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1 COMUNE DI TRADATE 17. MAD 2012 PROT. ir ^ Ci..^l..CL...[;\ PARI IMI.NI O DELLA RAGIONERIA GENERALE 1KL LO SI A IO Roma. ispe rrora rociener \\x. ni \\/-\ SERVIZI ISPF ITIVI DI KI\\I IC \ SI I I ORI. V Prot. n. CO 33 Ò%*f S.I. 2324/V Rif. prot. entrata n. 00 \&> M del tcic Allegati: elenco osservazioni + CD contenente relazione ed allegati Al Presidente del Consiglio di Amministrazione dell'azienda Seprio Patrimonio Servizi S.r.l. Via Pavia TRADATE (VA) Al Sindaco del Comune di Tradate Piazza G. Mazzini TRADATE (VA) Alla Procura Regionale della Corte dei Conti presso la Sezione Giurisdizionale per la Regione Lombardia Via Marina MILANO Alla Sezione Regionale di Controllo della Corte dei Conti per la Lombardia Via Marina MILANO elenco + al contenente relazione ed al/egali e. p.c. Alla Presidenza del Consiglio dei Ministri Dipartimento della Funzione Pubblica - Ispettorato Piazza S. Apollonia ROMA elenco Alla Procura generale della Corte dei Conti Via A. Baiamonti ROMA re/azione - elenco inviali per posta elettronica

2 Al Ministero dell'interno Dipartimento per gli Affari Interni e Territoriali Direzione centrale della Finanza Locale Piazzale del Viminale ROMA Alla Regione Lombardia Giunta Regionale Assessorato Rapporti con il Sistema delle Autonomie Piazza Città di Lombardia MILANO All'Ufficio Territoriale del Governo Piazza Libertà VARESE elenco + ed conlenente relazione ed allegati Oggetto: Verifica amministrativo - contabile all'azienda Seprio Patrimonio Servizi S.r.l. di Tradate. (S.l. 2324/V da citare sempre nella risposta). Si trasmette un CD contenente la relazione sulla verifica amministrativo - contabile effettuata da un Dirigente dei Servizi Ispettivi di Finanza Pubblica all'azienda Seprio Patrimonio Servizi di Tradate (VA), con annessi i relativi allegati. Gli accertamenti svolti hanno posto in evidenza irregolarità e carenze sintetizzate nell'unito elenco. Si affida, pertanto, all'iniziativa di codesto Ente l'adozione dei provvedimenti idonei all'eliminazione delle criticità rilevate nella predetta relazione. I relativi elementi informativi dovranno essere inviati, con nota a firma del rappresentante legale dell'ente, allo scrivente Dipartimento, rispettando l'ordine ed il contenuto dei singoli rilievi. Inoltre. le risposte dovranno essere trasmesse anche alla Procura Regionale della Corte dei conti. Una copia del predetto CD viene trasmessa anche ai seguenti organismi: PVl S.l. 2Ì24 V

3 Procura regionale della Corte dei Conti competente, in conformità al disposto di cui all'art. 6 della legge 16 agosto n alla quale sono segnalate, in particolare, le questioni sintetizzate nei punti e 8. dell'allegato elenco; Sezione di Controllo della Corte dei Conti competente, in conformità al disposto di cui all'art. 60. comma 5. del D.Lgs. 30 marzo n. 165; Collegio dei Revisori dei conti dell'azienda in indirizzo, ai fini dell'esercizio delle funzioni di controllo di cui all'art comma 1, lettera c). D.L.vo n. 267 (T.U.EE.LL.); Presidenza del Consiglio dei Ministri, ai sensi e per gli effetti dell'art. 5. comma 2. lettera e), della legge 23 agosto n. 400 (solo elenco osservazioni); Ministero dell'interno e competente Ufficio territoriale di Governo, per i connessi compiti istituzionali; Procura generale della Corte dei conti (relazione ed osservazioni a mezzo posta elettronica) e Regione competente, per opportuna conoscenza. Si rimane in attesa di conoscere l'esito delle iniziative intraprese da codesta Azienda per sanare le situazioni di rilievo emerse dall'ispezione. Il Ragioniere Generale dello Stato PM S.l V

4 Elenco delle irregolarità emerse nel corso della verifica amministrativo-contabile eseguita dal 24 gennaio all' 1 marzo 2012 presso l'azienda SEPRIO Patrimonio Srl Tradate (VA). (S.I. 2324/V - Ispettore: dott. Quirino Cervellini). N. Descrizione sintetica del rilievo Riferimento normativo 1 Illegittima commistione in capo alla Società di servizi Art. 13 del D.L n. pubblici locali e servizi strumentali, in contrasto con la 223. convertito in legge normativa in vigore che stabilisce che le n Amministrazioni locali possono gestire i servizi strumentali con società interamente partecipate o miste a condizione che le stesse abbiano l'oggetto sociale esclusivo. (Pagg. 8-15) T Rilevanti criticità nella gestione dei crediti TIA (Tariffa di Igiene Ambientale) con particolare riferimento: a) al notevole ritardo nell'avvio delle procedure di riscossione coattiva dei crediti TIA maturati negli anni 2006/2007 per complessivi , in via di prescrizione con possibile ipotesi di danno erariale: b) al mancato invio alla Corte dei conti - Sezione Giurisdizionale per la Regione Lombardia del relativo conto giudiziale. (Pagg ) T.1 Criticità in merito alla spesa del personale con riferimento a: a) anomalo incremento generale della spesa: b) indebita corresponsione nell'anno di "omaggi" a dipendenti per complessivi : c) illegittimo pagamento di multe, penalità e sanzioni per violazioni al Codice della Strada carico del bilancio societario ascrivibili al personale e agli amministratori dell'ente per con omessa azione di rivalsa a titolo risarcitorio. (Pagg ) 4 Criticità nei rapporti con il Comune di Tradate in merito al ritardo nel pagamento di fatture, con conseguenti oneri per il bilancio della società per il pagamento di interessi passivi bancari per anticipazioni che. relativamente agli anni ammontano complessivamente ad (Pagg ) 5 Rilevanti criticità nei rapporti con il Comune di Tradate per l'acquisto di beni immobili di proprietà comunale (Ex Frera e Villa Truffini) le quali hanno determinato, oltre all'elusione del patto di stabilità interno con violazione dei principi di una sana gestione Artt e 233 del D.lgs n Art. 1. comma 557. della legge n modificato dall'art. 3. comma 120. della legge n. 244 e dall'art. 76 del D.L. nella legge n Direttiva della Comunità Europea del n. 35. recepita con D.lgs n Deliberazione della Corte dei Conti - Sezione Regionale per la Lombardia n. 531/20011/PARdel.

5 finanziaria, anche maggiori oneri a carico della Società per (Pagg ) 6 Illegittimità varie afferenti alla carica di Direttore Generale della società quali: a) illegittimo cumulo di incarichi con quello di Direttore Generale del Comune di Tradate ed Amministratore unico della società; b) mancata adozione di criteri e procedure comparative per l'affidamento dell'incarico: c) indebito pagamento di maggiori oneri sulla retribuzione. (Pagg ) 7 Illegittima trasformazione di taluni rapporti di lavoro da tempo determinato a tempo indeterminato. (Pagg ) 8 Illegittima e maggiore corresponsione dell'indennità di carica al Presidente del Consiglio di Amministrazione per rispetto a quanto spettante ai sensi di legge. (Pagg ) 9 Varie irregolarità nel conferimento di incarichi di consulenza: a) mancata adozione di criteri e procedure comparative per l'affidamento di taluni incarichi professionali: b) anomali incrementi di spesa. (Pagg ) IO Eccessivo indebitamento, con conseguente rischio di dipendenza finanziaria. (Pagg ) Art. 3. comma 44. legge i-i.244: Art. 35 del D.lgs n. 165: Art. 18. comma 2-bis, del D.L. in legge n. 133: Verbale di assemblea ordinaria della Società del Art. 35 del D.lgs n. 165; Art. 18. comma 2-bis. del D.L. in legge n Art. 61. comma 12. del D.L. in legge n. 112 (le nuove disposizioni hanno modificato l'art. 1. comma 725 della legge , n. 296): Art. 6. comma 6. del D.L n. 78 convertito in legge. con modificazioni dall'art. 1. comma I, legge , n. 122; Art. 44. comma 3. della legge n Art. 18. comma 2-bis. del D.L. in legge n. 133: D.lgs n. 165.