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1 2016/03/09 16:14 1/27 Spesometro Spesometro Parametrizzazione Dati Estrazione Dati Verifica Segnalazioni e Correzione anagrafiche Stampa Dati Estratti Generazione file Patch Premessa Per la presentazione dello Spesometro 2015 relativo ai dati 2014, è necessario utilizzare il Modello di comunicazione polivalente, utilizzato per la comunicazione di adempimenti diversi; in particolare, in questo modello sono stati inglobati: lo Spesometro più precisamente la Comunicazione delle operazioni rilevanti ai fini Iva di cui all'art. 21 dl 78/2010 la Comunicazione dei dati relativi ai contratti di noleggio e leasing la Comunicazione delle operazioni legate al turismo la Black list più precisamente la Comunicazione delle operazioni effettuate con controparti residenti o domiciliate in paesi a fiscalità privilegiata la nuova Comunicazione degli acquisti da operatori della Repubblica di San Marino. La procedura attraverso l'estrazione dei dati contabili valorizza l'archivio Dati Estratti, che verranno successivamente utilizzati ai fini della generazione del file. I dati contabili estratti presentano i seguenti requisiti: hanno stato CONFERMATO movimentano registro IVA acquisti, vendite o corrispettivi con scorporo movimentano codici IVA acquisti, vendite o corrispettivi con scorporo movimentano codici Iva con parametrizzazione diversa da Escluso risulta presente un intestatario/instestatario effettivo (bottone Euro) con combo box Operazioni rilevanti Iva diverso Escluso sono inclusi i documenti di tipologia fatture, note di credito, fatture comprese nei corrispettivi e corrispettivi; risultano invece escluse le fatture intra e no documento (a meno di diversa parametrizzazione) le registrazioni che hanno data registrazione compresa nell'anno di estrazione Da queste registrazioni vengono quindi estratte le righe IVA relative a codici IVA con combo diversa da Escluso, e che naturalmente soddisfano i parametri aggiuntivi dettagliati dall'utente. REGOLE E ECCEZIONI ESTRAZIONE DATI SPESOMETRO A decorrere dal 1 Gennaio 2012, occorre comunicare per ciascun cliente/fornitore tutte le operazioni effettuate per le quali è stata rilasciata fattura, indipendentemente dall'importo.

2 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 Fanno eccezione le operazioni documentate con fattura delle attività di cui all'art. 22 e 74 Ter del decreto IVA. Ovvero operazioni in contanti legate al turismo, effettuate dai soggetti di cui agli articoli 22 e 74-ter del D.P.R. n. 633/1972 nei confronti delle persone fisiche di cittadinanza diversa da quella italiana e comunque diversa da quella di uno dei paesi dell Unione europea ovvero dello Spazio economico europeo, che abbiano residenza fuori dal territorio dello Stato. Tali operazioni, per gli anni 2012,2013 sono da comunicare se di importo unitario non inferiore ai 3.600,00 Euro, saranno comunicate senza limite di importo a decorrere dalla comunicazione relativa all'anno Per le operazioni per le quali non viene emessa fattura (operazioni dette business to consumer) invece rimane ferma la comunicazione delle singole operazioni di importo non inferiore ai 3.600,00 Euro al lordo di IVA. Restano escluse dall'obbligo comunicativo le operazioni già monitorate dall'amministrazione finanziaria. le importazioni le esportazioni di cui all'art.8, comma 1, lettera a) e b) del DPR nr.633/1972 le esportazioni relative a cessioni di beni e prestazioni di servizi, effettuate o ricevute, riguardanti operatori economici aventi sede, domicilio o residenza in Paesi a Fiscalità privilegiata le operazioni che costituiscono oggetto di comunicazione all'anagrafe tributaria le operazioni già acquisite nei modelli INTRA le operazioni di importo pari o superiore a Euro eseguite nei confronti dei contribuenti non soggetti passivi ai fini dell'iva, non documentate da fattura, il cui pagamento è avvenuto mediante carte di credito, di debito o prepagate. I dati relativi alla comunicazione, possono essere inviati in forma analitica o aggregata. Il modello analitico richiede di indicare, per ciascun cliente fornitore, le singole fatture emesse o ricevute, con evidenza della data e del numero di emissione e di registrazione. Va poi riportato, sempre in modo analitico, l'imponibile, l'iva o il titolo di non assoggettamento, nonché i dati delle note di variazione riferiti alle singole operazioni. Se si sceglie la modalità aggregata, si indicherà, per ogni cliente e fornitore, il numero delle operazioni cumulate, l'importo totale fatturato (imponibile e Iva) e quello delle note di variazione. In Ad Hoc i dati che saranno oggetto di comunicazione vengono sempre estratti in forma analitica. Sarà cura dell'utente, in fase di generazione del file, di specificare se il file e la stampa del modello, devono essere predisposti in forma analitica o aggregata. Impostazioni Parametri Iva Verificare e completare opportunamente i parametri per i limiti di importo dell'anno per cui si vuole fare l'estrazione dei dati. In particolare dal menù contabilità contabilità iva parametri iva verificare, nella scheda Dati Annuali, i parametri dell'anno da considerare. I campi interessati sono nella sezione comunicazione operazioni superiori ai 3000 euro e Printed on 2016/03/09 16:14

3 2016/03/09 16:14 3/27 Spesometro denominati: importo minimo fatture importo minimo corrispettivi importo min. fatture corrispettivi / flag Lordo Iva NOTA: Se è attivo il flag Lordo Iva l'importo minimo delle fatture comprese nei corrispettivi, è considerato al lordo di iva (imponibile + iva); se è disattivato, viene considerato solo l'imponibile. Codice Ateco Verificare di avere indicato il codice ATECO nella compilazione dell'attività principale, comprensivo di descrizione e data attivazione. Tale dato è di particolare importanza nella generazione del file. Dal menù contabilità contabilità iva attività inserire nel bottone codici il codice dell'attività (è reperibile dalla visura camerale; ed ha una lunghezza di 6 caratteri numerici. Pertanto va inserito senza punti)

4 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 Impostazione Codici Iva Da Archivi Contabili Codici Iva In questa maschera sono stati aggiunti due nuovi campi, valorizzati di default come Non definito, infatti non è necessario definire se si tratta di beni e di servizi, perchè tutti i valori presenti verranno comunque considerati come Incluso. Printed on 2016/03/09 16:14

5 2016/03/09 16:14 5/27 Spesometro Impostazione anagrafiche Clienti/Fornitori Con la comunicazione di quest'anno saranno inclusi tutti i clienti e fornitori le cui anagrafiche sono state impostate come: Non definibile Corrispettivi Periodici Contratti Collegati

6 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 Saranno esclusi dall'estrazione dati tutti i clienti e fornitori che sono stati valorizzati con Escludi. Aggiornamento intestatari Da Contabilità Contabilità Iva Antievasione Iva e Flussi Telematici Comunicazioni operazioni Servizi Aggiornamento Intestatari Da questa maschera è possibile aggiornare, in modo massivo, i campi relativi alla Comunicazione Operazioni superiori a 3000 presente in anagrafica clienti/fornitori. Selezionando i filtri di ricerca desiderati nella scheda Selezioni c'è anche la possibilità di filtrare i clienti per tipologia Persona fisica, attivando il flag nel campo Includi persone fisiche non private, non saranno visualizzati i clienti che hanno attivo il flag Cliente Privato nella scheda vendite! Printed on 2016/03/09 16:14

7 2016/03/09 16:14 7/27 Spesometro Effettuando questo tipo di ricerca, all'interno della scheda Aggiornamento è possibile attivare, nel campo Soggetto privato la selezione soggetto privato, il flag Cliente Privato all'interno dell'anagrafica cliente nella scheda Vendite.

8 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 Alla conferma degli aggiornamenti effettuati, viene visualizzato il messaggio di avvenuta variazione e nell'elenco non risulterà più disponibile l'anagrafica del cliente da aggiornare: Printed on 2016/03/09 16:14

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10 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 Parametri di estrazione spesometro Dal menù di Ad hoc Contabilità Contabilità iva Antievasione iva e flussi telematici Comunicazione polivalente Parametri entrare nella voce Parametri di estrazione spesometro ed inserire i parametri da utilizzare per l'anno 2014: Anno di adempimento: campo obbligatorio in cui inserire l'anno per il quale l'estrazione dovrà eseguire la parametrizzazione ad esso associata; non è possibile creare più parametrizzazioni per un medesimo anno. Separtore: Segno che la procedura utilizza nei dati estratti per separare il numero documento dalla propria serie documento. Verifica limite per tipologia operazione Se il flag è attivo, l'importo minimo viene verificato in base a quanto indicato nei parametri iva e alla tipologia di operazione da estrarre, a prescindere dalla tipologia di soggetto. Se il flag è disattivo, viene verificato l'importo minimo indicato nei parametri iva e risente della tipologia di soggetto intestatario dell'operazione. Se il flag è attivo: 1. Se la tipologia di documento è FA (fattura) viene controllato come importo minimo quello inserito nel campo importo minimo fattura presente nei parametri iva. 2. Se la tipologia di documento è CO (corrispettivo intestato) viene considerato come importo minimo quello inserito nel campo importo minimo corrispettivi presente nei parametri iva. Printed on 2016/03/09 16:14

11 2016/03/09 16:14 11/27 Spesometro 3. Se la tipologia documento è FC (fattura compresa nei corrispettivi) viene controllato come importo minimo quello inserito nel campo importo minimo fattura corrispettivi presente nei parametri iva. Se il flag è disattivato, viene preso in considerazione per il controllo dell'importo minimo, oltre alla tipologia di documento, la tipologia di soggetto. Nel caso ad esempio di un documento di tipo FA (fattura) intestata a soggetto privato, viene controllato l'importo minimo fattura corrispettivi e non l'importo minimo fattura, come nel caso di flag attivo. Estrae fatture corrispettivi a saldo zero: Se attivo, consente di estrarre le sole righe positive del castelletto iva, delle fatture comprese nei corrispettivi, in caso di castelletto iva uguale a zero. Escludi importi a zero: Se attivo il flag, consente di escludere dalla generazione del file, i documenti il cui valore d'imponibile ed imposta, per effetto del troncamento richiesto dall'agenzia delle Entrate, risulta a zero. Valorizza ad intero Se attivo, consente di portare il valore d'imponibile / imposta ad intero 1 o -1, per le registrazioni il cui valore di importo imponibile e imposta risulta inferiore all'euro. Valorizza ad intero solo il maggiore Consente di arrotondare il maggiore tra imponibile / importo ed imposta ad intero 1 o -1 per le registrazioni il cui valore di imponibile / imposta risulta inferiore all'euro. NOTA: Per le opzioni escludi importi a zero - Valorizza ad intero e Valorizza ad intero solo il maggiore, nel caso di generazione del file, in forma analitica, viene esaminato il singolo documento. In caso di generazione in forma aggregata, viene esaminata la totalità del quadro FA /BL. Conferma importo Se attivo, la procedura attiva il flag Conferma importo per le note di variazione emesse / ricevute negative, di importo maggiore di Iva non esposta (es. Reverse charge) Se attivo, la procedura considererà in fase di generazione file in forma aggregata, il totale delle operazioni con iva non esposta nel totale delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti sommandone i dati. Di default il flag è disattivato ed il totale di queste operazioni, nella generazione del file in forma aggregata, risulta diviso dalle altre operazioni. Nella scheda Parametri dati IVA è possibile impostare deroghe alla regola di estrazione standard, includendo o escludendo le registrazioni identificate da una specifica causale contabile, tipo e numero di registro IVA, codice IVA e tipo soggetto; solo nel caso in cui si opti per l'inclusione è possibile definire quale quadro popolare e l'eventuale tipologia di valorizzazione; inoltre qualora il caso sia relativo ad un noleggio è possibile definire quale tipologia di noleggio si tratti. Causale: codice causale contabile su cui definire il parametro di estrazione in deroga alle regole standard. Tipo registro: Tipologia registro sul quale applicare o meno il filtro in base alla causale specificata

12 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 Numero registro: Numero di registro IVA della tipologia sopra specificata sul quale operare il filtro parametro Codice IVA: Ulteriore filtro sul codice IVA utilizzato nella registrazione di primanota Soggetto: Permette di definire che la regola di estrazione vada applicata a soggetti residenti o meno. Condizione: Includi/Escludi, permette di scegliere se il parametro di estrazione debba includere o escludere ciò che è stato definito come parametro nei campi precedenti; qualora la condizione sia di inclusione, i tre campi successivi permettono di pilotare le valorizzazioni relativamente alla comunicazione polivalente. Quadro: quadro del modello di comunicazione polivalente in cui pilotare le registrazioni incluse dal parametro di estrazione. Può assumere i seguenti valori: FE = fatture emesse, fatture corrispettivi FR = fatture ricevute DF = corrispettivi NE = note di credito emesse NR = note di credito ricevute FN = fatture vendite soggetto non residente (in caso di presentazione in forma aggregata i dati vengono inseriti nel quadro BL) SE = fatture acquisti soggetto non residente (in caso di presentazione in forma aggregata i dati vengono inseriti nel quadro BL) Valorizzazione: Permette di valorizzare il parametro di inclusione in base alle opzioni possibili Autofatture IVA non esposta Reverse Charge Tipo Noleggio Da utilizzare per impostare la valorizzazione delle causali relative alle registrazioni di tipo noleggio. Autovettura Caravan Altri veicoli Unità da diporto Aeromobili Nessuno Se le registrazioni relative ai noleggi non sono state gestite con una causale apposita è possibile manutenere il dato estratto manualmente attraverso la manutenzione dati estratti impostando manualmente il tipo di noleggio. GESTIONE ESTRAZIONE AUTOFATTURE Sfruttando la parametrizzazione causale contabile + tipo registro + numero registro + codice IVA è possibile gestire il caso di autofattura che movimenta nel castelletto Iva entrambi i registri per escludere dal calcolo dell'imponibile/imposta il registro delle vendite o per gestire eventuali eccezioni riconducibili a specifiche registrazioni operate dall'azienda. Nel caso in cui l'utente abbia proceduto a registrare autofatture movimentando un medesimo codice Iva su due differenti registri (prassi non consigliata) per escludere dal conteggio del fatturato il registro delle Vendite, risulta opportuno definire nei parametri una specifica regola di esclusione per Printed on 2016/03/09 16:14

13 2016/03/09 16:14 13/27 Spesometro causale contabile, codice Iva, tipologia registro ai fini dell'esclusione non risulta necessario definire alcuna regola di esclusione. Criteri di priorità nell'applicazione delle regole Al fine di determinare quale regola prevale in caso di validità contemporanea di più regole la procedura attribuisce un criterio di importanza a parità di dati uguali se presenti. In particolare viene attribuito il seguente criterio di importanza ai dati valorizzati; causale vale 5, Tipo registro vale 3 con +1 se presente il numero registro, Codice iva vale 2. In pratica dati i due parametri sotto esposti, la procedura applicherà la regola che presenta un'inclusione per codice iva, in quanto maggiormente dettagliata rispetto all'altra regola. GESTIONE NOLEGGI La procedura permette, previa opportuna parametrizzazione, di estrarre registrazioni relative ad operazioni attive derivanti da contratti di noleggio documentate da fattura. A tale scopo è presente nei parametri dati iva il campo Noleggio che può assumere i valori. Autovettura Caravan Altri veicoli Unità di diporto Aeromobili Specchietto quadro comunicazione analitica e corrispondente quadro comunicazione aggregata

14 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 Comunicazione dei dati in forma aggregata Se si opta per la comunicazione dei dati in forma aggregata, i dati che confluirebbero nei quadri FE, FR, NE, NR, confluiscono nel quadro FA. I dati che confluirebbero nel quadro DF confluiscono nel quadro SA. I dati che confluirebbero nei quadri FN e gli acquisti di servizi da soggetti non residenti (quadro SE), confluiscono nel quadro BL. Per gli acquisti da operatori sanmarinesi (quadro SE) non è consentita la comunicazione in forma aggregata. Parametri causali note di variazione In questa tabella parametri è possibile inserire delle causali di tipo Fattura che devono essere considerate come note di credito in aggiunta alle causali di prima nota tipo nota di credito che la procedura considera già come appartenenti a questa categoria. Parametri autofatture e autofatture a soggetti non residenti Caso 1 (FAUT): Autofatture a soggetti residenti in Italia gestite su registro vendite e acquisti, in parametri iva impostare esclusione del registro vendite e inclusione del registro acquisti inserendo la causale primanota il tipo registro iva il numero registro iva il quadro FR, valorizzazione autofatture. Printed on 2016/03/09 16:14

15 2016/03/09 16:14 15/27 Spesometro Caso 2 (OMAV): Autofatture di omaggio a soggetti residenti in Italia in parametri iva impostare inclusione del registro vendite inserendo la causale primanota il tipo registro iva il numero registro iva il quadro FR, valorizzazione autofatture. Caso 3 (AUT): Autofatture a soggetti non residenti per prestazioni di servizi, in parametri iva impostare inclusione del registro vendite inserendo la causale primanota il tipo registro iva il numero registro iva il quadro SE, valorizzazione autofatture. Per la presentazione di dati in forma aggregata al momento della generazione del file i dati saranno trasferiti nel quadro BL. Caso 4: Autofatture a soggetti non residenti, in parametri iva impostare inclusione del registro vendite inserendo la causale primanota il tipo registro iva il numero registro iva il quadro FN, valorizzazione autofatture. Per la presentazione dei dati in forma aggregata al momento della generazione del file i dati saranno trasferiti nel quadro BL. Parametri scheda carburante

16 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 In questa maschera è possibile inserire le schede carburante, ovvero le registrazioni intestate a fornitori fittizi (tipicamente autovetture) in cui si riportano i valori delle schede carburante. Il fornitore oggetto di questo tipo di registrazione avrà flag Soggetto non residente spento e la combo box Operazioni rilevanti Iva impostata ad Escludi. Printed on 2016/03/09 16:14

17 2016/03/09 16:14 17/27 Spesometro Il campo CAUSALE può essere valorizzato soltanto con una CAUSALE di tipologia fattura e/o no documento che abbia il castelletto Iva valorizzato e intestata a fornitore, la causale deve essere obbligatoriamente associata a un CODICE CONTO ovvero fornitore se la causale non è associata a nessun CODICE CONTO verrà ignorata dal programma. La causale costituisce un filtro in più oltre all'inserimento del soggetto fornitore CODICE CONTO, ma è comunque un parametro opzionale. Il campo CODICE CONTO ovvero fornitore scheda carburante, è obbligatorio per gestire l'estrazione delle schede carburanti, accoglie il codice del fornitore oggetto della registrazione. Il campo LIMITE IMPORTO SCHEDA CARBURANTE è parametrizzabile dall'utente e accoglie l'importo minimo in base al quale effettuare l'estrazione delle registrazioni identificate come schede carburante. E' importante uscire e rientrare dalla maschera di estrazione dati ogni volta che si effettuano modifiche ai parametri di estrazione.

18 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 Estrazione dati Entrare in Contabilità > Contabilità iva > Antievasione iva e flussi telematici > Comunicazione polivalente > Estrazione dati La maschera di estrazione dati viene valorizzata di default con quanto definito nei Parametri per l'anno precedente rispetto alla data di sistema. Ad esempio se l'accesso ad AHR è stato fatto nell'esercizio 2015 la maschera estrazione dati verrà automaticamente valorizzata con il Se si attiva il flag Elimina anche i dati caricati manualmente la procedura in fase di estrazione dati elimina quanto caricato a mano nell'archivio dati estratti. Printed on 2016/03/09 16:14

19 2016/03/09 16:14 19/27 Spesometro Confermando il messaggio proposto di generazione completata, nel caso di incongruenze rilevate o nel caso di applicazione di quanto definito nei parametri, la procedura propone all'utente un ulteriore messaggio con relativa stampa. Se si conferma il messaggio cliccando su SI viene visualizzata la stampa con gli avvisi relativi alla procedura di estrazione. In particolare nella stampa vengono riepilogati i parametri applicati: Parametri dati iva Parametri causali note di variazione Inoltre sono evidenziati gli intestatari i cui dati estratti risultano da verificare, poiché alcuni documenti estratti presentano il flag Escludi documento dalla generazione (i documenti estratti ma esclusi dalla generazione del file sono evidenziati in rosso nella tabella dati estratti); sono inoltre evidenziati gli intestatari esclusi dalla generazione, poiché presentano anomalie a livello di dati anagrafici obbligatori per la tipologia intestatario.

20 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 Dati estratti spesometro In Contabilità > Contabilità Iva > Antievasione Iva e flussi telematici > Comunicazione polivalente > Dati estratti > Dati estratti spesometro, vengono inseriti i dati elaborati con l'estrazione dei dati. Nella maschera Dati estratti spesometro è possibile verificare i dati anagrafici ed il dettaglio dei documenti estratti. Nel dettaglio dei dati estratti, sono presenti i documenti estratti: Printed on 2016/03/09 16:14

21 2016/03/09 16:14 21/27 Spesometro Nella maschera Elenco dati estratti sono evidenziati in rosso i documenti estratti ma esclusi dalla generazione del file e in giallo i documenti da verificare: Nell'esempio i dati sono stati estratti, ma mancando la partita iva, viene segnalato nei messaggi dei dati estratti ed è presente il flag su Escludi da generazione. In questo caso, occorre verificare ed integrare l'informazione mancante e togliere manualmente il flag da Escludi da generazione :

22 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 Manutenzione e stampa dati estratti In Contabilità > Contabilità Iva > Antievasione Iva e flussi telematici > Comunicazione polivalente > Servizi > Manutenzione dati estratti spesometro In manutenzione dati estratti spesometro è possibile visualizzare i dati estratti utilizzando i filtri presenti sulla maschera, grazie ai filtri la procedura permette all'utente di isolare i dati che necessitano di una verifica/manutenzione. Printed on 2016/03/09 16:14

23 2016/03/09 16:14 23/27 Spesometro Da visualizzazione, è possibile accedere al dettaglio dati estratti facendo doppio clicca sulla riga. Da questa maschera è possibile effettuare anche una stampa dati estratti, selezionando nel tipo di stampa Stampa solo dati estratti :

24 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 Generazione file Entrare in Contabilità > Contabilità Iva > Antievasione Iva e flussi telematici > Comunicazione polivalente > Generazione file comunicazione polivalente Utilizzare il bottone F4 Carica per effettuare la generazione file Scegliere il formato aggregato o analitico per la generazione del file Printed on 2016/03/09 16:14

25 2016/03/09 16:14 25/27 Spesometro Verificare i dati del contribuente: Il riquadro Rappresentante firmatario deve essere compilato soltanto nel caso in cui il dichiarante sia un soggetto diverso dal contribuente cui si riferisce la comunicazione:

26 Last update: 2015/03/19 procedure_ad_hoc:ahr_procedure:spesometro 16:30 Nel riquadro Dati Trasmissione all'interno del campo Tipo Fornitore, è possibile indicare se l'invio del file viene effettuato dall'intermediario o direttamente dal soggetto a cui si riferisce la comunicazione. Qualora venga indicato l'intermediario, è necessario inserire il codice fiscale. Verificare il percorso in cui viene salvato il file e premere il bottone Genera per generare il file. Printed on 2016/03/09 16:14

27 2016/03/09 16:14 27/27 Spesometro Il bottone Stampa consente di stampare in forma analitica o aggregata, in base al tipo di impostazione scelta, i dati presenti nel file generato. Il bottone Modello consente di stampare il frontespizio e quadro di riepilogo TA del modello di comunicazione polivalente. PATCH AHR AHR AHR From: - Eta Beta Wiki Permanent link: Last update: 2015/03/19 16:30