetti Soggetti istituzionali Attività di controllo Ricezione della comunicazione da parte dell'adc dei controlli effettuati Autorità di Gestione Visualizzazione a sistema e validazione delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento delle quote intermedie Ministero del Lavoro e della Previdenza Sociale Verifica della completezza e regolarità formale della domanda di pagamento (MLPS1) Visualizzazione a sistema delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento delle quote intermedie, analisi della correttezza formale e sostanziale delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento, verifica dell'avvenuta trasmissione da parte dell'autorità di gestione della relazione annuale di attuazione, erogazione delle quote intermedie comunitarie Commissione Europea Verifica della regolarità della domanda di pagamento e della correttezza dell'importo di spesa nonché dell'importo del contributo comunitario richiesto (CE1) Visualizzazione a sistema delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento delle quote intermedie, ricezione delle quote intermedie comunitarie, istruttoria delle domande di pagamento limitatamente alla quota intermedia nazionale, calcolo delle quote intermedie nazionali da erogare ed erogazione delle quote intermedie comunitarie e delle quote intermedie nazionali alla Tesoreria dell'amministrazione titolare di intervento IGRUE Verifica della regolarità della domanda di pagamento e della correttezza dell'importo di spesa nonché dell'importo del contributo nazionale richiesto (I3) Ricezione e contabilizzazione delle quote intermedie, relativa comunicazione di ricezione delle quote intermedie DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Tesoreria centrale dello Stato Banca d'italia Ricezione della comunicazione di avvenuto pagamento delle quote intermedie di contributo nazionale e comunitario Autorità di Gestione Comunicazione di assegnazione delle risorse agli specifici capitoli di bilancio di competenza dei singoli Servizi Servizio Affari Generali Giuridici e Programmazione finanziaria SOLO IN CASO DI CHIUSURA PARZIALE Elaborazione della dichiarazione di spesa sulla base dei controlli effettuati sull'elenco dei pagamenti Servizio Monitoraggio e coordinamento dei sistemi informativi dell'istruzione, della formazine e del lavoro Ricezione e validazione della dichiarazione di spesa corredata delle check list di controllo Autorità di Gestione Verifica della completezza e della correttezza delle Dichiarazioni di spesa predisposte nonché della completezza e della corretta compilazione delle Check list di controllo (ADG4) Pagina 15 di 24

31 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività Struttura di Gestione Autorità di Certificazione Autorità di Audit Altri soggetti Soggetti istituzionali Attività di controllo Ricezione e analisi delle Dichiarazioni di spesa prodotte dall'autorità di Gestione nonché delle Check list di controllo Autorità di Certificazione Elaborazione e certificazione delle dichiarazioni intermedie di spesa, elaborazione di dichiarazioni di spesa per chiusure parziali, elaborazione delle domande di pagamento delle quote intermedie e inserimento delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento delle quote intermedie sul sistema informatico. Comunicazione all'adg degli estremi della dichiarazione certificata di spesa e della domanda di pagamento contenenti le singole dichiarazioni di spesa a livello di gruppo di operazione e delle eventuali spese ritenute non ammissibili. Trasmissione della dichiarazione certificata di spesa per la chiusura parziale Autorità di Certificazione Verifica della correttezza e della fondatezza della spesa (ADC1) Verifiche a campione delle operazioni (ADC2) Ricezione della comunicazione da parte dell'adc dei controlli effettuati Autorità di Gestione Analisi di tutta la documentazione di spesa ed elaborazione della dichiarazione di chiusura parziale delle operazioni Autorità di Audit Verifica della legalità e regolarità delle transazioni soggiacenti alla dichiarazione di spesa relativa alle operazioni da chiudere (ADA1) Visualizzazione a sistema e validazione delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento delle quote intermedie Ministero del Lavoro e della Previdenza Sociale Verifica della completezza e regolarità formale della domanda di pagamento (MLPS1) Visualizzazione a sistema delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento delle quote intermedie, analisi della correttezza formale e sostanziale delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento, verifica dell'avvenuta trasmissione da parte dell'autorità di gestione della relazione annuale di attuazione, erogazione delle quote intermedie comunitarie Commissione Europea Verifica della regolarità della domanda di pagamento e della correttezza dell'importo di spesa nonché dell'importo del contributo comunitario richiesto (CE1) Visualizzazione a sistema delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento delle quote intermedie, ricezione delle quote intermedie comunitarie, istruttoria delle domande di pagamento limitatamente alla quota intermedia nazionale, calcolo delle quote intermedie nazionali da erogare ed erogazione delle quote intermedie comunitarie e delle quote intermedie nazionali alla Tesoreria dell'amministrazione titolare di intervento IGRUE Verifica della regolarità della domanda di pagamento e della correttezza dell'importo di spesa nonché dell'importo del contributo nazionale richiesto (I3) Ricezione e contabilizzazione delle quote intermedie, relativa comunicazione di ricezione delle quote intermedie DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Tesoreria centrale dello Stato Banca d'italia Pagina 16 di 24

32 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività Struttura di Gestione Autorità di Certificazione Autorità di Audit Altri soggetti Soggetti istituzionali Attività di controllo Ricezione della comunicazione di avvenuto pagamento delle quote intermedie di contributo nazionale e comunitario Autorità di Gestione Comunicazione di assegnazione delle risorse agli specifici capitoli di bilancio di competenza dei singoli Servizi Servizio Affari Generali Giuridici e Programmazione finanziaria CHIUSURA FINALE Elaborazione della dichiarazione di spesa sulla base dei controlli effettuati sull'elenco dei pagamenti Servizio Monitoraggio e coordinamento dei sistemi informativi dell'istruzione, della formazine e del lavoro Ricezione e validazione della dichiarazione di spesa corredata delle check list di controllo Autorità di Gestione Verifica della completezza e della correttezza delle Dichiarazioni di spesa predisposte nonché della completezza e della corretta compilazione delle Check list di controllo (ADG4) Ricezione e analisi delle Dichiarazioni di spesa prodotte dall'autorità di Gestione nonché delle Check list di controllo Autorità di Certificazione Elaborazione e certificazione della dichiarazione finale di spesa, elaborazione della domanda di pagamento del saldo e inserimento della dichiarazione finale di spesa e della domanda di pagamento del saldo sul sistema informatico. Comunicazione all'adg degli estremi della dichiarazione certificata di spesa e della domanda di pagamento contenenti le singole dichiarazioni di spesa a livello di gruppo di operazione e delle eventuali spese ritenute non ammissibili. Trasmissione della dichiarazione certificata di spesa per la chiusura del Programma Operativo Autorità di Certificazione Verifica della correttezza e della fondatezza della spesa (ADC1) Verifiche a campione delle operazioni (ADC2) Ricezione della comunicazione da parte dell'adc dei controlli effettuati Autorità di Gestione Analisi di tutta la documentazione di spesa ed elaborazione della dichiarazione di chiusura del Programma Operativo Autorità di Audit Verifica della legalità e regolarità delle transazioni soggiacenti alla dichiarazione di spesa relativa alle operazioni da chiudere (ADA1) Visualizzazione a sistema e validazione della dichiarazione finale di spesa e della domanda di pagamento del saldo Ministero del Lavoro e della Previdenza Sociale Verifica della completezza e regolarità formale della domanda di pagamento (ACF1) Pagina 17 di 24

33 REV 01_ Formazione - Operazioni a titolarità CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività Struttura di Gestione Autorità di Certificazione Autorità di Audit Altri soggetti Soggetti istituzionali Attività di controllo Visualizzazione a sistema della dichiarazione finale di spesa, della domanda di pagamento del saldo e della dichiarazione di chiusura del Programma Operativo, verifica della correttezza formale e sostanziale della dichiarazione finale di spesa, della domanda di pagamento del saldo e della dichiarazione di chiusura, verifica dell'avvenuta trasmissione da parte dell'autorità di gestione della relazione finale di attuazione, erogazione del saldo del contributo comunitario Commissione Europea Verifica della regolarità della domanda di pagamento e della correttezza dell'importo di spesa nonché dell'importo del contributo comunitario richiesto (CE1) Visualizzazione a sistema della dichiarazione finale di spesa, della domanda di pagamento del saldo e della dichiarazione di chiusura del Programma Operativo, ricezione del saldo del contributo comunitario, istruttoria della domanda di pagamento limitatamente al saldo del contributo nazionale, calcolo del saldo del contributo nazionale da erogare ed erogazione del saldo del contributo comunitario e del saldo del contributo nazionale alla Tesoreria dell'amministrazione titolare di intervento oppure, con riferimento a specifici Programmi Operativi, direttamente ai Beneficiari IGRUE Verifica della regolarità della domanda di pagamento e della correttezza dell'importo di spesa nonché dell'importo del contributo nazionale richiesto (I3) Ricezione e contabilizzazione del saldo, relativa comunicazione di ricezione del saldo DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Tesoreria centrale dello Stato Banca d'italia Ricezione della comunicazione di avvenuto pagamento del saldo Autorità di Gestione Comunicazione di assegnazione delle risorse agli specifici capitoli di bilancio di competenza dei singoli Servizi Servizio Affari Generali Giuridici e Programmazione finanziaria Pagina 18 di 24

34 REV 01_ Fasi Codice controllo RER1 RER2 I1 ADG1 ADG2 CDS1 DG1 SAG1 SPV2 Regione Emilia Romagna Regione Emilia Romagna IGRUE Autorità di Gestione Autorità di Gestione Comitato di Sorveglianza DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Servizio Affari generali, giuridici e programmazione finanziaria Servizio Programmazione e Valutazione progetti Servizio P i DETTAGLIO ATTIVITA' DI CONTROLLO Descrizione controllo e documentazione di riferimento Riferimenti normativi Documenti Rispondenza agli orientamenti strategici della Commissione Europea, al QSN e alla normativa comunitaria relativa alla Programmazione Regolamento n. 1083/ Programma Operativo - QSN Verificare che l'intero processo di programmazione e il Programma Operativo siano coerenti con quanto prestabilito dalla normativa comunitaria e in particolare dal titolo III del Reg. n. 1083/2006 e dal QSN Rispondenza alla normativa comunitaria relativa alla Programmazione e ai principi generali dei sistemi di gestione e controllo - Reg. (CE) n. 1083/ Reg. (CE) n. 1080/ Reg. (CE) n. 1828/ documenti di nomina delle Autorità/Organismi del Sistema di Gestione e Controllo Verifica che l'attività di nomina delle Autorità/Organismi deputati alla gestione e al controllo e la successiva definizione dell'organizzazione, delle procedure e degli strumenti operativi relativi alla loro attività sia coerente alle prescrizioni della normativa comunitaria in particolare al Reg. (CE) n. 1083/2006, Reg. (CE) n. 1080/2006 al Reg.(CE) n. 1828/2006 e ai principi generali dei sistemi di gestione e controllo Verifica del sistema di gestione e controllo ai fini della valutazione di conformità Verifica che il sistema di gestione e controllo definito dall'autorità di Gestione sia conforme a quanto previsto dagli art del Reg. (CE) n. 1083/2006, ai manuali operativi contenenti le procedure d'esecuzione delle attività specifiche delle Autorità e alla Descrizione del sistema di gestione e controllo ex art. 21 e allegato XII del Reg. (CE) 1828/ Reg. (CE) n. 1083/2006 art Reg. (CE) n. 1828/2006 art. 21 e Allegato XII - QSN - documento di descrizione del sistema di gestione e controllo - relazione sulla valutazione e relativo parere di conformità Verifica di coerenza dell'impegno alle finalità del programma - Reg. (CE) 1083/ Programma Operativo - parere di coerenza programmatica Verificare che le operazioni ammesse siano conformi a quanto stabilito nel Programma Operativo Verifica della correttezza della procedura di assegnazione delle risorse - proposta di atto di impegno - Programma Operativo Verificare che le risorse assegnate all'operazione provengano da un atto di impegno sulla base delle disposizioni contabili dell'amministrazione titolare Verifica di conformità dei criteri di selezione Verifica che i criteri di selezione delle operazioni definiti dall'autorità di Gestione siano coerenti con il Programma Operativo e pertinenti alla tipologia di operazioni a cui si applicano - Reg. (CE) n. 1083/ criteri di selezione delle operazioni - verbale della seduta del CdS da cui si evince l'approvazione dei criteri di selezione (ammissibilità e priorità) Verifica della corretta imputazione delle risorse impegnate ai capitoli di bilancio Verifica della regolare esecuzione delle procedure di impegno della spesa e della sussistenza dei fondi sul relativo capitolo del Bilancio dell'amministrazione titolare - Verifica del rispetto delle disposizioni dell'amministrazione titolare in materia di corretta prassi contabile Verifica della disponibilità delle risorse finanziarie - norme di diritto amministrativo - disciplina giuridicoamministrativa dell'ente - Regolamento di contabilità dell'ente - L.R. 40/01 - proposta di atto di impegno - impegno definitivo di spesa - parere di coerenza programmatica - parere di regolarità amministrativa - Bilancio di previsione Verificare la sussistenza e la correttezza dell'atto relativamente alla correttezza giuridica amministrativa e alla disponibilità dei fondi sui capitoli di spesa del bilancio regionale, nonché la rispondenza dell'atto stesso riferito alla programmazione finanziaria Verifica del rispetto della normativa in materia di pubblicità - Reg. (CE) 1083/ Reg. (CE) 1828/ bollettino Ufficiale - pubblicazione estratti avviso pubblico - avviso pubblico Verifica che vengano adottate tutte le misure preliminari (media, affissioni, ecc.) previste dalla normativa nazionale e comunitaria, al fine di consentire ai potenziali beneficiari di venire a conoscenza dell'iniziativa intrapresa dall'amministrazione e che la pubblicazione dell'avviso pubblico sia conforme alla normativa vigente Verifica delle modalità di ricezione e di registrazione delle domande con i relativi progetti - Legge 845/78 e Leggi regionali di riferimento integrate negli elementi essenziali che dimostrino la - avviso pubblico - domande ricevute (protocollo, timbri, ecc) Pagina 19 di 24 Archiviazione documenti Regione Emilia Romagna Sede Indirizzo Ufficio Stanza Regione Emilia Romagna Sede Indirizzo Ufficio Stanza IGRUE Sede Indirizzo Ufficio Stanza Autorità di Gestione Sede Indirizzo Ufficio Stanza Autorità di Gestione Sede Indirizzo Ufficio Stanza Comitato di Sorveglianza Sede Indirizzo Ufficio Stanza DG centrale Risorse finanziarie e patrimonio Sede Indirizzo Ufficio Stanza Servizio Affari generali, giuridici e programmazione finanziaria Sede Indirizzo Ufficio Stanza Servizio Programmazione e Valutazione progetti Sede Indirizzo Ufficio Stanza Servizio Programmazione e Valutazione progetti Sede Indirizzo Istruttoria Programmazione

35 REV 01_ Fasi Codice controllo SPV3 SPV4 SPV5 SPV6 SPV7 POC2 1 POC3 1 POC3 2 Programmazione e Valutazione progetti Servizio Programmazione e Valutazione progetti Servizio Programmazione e Valutazione progetti Servizio Programmazione e Valutazione progetti Servizio Programmazione e Valutazione progetti PO Controllo PO Controllo + AT PO Controllo DETTAGLIO ATTIVITA' DI CONTROLLO Descrizione controllo e documentazione di riferimento Riferimenti normativi Documenti Verifica che le domande ricevute vengano correttamente protocollate, che il numero di protocollo venga attribuito contestualmente alla consegna, che la documentazione consegnata sia correttamente archiviata e che la data di ricezione rispetti i termini indicati nell'avviso pubblico pubblicato dall'amministrazione titolare essenziali, che dimostrino la procedura concorsuale, con il D. Lgs. 163/2006 e successive modifiche relativo agli appalti di servizi Verifica della sussistenza dei requisiti formali Verifica della presenza dei requisiti di ammissibilità indicati nell'avviso pubblico Verifica della corretta applicazione dei criteri di valutazione Verifica che la selezione sia stata effettuata mediante una corretta applicazione dei criteri di valutazione previsti dall'avviso pubblico - Legge 845/78 e Leggi regionali di riferimento integrate negli elementi essenziali, che dimostrino la procedura concorsuale, con il D. Lgs. 163/2006 e successive modifiche - Legge 845/78 e Leggi regionali di riferimento integrate negli elementi essenziali, che dimostrino la procedura concorsuale, con il D. Lgs. 163/2006 e successive modifiche relativo agli appalti di servizi - Avviso pubblico - Vademecum FSE Ministero del Lavoro - avviso pubblico - verbali di istruttoria - verbali di aggiudicazione - graduatoria - elenco domande e relativi importi - impegno definitivo di spesa Verifica della tempestiva e corretta comunicazione dell'esito dell'istruttoria Verifica che i beneficiari/aggiudicatari siano correttamente e prontamente informati nel rispetto dei termini previsti dalla normativa e/o dall'avviso pubblico - Legge 845/78 e Leggi regionali di riferimento integrate negli elementi essenziali, che dimostrino la procedura concorsuale, con il D. Lgs. 163/2006 e successive modifiche relativo agli appalti di servizi - verbali di aggiudicazione - graduatoria - documenti relativi alla comunicazione dell'esito dell'istruttoria Verifica della tempestiva e corretta pubblicazione dell'esito dell'istruttoria Verifica del rispetto dei termini previsti per la pubblicazione - Legge 845/78 e Leggi regionali di riferimento integrate negli elementi essenziali, che dimostrino la procedura concorsuale, con il D. Lgs. 163/2006 e successive modifiche relativo agli appalti di servizi - pubblicazione della selezione/graduatoria sul Bollettino Ufficiale - eventuali modifiche al Piano Finanziario Controlli di conformità e regolarità dell esecuzione Verifica della coerenza dei requisiti del beneficiario e dei destinatari Verifica della correttezza e completezza degli adempimenti pubblicitari e selettivi sulla base di quanto previsto dai Regolamenti comunitari Verifica della correttezza degli adempimenti amministrativi Verifica della correttezza della realizzazione, prendendo a riferimento i parametri fisico-tecnici dell'operazione approvata Verifica dell'accessibilità e regolarità della documentazione - Reg. (CE) 1083/ Reg. (CE) 1080/ Reg. (CE) 1081/ Reg. (CE) 1828/ Legge 845/78 e Leggi regionali di riferimento integrate negli elementi essenziali, che dimostrino la procedura concorsuale, con il D. Lgs. 163/2006 e successive modifiche relativo agli appalti di servizi Controllo campionario in loco sulle domande di rimborso Verifica documentale e contabile sui giustificativi probanti le spese elencate nelle domande di rimborso dei beneficiari presentate in corso d opera. Verifica dell'esistenza di un sistema di contabilità separata o di una codificazione contabile adeguata per tutte le transazioni relative all'operazione; in particolare, per i soggetti accreditati, la tenuta di rilevazioni contabili analitiche in quadratura con la contabilità civilistica di bilancio. - Reg. (CE) 1083/ Reg. (CE) 1080/ Reg. (CE) 1081/ Reg. (CE) 1828/ Legge 845/78 e Leggi regionali di riferimento integrate negli elementi essenziali, che dimostrino la procedura concorsuale, con il D. Lgs. 163/2006 e successive modifiche relativo agli appalti di servizi - documentazione a supporto dei controlli per la certificazione Verifica della correttezza e congruità delle domande di rimborso - documentazione a supporto dei controlli per la certificazione Verifica della presenza di tutta la documentazione necessaria alla rendicontazione delle spese (Contratti, fatture, SAL ed i relativi pagamenti, ecc) Pagina 20 di 24 Archiviazione documenti Indirizzo Ufficio Stanza Servizio Programmazione e Valutazione progetti Sede Indirizzo Ufficio Stanza Servizio Programmazione e Valutazione progetti Sede Indirizzo Ufficio Stanza Servizio Programmazione e Valutazione progetti Sede Indirizzo Ufficio Stanza Servizio Programmazione e Valutazione progetti Sede Indirizzo Ufficio Stanza POC2 Sede Indirizzo Ufficio Stanza POC3 Sede Indirizzo Ufficio Stanza POC3 Sede Indirizzo Ufficio Stanza

36 REV 01_ Fasi Codice controllo POC3 3 POC3 4 POG5 1 POG5 2 POG5 3 POG5 4 POG5 5 POG6 1 PO Controllo PO Controllo + AT PO Gestione PO Gestione PO Gestione PO Gestione PO Gestione PO Gestione DETTAGLIO ATTIVITA' DI CONTROLLO Descrizione controllo e documentazione di riferimento Riferimenti normativi Documenti Controllo amministrativo delle domande di rimborso da parte dei beneficiari Verifica del 100% delle domande di rimborso inviate telematicamente sotto forma di elenchi estratti dalle contabilità analitiche separate del soggetto attuatore Verifica della completezza dei dati contabili inseriti nelle domande di pagamento Verifica della coerenza di alcuni campi informativi rispetto ai dati di approvazione Verifica delle registrazioni contabili multiple associate al medesimo documento Verifica della conformità dei fornitori, diversi da persone fisiche, rispetto a quanto previsto in approvazione e al regime di delega o di partenariato Verifica dell'avanzamento economico delle spese certificate anche in riferimento al preventivo approvato ed agli scostamenti massimi ammissibili Controllo del rendiconto Preliminare riesame di tutta la documentazione presente nella cartella attività dell'operazione e nell'applicativo SIFER (corrispondenza gestionale, verbali di verifica ispettiva in itinere, documentazione SIFER di esito relativa alle verifiche contabili amministrative sulle domande di rimborso, verbale di controllo dell'attività e definizione del valore maturato, eventuale verbale di verifica campionaria in loco sulle domande di rimborso). Per gli enti accreditati: verifica dei documenti di spesa in originale per almeno il 20% delle spese elencate nella proposta di rendiconto (se l'operazione ha già positivamente superato un controllo campionario in itinere sulle spese presentate nelle domande di rimborso, il controllo del rendiconto non comporta di norma ulteriori verifiche documentali di spesa). Per gli enti non accreditati: verifica integrale dei giustificativi di spesa in originale (le spese eventualmente già positivamente controllate in itinere non necessitano di ulteriore verifica documentale). - Reg. (CE) 1083/ Reg. (CE) 1080/ Reg. (CE) 1081/ Reg. (CE) 1828/ Legge 845/78 e Leggi regionali di riferimento integrate negli elementi essenziali, che dimostrino la procedura concorsuale, con il D. Lgs. 163/2006 e successive modifiche relativo agli appalti di servizi - Reg. (CE) 1083/ Reg. (CE) 1080/ Reg. (CE) 1081/ Reg. (CE) 1828/ Legge 845/78 e Leggi regionali di riferimento integrate negli elementi essenziali, che dimostrino la procedura concorsuale, con il D. Lgs. 163/2006 e successive modifiche relativo agli appalti di servizi - documentazione a supporto dei controlli per la certificazione - proposta di rendiconto - cartella operazione - verbali di verifica Verifica della sussistenza e della correttezza della polizza fidejussoria rispetto a quanto stabilito dall'avviso pubblico Verifica che la documentazione presentata dal richiedente il contributo a titolo di cauzione/fidejussione per la buona esecuzione o per l'erogazione dell'anticipo sia conforme a quanto prestabilito dalla normativa comunitaria e dall'avviso pubblico, con particolare attenzione all'importo e alla scadenza - Legge 845/78 e Leggi regionali di riferimento integrate negli elementi essenziali, che dimostrino la procedura concorsuale, con il D. Lgs. 163/2006 e successive modifiche relativo agli appalti di servizi - cauzione/polizza fidejussoria - avviso pubblico Verifica del rispetto del corretto scorrimento dell'elenco dei Beneficiari Verifica che l'inserimento di nuovi beneficiari a seguito di rinuncia da parte di alcuni beneficiari, rispetti l'ordine dell'elenco degli aggiudicatari elaborato a seguito dell'istruttoria - Legge 845/78 e Leggi regionali di riferimento integrate negli elementi essenziali, che dimostrino la procedura concorsuale, con il D. Lgs. 163/2006 e successive modifiche relativo agli appalti di servizi - graduatoria - elenco beneficiari rinunciatari Verifica della regolarità dell'atto d'impegno e della corrispondenza con il contenuto dell'avviso pubblico Verifica che la lettera d'impegno/convenzione sia conforme alla normativa nazionale e comunitaria e contenga tutte le informazioni necessarie ad individuare diritti e doveri dei contraenti in relazione alla esecuzione del provvedimento di assegnazione del contributo e che corrisponda a quanto previsto dall'avviso pubblico. Verifica della conformità degli eventuali atti aggiuntivi - Legge 845/78 e Leggi regionali di riferimento integrate negli elementi essenziali, che dimostrino la procedura concorsuale, con il D. Lgs. 163/2006 e successive modifiche relativo agli appalti di servizi - lettera d'impegno - atti relativi all'avviso pubblico - documentazione amministrativa del Beneficiario (certificato antimafia, iscrizione alla CCIAA, ecc.) Controlli di conformità amministrativa sul 100% delle operazioni controlli di conformità e regolarità effettuati in ufficio sul 100% delle operazioni, che si sviluppano lungo tutto l arco di svolgimento dell operazione, attraverso riscontri e valutazioni di merito sull avanzamento fisico tecnico delle operazioni ed esame degli adempimenti amministrativi richiesti al soggetto attuatore Controllo della completezza del fascicolo e della presenza di tutta la documentazione necessaria per la rendicontazione Verifica della correttezza e della completezza della documentazione contabile - Reg. (CE) 1083/2006 Verifica: coerenza tra la denominazione e la ragione sociale dell'ente con l'atto finanziamento; P.I. e Cod. fiscale; coordinate bancarie e coerenza formale importi. Pagina 21 di 24 Archiviazione documenti POC3 Sede Indirizzo Ufficio Stanza POC3 Sede Indirizzo Ufficio Stanza POG5 Sede Indirizzo Ufficio Stanza POG5 Sede Indirizzo Ufficio Stanza POG5 Sede Indirizzo Ufficio Stanza POG5 Sede Indirizzo Ufficio Stanza POG5 Sede Indirizzo Ufficio Stanza POG6 Sede Indirizzo Ufficio Stanza Attuazione