RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE ANNO 2012

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1 RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE ANNO 2012 Comune di: COMUNE DI CANEVA Pag. 1

2 ANALISI PER INDICI In questo capitolo si presentano una serie di indicatori generali applicati al rendiconto, che permettono di comprendere in modo intuitivo l andamento della gestione nell'anno. Preliminarmente si presentano i parametri per l individuazione delle condizioni di Ente strutturalmente deficitario previsti dall articolo 228, comma 5 del T.U.E.L. Successivamente si evidenziano le proiezioni storiche dei dati, per offrire un'utile valutazione del trend degli indicatori analizzati. Pag. 171

3 Parametri da considerare per l'individuazione delle condizioni strutturalmente deficitarie SI NO 1) Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5 per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l'avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento); 2) Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relative ai titoli I e III, con l`esclusione delle risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'articolo 2 D.Lgs23/2011 o di fondo di solidarietà di cui all'articolo 1, comma 380 delle legge 24/12/2012 n.228, superiori al 42 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi gli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale o di fondo di solidarietà; 3) Ammontare dei residui attivi provenienti dalla gestione dei residui attivivi di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento, ad esclusione eventuali residui da risoese a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'articolo 2 D.Lgs23/2011 o di fondo di solidarietà di cui all'articolo 1, comma 380 delle legge 24/12/2012 n.228, rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle entrate dei medesimi titoli I e III ad esclusione degli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale o di fondo di solidarietà; 4) Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente; 5) Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti anche se non hanno prodotto vincoli a seguito delle disposizioni di cui all'articolo 159 del tuoel; 6) Volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a abitanti, superiore al 39 per cento per i comuni da a abitanti e superiore al 38 per cento per i comuni oltre i abitanti; tale valore è calcolato al netto dei contributi regionali nonché di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale per cui il valore di tali contributi va detratto sia dal numeratore che dal denominatore del parametro; 7) Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento rispetto alle entrate correnti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo, fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all`articolo 204 del tuoel con le modifiche di cui all'art.8, comma 1, legge 12/11/2011, n.183, a decorrere dall'1 gennaio 2012; 8) Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell`esercizio superiore all`1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti fermo restando che l`indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre eseercizi finanziari; 9) Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate correnti; 10) Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all`art.193 del tuoel con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente, fermo restando quanto previsto dall'art.1, commi legge 24/12/2012 a decorrere dal 1/1/2013; ove sussistano i presupposti di legge per finanziare il riequilibrio in più esercizi finanziari viene considerato al numeratore del parametro l'intero importo finanziato con misure di alienazione dei beni patrimoniali, oltre che avanzo di amministrazione, anche se destinato a finanziare lo squilibrio nei successivi esercizi finanziari; Pag. 172

4 INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI GENERALI ANNO 2012 Autonomia finanziaria Titolo I + III x ,775 Titolo I + II + III Autonomia impositiva Titolo I x ,353 Titolo I + II + III Pressione finanziaria Titolo I + III 456,10 Pressione tributaria Titolo I 276,20 Intervento erariale Trasferimenti statali 8,49 Intervento regionale Trasferimenti regionali 347,89 Incidenza residui attivi Totale residui attivi x ,049 Totale accertamenti di competenza Incidenza residui passivi Totale residui passivi x ,470 Totale impegni di competenza Indebitamento locale pro capite Residui debiti mutui 1.209,02 Velocità riscossione entrate proprie Riscossione Titolo I + III x ,322 Accertamenti Titolo I + III Rigidità spesa corrente Spese personale + Quote amm. mutui x ,594 Totale entrate Titoli I + II + III Velocità gestione spese correnti Pagamenti Titolo I competenza x ,285 Impegni Titolo I competenza Redditività del patrimonio Entrate patrimoniali x ,430 Valore patrimoniale disponibile Patrimonio pro capite Valore beni patrimoniali indisponibili 1.112,19 Patrimonio pro capite Valore beni patrimoniali disponibili 325,99 Patrimonio pro capite Valore beni demaniali 1.025,01 Rapporto dipendenti/popolazione Dipendenti x 100 0,521 Pag. 173

5 INDICATORI DELL'ENTRATA ANNO 2012 Congruità dell'imu/ici Proventi IMU/ICI 164,13 n. unità immobiliari Proventi IMU/ICI 357,96 n. famiglie + n. imprese Proventi IMU/ICI prima abitazione 0,38655 Totale proventi IMU/ICI Proventi IMU/ICI altri fabbricati 0,52365 Totale proventi IMU/ICI Proventi IMU/ICI terreni agricoli 0,00196 Totale proventi IMU/ICI Proventi IMU/ICI aree edificabili 0,08784 Totale proventi IMU/ICI Congruità I.C.I.A.P. Provento I.C.I.A.P. 0,00 Congruità della T.O.S.A.P. T.O.S.A.P. passi carrai 0,00 n. passi carrai Tasse occupazione suolo pubblico 46,53 mq. occupati Congruità T.A.R.S.U. n.iscritti a ruolo x ,98 n. famiglie + n. utenze commerciali + seconde case Pag. 174

6 INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI GENERALI DENOMINAZIONE INDICATORI FORMULA Autonomia finanziaria Titolo I + III x ,984 50,228 51,775 Titolo I + II + III Autonomia impositiva Titolo I x ,779 31,264 31,353 Titolo I + II + III Pressione finanziaria Titolo I + II 444,13 447,83 456,10 Pressione tributaria Titolo I 260,94 278,75 276,20 Intervento erariale Trasferimenti statali 8,08 8,10 8,49 Intervento regionale Trasferimenti regionali 394,98 373,88 347,89 Incidenza residui attivi Totale residui attivi x ,461 81,518 66,049 Totale accertamenti di competenza Incidenza residui passivi Totale residui passivi x , ,140 94,470 Totale impegni di competenza Indebitamento locale pro capite Residui debiti mutui 1.273, , ,02 Velocità riscossione entrate proprie Riscossione Titolo I + III x ,240 67,568 66,322 Accertamenti Titolo I + III Rigidità spesa corrente Spese personale + Quote amm. mutui x ,888 37,815 40,594 Totale entrate Titoli I + II + III Velocità gestione spese correnti Pagamenti Titolo I competenza x ,724 65,874 67,285 Impegni Titolo I competenza Redditività del patrimonio Entrate patrimoniali x ,789 28,877 28,430 Valore patrimoniale disponibile Patrimonio pro capite Valore beni patrimoniali indisponibili 1.058, , ,19 Patrimonio pro capite Valore beni patrimoniali disponibili 336,28 328,58 325,99 Patrimonio pro capite Valore beni demaniali 894, , ,01 Rapporto dipendenti/popolazione Dipendenti x 100 0,520 0,521 0,521 Pag. 175

7 INDICATORI DELL'ENTRATA DENOMINAZIONE INDICATORE FORMULA Congruità dell'ici/imu Proventi ICI/IMU 113,71 146,22 164,13 n. unità immobiliari Proventi ICI/IMU 246,74 320,00 357,96 n. famiglie + n. imprese Proventi ICI/IMU prima abitazione 0, , ,38655 Totale proventi ICI/IMU Proventi ICI/IMU altri fabbricati 0, , ,52365 Totale proventi ICI/IMU Proventi ICI/IMU terreni agricoli 0, , ,00196 Totale proventi ICI/IMU Proventi ICI/IMU aree edificabili 0, , ,08784 Totale proventi ICI/IMU Congruità dell'i.c.i.a.p. Provento I.C.I.A.P. 0,00 0,00 0,00 Congruità della T.O.S.A.P. T.O.S.A.P. passi carrai 0,00 0,00 0,00 n. passi carrai T.O.S.A.P. 47,41 48,24 46,53 mq. occupati Congruità T.A.R.S.U. n. iscritti a ruolo x ,06 100,74 101,98 n. famiglie + n. utenze commerciali + seconde case Pag. 176

8 EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE Sulla base dello stato di realizzazione dei programmi come evidenziato nella presente relazione, l amministrazione approverà i strumenti di programmazione per il triennio 2013/2015 tenendo conto dei vincoli fissati dalla finanza pubblica in materia di patto di stabilità e dell'andamento della congiuntura economica. Pag. 177