CONSORZIO CALEF. Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2012

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1 Reg. Imp Rea Premessa CONSORZIO CALEF Sede in CENTRO RICERCHE ENEA - S.S. 106 KM ROTONDELLA (MT) Capitale sociale Euro ,66 I.V. Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2012 Attività svolte Il Consorzio nel corso dell anno 2012 ha completato le attività relative al Progetto MAC-FIRB, ammesso alle agevolazioni con Decreto Direttoriale n. 697/Ric. del 19 aprile 2007, ed ha presentato la relativa rendicontazione. Ha inoltre iniziato l attività relativa al progetto ELIOS, presentato nell ambito PON , rendicontando le relative attività svolte nell anno, e l attività relativa al progetto FLEX-PROD, presentato nell ambito del bando Industria Criteri di formazione Il Consorzio ha partecipato alla costituzione del Distretto Aerospaziale Campano S.C. a r. l. ed alla stesura del relativo progetto, per quanto riguarda le attività dallo stesso realizzabili, nell ambito PON Il Bilancio sottopostovi è redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art bis, 1 comma. Non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell art punti 3) e 4) del Codice Civile non esistono azioni o quote di società controllanti possedute dalla Società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni quote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla società, nel corso dell esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. In particolare sono stati operati dei raggruppamenti solo nel Conto Economico: - le Variazioni delle Rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti sono state raggruppate con le Variazioni dei Lavori in corso su ordinazione (voci A2 e A3); - gli altri Costi per il personale in totale sono stati indicati senza le distinzioni dei relativi componenti (sottovoci da B9(c) a B9(e)); - i Proventi finanziari da Crediti immobilizzati e da Titoli immobilizzati sono stati accorpati (voci C16(b) e C16(c)); - le Plusvalenze incluse nei Proventi straordinari non sono state indicate Nota Integrativa al Bilancio 31/12/2012 Pagina 1

2 Criteri di valutazione Immobilizzazioni separatamente (voce E20); - le Minusvalenze e Imposte di esercizi precedenti incluse negli Oneri straordinari non sono state indicate separatamente (voce E21). I criteri utilizzati nella formazione del Bilancio chiuso al 31/12/2012 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del Bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di Bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci del Consorzio nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul Bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione e rettificate dai corrispondenti Fondi di ammortamento. I Costi di impianto e di ampliamento e i Costi di ricerca con utilità pluriennale sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio Sindacale. Si è proceduto a capitalizzare tra i Costi di ricerca e sviluppo la quota di competenza dell anno relativa al progetto di ricerca ELIOS, e la quota residua dei costi di ricerca e sviluppo del progetto MAC-FIRB. Si è proseguito all ammortamento delle spese di ricerca e sviluppo relative al progetto LA.CER.. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti Fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in Bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori. Le quote di ammortamento, imputate a Conto Economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto Nota Integrativa al Bilancio 31/12/2012 Pagina 2

3 all'esercizio precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene: - impianti specifici: 8,00%; - macchine elettroniche: 20,00%. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. Si segnala la iscrizione in Bilancio alla voce C.II. dell attivo dello Stato Patrimoniale delle Imposte anticipate, iscritte con il consenso del Collegio Sindacale. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Partecipazioni Le Partecipazioni possedute, precisamente del Consorziato Istituto RTM S.p.A., Società Consortile Sicilia trasporti navali, commerciali e da diporto S.C. a r. l. e del Distretto Aerospaziale Campano S.C. a r. l., iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, sono valutate al costo di acquisto. Fondo TFR Imposte sul reddito Riconoscimento ricavi Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Le Imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e rappresentano pertanto, se calcolate: - gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; - l'ammontare delle imposte pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi Nota Integrativa al Bilancio 31/12/2012 Pagina 3

4 Attività B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali Sono iscritti nei Conti d ordine le fideiussioni per l ottenimento dell anticipo del contributo pubblico riguardante il progetto MAC-FIRB e il progetto ELIOS (89.195) Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali Descrizione costi Impianto e ampliamento Ricerca, sviluppo e pubblicità Diritti brevetti industriali Concessioni, licenze, marchi Avviamento Immobilizzazioni in corso e acconti Altre Arrotondamento Valore 31/12/2011 Incrementi esercizio Decrementi esercizio Amm.to esercizio Valore 31/12/ III. Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni C) Attivo circolante I. Rimanenze Descrizione 31/12/2011 Incremento Decremento 31/12/2012 Imprese controllate Imprese collegate Imprese controllanti Altre imprese Arrotondamento Le partecipazioni possedute, precisamente per del Consorziato Istituto RTM S.p.A., per della Società Consortile Sicilia trasporti navali, commerciali e da diporto S.C. a r. l. e per del Distretto Aerospaziale Campano S.C. a r. l., iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, sono valutate al costo di acquisto Si tratta di acconti relativi a fornitori. Nota Integrativa al Bilancio 31/12/2012 Pagina 4

5 II. Crediti Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Verso clienti Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso controllanti Per crediti tributari Per imposte anticipate Verso altri Arrotondamento (1) (1) Le Imposte anticipate per Euro sono relative a differenze temporanee deducibili, per una descrizione delle quali si rinvia al relativo paragrafo nell'ultima parte della presente Nota Integrativa. Tra i crediti Verso altri è riportato il credito V/MIUR per la quota del contributo pubblico alla spesa per i progetti di ricerca MAC-FIRB, di Euro , SMART-FLEX, di Euro , e ELIOS, di relativamente alle attività svolte, e sono iscritte le quote di cofinanziamento a carico dei Consorziati per le attività relative al progetto LA.CER., per Euro , per le attività relative al progetto ELIOS, per Euro , e per le attività relative al progetto SMART-FLEX, per Euro La ripartizione dei crediti al 31/12/2012 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente: Crediti per Area Geografica IV. Disponibilità liquide V / clienti V /Controllate V / collegate V / controllanti V / altri Totale Italia Totale ( ) 699 ( ) Descrizione 31/12/ /12/2011 Depositi bancari e postali ( ) 316 Assegni Denaro e altri valori in cassa Arrotondamento 1 ( ) 699 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti Si tratta di Risconto attivo relativo alle quote di competenza delle rate dei premi per le polizze incendio, relative al forno e al laser, e per le fideiussioni per Nota Integrativa al Bilancio 31/12/2012 Pagina 5

6 l ottenimento dell anticipo del contributo del MIUR riguardanti il progetto MAC-FIRB e il progetto ELIOS. Passività A) Patrimonio netto (47.050) Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Capitale Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve Riserva straordinaria Riserva per conversione / arrotondamento in Euro Riserva contributo consorziati (Progetto PALES) Riserva contributo consorziati (Progetto MAC-FIRB) Riserva contributo ricerca (Progetto LA.CER.) Riserva contributo consorziati (Progetto LA.CER.) Riserva contributo ricerca (Progetto MAC-FIRB) Riserva contributo consorziati (Progetto SMART-FLEX) Riserva contributo ricerca (Progetto SMART-FLEX) Riserva contributo consorziati (Progetto ELIOS) Riserva contributo ricerca (Progetto ELIOS) Arrotondamento 2 (2) Utili (perdite) portati a nuovo (3.496) (3.496) Utile (perdita) dell'esercizio Totale Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel Patrimonio Netto: Capitale Riserva Riserva Risultato Totale sociale legale d esercizio All inizio dell esercizio precedente (76.184) Destinazione del risultato dell esercizio - attribuzione dividendi - altre destinazioni Altre variazioni ( ) ( ) Risultato dell esercizio precedente Alla chiusura dell esercizio precedente (3.496) Destinazione del risultato dell esercizio - attribuzione dividendi - altre destinazioni Altre variazioni ( ) ( ) Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente Le poste del Patrimonio Netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti: Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Capitale B Riserva da sovrapprezzo A, B, C delle azioni Riserve di rivalutazione A, B Riserva legale B Riserve statutarie A, B Riserva per azioni proprie in portafoglio Quota disponibile Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per altre ragioni Nota Integrativa al Bilancio 31/12/2012 Pagina 6

7 Altre riserve A, B, C Utili (perdite) portati a nuovo (3.496) Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile 0 (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti (5.979) La variazione è così costituita. Variazioni 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 TFR, movimenti del periodo Il Fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/ I Debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa: Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Obbligazioni Obbligazioni convertibili Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche Debiti verso altri finanziatori Acconti Debiti verso fornitori Debiti costituiti da titoli di credito Debiti verso imprese controllate Debiti verso imprese collegate Debiti verso controllanti Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti Arrotondamento Nella voce Debiti verso fornitori è iscritto l importo delle spese sostenute dai Consorziati e rendicontate, relative alle attività di loro competenza nei progetti di ricerca. Debiti per Area Geografica La ripartizione dei Debiti al 31/12/2012 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente: V / fornitori V /Controllate V / Collegate V / Controllanti V / Altri Totale Nota Integrativa al Bilancio 31/12/2012 Pagina 7

8 Italia Totale I debiti non sono assistiti da garanzia reale su beni sociali. Conto economico A) Valore della produzione Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni Variazioni rimanenze prodotti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi (68.940) Tra gli Altri ricavi è stato iscritto il contributo pubblico erogato dal MIUR e il cofinanziamento dei Consorziati per la realizzazione del progetto LA.CER pari ad 1/5 del suo ammontare complessivo, pari a Euro in correlazione alla quota di ammortamento relativa ai costi di ricerca iscritti nell attivo immobilizzato. Inoltre è stata iscritta la quota parte dei contributi relativi ai progetti MAC-FIRB e, ELIOS e inerenti le spese generali di funzionamento quale contributo in conto esercizio, per un importo pari a C) Proventi e oneri finanziari Imposte sul reddito d'esercizio (4.261) (1.235) (3.026) Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Da partecipazione Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nell'attivo circolante Proventi diversi dai precedenti 264 (264) (Interessi e altri oneri finanziari) (4.261) (1.499) (2.762) Utili (perdite) su cambi (4.261) (1.235) (3.026) Imposte V Imposte correnti: IRES IRAP Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) (3) IRES IRAP (3) Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Nota Integrativa al Bilancio 31/12/2012 Pagina 8

9 Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES) Descrizione Valore Imposte Risultato prima delle imposte Onere fiscale teorico (%) 27, Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti 5 di 1/5 Quota Contributo MAC-FIRB- Quota in Bilancio di 1/5 Quota Saldo Contributo. LA.CER. MIUR Totale Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi 0 20% spese telefoniche inded. 198 Costi indeducibili 60 Altri costi indeducibili Ammortamenti indeducibili 25 Totale Imponibile fiscale Perdite di periodi d imposta precedenti (80%) Imposte correnti sul reddito dell esercizio Determinazione dell imponibile IRAP Fiscalità differita / anticipata Descrizione Valore Imposte Differenza tra valore e costi della produzione Costi non rilevanti ai fini IRAP Costi per servizi Totale Costi riferiti a più esercizi rilevanti ai fini IRAP Totale Ricavi rilevanti ai fini IRAP 5 di 1/5 Quota Contributo MAC-FIRB- Quota in Bilancio di 1/5 Quota Saldo Contributo. LA.CER. MIUR Totale Valore della produzione netta Ulteriore deduzione Contributo per le ass. obbl. contro gli infortuni sul lavoro Costi sostenuti per il personale addetto alla ricerca IMPONIBILE IRAP Onere fiscale teorico (%) 3,90 IRAP corrente per l esercizio Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma, n. 14 C.C. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità differita e anticipata. Le Imposte anticipate vengono rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le Imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. Di seguito sono indicate le principali differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di Imposte anticipate. Ai fini IRES: - sono state rigirate al presente esercizio la quarta quota di 1/5 delle Imposte anticipate rilevate negli esercizi 2005, 2006 e 2007, pari a Euro , derivanti dalla variazione in aumento del imponibile dovuta alla differenza tra 1/5 del contributo pubblico erogato dal MIUR per la realizzazione del progetto Nota Integrativa al Bilancio 31/12/2012 Pagina 9

10 LA.CER., a titolo di anticipazione, e la somma dei relativi contributi iscritti in Bilancio negli stessi anni per competenza. Ai fini IRAP: - sono state rigirate al presente esercizio la quarta quota di 1/5 delle Imposte anticipate rilevate negli esercizi 2005, 2006 e 2007, pari a Euro 2.078, derivanti dalla variazione in aumento del imponibile dovuta alla differenza tra 1/5 del contributo pubblico erogato dal MIUR per la realizzazione del progetto LA.CER., a titolo di anticipazione, e la somma dei relativi contributi iscritti in Bilancio negli stessi anni per competenza. Operazioni di locazione finanziaria (leasing) La Società non ha in essere contratti di locazione finanziaria. Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione La Società non ha posto in essere operazioni di finanziamento con la cessione temporanea di beni. Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società La Società non ha emesso strumenti finanziari. Il presente Bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Si propone all'assemblea di destinare l Utile d esercizio pari ad euro ,62 a copertura totale delle Perdite pregresse pari ad Euro 3.495,94 e di accantonare la restante parte pari ad Euro ,68 al Fondo di Riserva Legale. Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il Bilancio così come presentato. Il Presidente del Consiglio di Amministrazione DELOGU PAOLO Nota Integrativa al Bilancio 31/12/2012 Pagina 10