Assemblea Ordinaria del 25 maggio Bilancio Consuntivo esercizio 2013

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1 Assemblea Ordinaria del 25 maggio 2014 Bilancio Consuntivo esercizio 2013 Bari 25 maggio Hotel Excelsior

2 Assemblea Ordinaria del 25 maggio 2014 SOMMARIO Organi Associativi Pag 1 Relazione Collegio dei Revisori Pag 2 Relazione del Tesoriere Nota Integrativa al Rendiconto Generale della gestione Esercizio 2013 Pag 3-9 Rendiconto Finanziario Entrate Uscite anno 2013 Pag Situazione Amministrativa Pag 12 Prospetto di concordanza Pag 13 Bilancio Consuntivo anno 2013 Stato Patrimoniale Pag 14 Bilancio Consuntivo anno 2013 Conto Economico Pag 15 Elaborazioni Contabili a cura di Studio Pisani Commercialisti Assti Molfetta Via Antichi Pastifici, 17 zi

3 O r d i n e I n t e r p r o v i n c i a l e d e i F a r m a c i s t i d i B a r i e B a r l e t t a - A n d r i a - T r a n i CONSIGLIO DIRETTIVO MANDATO PRESIDENTE: Sen Dott Luigi D AMBROSIO LETTIERI Vice Presidente: Dott Giuseppe Gaetano MOREA Segretario: Dott Michele DALFINO SPINELLI Tesoriere: Dott Francesco Di Molfetta CONSIGLIERI: Dott Michele E Maria ANTUOFERMO Dottssa Anna ATTOLICO Dott Alfredo BALENZANO Dott Claudio BELLISARIO Dott Pier Luigi D ADDOSIO Dott Giuseppe DE RUVO Dottssa Maria Laura GARZONE Dott Prof Marcello Diego LOGRANO Dott Pasquale MININNI JANNUZZI Dott Nicola SAMARELLI Dott Giovanni VACCA COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI: Dott Francesco DI GIOIA Presidente Dott Francesco LIDDI Membro Effettivo Dott Giuseppe LOPETUSO Membro Effettivo Dott ssa Domenica STANGARONE Membro Supplente UFFICI: Segreteria:: Dottssa Giulia CAPUTO - Rag Fabio ABBATE

4 Ordine Interprovinciale dei Farmacisti di Bari e Barletta - Andria - Trani RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI AL RENDICONTO 2013 Il Collegio dei Revisori dei conti dell, nell espletamento dei propri compiti istituzionali, si è riunito periodicamente per verificare il riscontro delle uscite con le capienze nei relativi capitoli di spesa, la perfetta concordanza tra le entrate riportate sulle matrici delle reversali e le uscite riportate sui mandati di pagamento E stata accertata l esistenza di disponibilità liquide al 31/12/2013 per complessivi euro ,03 Tali disponibilità sono così articolate: Cassa: 326,28; Titoli: ,73; Banca Popolare di Bari c/c: ,02 Dall esame del Rendiconto finanziario il Collegio rileva che le entrate correnti di competenza sono pari a ,40 e le spese correnti di competenza pari a ,16 Ha verificato infine, il conto economico e lo stato patrimoniale che si chiudono rispettivamente con un avanzo economico pari ad 89368,20 e con un patrimonio netto pari ad ,50 La situazione amministrativa espone un avanzo di amministrazione di ,29 Complessivamente, quindi, accertata la regolarità ed economicità della gestione 2013, esprime un giudizio positivo sulla medesima IL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI: Dott Francesco DI GIOIA Presidente Dott Francesco LIDDI Membro Effettivo Dott Giuseppe LOPETUSO Membro Effettivo Dottssa Domenica STANGARONE Membro Supplente

5 Relazione del Tesoriere Gestione Esercizio anno ) Rendiconto finanziario gestionale Il Rendiconto finanziario gestionale comprende i risultati della gestione finanziaria per entrate e per uscite In tale prospetto troverete esposte: le entrate di competenza dell esercizio, previste, accertate, riscosse e da riscuotere; le uscite di competenza dell esercizio, previste, impegnate, pagate o da pagare; la gestione dei residui attivi e passivi degli esercizi precedenti e dell anno 2013; ENTRATE ENTRATE CORRENTI (di competenza): Le entrate accertate ammontano globalmente a ,40 e concernono: - per ,00 le entrate contributive a carico degli iscritti; - per 19185,40 altre entrate (diritti di segreteria, redditi/proventi patrimoniali, entrate diverse);

6 SPESE CORRENTI (di competenza) USCITE Gli impegni complessivamente assunti nell'esercizio in esame ammontano a ,94 e riguardano: Spese per gli Organi dell'ente 2453,75 Spese per il personale in servizio: n1 dipendente qualifica C4 n1 dipendente qualifica B ,92 Accantonamento TFR 5861,15 Spese per acquisto di beni di consumo e servizi 82187,26 Uscite per funzionamento uffici 16850,73 Uscite per prestazioni istituzionali 22288,95 Trasferimenti passivi (quote FOFI) 96401,00 Oneri finanziari e tributari 17915,32 Spese non classificabili in altre voci 2313,86 TOTALE SPESE CORRENTI ,94 Per quanto concerne le 'Spese per gli Organi dell' Ente' le stesse riguardano esclusivamente il rimborso degli importi sostenuti, per gli impegni istituzionali, dall' organo direttivo, nel limite previsto da apposita delibera consigliare Per quanto riguarda la differenza tra entrate e costi preventivati e quelli effettivamente accertati e impegnati, si evidenzia che nel corso del 2013 a fronte di entrate correnti di competenza previste per euro ,00 sono state accertate entrate per euro ,40 con un incremento rispetto al valore previsto di euro 14245,40

7 mentre le uscite correnti di competenza previste per euro ,00 sono state impegnate per euro ,94 con un risparmio di costi, rispetto a quanto preventivato, di euro 85072,06 Totale entrate ,05 (tenuto conto anche delle partite di giro per 48139,65); Totale uscite ,85 ( Uscite Correnti: ,94 + Uscite in c/capitale: ,26 + Partite di Giro: 48139,65); Avanzo di Amministrazione esercizio 89229,20 2 Situazione Amministrativa Il Rendiconto generale è corredato della situazione amministrativa, che evidenzia: - la consistenza iniziale di cassa; - gli incassi ed i pagamenti eseguiti nell esercizio, in conto competenza ed in conto residui; - il saldo alla chiusura dell esercizio; Si rileva che la consistenza iniziale della cassa pari ad euro ,28 era data al 01 gennaio 2013 dai saldi di conti correnti bancari, Titoli e fondo cassa Per quanto riguarda gli incassi ed i pagamenti eseguiti nell esercizio, in conto competenza ed in conto residui, nel corso del 2013 sono stati effettuate riscossioni per euro ,21 di cui in c/competenza ,05 ed in conto residui euro 18060,16 ed abbiamo effettuato pagamenti per euro ,46 di cui in c/competenza ,41 ed in c/residui euro 29715,05 Il saldo alla chiusura dell esercizio, pari ad euro ,03 altro non è che la disponibilità finanziaria al 31 dicembre 2013 sui nostri conti correnti, Titoli, come meglio evidenziato nel prospetto che segue:

8 Cassa Contante e Fondo cassa 326,28 Titoli (BOT e BTP) ,73 C/C Banca Popolare di Bari ,02 TOTALE ,03 Per quanto riguarda il totale complessivo dei residui quelli attivi dell anno ed esercizi precedenti ammontano ad euro 51342,37 mentre i residui passivi sono pari ad euro ,11 Il risultato di amministrazione finale nel 2013 è di euro ,29 ed è determinato come segue: Consistenza di cassa iniziale ,28 più Riscossioni ,21 meno Pagamenti ,46 più Residui attivi 51342,37 meno Residui passivi ,11 Avanzo di amministrazione finale ,29

9 L avanzo di amministrazione (euro ,29) relativo all esercizio 2013 e sopra meglio evidenziato, risulta ripartito come di seguito: - P a r t e V i n c o l a t a: Al Fondo Trattamento Fine Rapporto 89325,51 Al fondo ripristino investimenti 35000,00 Attivazione e potenziamento dei servizi 33000,00 ordinistici Fondo di solidarietà 60000,00 Formazione profle Obblig ECM 60000,00 Rifacimento Sito Web 30000,00 - P a r t e D i s p o n i b i l e: l importo al 31 dicembre 2013 da riportare nell esercizio successivo come parte di avanzo di amministrazione disponibile è pari ad ,78 3 CONTO ECONOMICO E STATO PATRIMONIALE Il Conto Economico consuntivo, evidenzia il risultato della gestione conseguito, che per l esercizio 2013 è rappresentato da un avanzo economico di euro 89368,20 Nel conto economico, al totale del valore della produzione (somma dei ricavi istituzionali) che ammonta ad euro ,05 hanno partecipato tutte le entrate già accertate nel rendiconto finanziario Tra i costi della produzione, oltre ai costi di gestione dell Ente, che corrispondono agli impegni di spesa assunti, figurano la quota accantonata al fondo TFR dipendenti ( Oneri per il Personale ) e la quota di ammortamenti dei beni materiali

10 In merito agli oneri finanziari si rilevano interessi passivi sul mutuo, contratto con un primario Istituto di Credito, per un importo annuo complessivo di euro 10436,02 comprensivo di quota capitale ( 7755,88) e quota interessi ( 2680,14) Fra i proventi finanziari, invece, si annotano solo interessi attivi bancari per euro 9867,71 al lordo della ritenuta fiscale operata Lo Stato Patrimoniale evidenzia la consistenza degli elementi patrimoniali attivi e passivi al 31 dicembre 2013 e, mediante il raffronto della situazione al 31 dicembre 2012, le variazioni intervenute La variazione del patrimonio netto evidenzia che, come confermato nel conto economico, l esercizio 2013 si è chiuso con un avanzo economico di euro 89368,20 In particolare il Patrimonio Netto dell Ordine al è costituito da: - Euro avanzi economici precedenti; - Euro 89368,20 avanzo economico dell esercizio 2013 Per un totale di euro ,50 Per quanto concerne i fondi di accantonamento si segnalano i seguenti movimenti: Fondo trattamento di fine rapporto : Saldo al 1/1/2013 Euro 83464,36 + Accantonamento dell esercizio 2013 Euro 5861,15 - Saldo al 31/12/2013 Euro 89325,51

11 Invitiamo i colleghi ad approvare il rendiconto generale della gestione 2013 e i relativi allegati Il Tesoriere Dott Francesco Di Molfetta

12 Ordine Interprovinciale dei Farmacisti di Bari-Barletta-Andria-Trani RENDICONTO FINANZIARIO ENTRATE Dal 01/01/2013 al 31/12/2013 *Importi espressi in Euro TIT CAT DESCRIZIONE PREVISIONI SOMME ACCERTATE Differenze INIZIALI VARIAZIONI DEFINITIVE RISCOSSE DA RISCUOTERE TOTALE sulle previsioni ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO ISCRITTI , , , , , , ENTRATE PER INIZIATIVE CULT E AGG PROF 500,00 500, , , , QUOTE PARTECIP ISCRITTI ALL'ONERE GEST 7000, , , ,46 397, REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 9000, , , ,71 867, POSTE CORRETTIVE-COMP USCITE CORRENTI 673,00 673,00 142,23 142,23-530, ENTRATE NON CLASSIF IN ALTRE VOCI 278,00 278,00 278,00 01 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI ,00 0, , , , , ,40 03 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 45300, , ,65 0, , ,65 TOTALE ENTRATE ,00 0, , , , , ,05 Utilizzo dell'avanzo di Amministrazione 50000,00 TOTALE GENERALE , , ,05

13 Ordine Interprovinciale dei Farmacisti di Bari-Barletta-Andria-Trani *Importi espressi in Euro RENDICONTO FINANZIARIO USCITE Dal 01/01/2013 al 31/12/2013 TIT CAT DESCRIZIONE PREVISIONI SOMME IMPEGNATE Differenze INIZIALI VARIAZIONI DEFINITIVE PAGATE DA PAGARE TOTALE sulle previsioni USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE 10000, , , , , ONERI PERSONALE IN ATTIVITA DI SERVIZIO , , , , , , USCITE PER ACQUISTO BENI CONSUMO-SERVIZI , , , , , , , USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI 15600, , , ,36 325, , , USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI 40600, , , , , TRASFERIMENTI PASSIVI 91102, , , , ,00-1, ONERI FINANZIARI 11004, , , , , ONERI TRIBUTARI 7790, , , ,28 825, ,28-91, USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 7000, , , , , , ACCANTONTO AL TRATTTO FINE RAPPORTO 8000, , , , ,85 11 TITOLO I - USCITE CORRENTI ,00 0, , , , , , ACQUISIZIONE IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE 50000, , ,27 639, , , ACCANTONAMENTO RIPRISTINO INVESTIMENTI , ,00 0, , , ,61 12 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE , , , , , , ,74 13 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 45300, , , , , ,65 TOTALE USCITE , , , , , , ,15 Avanzo di amministrazione dell'esercizio 89229,20 TOTALE GENERALE , , ,05

14 Ordine Interprovinciale dei Farmacisti di Bari-Barletta-Andria-Trani Anno 2013 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA CONSISTENZA DI CASSA INIZIO ESERCIZIO ,28 RISCOSSIONI In c/ competenza , ,21 In c/ residui 18060,16 PAGAMENTI In c/ competenza , ,46 In c/ residui 29715,05 CONSISTENZA DI CASSA FINE ESERCIZIO ,03 RESIDUI ATTIVI Esercizi precedenti 23862, ,37 Esercizio in corso 27480,00 RESIDUI PASSIVI Esercizi precedenti , ,11 Esercizio in corso ,44 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,29 L'utilizzazione dell'avanzo di amministrazione per l'esercizio successivo risulta così prevista Parte Vincolata Al Fdo Trattamento Fine rapporto 89325,51 Al Fdo Ripristino Investimenti 35000,00 Attivazione e Potenzia servizi Ordinistici 33000,00 Fdo di Solidarietà 60000,00 Formaz obbigl ECM 60000,00 Rifacimento Sito Web 30000,00 Totale Parte Vincolata ,51 Parte Disponibile ,78 Totale Risultato di Amministrazione ,29

15 Ordine Interprovinciale dei Farmacisti di Bari-Barletta-Andria-Trani Dal 01/01/2013 al 31/12/2013 PROSPETTO DI CONCORDANZA Situazione Amministrativa Iniziale Gestione dell'anno Situazione Amministrativa Finale Fondo Cassa Iniziale Entrate Riscosse Uscite Pagate Fondo Cassa Finale , , ,46 = ,03 Gestione di Cassa Residui Attivi Iniziali Residui Attivi Anno Residui Attivi Riscossi Variazione Residui Attivi Residui Attivi Finali 41922, , ,16 + 0,00 = 51342,37 Gestione dei Residui Attivi Residui Passivi Iniziali Residui Passivi Anno Residui Passivi Pagati Variazione Residui Passivi Residui Passivi Finali = , , , ,05 0,00 Gestione dei Residui Passivi = = = Risultato di Ammne Iniziale Entrate Accertate Uscite Impegnate Variazione Residui Attivi Variazione Residui Passivi Risultato di Amme Finale , , ,85 + 0,00-0,00 = ,29 Gestione di Competenza

16 Ordine Interprovinciale dei Farmacisti di Bari-Barletta-Andria-Trani STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' ANNO ANNO PASSIVITA' ANNO ANNO A) CREDITI VERSO LO STATO ED ALTRI ENTI PUBBLICI A) PATRIMONIO NETTO PER LA PARTECIPAZIONE AL PATRIMONIO INIZIALE 0,00 0,00 I Fondo di dotazione B) IMMOBILIZZAZIONI II Riserve obbligatorie e derivanti da leggi III Riserve di rivalutazione I Immobilizzazioni Immateriali IV Contributi a fondo perduto V Contributi per ripiano disavanzi II Immobilizzazioni materiali , ,41 VI Riserve statutarie VII Altre riserve distintamente indicate III Immobilizazioni finanziarie, con separata indicazione, VIII Avanzi (Disavanzi) economici portati a nuovo , ,39 per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili IX Avanzo (Disavanzo) economico d'esercizio 89368, ,91 entro l'esercizio successivo , ,23 Totale Patrimonio netto (A) , ,30 Totale Immobilizzazioni (B) , ,64 C) ATTIVO CIRCOLANTE B) CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE 0, ,47 I Rimanenze C) FONDI PER RISCHI ED ONERI 52728, ,91 II Crediti, con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili olre l'esercizio successivo D) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI entro 12 mesi 44236, ,87 LAVORO SUBORDINATO 89325, ,36 oltre 12 mesi III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV Disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) RATEI E RISCONTI E) DEBITI, con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo , ,05 I Debiti bancari e finanziari , ,45 entro 12 mesi 36359, ,66 oltre 12 mesi 0,00 0,00 II Residui Passivi entro 12 mesi 20604, ,86 oltre 12 mesi Totale Debiti (E) 56963, ,52 F) RATEI E RISCONTI 0,00 0,00 Totale attivo , ,09 Totale passivo e netto , ,09

17 Ordine Interprovinciale dei Farmacisti di Bari-Barletta-Andria-Trani CONTO ECONOMICO Preventivo Consuntivo Preventivo Consuntivo A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Proventi e corrispettivi per la produzione delle prestazioni e/o servizi 2) Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti , , , ,19 3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione 4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi di competenza dell'esercizio 8173, , , ,99 Totale valore della produzione (A) , , , ,18 B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) per materie prime, sussidiarie, consumo e merci 18000, , , ,59 7) per servizi , , , ,95 8) per godimento beni di terzi 9) per il personale a) salari e stipendi , , , ,30 b) oneri sociali 18645, , , ,14 c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi , , , ,50 10) Ammortamenti e svalutazioni a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 2127,66 265,96 b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 49100, , , ,08 c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidisrie, di consumo e merci 12) Accantonamenti per rischi 13) Accantonamenti ai fondi per oneri 14) Oneri diversi di gestione 43000, , , ,71 Totale Costi (B) , , , ,23 DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B) 88594, , , ,95 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) Proventi da partecipazioni 16) Altri proventi finanziari a) di crediti iscritti nelle immobilizzazioni b) di titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni; c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni; d) proventi diversi dai precedenti 17) Interessi e altri oneri finanziari 11004, , , ,72 Totale proventi ed oneri finanziari ( ) , , , ,72 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) Rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di imobilizzazioni finanziarie c) di titoli iscritti nell'attivo circolante 19) Svalutazioni: a) di partecipazioni b) di imobilizzazioni finanziarie c) di titoli iscritti nell'attivo circolante Totale rettifiche di valore (18-19) 0,00 0,00 0,00 0,00 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) Proventi, con separata indicazione delle plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n5) 21) Oneri straordinari, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n14) 22) Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo derivanti dalla gestione dei residui 47236,31 23) sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo derivanti dalla gestione dei residui 53353,52 Totale delle partite straordinarie ( ) 0,00 0,00 0, ,21 Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) 77590, , , ,02 24) Imposte dell'esercizio 10390, , , ,11 Avanzo/Disavanzo/Pareggio Economico 0, ,20 0, ,91