COMUNE DI SEGRATE Provincia di Milano

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1 Provincia di Milano 2012

2 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE) ANNO TITOLO I ACCERTAMENTI FINANZIARI DI COMPETENZA ENTRATE TRIBUTARIE 1) Imposte (Tit. I-cat. 1) ,79 2) Tasse (Tit. I-cat. 2) ,85 3) Tributi Speciali (Tit. I-cat. 3) ,38 RISCONTI PASSIVI INIZIALI FINALI (+) (-) RATEI ATTIVI INIZIALI FINALI (-) (+) ALTRE AL CONTO RETTIFICHE ECONOMICO DEL RISULTATO FINANZIARIO Rif.CE ,08 A , ,74 A , A ,38 NOTE Rif CP AL CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO Rif CP PASSIVO Totale Entrate Tributarie , ,82 CI DII TITOLO II ENTRATE DA TRASFERIMENTI 1) Da Stato (Tit. II-cat. 1) ,94 2) Da regione (Tit. II-cat. 2) ,14 3) Da regione per funzioni delegate (Tit. II-cat. 3) 4) Da org. comunitari e internazionali (Tit. II-cat. 4) ,22 A ,94 A ,92 A2 A2 TITOLO III TITOLO IV 5) Da altri enti settore pubblico (Tit. II-cat. 5) ,45 Totale Entrate Da Trasferimenti ,53 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 1) Proventi servizi Pubblici (Tit. III-cat. 1) ,53 2) Proventi Gestione Patrimoniale (Tit. III-cat. 2) ,85 3) Proventi Finanziari (Tit. III-cat. 3) 5.276,67 -Interessi su depositi crediti ecc ,67 -Interessi su capitale conferito ad aziende speciali e partecipate 4) Proventi per utili da aziende speciali e ,06 partecipate dividendi di società (Tit. III-cat. 4) 5) Proventi diversi (Tit. III-cat. 5) , , , , , , ,31 A ,45 A ,15 A , ,67 D ,67 C18 C ,06 A ,05 Totale Entrate Extratributarie , , , ,93 CI DII ,71 TOTALE ENTRATE CORRENTI , , ,11 ENTRATE PER ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TRASFERIMENTO DI CAPITALI,RISCOSSIONE DI CREDITI 1) Alienazione di beni patrimoniali - plusval ,26 (Tit IV-cat.1) - minusval ,97 E24 E ,69 (1) CI (2) (3) A II DII 2) Trasferimenti di capitale dallo Stato (Tit. IV-cat. 2) 3) Trasferimenti di capitale da regione (Tit. IV-cat. 3) 4) Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico (Tit. IV-cat. 4) 5) Trasferimenti di capitale da altri soggetti (Tit. IV-cat. 5) ,81 (4) B I , ,05 A ,52 (5) B II ,53 Totale Trasferimenti di capitale ( ) ,86 6) Riscossione di crediti (Tit. IV-cat. 6) Totale Entrate da alienazione di beni patrimoniali,trasferimenti di capitali ect ,12

3 2 TITOLO V ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI ALTRE AL CONTO AL CONTO FINANZIARI RETTIFICHE ECONOMICO DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI DEL RISULTATO NOTE (+) (-) (-) (+) FINANZIARIO Rif.CE Rif CP ATTIVO Rif CP PASSIVO ENTRATE DA ACCENSIONE PRESTITI 1) Anticipazioni di cassa (Tit. V-cat. 1) C IV 2) Finanziamenti a breve termine (Tit. V-cat. 2) C I1 3) Assunzione di mutui e prestiti (Tit. V-cat. 3) C I2 4) Emissione prestiti obbligazionari (Tit. V-cat. 4) C I3 Totale Entrate Accensione prestiti TITOLO VI SERVIZI PER CONTO TERZI Servizi per conto terzi ,76 (6) B II TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA , , ,11 - Insussistenze del passivo - Sopravvenienze attive - Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni (costi capitalizzati) - Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazioni ecc. - iniziali - Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazioni ecc. - finali ,97 E22 E ,31 A7 A8 (7) (8) (9) A I1 B I NOTE (1) Tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli accertamenti finanziari del titolo III "Entrate extratributarie", per attività in regime d' impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da emettere va riportato nel passivo del conto del patrimonio alla voce "Debiti per IVA" (C III), costituendo un debito verso l'erario a fronte del credito accertato al lordo d'iva. (2) Quando viene realizzata una plusvalenza (ad esempio per un provento da alienazione maggiore del valore netto risultante dal conto del patrimonio), il valore relativo è portato in aumento nel conto economico (E24); quando viene realizzata una minusvalenza il valore relativo è portato in diminuzione nel conto economico (E26). (3) Quando viene alienato un bene il valore risultante dal conto del patrimonio va indicato in detrazione. (4) Va indicato il totale dei trasferimenti di capitali da Stato, regioni, provincie, comuni, aziende speciali, partecipate ed altre; (5) Proventi accertati per concessioni di edificare, per la quota finalizzata a spese correnti; (6) Va indicata la somma rimasta da riscuotere da terzi in conto competenza finanziaria; (7) Trattasi di minori debiti (minori residui passivi del conto del bilancio). (8) Trattasi di maggiori crediti (maggiori residui attivi del conto del bilancio). (9) I costi capitalizzati sono costituiti da quella parte di costi (sostenuti tra le spese "correnti" del titolo I^), per la produzione, in economia dei valori da porre, dal punto di vista economico a carico di più esercizi; esempi di costi capitalizzati sono costituiti da manutenzioni straordinarie effettuate da personale dell'ente, dalla produzione diretta di software applicativo; a fine esercizio è necessario rilevare queste entità, contabilizzate nell'attivo patrimoniale; con il sistema dell'ammortamento i costi stessi saranno imputati agli esercizi in cui le utilità prodotte verranno realizzate.

4 TITOLO I TITOLO II IMPEGNI FINANZIARI DI COMPETENZA SPESE CORRENTI 1) Personale ,29 2) Acquisti di beni di consumo e/o materie prime ,77 3) Prestazioni di servizi ,99 4) Utilizzo di beni di terzi ,51 5) Trasferimenti di cui: ,82 - Stato - regione - province e città metropolitane 3.848,54 - comuni ed unioni di comuni comunità montane - aziende speciali e partecipate - altre ,28 6) Interessi passivi e oneri finanziari diversi ,50 7) Imposte e tasse ,18 8) Oneri straordinari della gestione corrente ,29 RISCONTI ATTIVI INIZIALI FINALI (+) (-) ,66 305, ,66 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) ANNO 2012 RATEI PASSIVI INIZIALI FINALI (-) (+) ALTRE AL CONTO RETTIFICHE ECONOMICO DEL RISULTATO FINANZIARIO Rif.CE , , , , ,69 B ,29 B ,80 B ,16 B , ,82 B14 B14 B ,54 B B14 C19 B ,39 D ,50 B ,18 E ,60 Totale Spese Correnti , , , ,28 C II -305,77 SPESE DI CONTO CAPITALE 1) Acquisizione di beni immobili di cui , ,98 b) Somme rimaste da pagare ,96 2) Espropri e servitù onerose di cui b) Somme rimaste da pagare 3) Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia di cui b) Somme rimaste da pagare 4) Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni di cui NOTE (1) Rif CP (2) A AL CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO Rif CP D I PASSIVO 1 b) Somme rimaste da pagare 5) Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico scientifiche di cui ,36 b) Somme rimaste da pagare ,36 6) Incarichi professionali esterni di cui b) Somme rimaste da pagare 7) Trasferimenti di capitali di cui ,82 807,30 b) Somme rimaste da pagare ,52 8) Partecipazioni azionarie di cui b) Somme rimaste da pagare 9) Conferimenti di capitali di cui b) Somme rimaste da pagare 10) Concessioni di crediti e anticipazioni di cui (3) D (3) E A III

5 2 TITOLO III TITOLO IV IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI ALTRE AL CONTO AL CONTO FINANZIARI RETTIFICHE ECONOMICO DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI DEL RISULTATO NOTE (+) (-) (-) (+) FINANZIARIO Rif.CE Rif CP ATTIVO Rif CP PASSIVO b) Somme rimaste da pagare (4) B II Totale spese in conto capitale di cui ,12 a) Pagamenti Eseguiti ,28 b) Somme Rimaste da pagare ,84 RIMBORSO DI PRESTITI 1) rimborso di anticipazioni di cassa C IV 2) rimborso di finanziamenti a breve termine C I1 3) rimborso di quota capitale di mutui e prestiti ,54 C I ,54 4) rimborso di prestiti obbligazionari C I3 5) rimborso di quota capitale di debiti pluriennali C I4 Totale Rimborso di prestiti ,54 SERVIZI PER CONTO TERZI Servizi per conto Terzi ,77 (5) C V TOTALE GENERALE DELLA SPESA , , , ,28 - Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o B11 B I beni di consumo - iniziali - Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo - finali - Quote di ammortamento dell'esercizio ,21 B ,30 (6) A ,30 - Accantonamento per svalutazione crediti E27 (7) A III - Insussistenze dell'attivo E ,31 (8) NOTE (1) Tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli impegni finanziari del titolo I "Spese correnti", per attività in regime d' impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da ricevere o registrate in sospensione d'iva, va riportato nell'attivo del conto del patrimonio alla voce "Crediti per IVA" (B II 4), costituendo un credito verso l'erario a fronte del debito accertato al lordo d'iva per spese di funzionamento. (2) L'importo corrispondente ai pagamenti in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale" va riferito in aumento alla specifica "IMMOBILIZZAZIONE" dell'attivo; analogamente va operato per i pagamenti in conto residui. (3) L'importo corrisponde alle somme rimaste da pagare in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale" vale a dire che le somme da conservare nel conto finanziario della competenza, a residuo, vanno nell'attivo riferite in aumento al conto d'ordine "Opere da realizzare" e nel passivo riferite in aumento del conto d'ordine "Impegni per opere da realizzare". I pagamenti disposti per spese del titolo II "Spese in conto capitale", in conto residui esercizi precedenti, vanno riferiti in diminuzione nell'attivo e nel passivo ai suddetti conti d'ordine. (4) L'importo impegnato dell'intervento "concessioni di crediti ed anticipazioni" va riferito in aumento alla voce dell'attivo A III 2 "Crediti verso partecipate", ove la concessione di crediti ed anticipazioni riguardi aziende speciali, controllate e collegate; va riferito in aumento alla voce B II dell'attivo "Crediti" negli altri casi. (5) Va indicata la somma rimasta da pagare a terzi in conto competenza finanziaria. (6) L'ammortamento dell'esercizio (7S) va portato ad incremento del Fondo d'ammortamento e quindi in diminuzione del corrispondente valore dell'attivo (A). (7) L'importo accantonato per svalutazione crediti, che non può costituire impegno nel conto del bilancio, va riferito nel conto del patrimonio in diminuzione dell'attivo alla voce "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità"; nel caso di accertata effettiva inesigibilità di importi dell'attivo del Conto del patrimonio "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità" è possibile utilizzare l'accantonamento per "Fondo svalutazione crediti" con le modalità previste dal Regolamento di contabilità dell'ente. (8) Minori crediti (minori residui attivi del conto del bilancio). Luogo..., li... Il Segretario Il responsabile del servizio finanziario Il legale rappresentante dell'ente...

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7 Data 23/04/13 Pag. 1 BILANCIO CONSUNTIVO 2012 : CONTO ECONOMICO DELLE PROVINCE,DEI COMUNI, DELLE COMUNITÁ MONTANE,DELLE UNIONI DI COMUNI E DELLE CITTÁ METROPOLITANE CONTO ECONOMICO A) PROVENTI DELLA GESTIONE 1) Proventi tributari 2) Proventi da trasferimenti 3) Proventi da servizi pubblici 4) Proventi da gestione patrimoniale 5) Proventi diversi 6) Proventi da concessioni di edificare 7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,etc.(+/-) Totale proventi della gestione (A) B) COSTI DELLA GESTIONE 9) Personale 10) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 11) Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 12) Prestazioni di servizi 13) Godimento beni di terzi 14) Trasferimenti 15) Imposte e tasse 16) Quote di ammortamento d'esercizio Totale costi di gestione (B) RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE SPECIALI PARTECIPATE 17) Utili 18) Interessi su capitale di dotazione 19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate Totale (C) ( ) RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) IMPORTI PARZIALI , , , , , , , , , , , , , ,06 IMPORTI TOTALI IMPORTI COMPLESSIVI , , , , ,14 D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 20) Interessi attivi 21) Interessi passivi : - su mutui e prestiti - su obbligazioni - su anticipazioni - per altre cause Totale (D) (20-21) 5.276, , , ,83 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi 22) Insussistenze del passivo 23) Sopravvenienze attive ,31 24) Plusvalenze patrimoniali Totale Proventi (e.1) ( ) ,31 Oneri 25) Insussistenze dell'attivo ,31 26) Minusvalenze patrimoniali ,69 27) Accantonamento per svalutazione crediti 28) Oneri straordinari ,60 Totale Oneri (e.2) ( ) ,60 Totale (E) (e.1-e.2) ,71 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) ,74...,lì... Il Segretario Il legale rappresentante l'ente Il responsabile del servizio finanziario

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9 1 CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) ANNO 2012 I) Immobilizzazioni immateriali 1)Costi pluriennali capitalizzati Importi Consistenza Variazioni da conto finanziario Variazioni da altre cause Consistenza parziali Iniziale finale Totale II) Immobilizzazioni materiali 1)Beni demaniali 2)Terreni (Patrimonio indisponibile) 3)Terreni (Patrimonio disponibile) 4)Fabbricati (Patrimonio indisponibile) 5)Fabbricati (Patrimonio disponibile) 6)Macchinari,attrezzature ed impianti 7)Attrezzature e sistemi informatici 8)Automezzi e motomezzi 9)Mobili e macchine da ufficio 10)Universalità dei beni (patrimonio indisponibile) 11)Universalità dei beni (patrimonio disponibile) 12)Diritti reali su beni di terzi 13)Immobilizzazioni in corso , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Totale , , , , ,92

10 2 CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) ANNO 2012 III) Immobilizzazioni finanziarie 1) Partecipazioni in a) imprese controllate b) imprese collegate c) altre imprese 2) Crediti verso a) imprese controllate b) imprese collegate c) altre imprese 3) Titoli (invest. a medio e lungo termine) 4) Crediti di dubbia esigibilità (detratto il fondo svalutaz.crediti) 5) Crediti per depositi cauzionali Importi Consistenza Variazioni da conto finanziario Variazioni da altre cause Consistenza parziali Iniziale finale , , , , ,50 Totale , , ,23 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI , , , , ,15 B) ATTIVO CIRCOLANTE I) Rimanenze Totale

11 3 CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) ANNO 2012 II) Crediti 1) Verso contribuenti 2) Verso enti del sett. pubb. allargato a) Stato - correnti Stato - capitale b) regione - correnti regione - capitale c) Altri - correnti Altri - capitale 3) Verso debitori diversi a) verso utenti di servizi pubblici b) verso utenti di beni patrimoniali c) verso altri - correnti verso altri - capitale d) da alienazioni patrimoniali e) per somme corrisposte c/terzi 4) Crediti per I.V.A. 5) Per depositi a) banche b) Cassa depositi e prestiti Importi Consistenza Variazioni da conto finanziario Variazioni da altre cause Consistenza parziali Iniziale finale , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,22 Totale , , , ,53 III) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi 1) Titoli Totale IV) Disponibilità liquide 1) Fondo di cassa 2) Depositi bancari , , , , , ,46 Totale , , , ,01 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE , , , ,54

12 4 CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) ANNO 2012 C) RATEI E RISCONTI I) Ratei Attivi II)Risconti Attivi Importi Consistenza Variazioni da conto finanziario Variazioni da altre cause Consistenza parziali Iniziale finale , ,43 Totale , ,43 TOTALE DELL'ATTIVO (A + B + C) , , , , , ,69 CONTI D'ORDINE D) OPERE DA REALIZZARE E) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI F) BENI DI TERZI , , , ,08 TOTALE CONTI D'ORDINE , , , ,08...,lì... IL SEGRETARIO IL LEGALE RAPPRESENTANTE DELL'ENTE IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO

13 1 CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVO) ANNO 2012 A) PATRIMONIO NETTO I) Netto patrimoniale II) Netto da beni demaniali Importi Consistenza Variazioni da conto finanziario Variazioni da altre cause Consistenza parziali Iniziale finale , , ,74 TOTALE PATRIMONIO NETTO , , ,74 B) CONFERIMENTI I) Conferimenti da trasf. in c/capitale II) Conferimenti da concess. di edificare , , , , , , , , ,02 TOTALE CONFERIMENTI , , , , ,36 C) DEBITI I) Debiti di finanziamento 1) Per finanziamenti a breve termine 2) Per mutui e prestiti 3) Per prestiti obbligazionari 4) Per debiti pluriennali II) Debiti di funzionamento III)Debiti per I.V.A. IV) Debiti per anticipazioni di cassa V) Debiti per somme anticipate da terzi VI) Debiti verso 1) Imprese controllate 2) Imprese collegate 3) Altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni) VII)Altri debiti , , , , , , , , , , , , ,82 TOTALE DEBITI , , , , , ,42 D) RATEI E RISCONTI I) Ratei passivi II) Risconti passivi , , ,17 TOTALE RATEI E RISCONTI , , ,17 TOTALE DEL PASSIVO ( A + B + C + D ) , , , , , ,69

14 2 CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVO) ANNO 2012 CONTI D'ORDINE E) IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE F) CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI G) BENI DI TERZI Importi Consistenza Variazioni da conto finanziario Variazioni da altre cause Consistenza parziali Iniziale finale , , , ,08 TOTALE CONTI D'ORDINE , , , ,08...,lì... IL SEGRETARIO IL LEGALE RAPPRESENTANTE DELL'ENTE IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO