DELIBERAZIONE ASSEMBLEA N. 16 dd. 24 settembre 2012

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1 DELIBERAZIONE ASSEMBLEA N. 16 dd. 24 settembre 2012 Oggetto: assestamento al bilancio di previsione anno 2012 Il Relatore riferisce che: Le previsioni iniziali di entrata e di spesa contenute nel bilancio sono legate alla dinamica dei fatti gestionali e possono subire pertanto, nel corso dell esercizio, correzioni rilevanti al fine di mantenere la corrispondenza tra valore stimato e dato reale e consentire così una migliore gestione delle risorse. Per ovviare alla rigidità del bilancio l attuale ordinamento ha previsto due strumenti: le variazioni di bilancio e il fondo di riserva. Le variazioni di bilancio consistono in aggiornamenti delle previsioni di entrata e di spesa con il valore degli accertamenti e degli impegni dell esercizio; in questo modo viene salvaguardato il rispetto dei principi di bilancio, con particolare riferimento alla veridicità e al pareggio finanziario. Le esigenze di variazione agli stanziamenti contenuti nel bilancio emergono soprattutto con riferimento alle spese, in quanto lo stanziamento dell intervento costituisce un limite invalicabile per gli impegni; ciò comporta la necessità di procedere ad una variazione ogni qualvolta intervengano nuove o maggiori spese. In dettaglio, le motivazioni a sostegno del provvedimento di assestamento al Bilancio di previsione 2012 possono essere individuate nelle seguenti: FUNZIONAMENTO DELL ENTE ed ATTIVITÀ DISCREZIONALI di parte corrente Sul versante entrata si è provveduto ad adeguare l importo del budget assegnato dalla Provincia stante l avvenuta assegnazione del finanziamento per la copertura delle spese inerenti il FOREG anno 2011, liquidato al personale dipendente nel corso dell anno Sono stati inoltre adeguati gli importi inerenti gli interessi attivi sulle giacenze di tesoreria ( ,00.=) e quelli inerenti il rimborso IVA sulle attività commerciali esercitate dall ente. Sul versante spesa, oltre all adeguamento dei capitoli inerenti il personale, le utenze e gli organi in relazione alla spesa effettiva e presunta, sono stati incrementati i capitoli inerenti i contributi per iniziative culturali ( ,00.=) e per lo sport ( ,00.=). Di particolare rilievo è la riduzione del costo del personale assegnato al Servizio Segreteria Generale, Affari Generali ed Organizzazione stante il fatto che ad oggi non è stato ancora possibile assumere il quarto traduttore. SPESE DI INVESTIMENTO Sul versante spesa, sono stati previsti i seguenti interventi: ,00.= per l affido di ulteriori incarichi esterni per la redazione del Piano Territoriale di Comunità; 1

2 2.000,00.= per l acquisto della postazione informatica per il geologo messo a disposizione dalla Provincia per la redazione del Piano Territoriale di Comunità; 3.000,00.= per l acquisto di un nuovo video proiettore per la sala assemblea; 4.000,00.= per l acquisto di un carrello e di un pattino da destinare al servizio spiagge sicure ; ,00.= quale ulteriore contributo in conto capitale per investimenti delle 2 APT di ambito e dei 2 Consorzi delle Pro Loco presenti sul territorio; ,00.= per iniziative di solidarietà (terremotati dell Emilia). Tali maggiori spese sono finanziate interamente con avanzo di amministrazione dell esercizio CANONI AMBIENTALI In tale ambito, parte dell avanzo di amministrazione anno 2011, per l importo di ,85.=, è stato destinato all ampliamento del progetto denominato recupero paesaggistico del territorio rurale/forestale. SERVIZI SOCIO ASSISTENZIALI di parte corrente Sia sul versante entrata che sul versante spesa, si è provveduto ad adeguare i capitoli in relazione a quanto trasferito in capo alla Provincia o all Azienda Sanitaria con decorrenza 01 gennaio L unica novità riguarda la dotazione del capitolo di spesa per il centro di aggregazione giovanile della Vigolana ( ,00.=). SERVIZI SOCIO ASSISTENZIALI di parte capitale Le variazioni riguardano esclusivamente l applicazione dell avanzo di amministrazione anno 2011, che risulta destinato nel modo seguente: ,46.= per l acquisto di attrezzature informatiche per la sede; 171,60.= per l acquisto di attrezzature informatiche per il Centro Anziani El Filò di Sant Orsola Terme; 96,98.= per l acquisto di attrezzature informatiche per il Centro Diurno per minori a rischio; 217,20.= per l acquisto di attrezzature informatiche per il Centro Anziani Il Girasole di Caldonazzo; ,19.= per l acquisto di veicoli ed arredi per la sede; 4.209,11.= per l acquisto di arredi ed attrezzature non informatiche per il Centro Diurno per minori a rischio; ,30.= per l acquisto di arredi ed attrezzature non informatiche per il Centro Anziani El Filò di Sant Orsola Terme; 3.704,00.= per l acquisto di arredi ed attrezzature non informatiche per l appartamento semi-protetto di Pergine Valsugana; 357,00.= per l acquisto di arredi ed attrezzature non informatiche per il Centro Anziani Il Girasole di Caldonazzo. 2

3 EDILIZIA ABITATIVA pubblica ed agevolata Le variazioni riguardano, oltre all applicazione dell avanzo di amministrazione vincolato relativo all anno 2011, l adeguamento degli stanziamenti dei capitoli sia sul versante entrata che sul versante spesa tenendo conto dei provvedimenti di assegnazione disposti dalla Provincia nonché delle effettive richieste da parte dell utenza. DIRITTO ALLO STUDIO Sul versante entrate si è provveduto ad incrementare il capitolo inerente il rimborso IVA per la gestione delle mense ( ,00.=) alla luce di quanto contenuto nella dichiarazione IVA e a decrementare il capitolo inerente il concorso dei privati nella spesa per il servizio mensa ( ,27.=), al fine di attestare lo stanziamento allo storico A seguito della riduzione delle entrate e dell aumento delle spese (aumento dell utenza e dei costi per rivalutazione del corrispettivo in base all indice ISTAT), la gestione del settore del diritto allo studio si chiude con un disavanzo di ,84.=. Ai sensi dell art. 17, co. 2, lett. c)del D.P.G.R. 28 maggio 1999, n. 4/L, modificato dal D.P.Reg. 01 febbraio 2005, n. 4/L si propone di coprire tale disavanzo con avanzo di amministrazione non vincolato anno L ASSEMBLEA Per quanto in premessa; Sentita la relazione del Presidente ed Assessore delegato, esplicativa dell assestamento al bilancio di previsione dell esercizio in corso, di cui in premessa e l illustrazione tecnica con l ausilio di slide, della dott.ssa Luisa Pedrinolli; Visto il bilancio di previsione dell esercizio 2012 con i relativi allegati, approvato con deliberazione dell Assemblea n. 39 dd. 19 dicembre 2011; Viste le variazioni sia sul versante entrata che sul versante spesa, quali risultanti dall elaborato contabile predisposto dal Servizio Finanziario, allegato A, parte integrante e sostanziale del presente provvedimento; Preso atto che le variazioni in aumento dei vari interventi dello stato di previsione della spesa sono correlate ad analoghe variazioni nelle corrispondenti risorse dello stato di previsione dell entrata; Accertato che con le variazioni proposte non viene meno il principio dell equilibro del bilancio, come già determinato in sede di approvazione del bilancio di previsione anno 2012; Acquisito in data 13 settembre 2012 (ns. prot. n dd. 14 settembre 2012) il parere favorevole dell organo di revisione (dott. Fabio Menestrina, nominato con deliberazione assembleare n. 17 dd. 17 dicembre 2009), depositato in atti; 3

4 Richiamato il Decreto del Presidente della Provincia n. 64 dd. 27 aprile 2010 avente ad oggetto Comunità Alta Valsugana e Bersntol. Trasferimento di funzioni amministrative ai sensi dell art. 8 della legge provinciale 16 giugno 2006, n. 3, di riforma istituzionale e soppressione del Comprensorio Alta Valsugana ai sensi dell art. 42, comma 1, della medesima legge ; Visto lo Statuto della Comunità Alta Valsugana e Bersntol ed in particolare l art. 78 in base al quale gli atti regolamentari e di organizzazione del Comprensorio Alta Valsugana si applicano, in quanto compatibili, fino all entrata in vigore della corrispondente disciplina adottata dalla Comunità; Visto il Testo Unico delle leggi regionali sull ordinamento contabile e finanziario nei comuni della Regione Trentino Alto Adige approvato con D.P.G.R. 28 maggio 1999, n. 4/L, così come modificato dal D.P.Reg. 01 febbraio 2005, n. 4/L; Visto il Regolamento di attuazione dell ordinamento finanziario e contabile degli enti locali, approvato con D.P.G.R. 27 ottobre 1999, n. 8/L; Visto il Regolamento di Contabilità approvato con deliberazione assembleare n. 27 dd. 11 dicembre 2000 e s.m. ed int.; Vista la Legge Regionale 23 ottobre 1998, n. 10 e s.m. ed int. e la Legge Provinciale 16 giugno 2006, n. 3 e s.m. ed int.; Ritenuto di dover dichiarare la presente deliberazione immediatamente eseguibile, ai sensi e per gli effetti di cui all articolo 79, comma 4 del T.U.L.R.O.C. approvato con D.P.Reg. 01 febbraio 2005, n. 3/L, al fine di consentire al più presto l attivazione degli interventi interessati dalle variazioni proposte; Vista la proposta di deliberazione e la documentazione istruttoria e per gli effetti di cui all art. 81, comma 1 del T.U.LL.RR.O.CC. approvato con D.P.Reg. 01 febbraio 2005, n. 3/L: in ordine alle regolarità tecnico amministrativa la dott.ssa Luisa Pedrinolli, Responsabile del Servizio Finanziario proponente, in data 14 settembre 2012 esprime parere favorevole. IL PROPONENTE dott.ssa Luisa Pedrinolli in ordine alle regolarità contabile la dott.ssa Luisa Pedrinolli, Responsabile del Servizio Finanziario, in data 14 settembre 2012 esprime parere favorevole. IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO dott.ssa Luisa Pedrinolli Dopo breve discussione, con voti 34 favorevoli, 4 contrari e 0 astenuti, accertati dagli scrutatori ed espressi in forma palese, 4

5 DELIBERA 1. di approvare, per quanto in premessa, l assestamento al Bilancio di previsione anno 2012 secondo le variazioni indicate nell elaborato contabile predisposto dal Servizio Finanziario, allegato A, quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento; 2. di dare atto che le motivazioni a sostegno dell assestamento al Bilancio di previsione 2012 possono essere individuate nelle seguenti: FUNZIONAMENTO DELL ENTE ed ATTIVITÀ DISCREZIONALI di parte corrente Sul versante entrata si è provveduto ad adeguare l importo del budget assegnato dalla Provincia stante l avvenuta assegnazione del finanziamento per la copertura delle spese inerenti il FOREG anno 2011, liquidato al personale dipendente nel corso dell anno Sono stati inoltre adeguati gli importi inerenti gli interessi attivi sulle giacenze di tesoreria ( ,00.=) e quelli inerenti il rimborso IVA sulle attività commerciali esercitate dall ente. Sul versante spesa, oltre all adeguamento dei capitoli inerenti il personale, le utenze e gli organi in relazione alla spesa effettiva e presunta, sono stati incrementati i capitoli inerenti i contributi per iniziative culturali ( ,00.=) e per lo sport ( ,00.=). Di particolare rilievo è la riduzione del costo del personale assegnato al Servizio Segreteria Generale, Affari Generali ed Organizzazione stante il fatto che ad oggi non è stato ancora possibile assumere il quarto traduttore. SPESE DI INVESTIMENTO Sul versante spesa, sono stati previsti i seguenti interventi: ,00.= per l affido di ulteriori incarichi esterni per la redazione del Piano Territoriale di Comunità; 2.000,00.= per l acquisto della postazione informatica per il geologo messo a disposizione dalla Provincia per la redazione del Piano Territoriale di Comunità; 3.000,00.= per l acquisto di un nuovo video proiettore per la sala assemblea; 4.000,00.= per l acquisto di un carrello e di un pattino da destinare al servizio spiagge sicure ; ,00.= quale ulteriore contributo in conto capitale per investimenti delle 2 APT di ambito e dei 2 Consorzi delle Pro Loco presenti sul territorio; ,00.= per iniziative di solidarietà (terremotati dell Emilia). Tali maggiori spese sono finanziate interamente con avanzo di amministrazione dell esercizio

6 CANONI AMBIENTALI In tale ambito, parte dell avanzo di amministrazione anno 2011, per l importo di ,85.=, è stato destinato all ampliamento del progetto denominato recupero paesaggistico del territorio rurale/forestale. SERVIZI SOCIO ASSISTENZIALI di parte corrente Sia sul versante entrata che sul versante spesa, si è provveduto ad adeguare i capitoli in relazione a quanto trasferito in capo alla Provincia o all Azienda Sanitaria con decorrenza 01 gennaio L unica novità riguarda la dotazione del capitolo di spesa per il centro di aggregazione giovanile della Vigolana ( ,00.=). SERVIZI SOCIO ASSISTENZIALI di parte capitale Le variazioni riguardano esclusivamente l applicazione dell avanzo di amministrazione anno 2011, che risulta destinato nel modo seguente: ,46.= per l acquisto di attrezzature informatiche per la sede; 171,60.= per l acquisto di attrezzature informatiche per il Centro Anziani El Filò di Sant Orsola Terme; 96,98.= per l acquisto di attrezzature informatiche per il Centro Diurno per minori a rischio; 217,20.= per l acquisto di attrezzature informatiche per il Centro Anziani Il Girasole di Caldonazzo; ,19.= per l acquisto di veicoli ed arredi per la sede; 4.209,11.= per l acquisto di arredi ed attrezzature non informatiche per il Centro Diurno per minori a rischio; ,30.= per l acquisto di arredi ed attrezzature non informatiche per il Centro Anziani El Filò di Sant Orsola Terme; 3.704,00.= per l acquisto di arredi ed attrezzature non informatiche per l appartamento semi-protetto di Pergine Valsugana; 357,00.= per l acquisto di arredi ed attrezzature non informatiche per il Centro Anziani Il Girasole di Caldonazzo. EDILIZIA ABITATIVA pubblica ed agevolata Le variazioni riguardano, oltre all applicazione dell avanzo di amministrazione vincolato relativo all anno 2011, l adeguamento degli stanziamenti dei capitoli sia sul versante entrata che sul versante spesa tenendo conto dei provvedimenti di assegnazione disposti dalla Provincia nonché delle effettive richieste da parte dell utenza. DIRITTO ALLO STUDIO Sul versante entrate si è provveduto ad incrementare il capitolo inerente il rimborso IVA per la gestione delle mense ( ,00.=) alla luce di quanto contenuto nella dichiarazione IVA e a decrementare il capitolo inerente 6

7 il concorso dei privati nella spesa per il servizio mensa ( ,27.=), al fine di attestare lo stanziamento allo storico A seguito della riduzione delle entrate e dell aumento delle spese (aumento dell utenza e dei costi per rivalutazione del corrispettivo in base all indice ISTAT), la gestione del settore del diritto allo studio si chiude con un disavanzo di ,84.=. Ai sensi dell art. 17, co. 2, lett. c)del D.P.G.R. 28 maggio 1999, n. 4/L, modificato dal D.P.Reg. 01 febbraio 2005, n. 4/L si propone di coprire tale disavanzo con avanzo di amministrazione non vincolato anno di prendere atto che, ai sensi dell art. 17, co. 2, lett. c)del D.P.G.R. 28 maggio 1999, n. 4/L, modificato dal D.P.Reg. 01 febbraio 2005, n. 4/L, il disavanzo di gestione del settore del diritto allo studio pari ad ,84.= verrà coperto mediante utilizzo di avanzo di amministrazione non vincolato anno 2011; 4. di prendere atto che, dopo l operazione di variazione, il bilancio di previsione anno 2012 presenta le seguenti risultanze finali: PARTE PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE FINALE Entrata ,33.= ,50.= ,83.= Spesa ,33.= ,50.= ,83.= nel rispetto degli equilibri di bilancio, come di seguito dettagliato: PARTE ENTRATA Previsione iniziale ,33.= Variazione in aumento ,82.= Variazione in diminuzione ,32.= Totale variazioni ,50.= Previsione finale ,83.= PARTE SPESA Previsione iniziale ,33.= Variazione in aumento ,33.= Variazione in diminuzione ,83.= Totale variazioni ,50.= Previsione finale ,83.= 7

8 5. di apportare le conseguenti modifiche alla Relazione previsionale e programmatica ; 6. di prendere atto del parere favorevole dell organo di revisione (dott. Fabio Menestrina, nominato con deliberazione assembleare n. 17 dd. 17 dicembre 2009), reso in data 13 settembre 2012 (ns. prot. n dd. 14 settembre 2012) e depositato in atti; 7. di dichiarare la presente, con 34 voti favorevoli, 4 contrari e 0 astenuti, espressi in forma palese, immediatamente eseguibile ai sensi e per gli effetti di cui all articolo 79, comma 4 del T.U.L.R.O.C. approvato con D.P.Reg. 01 febbraio 2005, n. 3/L, per le motivazioni espresse in premessa; 8. di dare atto che avverso la presente deliberazione è ammessa la presentazione: - di opposizione alla Giunta entro il periodo di pubblicazione, ai sensi dell art. 79, comma 5 del T.U.LL.RR.O.CC. approvato con D.P.Reg. 01 febbraio 2005, n. 3/L; - ricorso giurisdizionale al T.R.G.A. di Trento, da parte di chi vi abbia interesse, entro sessanta giorni, ai sensi dell art. 2, lett. b) della legge 06 dicembre 1971, n. 1034; - ricorso straordinario al Presidente della Repubblica da parte di chi vi abbia interesse, per motivi di legittimità, entro 120 giorni, ai sensi dell art. 8 del D.P.R. 24 novembre 1971, n